СТАТИСТИКА (пособие 2010 со стр)

Федеральное агентство профессионального образования
Российской Федерации
Владивостокский государственный университет
экономики и сервиса
Астафурова Ирина Сергеевна
Статистика.
Учебное пособие
Владивосток
2009
ББК 65.05
Учебное пособие по дисциплине «Статистика» соответствует требованиям
Государственного образовательного стандарта высшего профессионального
образования РФ.
Целью изучения дисциплины является подготовка специалистов,
владеющих современной методологией статистической оценки и анализа
социально-экономических процессов.
Настоящее учебное пособие по курсу «Статистика» предназначено для
студентов всех форм обучения основных экономических специальностей, кроме
специальности «статистика».
Автор: доцент кафедры Бухгалтерского учёта, анализа и аудита, к.э.н.
Астафурова И.С.
Рецензенты: д.э.н., профессор Сазонов В.Г;
к.э.н., доцент кафедры Бухгалтерского учёта, анализа и аудита
Дальрыбвтуза Бугреева С.А.
2
Содержание
страницы
Введение
6
Раздел I ОБЩАЯ ТЕОРИЯ СТАТИСТИКИ
Глава 1. Предмет, метод и задачи статистики.
1.1. Основные понятия и категории статистики
7
1.2. Статистическое наблюдение
12
Глава 2. Статистическая сводка и группировка.
2.1. Статистические ряды. Сводка и группировка
19
2.2. Формы представления статистических данных
25
Глава 3. Обобщающие показатели в статистике.
3.1. Абсолютные величины в статистике
33
3.2. Относительные величины в статистике, сущность и виды
34
3.3. Средние величины в статистике
38
3.4. Структурные средние величины
42
3.5. Меры вариации, их сущность и роль
44
3.6. Показатели асимметрии и эксцесса, центральные моменты
распределения
49
Глава 4. Выборочное наблюдение.
4.1. Выборочное наблюдение, оценка генеральных параметров
54
4.2. Оптимальный объем выборки. Малая выборка.
59
Глава 5. Статистические методы изучения взаимосвязей в статистике.
Корреляционно-регрессионный анализ.
5.1. Методы изучения связей в статистике
61
5.2. Корреляционно-регрессионный анализ
62
5.3. Непараметрические методы оценки связей атрибутивных признаков 67
Глава 6. Статистическое изучение динамики.
6.1. Понятие ряда динамики, классификация рядов
71
6.2. Цепные и базисные показатели в рядах динамики
74
6.3. Средние показатели рядов динамики
76
6.4. Экстраполяция и прогнозирование в рядах динамики
78
Глава 7. Индексный метод в статистических исследованиях.
7.1. Основные понятия, классификации, обозначения
экономических индексов
87
7.2. Общие индексы количественных и качественных показателей
90
7.3. Общие индексы средних величин
94
7.4. Система взаимосвязанных индексов
95
Раздел II. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТАТИСТИКА
Глава 8. Основные понятия и категории макроэкономической статистики
8.1. Объекты макроэкономической статистики
8.2. Предмет, метод и задачи макроэкономической статистики
8.3. Основные классификации и группировки в
макроэкономической статистике
3
98
100
101
Глава 9. Статистика населения и трудовых ресурсов
9.1. Статистика населения
9.2. Статистика рынка труда
9.3. Статистика социально-экономического и трудового потенциала
9.4. Статистика доходов и уровня жизни населения
106
109
112
121
Раздел III. СИСТЕМА НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ
Глава 10. Показатели результатов экономической деятельности и методология
их расчёта в системе национального счетов (СНС)
10.1.
Понятие, содержание и общие принципы построения СНС
129
10.2.
Группировки и классификации в системе национальных счетов
132
10.3.
Методология расчёта основных показателей результатов
деятельности в СНС
134
Глава 11. Статистика национального богатства
11.1.
Система национального счетоводства
11.2. Статистика национального богатства. Национальновещественная структура национального богатства
11.3.
Валовой внутренний продукт, национальный доход: методы
Расчёта
Раздел IV. СТАТИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
Глава 12. Показатели деятельности предприятия
12.1.
Статистический учёт продукции
12.2.
Система стоимостных показателей деятельности предприятия
12.3.
Основные показатели эффекта и эффективности деятельности
предприятия
12.4.
Производительность труда
Глава 13. Основные и оборотные фонды предприятия
13.1.
Виды основных фондов предприятия и их оценка
13.2.
Состояние, движение и эффективность использования
основных фондов
13.3.
Оборотные средства, показатели наличия и
эффективности использования
13.4.
Основные статистические методы анализа деятельности
предприятия
Раздел IV. СТАТИСТИКА ФИНАНСОВ.
Глава 14. Статистика государственного бюджета
14.1.
Доходы и расходы государственного бюджета
14.2.
Статистика государственных финансов и налогов
4
137
145
148
156
160
166
178
184
186
190
192
198
203
Оценка экономической деятельности сектора
государственного управления
Глава 15. Статистика цен.
15.1.
Понятие цены, ее виды
15.2.
Показатели денежного обращения
15.3.
Инфляция в экономике, сопоставимый вид стоимостных
показателей
14.3.
Раздел V. СТАТИСТИКА РЫНКА ТОВАРОВ И УСЛУГ.
Глава 16. Статистика финансового рынка
16.1.
Статистика банковской деятельности
16.2.
Система показателей кредитов
16.3.
Статистика биржевой деятельности
16.4.
Статистика страхового рынка
Глава 17. Внешнеэкономическая деятельность
17.1.
Оценка внешней экономической деятельности
17.2.
Статистика международной торговли
Список литературы
Приложения
5
204
208
212
214
217
218
220
223
226
231
236
238
ВВЕДЕНИЕ
Рыночная экономика существенно повышает требования к качеству
подготовки экономистов: для повышения конкурентоспособности на рынке
труда необходимо владение современным статистическим инструментарием
анализа экономической информации.
Статистика играет важную роль в системе дисциплин, определяющих
содержание экономического образования в России. С помощью системы
количественных показателей статистика стремится отразить результаты
функционирования рыночной экономики, проанализировать тенденции и
закономерности развития общества.
Целью пособия является подготовка специалистов, владеющих
современной методологией оценки и анализа социально-экономических
процессов на основе статистических методов, расчётов обобщающих микро- и
макроэкономических показателей.
С учётом специфики специальностей, для которых предназначен данный
курс, излагаемые в нем теоретические приемы не всегда сопровождаются
строгим теоретическим доказательством. Усиленное внимание уделено
прикладным проблемам и методам.
Учебное пособие составлено в соответствии с требованиями
государственного
стандарта
России,
предназначено
для
студентов
специальностей 08010965 «Бухгалтерский учёт и аудит», 08010565 «Финансы и
кредит», 08010765 «Налоги налогообложение» всех форм обучения.
В процессе изучения дисциплины студенты приобретают следующие
профессиональные знания и умения:
- получение первичной информации о различных
экономических явлениях и процессах, её представление;
- обработка информации о
процессах методами статистики;
социально-экономических
- расчёт обобщающих показателей и их интерпретация;
- использование методологии статистики при изучении
социальноявлениях
и
процессов на
микро- и макроэкономическом уровне, финансовом рынке и рынке товаров и
услуг.
Учебное пособие имеет пять разделов – «Общая теория статистики» и
«Социально-экономическая статистика», «Система национальных счетов»,
«Статистика предприятия» и «Статистика финансов. Статистика рынка товаров
и услуг», причем со второго раздела, материал ориентирован на более
подробное рассмотрение тем, представленных
в государственном
образовательном стандарте для перечисленных экономических специальностей.
Каждая глава пособия содержит теоретический материал, тесты и
контрольные вопросы.
6
Раздел 1 ОБЩАЯ ТЕОРИЯ СТАТИСТИКИ
ГЛАВА 1. ПРЕДМЕТ, МЕТОД И ЗАДАЧИ СТАТИСТИКИ.
СТАТИСТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ.
1.1. Основные понятия и категории статистики
Термин (status) введен в обиход в 18 веке и первоначально означал
политическое состояние государства. Этот термин введён немецким учёным
Готфридом Ахенвалем (1719-1772 гг.) и означал тогда государствоведение.
Прежде чем стать наукой, статистика прошла довольно длинный исторический
путь. В своем развитии статистика прошла определённые стадии от
описательной статистики до направления статистико-математической науки.
Описательная статистика осуществляла сбор определённых сведений
политического состояния и достопримечательностей государства, проводила
переписи населения, домашнего имущества и земель.
Школа политических арифметиков приняла за основу обобщение и анализ
фактов цифрами, характеризующими состояние и развитие общественных
явлений, их закономерности, проявляющиеся в массовом материале. Школа
политических арифметиков, представителями которой были В.Петти (1623-1687
гг.) и Дж.Граунт (1620-1674 гг.), послужила истоком современной статистики
как науки. В.Петти считается создателем экономической статистики.
Статистико-математическое направление возникло в первой половине
XIX века при развитии теории вероятностей (19-20 век) и понятия средних
величин (бельгийский статистик А.Кетле в 1796-1874 г.г.). Математическое
направление в статистике развивалось в работах английских учёных Ф.Гальтона
(1822-1911 гг.); К.Пирсона (1857-1936 гг.); В.Госсета (1876-1937 гг.), известного
под псевдонимом Стьюдент; Р.Фишера (1890-1962 гг.); М.Митчела (1874-1948
гг.) и др.
В развитии статистической науки и практики в России видное место
принадлежит И.К.Кириллову (1689-1737 гг.) и В.Н.Татищеву (1686-1750 гг.) как
основателям описательной статистики; В.С.Порошину (1809-1868 гг.), и
И.И.Срезневскому (1812-1880 гг.) как представителям познавательной
статистики; Д.П.Журавскому (1810-1856 гг.), Ю.Э.Янсону (1835-1893 гг.) и
А.А.Чупрову (1842-1908 гг.) как сторонникам массового статистического
исследования явлений природы и общества при помощи метода количественных
наблюдений.
Большая роль в развитии отечественной статистики как науки принадлежит
В.С.Немчинову
(1894-1964
гг.);
С.Г.Струмилину
(1877-1974
гг.);
В.Е.Старовскому (1905-1975 гг.) и др.
Развитие статистической науки, расширение сферы применения
практических статистических исследований привели к изменению содержания
самого понятия «статистика». Теперь термин «статистика» употребляется в
таких основных значениях:
7
 Отрасль практической деятельности направленная на сбор, обработку,
анализ и интерпретацию массовых цифровых данных о самых различных
явлениях и процессах общественной жизни;
 Совокупность
статистических
данных,
цифровых
сведений,
представляемых в отчетности предприятий, организаций, отраслей и секторов
экономики, экономических и статистических сборниках, средствах массовой
информации;
 Специальная общественная научная дисциплина, изучаемая в учебных
заведениях.
Статистика, как наука, представляет собой систему научных дисциплин:
теорию статистики, экономическую статистику и ее отрасли, социальную
статистику и её направления. Теория статистики – методологическая основа,
которая дает наиболее общие методы и способы обработки и анализа исходной
информации о массовых социально-экономических явлениях и процессах. Она
разрабатывает понятийный аппарат и систему категорий статистической науки,
рассматривает методы сбора, обработки, обобщения и анализа статистических
данных. Экономическая статистика – разрабатывает и анализирует
синтетические показатели, к которым относят национальное богатство,
национальный доход, валовой внутренний продукт и другие показатели,
отражающие состояние национальной экономики, ее хозяйствующих субъектов.
Для осуществления анализа рыночной экономики строится система
национальных счетов (СНС). Отраслями экономической статистики являются –
статистика промышленности, сельского хозяйства, транспорта, торговли,
трудовых ресурсов и т.д. Социальная статистика – формирует и анализирует
систему показателей, характеризующих социальные условия и образ жизни
населения. Направления социальной статистики: статистика народонаселения
(демографическая статистика), политики и права, культуры, здравоохранения,
науки, просвещения (образования) и т.д.
Цель статистики можно сформулировать следующим образом использование принципов изучения массовых явлений и процессов, методов
обработки данных, построения, анализа и интерпретации основных
статистических показателей.
Задачи статистики изучать:
1. Массовые общественные явления при помощи статистических показателей;
2. Количественную оценку массовых общественных явлений;
3. Взаимосвязь количественного и качественного содержания общественных
явлений, процесс перехода количественных показателей в качественные;
4. Количественную сторону общественных явлений в конкретных условиях
места и времени;
5. Количественные связи между явлениями с помощью методологии,
основанной на определённых математических методах и приемах.
Статистика, как любая наука, требует определения предмета исследования.
Изучение количественных и качественных изменений общественных явлений и
8
процессов связано со статистикой. Поэтому, предметом статистики
выступают размеры и количественные соотношения качественно определённых
социально-экономических явлений, закономерности их связи и развития в
конкретных условиях места и времени. Методами статистики являются:
методы сбора информации; методы сводки и группировки; методы расчёта
обобщающих показателей.
Таким образом, статистика – комплекс учебных дисциплин,
обеспечивающих овладение методологией статистического исследования
массовых социально-экономических явлений и процессов с целью выявления
закономерностей и их развития в конкретных условиях места и времени.
Статистика оперирует определёнными категориями и понятиями,
отражающими существенные, всеобщие свойства и основные отношения
явлений действительности. Для изучения явлений и процессов выделяют
понятие объекта. Объектом изучения в статистике является общество во всём
многообразии его форм и проявлений.
Статистика опирается на такие диалектические категории, как количество
и качество, необходимость и случайность, причинность и закономерность,
единичное и массовое, индивидуальное и общее. Поэтому для изучения явлений
и
процессов
необходимо
провести
статистическое
исследование.
Статистическое исследование включает в себя три стадии:
I.
Сбор первичной информации (статистическое наблюдение). На первой
стадии осуществляют сбор информации об изучаемом массовом
социально-экономическом явлении или процессе, учитываются факты и
формы осуществления явлений и процессов в соответствии с их
массовым характером, обеспечивающий всеобщность, полноту и
репрезентативность (представительность) полученной первичной
информации. Для получения качественной, достоверной и полной
информации необходимо контролировать все этапы ее формирования и
начинать следует со сбора первичной информации о массовых
социально-экономических явлениях и процессах;
II.
Статистическая сводка и обработка первичной информации (сводка и
группировка, расчёт обобщающих показателей). На второй стадии
информация подвергается обработке, производятся группировки для
выделения социально-экономических типов, классов, однородных
групп, обобщаются характеристики для групп (рассчитываются
различные обобщающие показатели).Методы группировки различают в
зависимости от задач исследования и качественного содержания
первичной информации;
III.
Анализ и интерпретация статистической информации. На третьей
стадии проводится анализ статистической информации с применением
обобщающих
статистических
показателей
(абсолютных,
относительных, средних величин, вариации, тесноты связи и изменений
явлений во времени, экономических индексов и т.д.).
9
Статистика оперирует определёнными понятиями, отражающими
существенные, всеобщие свойства и основные отношения явлений
действительности. Объект конкретного статистического исследования –
статистическая совокупность.
Статистическая совокупность-множество единиц (объектов, явлений),
объединенных единой закономерностью и варьирующих в пределах общего
качества. Примером совокупности может служить множество предприятий,
выпускающих однотипную продукцию, коммерческие банки, оказывающие
финансовые услуги, множество студентов, получающих высшее экономическое
образование и т.д. Например, при изучении успеваемости студентов дирекция
института регистрирует по каждой дисциплине результаты итоговой аттестации,
в этом случае совокупностью являются дисциплины, изучаемые студентами.
Каждое множество состоит из отдельных первичных элементов, которые
носят название единиц совокупности – неделимый первичный элемент
статистической совокупности, выражающий её качественную однородность,
предел дробления объекта исследования, при котором сохраняются все свойства
изучаемого процесса или явления (например: акционерные общества, хозяйства,
фирмы, человек, семья, станок, изделие и т.д.). В предыдущем примере по
изучению результатов аттестации единицей совокупности является отдельная
дисциплина.
Каждая единица совокупности обладает бесконечным набором свойств,
характеристик. Некоторая характеристика, свойство единицы совокупности
носит
название
статистического
признака.
Например,
единица
статистической совокупности «предприятие» имеет признаки: название,
численность персонала, объем выпущенной продукции, форма собственности и
т.д. Для каждой единицы совокупности характерны собственные свойства,
которые у разных единиц совокупности могут быть разными и отличаться друг
от друга.
Вариация- различие в значениях того или иного признака у отдельных
единиц совокупности. Например, у единицы совокупности «дисциплина» у
разных дисциплин значение признака итоговая аттестация – различно. Наличие
вариации является основной предпосылкой статистического исследования.
Статистика изучает явления через их признаки. Признаки различаются
способами их измерения и другими особенностями, влияющими на приемы
статистического изучения:
 По характеру их выражения
Описательные - признаки или свойства, описанные словами (например, фамилия
человека, название организации), могут быть альтернативными (отвечают на
вопрос «да» или «нет) и атрибутивными (словами описывают свойство единицы
совокупности);
Количественные или числовые признаки – признаки, описанные числами
(например, возраст, количество произведенной продукции и т.д.), могут быть
10
дискретными (принимающими отдельными значения) и непрерывными
(принимающими любое значение в определённых границах);
 По способу измерения
Первичные признаки получены в результате непосредственного измерения,
взвешивания, учёта и т.д. (например, цена 1 литра молока);
Вторичные признаки получены в результате расчётов на базе первичных
(например, средний балл студента за сессию);
 По отношению к характеризуемому объекту
Прямые признаки описывают изучаемую единицу совокупности (единица
совокупности - коммерческая организация, прямые признаки – выручка от
реализации, количество реализованного товара и т.д.);
Косвенные признаки описывают не изучаемую единицу совокупности, но
субъект, имеющий к ней отношение (например, производительность труда на
промышленном предприятии характеризует не само предприятие, а его
работников);
 По характеру вариации
Альтернативные и атрибутивные признаки – признаки, описывающие
обладание или не обладание изучаемым свойством, часто отвечающие «да» или
«нет» на вопрос обладания этим свойством (например, является ли человек
совершеннолетним, предприятие прибыльным и т.д.);
Дискретные и непрерывные признаки описывают числовые признаки:
дискретные признаки принимают отдельные значения на всем множестве
значений, непрерывные могут принимать любые значения в определённых
границах (например, цена 1 литра бензина на разных заправочных станциях –
дискретный признак, температура воздуха завтра ожидается +13 0- +170 С –
интервальный признак);

По отношению ко времени
Моментные признаки описывают характеристику или свойство в определённый
момент времени или на определённую дату (например, численность населения
данной территории на 1 января текущего года, стоимость имущества
организации на определённую дату);
Интервальные признаки описывают значение статистического признака за
период или промежуток времени (например, число родившихся в городе за год,
прибыль организации за квартал и т.д.).
Статистический
показатель
–
обобщающая
количественнокачественная характеристика какого-то свойства группы единиц совокупности
или совокупности в целом. Так, например, при изучении успеваемости
студентов по результатам сессии статистическим показателем может быть
средний балл по отдельной дисциплине.
Система статистических показателей – конечное множество
показателей, отражающих взаимосвязи, объективно существующие между
явлениями. Системы статистических показателей зависят от решаемых задач и
сложности изучаемых явлений. Например, при изучении деятельности фирмы
11
можно решать задачу оценки финансовой деятельности с помощью системы
статистических показателей, характеризующих движение денежных средств:
поступление (по источникам) и расходование (по направлениям) и их объемы,
выраженные в национальной или иностранной валюте (в зависимости от
деятельности фирмы) и т.д.
Статистическая закономерность – количественная закономерность
изменения в пространстве и во времени массовых явлений и процессов
общественной жизни, состоящих из множества элементов, проявляется как в
отдельном случае, так и на всём множестве однородных явлений, при
обобщении
данных
статистической
совокупности.
Статистическая
закономерность отражает относящиеся к определённому пространству и
времени причинно-следственные связи, выражающиеся в последовательности,
регулярности, повторяемости событий с достаточно высокой степенью
вероятности.
Другими
словами
закономерностьповторяемость,
последовательность и порядок изменений в явлениях.
Случайное событие – событие, которое при заданном множестве условий,
может произойти или не произойти с определённой вероятностью. Случайность
– форма проявления необходимости.
1.2. Статистическое наблюдение. Статистическая информация.
Количественная характеристика социально-экономических процессов в
непосредственной связи с их качественной сущностью невозможна без
глубокого статистического исследования. Использование различных способов и
приемов статистической методологии предполагает наличие исчерпывающей и
достоверной информации об изучаемом объекте.
Для изучения массовых явлений и процессов необходимо провести
статистическое исследование, которое содержит определённые этапы, первым
из которых является статистическое наблюдение.
Статистическое наблюдение - первая стадия статистического
исследования, представляющая собой научно-организованный сбор массовых
первичных данных об изучаемых явлениях и процессах. Статистическим
наблюдением можно назвать такое, которое обеспечивает регистрацию
устанавливаемых фактов для последующего обобщения.
Статистическая информация – первичный статистический материал о
социально-экономических явлениях. Сбор первичной информации самый
трудоемкий процесс в исследовании явлений или процессов, поэтому очень
важно правильно организовать сбор этой информации. Не всякое наблюдение
можно назвать статистическим, например, наблюдение воспитателя
дошкольного учреждения за детьми на прогулке не является статистическим.
Статистическое наблюдение осуществляется с помощью оценки и регистрации
12
признаков изучаемой совокупности в соответствующих учётных документах и
характеризуют явления общественной жизни.
Полученная информация должна отвечать определённым требованиям,
основные
из
которых:
массовый
характер;
систематичность;
сопоставимость; достоверность; объективность; достаточная полнота.
Обязательным условием правильной
организации статистического
наблюдения являются:
•Планомерность – подготовка и разработка плана статистического наблюдения,
включающего выбор времени и места статистического наблюдения;
•Определение срока наблюдения - время от начала до окончания сбора
информации (критический момент), сведений об изучаемом явлении, время, в
течение которого
производится заполнение документов, анкет, опросных листов.
Достижение поставленных условий отражается в правильной
организации сбора первичной информации, где решают следующие
программно-методологические вопросы:
 установление целей исследования;
 определение объекта и единицы наблюдения;
 разработка программы наблюдения;
 выбор вида и способа наблюдения.
В соответствии с этим выделяют объект наблюдения (совокупность
объектов, подлежащих данному наблюдению), единицу наблюдения (первичный
элемент объекта статистического наблюдения, являющийся носителем
признаков, подлежащих регистрации), программу наблюдения (перечень
показателей, подлежащих регистрации). Программа наблюдения – это перечень
вопросов, по которым собираются сведения, либо перечень признаков и
показателей, подлежащих регистрации. Программа наблюдения оформляется в
виде бланка (анкеты, формуляра), в который заносятся первичные сведения.
Необходимым дополнением к бланку является инструкция (или указания на
самих формулярах), разъясняющая смысл вопроса. Состав и содержание
вопросов программы наблюдения зависят от задач исследования и от
особенностей изучаемого общественного явления.
Решение программно-методологических вопросов позволило выстроить
последовательность следующих шагов
в организации статистического
наблюдения: статистикинструментарий объект наблюдениясбор
информации.
 На шаге «статистик» определяются цели и задачи статистического
исследования, составляется программа наблюдения (т.е. для чего
проводится статистическое исследование);
13
 На шаге «инструментарий» создаются инструкции по сбору необходимой
информации и занесению её в специальные формуляры, анкеты, бланки и
т.д. Обязательным является выполнение образцов заполнения указанных
документов, так как от качества написания инструкций зависит качество,
достоверность и полнота информации (т.е. какие данные об изучаемом
явлении или процессе и как будут получены);
 Шаг «объект наблюдения» сопровождается выбором объекта, информация о
котором подлежит регистрации (т.е. осуществляется выбор совокупности
объектов, подлежащих наблюдению);
 Завершается статистическое наблюдение этапом «сбор информации», на
котором осуществляется первичный контроль собранных данных (т.е. какая
информация получена, ее качество и полнота). Проверка состоит в
проведении арифметического контроля, выполнения арифметических
действий (сложения, вычитания, умножения и т.д.) и логического контроля
(установления логических взаимосвязей между характеристиками и
свойствами единиц наблюдения, объекта в целом). Пример логического
контроля может быть продемонстрирован фрагментом анкеты по учёту
кадров:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Фамилия
Федоров
Имя
Илья
Отчество
Алексеевич
Пол
жен
Возраст
18 лет
Образование высшее
Семейное положение вдовец
Очевидные ошибки выявляются сравнением значений признаков,
некоторые из которых (например, «пол») могут быть исправлены, а некоторые
требуют дополнительного опроса (например, «возраст», «семейное положение»
и «образование»).
Примером арифметического контроля может служить таблица,
описывающая движение кадров за год:
Группа Численность на начало года Принято Уволено Численность на конец года
А
1
2
3
4==1+2-3
АУП
10
1
9
ППП
105
12
7
109
ВП
25
2
4
21
Итого:
140
14
12
142
Примечание: АУП – Административно-управленческий персонал; ППП –
промышленно-производственный персонал; ВП – вспомогательный персонал.
Очевидно, что выполнение арифметических действий (проверка строки
«Итого» сложением данных в столбце, данных в столбце «Численность на конец
14
года» порядком действий, указанных в строке после заголовков таблицы)
позволяет выявить ошибки в выделенных местах.
На последнем шаге выявляются ошибки статистического наблюдения, это
ошибки регистрации. Известны случайные ошибки (непреднамеренные,
например описки), не искажающие общей картины изучаемого явления или
процесса, и систематические (тенденциозные, преднамеренные, умышленные),
имеющие целью искажение картины изучаемого явления или процесса.
Формы и виды статистического наблюдения представлены в таблице.
Основание
Описание статистического наблюдения
классификации
 отчётность (сведения в виде документов
регламентированного образца);
 специально-организованное наблюдение (перепись,
Формы
единовременный учёт, специальное обследование,
непосредственное наблюдение с регистрацией актов по
мере их появления).
 по времени регистрации (текущее, периодическое,
единовременное);
Виды
 по охвату единиц совокупности (способ основного
массива, выборочное наблюдение, монографический
способ).
Формы статистического наблюдения включают в себя отчётность и
специально-организованное наблюдение.
Статистическое наблюдение,
получаемое из документов регламентированного образца, представляет собой
сбор данных уже свершившихся в прошлом актов и зарегистрированных в
специализированных,
утвержденных
законодательно
документах
(бухгалтерского учёта, бухгалтерской и финансовой отчетности; анкетах и
документах органов, регистрирующих различные события социальной и
экономической жизни: бюро записи актов гражданского состояния (ЗАГС),
бюро инвентаризации, медицинские учреждения, инспекция безопасности
дорожного движения и т.д.) Основным источником первичных данных
наблюдения является отчётность, которая делится на:

первичный бухгалтерский учёт, включающий в себя отражение
движения материальных средств предприятия, организации в
стоимостном выражении;

первичный технический учёт, отражающий деятельность предприятия,
которая не может быть представлена в стоимостном выражении
(табель учёта рабочего времени, ведение карточек учёта кадров и т.д.);

статистический учёт, производимый специальными учреждениями и
состоящий в регистрации определённых изменений (бюро ЗАГС,
поликлиники, бюро технической инвентаризации и т.д.).
15
Не менее важным источником является специальное наблюдение, которое
осуществляется подготовленными людьми, четко знающими цели исследования,
а поэтому собирающими определённые сведения, обеспечивающими высокое
качество и оперативность информации: перепись населения, лабораторные
исследования, позволяющие зарегистрировать изменения и измерить
соответствующие параметры и т.д. Например, проводимое исследование
пассажиропотоков в городе, позволяет оценить объемы перевозок на различных
маршрутах, нарушения на маршрутах, состояние транспортного средства с
точки зрения пользователя (пассажира) и т.д. Специальное наблюдение
проводится по мере необходимости, время от времени.
Виды статистического наблюдения классифицируются по степени охвата
и времени регистрации.
 По времени регистрации статистическое наблюдение бывает текущим
или непрерывным, когда изучаемые свойства регистрируются
постоянно, по мере их появления, единовременным, когда наблюдение
проводится один раз по мере необходимости или без определённой
периодичности, примером такого наблюдения является перепись
населения, и периодическим, когда наблюдение проводится со строгой
периодичностью (например, документы бухгалтерской и финансовой
отчетности, представляемые в статистические и налоговые органы).
 По степени охвата различают сплошное статистическое наблюдение,
состоящее в изучении свойств всех единиц совокупности, и
несплошное, которое является исследованием отобранной научным
методом части единиц совокупности. Несплошное статистическое
наблюдение имеет ряд преимуществ: - экономит время и средства, является более коротким по времени и т.д. К несплошному
статистическому наблюдению относят наблюдение по
способу
основного массива (производится отбор самых крупных единиц
совокупности, обладающих изучаемым свойством), выборочному
методу (производится случайный отбор единиц совокупности с
использованием научных методов, например, математических таблиц
случайных чисел) и монографический способ (отбираются несколько
единиц совокупности, 4-5 и менее, и более тщательно изучаются). Тем
не менее, основной задачей несплошного наблюдения является
обобщение и распространение результатов исследования на все
множество единиц совокупности.
Изучение массовых явлений или процессов – научно-организованный
процесс, соблюдающий определённую последовательность действий,
использующий информацию из документов, непосредственного наблюдения и
опроса. Для возможности распространения результатов проведенного
несплошного наблюдения на всю совокупность необходимо, чтобы полученная
16
информации имела ряд обязательных свойств: достоверность и полнота,
сопоставимость и объективность.
Контрольные вопросы:
Что означал термин «статистика» первоначально?
Дайте определение статистики как науки.
Какие отрасли статистики вы знаете?
Что является предметом и методом статистики?
Какие этапы содержит статистическое исследование?
Что называют статистическим наблюдением?
Перечислите и охарактеризуйте понятия: статистической совокупности,
единицы совокупности, вариации, объекта наблюдения, единицы
наблюдения, статистического признака и статистического показателя.
8.
Назовите виды и формы статистического наблюдения.
9.
Укажите источники первичных данных при
проведении
статистического наблюдения.
10.
На какие группы делятся ошибки статистического наблюдения?
Приведите примеры ошибок.
11.
В чем заключается логический контроль материалов статистического
наблюдения? Приведите пример.
12.
В чем заключается арифметический или счётный контроль материалов
статистического наблюдения? Приведите пример.
13.
Какие из перечисленных понятий можно отнести к статистическому
исследованию и почему?
- перепись населения города;
- изучение доходов пенсионеров в России;
- изучение доходов семьи Давидовских, проживающих в г.Владивосток;
- расчёт прибыли компании по итогам года.
14. Какие из перечисленных суждений можно отнести к статистическим
закономерностям и почему?
- расходы на питание семьи Кудряшовых каждый месяц увеличиваются на
7%;
- чем выше образование супругов, тем меньше они имеют детей;
- в 2008 г. на 100 человек, прибывших на место жительства в регион,
приходилось 176 человек, выехавших за пределы региона;
- чем выше стоимость проезда на электричке, тем чаще встречаются
безбилетники.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
15. Определите объект наблюдения, единицу совокупности и составьте
программу наблюдения для следующих задач:
17
-
изучение успеваемости студентов 2 курса Института международного
бизнеса и экономики дневной формы обучения;
изучение связи между результатом государственных экзаменов и
текущей успеваемостью студентов дневной формы обучения.
а)
в)
Тесты по теме:
1. Предметом статистического исследования выступает:
единица совокупности;
б) статистический признак;
статистистическая совокупность;
г) статистический показатель.
а)
б)
в)
г)
2. Объектом изучения в статистике являются:
массовые явления и процессы;
тенденции динамики экономических показателей;
количественные закономерности;
отдельные единицы совокупности.
а)
б)
в)
г)
3. Статистическая совокупность – это:
любое множество явлений природы и общества;
множество однокачественных, варьирующих явлений;
множество признаков изучаемого социально-экономического явления;
множество элементов, обладающих общими признаками.
а)
б)
в)
г)
4. Атрибутивным признаком промышленного предприятия является:
наличие собственной торговой сети;
вид используемого сырья;
выручка от реализации продукции;
сорт выпускаемой продукции.
а)
б)
в)
5. Что представляет собой признак?
свойство единицы совокупности;
характеристика показателя в совокупности;
свойство единиц наблюдения.
6. Какого вида контроля не существует в статистике:
а)
логического;
б)
арифметического;
в)
систематического;
г)
текущего.
Общие приемы и методы исследования экономических процессов являются
предметом:
а)
общей теории статистики;
б)
экономической статистики;
7.
18
в)
статистики промышленности.
8. Какое из наблюдений можно назвать статистическим:
а)
сбор информации в лечебных учреждениях о детской заболеваемости;
б)
наряд пограничников наблюдает за нелегальным переходом границы;
в)
воспитательница наблюдает за детьми на прогулке;
г)
отдел технического контроля наблюдает за качеством произведенной
продукции;
д)
преподаватель наблюдает за выполнением лабораторных работ по
информатике.
Наблюдение, при котором ответы на получаемые вопросы записываются со
слов опрашиваемого, называется:
а)
интервью;
б)
документирование;
в)
опрос;
г)
беседа.
9.
ГЛАВА 2. СТАТИСТИЧЕСКАЯ СВОДКА И ГРУППИРОВКА.
2.1 Статистические ряды. Сводка и группировка
Статистическая информация – первичный статистический материал о
социально-экономических
явлениях,
формирующихся
в
процессе
статистического наблюдения, который затем подвергается систематизации,
сводке анализу и обобщению.
Сводка
и группировка – методы, используемые на втором этапе
статистического исследования. Целью этих методов является получение на
основе сведенных материалов обобщающих статистических показателей,
отражающих сущность социально-экономических явлений и определённые
статистические закономерности.
Научно организованная обработка материалов наблюдения, включающая в
себя кроме обязательного контроля собранных данных систематизацию,
группировку материалов, составление таблиц, получение итогов и производных
показателей (средних, относительных величин), называется сводкой.
Различают простую сводку (сведение результатов статистического
наблюдения в таблицы с подсчётом общих итогов) и сложную или
статистическую (систематизация и группировка цифровых данных,
характеристика образованных групп системой показателей, подсчёт
соответствующих итогов и представление результатов сводки).
Статистическая сводка осуществляется по программе, которая
разрабатывается одновременно с программой статистического наблюдения, и
19
включает в себя определение групп и подгрупп, системы показателей, видов
таблиц. Проведение сводки отражается в последовательном выполнении
следующих действий:
- предварительный контроль данных (проверка исходных данных, как
описано в предыдущей главе, на основе логического и арифметического
контроля);
- группировка данных по существенным для данного исследования
признакам (объединение единиц совокупности в некоторые группы,
имеющие свои характерные особенности, общие черты и сходные размеры
признака) проводится в соответствии с программой сводки;
- оформление результатов сводки в виде статистических таблиц, удобных для
восприятия информации.
Таблица содержит три вида заголовков: общий (название таблицы), верхний
(характеризует содержание граф: первой «заголовок подлежащего», остальные –
«заголовки сказуемого») боковой или боковые (содержание подлежащего
таблицы, т.е. первая графа таблицы, и сказуемого – содержание остальных граф
таблицы).
СТАТИСТИЧЕСКИЕ РЯДЫ
АТРИБУТИВНЫЕ
(описательные)
интервальные
дискретные
ранжированные
первичные
ВАРИАЦИОННЫЕ
(количественные)
Рисунок 1. Классификация статистических рядов
Множество значений признаков, собранных в результате статистического
наблюдения, называют статистическими рядами (рисунок 1), которые делятся на
количественные или числовые (вариационные) и атрибутивные или
описательные ряды. Вариационные ряды данных, полученных в результате
наблюдения, называют первичными, ряды единиц совокупности, расположенные
(отсортированные) по возрастанию или убыванию
признака называют
ранжированными. И первичные и ранжированные ряды являются рядами с
несгруппированными данными.
20
Ряды
данных,
полученные
группировкой
по
описательному
(атрибутивному) признаку, называют атрибутивными рядами распределения.
Ряды данных, полученных в результате разделения совокупности на группы по
существенным для данного исследования количественным признакам,
называют вариационными рядами распределения. Вариационные ряды со
сгруппированными данными или статистические ряды распределения
представляют собой упорядоченное распределение единиц изучаемой
совокупности на группы по определённому признаку. Эти ряды в свою очередь
подразделяются на дискретные (ряды, в которых по отдельным значениям
признака подсчитано число единиц совокупности с таким значением признака) и
интервальные ряды (ряды, в которых признак представлен в виде интервала с
подсчитанным числом единиц совокупности со значением признака, попавшим
в соответствующий интервал, очерчивающий границы группы).
Пример дискретного ряда представлен в таблице:
Размер заработной платы, тыс.руб.
Число рабочих, чел.
11
10
12
20
13
40
14
60
15
50
16
20
Итого:
200
Интервальные ряды могут с равными (когда у каждого интервала
одинаковая длина), неравными (когда длина интервалов различна), закрытыми
(когда верхняя и нижняя граница включены в интервал), открытыми (когда
верхняя и нижняя граница не включены в интервал) и полуоткрытыми (когда
для первого интервала нижняя граница не включена в интервал, а для
последнего - верхняя граница не включена в интервал) интервалами.
Пример интервального ряда представлен в таблице:
Интервалы по заработной плате, тыс. руб. Число рабочих, чел.
10
12
30
12
13
40
13
14
60
14
16
70
Вариационные ряды состоят из двух элементов: вариантов (xi) и частот
(частостей, (fi)). Числовые значения количественного признака в вариационном
ряду распределения называют вариантами. Численности отдельных вариантов
или каждой группы называют частотами, сумма всех частот равна объему
совокупности (n). Частости – частоты, выраженные в виде относительных
величин (долях или процентах), в сумме составляют 1 или 100%.
Группировка – основа научной разработки материалов статистического
наблюдения, разбиение (разделение) совокупности на группы, однородные по
21
какому-либо признаку. Этот признак является существенным для данного
исследования и носит название группировочного. От правильного выбора
группировочного признака зависят выводы статистического исследования.
При
группировке
решаются
следующие
задачи:
выделение
группировочного признака, определение числа групп и величины интервалов,
установление показателей, характеризующих группы (сказуемого). В статистике
различают три вида группировок: типологические, структурные и
аналитические.
Типологическая группировка представляет собой разделение на классы,
социально-экономические типы, однородные группы качественно разнородной
совокупности. По способам формирования типологических группировок
различают способ последовательных разбиений (формирование групп, все
объекты которых имеют одинаковые значения классификационных признаков) и
способ многомерной классификации (объекты, образующие группы, могут
иметь различные значения классификационных признаков).
Пример типологической группировки представлен в таблице:
Данные по штатному расписанию фирмы
Оклад по штатному
Количество
Должность
расписанию, руб.
штатных единиц
Генеральный директор
8890
1
Финансовый менеджер
4525
2
Инженер-программист
5924
4
Кассир
4502
4
Группировочным признаком является статистический признак –
«Должность», он является атрибутивным, т.е. качественным.
Структурные группировки получают разделением качественно однородной
совокупности на группы с целью изучения составных частей совокупности,
структуры совокупности (анализ структурных сдвигов). При проведении
структурной группировки выполняется: выбор группировочного признака;
определение его значений (дискретных или интервальных), определение числа
групп и удельного веса численности группы в общем объёме совокупности.
Примером структурной группировки могут служить следующие данные:
Интервалы по величине
капитала, т.р.
29879
36752,2
43625,4
50498,6
57371,8
Число
банков
Удельный вес
банков группы, %
12
5
6
4
3
40,00%
16,67%
20,00%
13,33%
10,00%
36752,2
43625,4
50498,6
57371,8
64245,0
22
Группировочный признак – величина капитала (представлен интервалами),
совокупность банков разделена на части, каждая из которых имеет величину
капитала в соответствующем интервале.
Аналитические (факторные) группировки позволяют оценить связи между
взаимодействующими признаками. Признак, который оказывает влияние на
другие признаки, называют факторным или фактором, испытывающий на себе
влияние других признаков называют результативным или результатом.
Факторный признак является группировочным, а для результата
подсчитываются его средние значения в группах.
Пример аналитической группировки может быть представлен, например,
следующими данными:
Интервалы по
выработке, шт.
Число
рабочих, %
Средняя заработная плата в
группе, руб.
100-200
10
7980
200-300
15
8020
300-350
25
8050
350-380
34
9180
Свыше 380
16
9350
Группировочный признак – «Выработка» является фактором, так от него
зависит заработная плата (результат при сдельной оплате труда).
Представленная аналитическая группировка демонстрирует зависимость
заработной платы от выработки, так как с увеличением выработки заработная
плата тоже увеличивается.
Число групп зависит от задач исследования и вида показателя, так как в
основание группировки может быть положен и качественный и количественный
признак, от объёма совокупности, степени вариации признака. Если
группировка выполняется по атрибутивному признаку, то количество групп
определяется количеством его значений (описаний). Если признак
количественный, то необходимо обратить внимание на число единиц
исследуемого объекта и степень колеблемости (вариации) изучаемого признака
(при большой колеблемости признака можно строить большее число групп).
При небольшом объёме совокупности не следует образовывать большого числа
групп, группировка по количественному признаку часто имеет задачей отразить
распределение единиц совокупности по этому признаку.
Для выполнения группировки по количественному признаку можно
выполнить такую последовательность действий (эта последовательность
действий позволяет строить интервальные ряды с равными интервалами):
1. Выбор группировочного признака, который является существенным для
данного исследования, для аналитической группировки им является фактор,
признак влияющий на другие;
23
2.
Если число групп не определено задачами исследования, то расчёт числа
групп
может
быть
осуществлен
по
формуле
Стерджесса:
,
где
k
–число
групп,
n
–
количество
единиц
k  1  3,322  lg n
совокупности (объем совокупности, квадратные скобки означают операцию
«целая часть» (отбрасывания дробной части полученного результата);

3.

Расчёт длины интервала (шага) по формуле:
h
x макс  x мин
, где xмакс,,
к
xмин – соответственно максимальное и минимальное значение признака, kчисло групп (целое число), на которое разделяется совокупность. Величина
в числителе (R) носит название размаха или колеблемости признака;
4. Построение интервалов состоит в определении нижней и верхней границы
каждого интервала;
5. Подсчёт численности групп: подсчёт числа единиц совокупности, у которых
значение группировочного признака попадает в соответствующий интервал;
6. Расчёт удельных весов для структурных группировок (удельного веса
численности группы в общей численности единиц совокупности), средних
значений результативного признака в каждой группе для аналитических
группировок и других обобщающих показателей;
7. Построение статистических таблиц.
Группировка, выполненная по одному признаку носит название простой,
по двум и более признакам – вторичной или многомерной. Вторичная
группировка представляет собой образование новых групп на основе уже
выполненной ранее группировки. Получение новых группировок на основе
имеющихся возможно двумя способами: объединение первоначальных
интервалов (путём их укрупнения) и долевой перегруппировкой (на основе
закрепления за каждой группой определённой доли единиц совокупности,
обладающей соответствующими свойствами).
Использование вторичной группировки приведено ниже:
Группы
Производительность труда
Число
работников
на 1 раб., тыс.руб.
работников, чел.
80
8
100
11
неповышавшие
квалификацию
110
6
120
15
По 1 группе
40
140
17
150
18
повышавшие
квалификацию
160
14
180
11
По 2 группе
60
Всего
100
24
Представленная вторичная группировка позволяет сделать определённые
выводы о взаимосвязи признаков «Повышение квалификации» и
«Производительность труда», но более детальное изучение такой взаимосвязи
будет рассматриваться позднее, при оценке вариации признаков с помощью
обобщающих показателей.
2.2. Формы представления статистических данных
В результате сбора первичной информации возникает необходимость ее
размещения и представления. В статистике различают следующие основные
формы представления статистических данных:

Включение в текст (размещение в тексте информации об исследуемом
явлении, например, «Из краевого бюджета на строительство квартир для
молодых семей выделено 242 миллиона рублей»);

Статистические таблицы являются системой строк и столбцов,
столбцы называют графами, записанные заголовки (названия) граф и столбцов –
макет статистической таблицы. Статистическая таблица имеет подлежащее
(первая графа таблицы – характеризуемый объект) и сказуемое (остальная часть
таблицы, являющаяся характеристикой объекта).
По виду подлежащего таблицы могут быть: простыми (подлежащее –
отдельная единица совокупности); групповыми (подлежащее – группа единиц
совокупности); комбинационными (подлежащее содержит, как отдельные
единицы совокупности, так и группы единиц совокупности). По виду сказуемого
таблицы могут быть простыми (таблица не содержит подграф) и сложными
(отдельные графы или все графы содержат подграфы). Пример простой
статистической таблицы:
№ предприятия
Расходы производства, тыс. руб.
1
1137,7
2
1140,8
3
1205,2
4
1209,7
5
1181,3
6
1195,2
7
1182,8
8
1170,5
подлежащее
сказуемое
В примере сложной статистической таблицы сказуемое является сложным,
так как содержит подграфы, а подлежащее (характеризуемый объект) – группы.
Очевидно, что характеристика, представленная в сказуемом, описывает не
предприятия, а группы работающих на них людей (средняя выработка –
производительность труда, эффективность использования рабочей силы на
предприятии, численность групп).
25
Пример сложной статистической таблицы:
Предприятие
Средняя выработка, млн.руб./чел. Средняя численность, чел.
базисный
отчетный
базисный
отчетный
Хлебозавод
15,62
15,75
163
164
Рыбозавод
58,37
58,17
449
451
Молокозавод
40,85
40,75
121
123
Швейная фирма
17,20
17,40
266
267
Турфирма
20,39
20,49
81
82
Судоремзавод
21,66
21,86
186
189
подлежащее
сказуемое
Основные требования к оформлению таблиц:
1.
название таблицы (содержит информацию о том, что размещено в
таблице);
2.
обязательное название всех граф, подграф, строк таблицы,
необязательна, но желательна – нумерация граф;
3.
обязательное представление единиц измерения и одинаковая степень
точности представления данных в одной графе или строке;
4.
приводимые в подлежащем и сказуемом данные должны быть
расположены в логическом порядке – от частного к общему с приведением в
конце итогов (важные части «В том числе», итог определённой части
совокупности «Итого», итог для совокупности в целом «Всего»);
5.
использование тире (-) при отсутствии явления, х – явление не имеет
осмысленного содержания, многоточие (…) отсутствие сведений о размерах
явления и т.д.

Статистические графики – условные изображения числовых величин в
виде различных геометрических образов (точек, линий, плоских и объемных
фигур и т.п.).
Использование графиков для изложения статистических показателей
позволяет придать последним наглядность и выразительность, облегчить их
восприятие, а во многих случаях помогает уяснить сущность изучаемого
явления, его закономерности и особенности, увидеть тенденции его развития,
взаимосвязь характеризующих его показателей.
Все графические изображения (рисунок 2) являются иллюстрацией
табличных данных и разделяются по способу построения на картограммы
(схематичная карта или план местности, изображение на карте статистических
данных штриховкой, разным цветом или интенсивностью цвета),
картодиаграммы (изображение на карте символов определённого размера, в
масштабе соответствующем значению изучаемого признака) и диаграммы
26
(изображение в системе координат на линии, на плоскости в прямоугольной или
полярной системе координат значений изучаемого показателя). Основные
графические изображения – диаграммы.
диаграммы
картограммы
картодиаграммы
точечные
линейчатые
плоскостные
сто л би ко вая
(г и с т о г р а м м а )
секто рная
(к р у г о в а я )
д ру ги е
гео м етри чески е
ф и гу ры
ли ней ная
объёмные
фигурные
В е ли ч и н а д о х о д а, ты с .ру б
Рисунок 2. Классификация графических изображений
В статистическом графике различают следующие основные элементы: поле
графика (место, на котором он выполняется), графический образ
(символические знаки, с помощью которых изображаются статистические
данные),
пространственные и масштабные ориентиры (размещение
графических образов на поле графика и их количественная значимость,
передаваемая с помощью масштабных шкал) и экспликация графика (пояснения
к его содержанию с помощью заголовка, отдельным его элементам – легенда).
Диаграммы делятся на: точечные, линейчатые или полосовые,
плоскостные, объемные и фигурные.
Точечные диаграммы представляют собой графическое изображение
значений признака в виде отдельных точек.
15
1 8 -2 2
9
1 5 -1 8
8
1 3 -1 5
1 2 -1 3
6
12
1 0 -1 2
К о лич е с т в о с е ме й
Пример полосовой диаграммы
27
Линейчатые или полосовые диаграммы являются изображением в виде
горизонтальных полос или линий, длина которых в масштабе соответствует
значению изучаемого признака, а высота полосы одинакова.
Плоскостные диаграммы – наиболее распространенный вид диаграммы,
они бывают столбиковыми (гистограммы), секторными (круговыми),
линейными и другими видами геометрических фигур (квадратами,
треугольниками, трапециями и др.).
Плоскостные диаграммы могут быть построены как в прямоугольной
(декартовой) системе координат, так и в полярной. Наибольшее
распространение столбиковые диаграммы (гистограммы) получили при
изображении изменений признака во времени и построении рядов
распределения.
Высота столбика в масштабе – значение показателя, а их основания –
одинаковы.
Прибыль, тыс.у.е.
2000,00
1800,00
1600,00
1400,00
1200,00
1000,00
800,00
600,00
400,00
200,00
0,00
1994
1995
1997
1998
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Пример столбиковой диаграммы.
Использование линейной диаграммы достаточно широко, наиболее часто
этот вид диаграммы используется для изображения зависимости одного
признака от другого, построении полигона распределения для дискретных рядов
(на оси x откладываются значения признака, на оси y – частоты), изменения
признака во времени.
ГРАФИЧЕСКАЯ ЗАВИСИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТА ОТ ФАКТОРА
35,0
29,8
30,0
26,3
25,0
20,0
16,2
15,0
10,0
17,0
14,5
17,5
11,6
13,3
5,0
0,0
1,4
2,6
3,2
4,1
4,8
5,0
Пример линейной диаграммы
28
7,2
7,9
Секторная или круговая диаграмма используется для изображения
отдельных частей целого (структурной группировки). Основной формой
структурных диаграмм являются секторные диаграммы.
«Работающим» геометрическим параметром в секторной диаграмме
удельных весов служит величина угла между радиусами: 1 % принимается на
диаграмме равным 3,6°, а сумма всех углов, составляющая 360°, приравнивается
к 100 %. Современные технологии позволяют не рассчитывать число градусов в
каждой части сектора: если таблица построена в соответствии с требованиями и
правилами статистики, то, например, приложение Excel позволит быстро и
грамотно изобразить на графике результаты структурной группировки (рисунок
6 для иллюстрации данных таблицы).
Группы банков по величине
капитала, млн. руб.
912,00
1425,12
1425,12
1938,24
1938,24
2451,36
2451,36
2964,48
2964,48
3477,60
Число
банков, ед.
3
7
7
6
1
Удельный вес банков группы в
процентах к итогу
12,50%
29,17%
29,17%
25,00%
4,17%
24
100,00%
Всего:
4,17%
12,50%
25,00%
29,17%
29,17%
1425,12
912,00
1938,24
1425,12
2451,36
1938,24
2964,48
2451,36
3477,60
2964,48
Пример секторной диаграммы в пространственном представлении
Объемные диаграммы в большей своей части являются интерпретацией
плоскостных в пространство, что продемонстрировано на рисунке.
47
98
358
387
1994
1995
416
1996
Выпуск документальных
фильмов
1997
1998
Пример фигурной диаграммы
29
Фигурные диаграммы предназначены, в основном, для целей
популяризации и используют стандартные фигуры, являющиеся чаще всего
изображением того, что они иллюстрируют. Изображение представляет собой
построение фигуры, площадь которой в масштабе соответствует значению
изучаемого признака.
Таким образом, обработка статистических данных, полученных в
результате статистического наблюдения, обязательно сопровождается
формированием и представлением полученной информации.
Контрольные вопросы
Дайте определение сводки и группировки, группировочного признака.
Что называется вариационным рядом? Приведите пример.
Что называется атрибутивным рядом распределения?
Приведите классификацию рядов распределения.
Какие виды группировок различают в статистике?
Какие ряды называют интервальными, какими бывают интервальные
ряды?
7.
Что называется шагом или длиной интервала ряда?
8.
Какие способы представления информации используются в статистике?
9.
Какие виды графической иллюстрации информации о массовых
явлениях и процессах вам известны?
10.
Какие графические изображения используются для изображения
отдельных частей целого? Приведите пример.
11.
Что называют гистограммой? Для иллюстрации какой информации
используются гистограммы?
12.
Разработайте макет таблицы, характеризующий группировку занятого
населения и безработных по семейному положению, дайте заголовок
таблицы. Укажите к какому виду таблицы относится макет, его
подлежащее и сказуемое, признак группировок подлежащего.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
а)
в)
Тесты по теме
Какая группировка представлена следующими данными:
Группы по объему выпущенной
Удельный вес предприятий
продукции, тыс. руб.
группы, %
100-200
10
200-300
45
300-350
30
Свыше 350
15
типологическая;
аналитическая;
б) структурная;
г) комбинированная.
30
2.
а)
в)
3.
а)
б)
в)
г)
4.
а)
б)
в)
Какая группировка представлена следующими данными по предприятию:
Интервалы по стажу,
Дневная средняя выработка в группе,
лет
тыс. руб.
До 1
15
1-3
18
3-5
20
5-10
21
Свыше 10
19
аналитическая на основе типологической;
аналитическая;
г) типологическая.
б) структурная;
Какой ряд распределения представлен следующими данными
предприятию:
Группы по стажу,
Средняя производительность труда в
лет
группе, тыс. руб.
До 1
15
1-3
18
3-5
20
5-10
21
Свыше 10
19
атрибутивный;
дискретный;
интервальный с равными интервалами;
интервальный с неравными интервалами.
Какой ряд представлен следующими данными:
Выпуск ВВП на душу населения в
Регион
сопоставимых ценах, тыс. руб. на чел.
1
41,0
2
34,0
3
27,0
4
27,5
5
28,0
атрибутивный;
дискретный;
данные не сгруппированы;
31
по
г)
5.
а)
б)
в)
г)
аналитическая группировка.
Графическое изображение данных в виде площади той или иной
геометрической фигуры называют:
картодиаграммами;
фигурными диаграммами;
плоскостными диаграммами;
картограммами.
6. Формула Стерджесса применяется для расчёта:
а)
коэффициента вариации;
б)
дисперсии;
в)
числа групп при группировке по количественному признаку;
г)
числа групп при группировке по атрибутивному признаку.
7. Группировка – это:
а)
упорядочение единиц;
б)
разделение единиц совокупности на однородные группы по признаку;
в)
обобщение единичных признаков;
г)
сведение данных статистического наблюдения в специальные таблицы.
Группировочным признаков при построении аналитической группировки
выступает:
а)
факторный признак;
б)
факторный и результативный признак;
в)
результативный признак;
г)
любой признак.
8.
9. Вариационный ряд распределения построен:
а)
по качественному признаку;
б)
по количественному признаку;
в)
как по качественному, так и по количественному признаку;
г)
по атрибутивному признаку.
10. Подлежащим статистической таблицы называется:
а)
статистическая совокупность, которая характеризуется различными
показателями;
б)
показатели, характеризующие совокупности;
в)
объект, который характеризуется цифрами;
г)
система показателей, которыми характеризуется объект изучения.
11. Сказуемым статистической таблицы называется:
32
а)
б)
в)
г)
статистическая совокупность, которая характеризуется различными
показателями;
показатели, характеризующие совокупности;
объект, который характеризуется цифрами;
система показателей, которыми характеризуется объект изучения.
ГЛАВА 3. ОБОБЩАЮЩИЕ ПОКАЗАТЕЛИ В СТАТИСТИКЕ.
3.1. Абсолютные величины в статистике.
Массовые социально-экономические явления и процессы изучаются при
помощи статистических показателей, их количественной оценки в конкретных
условиях места и времени. В результате статистического наблюдения получают
первичную информацию об этих явлениях и процессах, эти данные выражают
уровни, размеры, объемы явлений и процессов и имеют единицы измерения.
Абсолютными величинами или показателями в статистике называют
величины, характеризующие в натуральном выражении изучаемую
совокупность в целом или отдельные ее части (группы, подгруппы и т.д.): их
численность (объем), уровни или размеры первичных признаков. Абсолютные
величины всегда именованные числа, в зависимости от наименования различают
следующие виды абсолютных величин:
 Натуральные величины имеют натуральные и условно-натуральные
измерители (кг, м, л, шт., м2, условные банки консервов и т.д.), отражают
природные и потребительские свойства предмета – площадь, объем, вес,
количество, протяженность и т.д. Условно-натуральные измерители
позволяют привести абсолютные величины к сопоставимому виду,
например, фермерское хозяйство поставляет молоко разной жирности:
молоко 3,2% жирности – 1200 л, молоко 2,5% жирности – 1450 л, для
расчёта общих поставок молока рассчитывается коэффициент перевода
(стандартная
жирность
молока
3,2%,
поэтому
коэффициент
перевода=2,2/3,2=0,69). Тогда общие поставки молока = 1200+14500,69 =
2200,5(л), а не 2650 л (результат непосредственного сложения объемов
молока разной жирности);
 Стоимостные величины имеют денежные измерители (условные единицы,
рубли, иены, юани, доллары США, Евро и т.д.), их применяют для
несопоставимых непосредственно величин, например, для выражения
объема выпущенной продукции, которая даже для одного предприятия
может быть разнородной;
 Трудовые величины имеют трудовые измерители, которые отражают оценку
общих затрат труда, трудоемкость операций технологического цикла
(например, человеко – час, человеко – день и т.д.).
33
В зависимости от методов расчёта различают индивидуальные и суммарные
абсолютные величины. Индивидуальные характеризуют размеры признака у
отдельной единицы совокупности (размер заработной платы у сотрудника
фирмы, размер платы за услугу, количество выловленной рыбы в текущем году,
численность населения страны, региона, города, района и т.д.). Индивидуальные
абсолютные величины (показатели) получают при непосредственных замерах,
иногда они имеют разностный характер, например, разность между выручкой и
общей суммой затрат составляет прибыль фирмы. Суммарные абсолютные
величины характеризуют итоговое значение признака по определённому
количеству объектов (всей совокупности или отдельной ее части) и являются
суммой количества единиц (численность группы единиц совокупности или всей
совокупности) или суммой значений варьирующего признака по всей
совокупности или ее отдельной части.
Абсолютные величины не позволяют сделать полную оценку явления и
процесса и могут быть дополнены относительными показателями или
величинами.
3.2. Относительные величины в статистике, их сущность и виды
В процессе изучения массовых социально-экономических явлений и
процессов возникает потребность и необходимость в выявлении определённых
особенностей процесса или явления. Для этой цели используют относительные
величины, которые дополняют абсолютные величины, характеризующие эти
явления и процессы. Абсолютные и относительные величины не противоречат
друг другу.
Относительная величина или показатель в статистике это обобщающий
показатель, который представляет собой частное от деления. Основным
условием
правильного
расчёта
относительной
величины
является
сопоставимость сравниваемых показателей. Величина, с которой производится
сравнение, (знаменатель) называют базой сравнения или основанием. При
одинаковых единицах измерения у числителя и знаменателя относительный
показатель не имеет наименования (представлен в коэффициентах) или имеет
одно из следующих наименований:
 Проценты (%) означают в расчёте на 100;
 Промилле ( о
) означают в расчёте на 1000;
оо

Продецимилле ( о
) означают в расчёте на 10 000.
ооо
Если сравниваемые величины имеют разные наименования, то
наименование относительной величины составляется из наименований
сравниваемых, например, руб./чел., руб./кв. м, тонна/км и т.д.
Все относительные величины или показатели в статистике
подразделяются на относительные показатели (величины):
34
1. Относительные показатели или величины структуры (ОПС или ОВС),
логическая формула для расчёта может быть представлена
Показатель, характеризующий часть совокупности
ОПС=
Показатель, характеризующий совокупности в целом
ОПС описывает отдельные части целого. Единица измерения может быть
либо процентом (удельный вес), либо единица измерения отсутствует
(доля);
Пример: На компьютерном центре 160 персональных компьютеров 4 типов,
в том числе I типа – 16, II типа – 32, III типа – 48 и IV типа – 64.
Определить какова доля или удельный вес каждого типа ПК в общей
численности компьютеров.
Решение:
Тип персонального
компьютера
I тип
II тип
III тип
IV тип
Всего:
Количество
компьютеров, шт.
Удельный вес типа
компьютеров в общем числе, %
16
32
48
64
160
10 %
20%
30%
40%
100%
2. Относительные показатели или величины динамики (ОПД или ОВД),
логическая формула для расчёта может быть представлена
Текущий показатель
ОПД=
Предыдущий или базисный показатель
Единица измерения может быть либо процентом (темп роста), либо
единица измерения отсутствует (коэффициент роста);
Рассмотрим пример: Выручка от реализации тканей в одном из
специализированных магазинов в ноябре составила 395,6 тыс. руб., декабре
– 420 тыс. руб., в январе – 470 тыс. руб. Описать изменение выручки за
изучаемый период с помощью относительных показателей.
Решение:
Базисные ОПД (темпы роста):
Тдекабрь/ноябрь =420:395,6*100%=106,3 %;
Тянварь/ноябрь = 470:396,5*100%=118,9 %.
Результаты расчётов показывают рост выручки в каждом из месяцев по
отношению к ноябрю: в декабре на 6,3 % и в январе на 18,9 %.
Цепные ОПД (темпы роста):
Тдекабрь/ноябрь =420:395,6*100%=106,3 %;
Тянварь/декабрь = 470:420*100%=111,9 %..
35
Расчёты показывают рост выручки месяц от месяца: в декабре на 6,3 % и в
январе на 11,9 %.
3. Относительные показатели или величины сравнения (ОПСр или ОВСр).
Это показатель, сравнивающий одноименные статистические величины
разных субъектов (предприятий, фирм, районов, областей и т.д.). Основной
единицей измерения является процент. Его логическая формула
представлена
Показатель, характеризующий субъект А
ОПСр=
Показатель, характеризующий субъект Б
Например, стоимость 1 кв. м жилья в престижном районе города 1700 у.е.,
а на окраине только 1200 у.е., сравнение стоимости можно произвести,
рассчитав ОПСр=1700:1200=1,4, это означает, что стоимость жилья в
престижном районе в 1,4 раза выше, чем на окраине.
4. Относительные показатели или величины координации (ОПК или ОВК)
Показатель, характеризующий часть совокупности
ОПК=
Показатель,
характеризующий
часть
совокупности, выбранную за базу сравнения
Описывает соотношение отдельных частей целого между собой (чаще
всего каждой части к одной, принятой за базу сравнения), показывает
сколько единиц такой части приходится на единицу части, принятой за базу
сравнения;
Пример: Внешнеторговый оборот России со странами дальнего и ближнего
зарубежья в IV квартале характеризуется следующими цифрами (млн.
долларов США, цифры условные): экспорт – 22761, в том числе оплата по
контрактам и договорам – 18274. Сравнить показатели внешнеторгового
оборота с помощью относительных показателей.
22761
1
ОПК 

 0,8$ - (на 1$ экспорта приходится 0,8$ оплат по
18274 22761
18274
контрактам и договорам).
5. Относительные показатели или величины интенсивности и уровня
экономического развития (ОПИ или ОВИ и ОПУЭР или ОВУЭР);
Характеризует степень распространения или уровень развития того или
иного явления в определённой среде. Эти величины – именованные числа,
так как они являются результатом деления разноименных абсолютных
величин.
36
ОПИ=
Показатель, характеризующий явление А
Показатель,
характеризующий
распространения явления А
среду
Примером
может
служить
оценка
обеспеченности
населения
медицинскими кадрами: численность врачей всех специальностей на 10000
россиян - около 44 врачей или плотность населения 8,6 чел./км 2.
6. Относительные показатели плана или величины плана, реализации
плана (ОПП, ОПРП или ОВП, ОВРП).
Относительный показатель плана (ОПП). Представляет собой
относительную величину планового задания, измеряется обычно в
процентах.
Показатель, планируемый на (i+1)-й период
ОПП=
Показатель, достигнутый в i-м периоде
Относительный показатель реализации плана (ОПРП), является
отражением выполнения планового задания и выражается обычно в
процентах.
Показатель, достигнутый в i –м периоде
ОПРП=
Показатель, запланированный на i – й период
Между
ОПДплана,
ОПП
ОПД плана  ОПП  ОПРП .
и
ОПРП
существует
связь:
Рассмотрим пример: Оборот коммерческой фирмы составил в предыдущем
месяце 200 тыс. руб. Руководство фирмы запланировало на текущий месяц
довести оборот до 280 тыс. руб., оказалось же, что в текущем месяце
фактический оборот фирмы составил 260 тыс. руб. Оценить работу фирмы
с помощью относительных показателей.
Решение:
Рассчитаем ОПП, ОПРП и ОПД плана:
ОПП=280:200*100%=140 % - это означает, что запланирован рост оборота
в текущем месяце по сравнению с достигнутым уровнем предыдущего
месяца на 40 %.
ОПРП=260:280*100%=92,9% - это означает, что фактический оборот
текущего месяца не дотягивает до запланированного на этот месяц 7,1%.
ОПДплана =ОПП*ОПРП=130,1% - это означает рост плановых оборотов
предыдущего и текущего месяцев на 30,1%.
Таким образом, рассмотренные относительные величины позволяют
изучить отдельные части целого, изменение во времени, сравнить разные
объекты по одним и тем же характеристикам, измерить интенсивность развития
явления и т.д.
37
3.3. Средние величины в статистике. Виды средних величин
Средняя величина обобщает качественно однородные значения признака, в
них отражаются общие закономерности изучаемого явления или процесса.
Средняя величина – один из приемов обобщения статистического анализа, мера
математического измерения изучаемого признака. Широкое применение
средних объясняется тем, что они имеют ряд положительных свойств,
делающих их незаменимыми в анализе явлений и процессов общественной
жизни.
В условиях рыночной экономики правильное понимание средней
определяет ее особую значимость. Средняя величина через единичное и
случайное позволяет выявить общее и необходимое, выявить тенденцию
закономерностей экономического развития, характеризует типичный уровень
явления. Средняя величина является абстрактной величиной и реально может не
существовать, но она отражает то общее, что складывается в каждом отдельном,
единичном объекте. Тем не менее, очень важно, чтобы она рассчитывалась по
массовым данным для качественно однородной совокупности. С понятием
однородности связано понятие типичности, т.е. средняя величина отражает
типичный уровень признака, когда она рассчитана по однородной совокупности.
Средняя величина является отражением изучаемого признака и имеет ту же
единицу измерения, что и сам признак. Каждая средняя величина характеризует
изучаемую совокупность по какому-либо одному признаку.
Сущность средней может быть сформулирована через понятие ее
определяющего свойства, которое может быть выражено через величину,
связанную со всеми единицами совокупности и представленную в виде функции
f(x1,x2,,x3,,…,xn), эта функция отражает реальную экономическую категорию, так
как x1,x2,,x3,,…,xn – значения признака единиц совокупности. Если в приведенной
функции отдельные значения признака заменить средней величиной ( x ), то
значение функции должно остаться прежним:
f ( x1 , x2 , x3 ,..., xn )  f ( x , x , x ,..., x ) .
Следует отметить, что выбор формулы для расчёта необходимо начинать с
построения исходного соотношения средней (ИСС):
Суммарное значение осредняемого признака
ИСС=
Объем совокупности
В статистике существуют следующие основные виды средних величин:
 средняя арифметическая (простая, взвешенная и средняя из групповых
средних);
 средняя гармоническая (простая и взвешенная);
38
 средняя геометрическая;
 средняя степенная;
 структурные средние (мода и медиана).
Средняя арифметическая вычисляется, если известен объем совокупности
и необходимо осреднить величину признака.
Средняя арифметическая простая используется при известных индивидуальных
x
значениях признака, объеме совокупности и совокупность однородна: x  i ,
n
где xi - индивидуальное значение i-ого признака, n- объем совокупности.
Средняя арифметическая взвешенная вычисляется, если имеются
многократные повторения значения признака и совокупность разбита на
группы: x 
xi  f i
, где xi - значения повторяемого признака в i-ой группе , fi
f i
–число повторов (частоты) в i-ой группе, применяется при расчёте среднего
значения группировочного признака. Следует отметить, что в дискретных рядах
xi – конкретное значение признака, а в интервальных – середина
соответствующего интервала.
Средняя из групповых средних применяется для расчёта среднего значения
результативного признака:
x
xi
, где xi - среднее значение признака в i-ой
к
группе, к- число групп.
Основные свойства средней арифметической величины
1. Если к каждому значению признака изменить на одно и то же число, то
средняя величина изменится на это число;
2. Если каждое значение признака изменить в к раз, то и средняя величина
изменится в к раз;
3. Если каждое значение частоты изменить в к раз, то средняя величина не
изменится;
4. ( xi  x )  0 ;
Функция f ( a )  ( xi  a )2 достигает экстремума (минимума) только при
ax.
Средняя гармоническая служит для обобщения обратных значений
варьирующего признака и используется при неизвестном объеме совокупности:
5.
 n
 1

 xi
x  
 M i
 1
 x * M
i

для несгруппированных данных
для сгруппированных данных
i
39
Mixi*fi – объем изучаемого явления.
Средняя геометрическая величина применяется в том случае, если при
замене индивидуальных величин признака на среднюю величину необходимо
n
сохранить неизменным произведение индивидуальных величин: x  n
x
i
- по
1
этой формуле рассчитываются средние коэффициенты и темпы роста в рядах
динамики.
Средняя степенная величина

m

x

m

x
m
i
для несгруппированных данных
n
x  f
f
m
i
i
для сгруппированных данных
i
Является универсальной формулой расчёта всех средних величин: так
при m=1, получаем среднюю арифметическую, при m=-1, получаем среднюю
гармоническую при m=0, получаем среднюю геометрическую, при m=2,
получаем среднюю квадратическую, при m=3, получаем среднюю кубическую;

Средняя квадратическая используется в статистике для оценки меры
вариации (среднее квадратическое отклонение);

Большей степени средние используются для расчёта центральных
моментов, применяются в том случае, если при замене индивидуальных величин
признака на среднюю величину необходимо сохранить неизменным
произведение индивидуальных величин.
Если рассчитать все виды средних для одних и тех же исходных данных, то
значения их окажутся неодинаковыми. Здесь действует правило мажорантности
средних: с увеличением показателя степени m увеличивается и соответствующая
средняя величина: x гарм.  x геом.  xарифм.  xквадр.  xкуб .

В статистической практике чаще, чем остальные виды средних
взвешенных, используются средние арифметические и средние гармонические
взвешенные.
В примере рассчитать среднюю заработную плату рабочих предприятия:
Размер заработной платы, тыс.руб.
11
12
13
14
15
16
40
Число рабочих, чел.
10
20
40
60
50
20
Для расчёта построим цепь рассуждений: ИСС= Фонд заработной платы/
Численность работников (объем совокупности известен, поэтому используется
средняя арифметическая, а так как осредняемый признак является
группировочным – средняя арифметическая взвешенная). В приведенном
примере данные сгруппированы, ряд является дискретным, так как
группировочный признак представлен конкретными числами.
Построим расчётную таблицу:
Размер заработной платы, тыс.руб., xi
Число рабочих, чел., fi
xi  f i
11
12
13
14
15
16
10
20
40
60
50
20
110
240
520
840
750
320
Итого:
200
2780
Средняя заработная плата рабочих предприятия: x  xi  f i  2780 =13,9
з/п
f i
200
тыс.руб.
Рассчитать значение капитала и прибыль в среднем на 1 банк:
Группы по
Средняя величина
Число
величине капитала,
прибыли в группе,
банков
i
i
i
тыс.руб.
тыс.руб.
912,00 1425,12
3
495, 00
1168,56 3505,68
1425,12 1938,24
7
323,43
1681,68 11771,76
1938,24 2451,36
7
361,43
2194,8 15363,6
2451,36 2964,48
6
371,17
2707,92 16247,52
2964,48 3477,60
1
929,00
3221,04 3221,04
Итого:
24
2480,03
50109,6
x
x  f
Перед нами аналитическая группировка, величина капитала –
группировочный признак, является фактором, а прибыль – результативный
признак, поэтому капитал в среднем на 1 банк= 50109,6 =2087,9 тыс.руб., а
24
прибыль в среднем на 1 банк= 2480,03 =496,006 тыс.руб.
5
Для расчёта среднего значения признака обязательным является
построение исходного соотношения средней, по виду исходных данных
получение ответа на вопрос об объеме совокупности, группировке данных
(сгруппированы они или нет).
41
3.4. Структурные средние величины
Особым видом средних величин являются структурные средние. К
структурным средним величинам в статистике относят моду и медиану, они
применяются для изучения внутреннего строения и структуры рядов
распределения. Вариационные или количественные ряды в статистике делятся
на ряды со сгруппированными (ряды распределения) и ряды с
несгруппированными данными. В зависимости от вида ряда расчёт моды и
медианы для этих рядов различно.
Модой в статистике (М0) называют величину признака (варианты), которая
чаще всего встречается в совокупности, т.е. мода – наиболее типичное, чаще
всего встречаемое значение признака.
Медианой в статистике (Ме) называется варианта, которая находится в
середине ряда, центральная варианта – значение признака, находящегося в
центре.
Кумулятивная
частота
текущего
интервала
(Si)
получается
суммированием кумулятивной частоты предшествующего интервала и частоты
текущего интервала.
Мода и медиана для несгруппированных данных, полученных в результате
статистического наблюдения, не существует. Для ранжированного ряда мода не
существует, а медиана равна центральной варианте для рядов с нечетным
числом единиц и полусумме центральных для рядов четным числом единиц
совокупности.
Мода и медиана дискретного ряда
Мода и медиана дискретного ряда – конкретные варианты, мода равна
варианте с наибольшей частотой (весом), медиана соответствует варианте, для
которой кумулятивная частота
Группы предприятий по
выручке от реализации
продукции, тыс. у.е.
45
47
49
51
55
58
Итого
f i
. Например:
2
Число
предприятий
Кумулятивная частота,
Si
2
3
9
7
6
4
31
2
5
14
21
27
31
42
Мода равна 49 тыс.у.е. (чаще всего предприятия имеют выручку, равную 49
тыс.у.е.), так как максимальная частота – 9; полусумма частот – 15,5, поэтому
варианта, у которой кумулятивная частота удовлетворяет условию - 51 тыс.у.е.
(половина предприятий имеет выручку 51 тыс.у.е.)
Мода и медиана интервального ряда
Модальным интервалом называется интервал с наибольшей частотой.
Медианным интервалом называется интервал, где кумулятивная частота
превышает полусумму частот, т.е.SМе (кумулятивная частота медианного
f
интервала) i .
2
Формулы для расчёта моды и медианы интервального ряда:
f M o  f M o1
M o  xМo 
( f M o  f M o1 )  ( f M o  f M o1 )
модального
интервала,
f M o1 -
 hМo ,
частота
где
интервала,
f Mo -
частота
предшествующего
модальному, f M o1 - частота интервала, следующего за модальным, hМo - длина
модального интервала, x Мo - начало модального интервала.
f
S
M x  2
f e
i
Медиана
e
Мe
M e1
*h ,
Мe
где S M e1 -
кумулятивная
частота
M
интервала, предшествующего медианному интервалу, x Мe - начало медианного
интервала,
f M e - частота медианного интервала, h - длина медианного
Мe
интервала.
Например, рассчитать структурные средние представленного ряда, сделать
выводы о структуре численности работников по объему произведенной
продукции:
Объем произведенной
Число работников, Кумулятивная частота,
продукции, тыс.руб.
чел.
Si
до 45
14
14
45-56
20
34
56-78
30
64
78-94
24
88
свыше 94
12
100
Итого
100
На основе выполненных в таблице расчётов модальный и медианный
интервал совпадают, это интервал 56;78 , а тогда мода и медиана:
43
M o  56 
30  20
 (78  56)  69,750 тыс.руб., чаще всего
(30  20)  (30  24)
работники предприятия производят продукции на 69750 руб.,
M e  56 
50  34
 (78  56)  67,733 тыс.руб., т.е. 50% работников производят
30
продукции менее, чем на 67733 руб., а 50% более, чем на 67733 руб.
Рассмотренные в этой главе обобщающие показатели: абсолютные,
относительные, средние и структурные средние позволяют сделать выводы об
общих изменениях изучаемых статистических показателях: структуре
совокупности, сравнении отдельных частей совокупности и единиц
совокупности, интенсивности и динамики развития явления или процесса, а
также общие закономерности в совокупности на основе средних величин.
3.5. Меры вариации, их сущность и роль.
Одной из важнейших задач статистики является измерение вариации
статистического показателя. Одной из простейших мер вариации является
размах или колеблемость варьирующего признака: R  x max  x min - разность
между самым и самым маленьким значением признака, но она не описывает
вариацию признака внутри интервала [xmax; xmin].
Характеристикой, которая дает обобщенную характеристику ряда и гасит
случайные отклонения значений признака, является средняя. Вокруг значения
средней величины происходят колебания признака, для обобщения этих
колебаний применяется средняя величина этих отклонений.
Среднее линейное отклонение и среднее квадратическое отклонение
Среднее
линейное
d
отклонение
x
i
x
n
,
используется
при
исчислении средней величины по формуле простой средней арифметической
простой для несгруппированных данных, xi – индивидуальное значение
признака, x - среднее значение признака, n – объем совокупности. Для
сгруппированных данных применяется
d
x x  f
f
i
i
, т.е. при исчислении
i
средней величины признака по формуле средней арифметической взвешенной,
где xi – отдельное значение признака в группе (для дискретных рядов) и
середина соответствующего интервала (для интервальных рядов), x - среднее
значение признака, fi – частота или частость группы.
При достаточно большом размахе величина линейного отклонения
достигает или превышает среднее значение признака. При различии
максимального и минимального значения признака на порядок или более, эта
характеристика не описывает характер вариации. Для такого описания
44
применяют средний квадрат отклонений от средней величины или дисперсию и
среднее квадратическое отклонение, которое является корнем второй степени из
дисперсии.
Среднее квадратическое отклонение для несгруппированных данных.
2 
( x i  x ) 2
n
средний квадрат отклонений от средней или дисперсия,
( xi  x ) 2 n
среднее квадратическое отклонение от средней величины признака, где xi –
индивидуальные значения признака, x - среднее значение, n – объем
совокупности.
Среднее квадратическое отклонение для сгруппированных данных.
которая описывает структуру совокупности (дисперсия),  
2 
 ( xi  x ) 2  f i
f i
дисперсия.

- средний квадрат отклонений от средней или
( xi  x ) 2  f i
, среднее квадратическое отклонение от
f i
средней, где xi –конкретное значение признака в группе для дискретных рядов и
середина интервала для интервальных рядов, x - среднее значение признака, fi –
численность или частота в группе.
Свойства дисперсии:
1. Если каждое значение признака изменить в к раз, то дисперсия
изменится в к2 раз;
2. Если каждое значение признака изменить на одно и то же число, то
дисперсия не изменится
Такие характеристики вариации признака, как средняя величина и среднее
квадратическое отклонение для интервальных рядов с равными интервалами,
могут быть рассчитаны по способу моментов:
 x f
Среднее значение признака по способу моментов x 
f
'
i
h  A.
i
i
 (x )
f
' 2
Дисперсия по способу моментов  2 
i
 fi
 h 2  ( x  A) 2
,
где А- условный нуль, равный варианте с максимальной частотой (середина
i
интервала с максимальной частотой), h- шаг интервала, xi 
'
45
xi  A
( x i h
середина интервала).
По характеру вариации признаки в статистике подразделяются на
альтернативные, дискретные и непрерывные. К двум последним разновидностям
относят количественные (числовые) признаки, для которых меры вариации
представлены. Оценка вариации альтернативного признака (обладание или не
обладание определённым свойством) – требует дополнительных построений.
Пусть 1 – значение признака для единиц совокупности, обладающих изучаемым
свойством, 0 – значение признака для единиц совокупности, необладающих
изучаемым свойством, р – доля единиц, обладающих изучаемым свойством, q –
доля единиц, необладающих изучаемым свойством, в результате получается
p  q  1  q  1  p , тогда среднее значение признака
зависимость
x
xi  f i 1 p  0  q

 p,
f i
pq
2 
а
среднее
квадратическое
отклонение
( xi  x ) 2  f i (1  p) 2  p  (0  p) 2  q

 pq .
f i
pq
Рассмотрим пример: Пусть имеются следующие данные о результатах
проверки качества деталей, известно, что 4% из них бракованные. Определить
среднее квадратическое отклонение доли брака. Тогда:
p  0,04; q  0,96   2  0,04  0,96  0,0384;   0,196 , это означает, что
среднее квадратическое отклонение доли брака составит 19,6%.
Величина коэффициента вариации v   100% говорит об однородности
x
изучаемой совокупности, так, если вариация меньше либо равняется 33%, то
совокупность считается однородной, в противном случае, следует осуществить
перегруппировку. Формулы, используемые, для расчёта среднего линейного
отклонения – средняя арифметическая простая и взвешенная, для расчёта
среднего квадратического отклонения и коэффициента вариации применяется
формула средней квадратической.
Для выполнения оценки влияния вариации фактора, положенного в
основании группировки, на вариацию результативного признака (результата)
используется правило сложения дисперсий, в котором отражена общая вариация
под влиянием всех фактором на базе общей дисперсии:
2 
 ( xi  x ) 2  f i
,
f i
систематическая вариация результата под влиянием признака-фактора,
положенного в основание группировки оценивается на базе межгрупповой
дисперсии:
2 
( xi  x )  f i
, вариация под влиянием неучтенных факторов
f i
46
оценивается на базе средней из внутригрупповых дисперсий: средняя из
внутригрупповых:
 i2 
 i2  f i
2
, где  i - внутригрупповая дисперсия
fi
показывает вариацию внутри группы и рассчитывается:
 i2 
( xi  xi )2  f i
.
fi
Общая дисперсия, межгрупповая и средняя из внутригрупповых связаны
равенством, представляющим собой правило сложения дисперсий:
 2   2   i2 .
Эмпирическое корреляционное отношение   
2
2
показывает по
шкале Чеддока силу связи между фактором и результатом, знак перед корнем
показывает направление связи. Шкала Чеддока для определения силы связи
между фактором и результатом

До 0,3
0,3-0,5
0,5-0,7
0,7-0,9
0,9-0,99
сила
связи
слабая
умеренная
заметная
сильная
очень
сильная
Из таблицы видно, что   1  1    1 . Тесноту связи между признаками
показывает эмпирический коэффициент детерминации  , выраженный в
процентах (часть изменений результата под влиянием фактора).
Показатели относительного рассеивания. Для характеристики меры
колеблемости изучаемого признака исчисляются показатели колеблемости в
относительных величинах. Они позволяют сравнивать характер рассеивания в
различных распределениях (различные единицы наблюдения одного и того же
признака в двух совокупностях, при различных значениях средних, при
сравнении разноименных совокупностей). Расчёт показателей меры
относительного рассеивания осуществляют как отношение абсолютного
показателя рассеивания к средней арифметической, умножаемое на 100%.
Коэффициент осцилляции отражает относительную колеблемость крайних
значений признака вокруг средней К 0  R 100% .
x
Относительное линейное отключение характеризует долю усредненного
2
значения признака абсолютных отклонений от средней величины K  d  100% .
d
x
47
Рассмотрим пример:
Стоимость 1 кв.м, $
1033
1035
1037
1041
1047
1051
1073
Общая площадь квартир, кв.м
1035
1037
1041
1047
1051
1073
1095
401
502
652
1501
1352
1052
982
Определить: среднюю стоимость квадратного метра жилья, дисперсию и
однородность совокупности, оценить отклонение крайних значений от средней.
Так как данные сгруппированы, а стоимость жилья – группировочный
признак, используется формула средневзвешенной для расчёта средней
стоимости квадратного метра жилья, общая площадь квартир – частоты. Тогда:
Стоимость 1 кв.м,
$
1033
1035
1035
1037
1037
1041
1041
1047
1047
1051
1051
1073
1073
1095
Итого
Общая площадь
квартир, кв.м
401
502
652
1501
1352
1052
982
6442
Si
xi
xi  f i
( xi  x ) 2  f i
401
903
1555
3056
4408
5460
6442
1034
1036
1039
1044
1049
1062
1084
414634
520072
677428
1567044
1418248
1117224
1064488
6779138
134795,7721
133939,4156
115929,1048
104262,0018
15031,55135
98282,5087
984663,4165
1586903,771
Средняя стоимость квадратного метра жилья x  6779138 =1052,334$,
6442
1586903
,
771
2
дисперсия  
=246,34, а среднее квадратическое отклонение
6442
1586903,771 =15,69$,
расчёт
коэффициента
вариации

6442

15,69 =15%
показывает
однородность
совокупности.
v   100% 
x
1052,45
Отклонение крайних значений признака от средней: К  R  100%  5,9% .
0
x
Представленные меры вариации, средние и другие показатели описывают
общие закономерности изменений в вариационных рядах как для
несгруппированных, так и для сгруппированных данных.
48
3.6. Показатели асимметрии и эксцесса, центральные моменты
распределения
Вариационный ряд называется симметричным если частота вариантов,
равноотстоящих от некоторого значения, равны между собой, если частоты по
обе стороны изменяются неодинаково, то ряд называют асимметричным или
скошенным. Для расчёта асимметрии используются центральные моменты (m),
которые рассчитываются по формуле:
Таблица 3
Название
m 
 ( xi  x ) m  f i
.
f i
Формула для расчёта
описание
1.
Момент первого
порядка
1 
 ( xi  x )  f i
f i
Среднее линейное отклонение
для сгруппированных данных
2.
Момент второго
порядка
2 
( xi  x ) 2  f i
f i
Дисперсия для
сгруппированных данных
3.
Момент третьего
порядка
3 
( xi  x ) 3  f i
f i
Показатель асимметрии
4.
Момент
четвертого
порядка
4 
( xi  x ) 4  f i
f i
Показатель эксцесса
Формулы центральных моментов первых четырех порядков представлены
в таблице 3, центральный момент третьего порядка (3) используется для
характеристики асимметричности распределения
(для
симметричных
распределений ( xi  x ) 3  0 ), а степень асимметрии определяется с помощью
коэффициента асимметрии (А3): A3

3
3
.
Если А3=0, то говорят, что распределение симметрично, если А3>0, то
асимметрия является правосторонней, если А3<0, то асимметрия является
левосторонней.
Центральный момент четвертого порядка используется для оценки
эксцесса (остроты вершины распределения) на основе коэффициента эксцесса:

E   44  3 . Если E   0 , то распределение является нормальным, если

E   0 , то ряд распределения является островершинным, а если E   0 , то –
плосковершинным.
49
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Контрольные вопросы
Что называют абсолютными показателями в статистике? Приведите пример
Какими бывают абсолютные величины в статистике в зависимости от
единиц измерения?
Назовите виды относительных показателей. Приведите пример.
Охарактеризуйте каждый относительный показатель
Назовите логическую формулу для вычисления каждого относительного
показателя. Приведите примеры.
Какие относительные показатели используются для сравнения одного и того
же показателя в разное время?
Какой относительный показатель описывает отдельные части целого?
Приведите пример.
Назовите виды средних величин в статистике, формулы для вычисления
средних величин и приемы для выбора формулы для вычислений.
Приведите примеры расчёта простой средней арифметической простой и
взвешенной.
Приведите примеры расчёта средней величины с помощью средней
гармонической.
Что называют модой в статистике? Что называют медианой в статистике?
Чему равна мода и медиана рядов с несгруппированными данными?
Чему равны мода и медиана представленного ряда?
Группы по выручке от реализации
Число предприятий
продукции, тыс. у.е.
22
2
23
3
24
8
25
7
26
6
Что называется кумулятивной частотой?
Чему равна мода и медиана дискретного ряда?
Дайте понятие модального и медианного интервалов. Чему равна мода и
медиана интервального ряда?
Какие ряды называют вариационными?
В каких случаях для расчёта средней величины признака и дисперсии
используется способ моментов?
Для чего существует шкала Чеддока?
Какие показатели мер вариации имеют такую же единицу измерения, что и
оцениваемый признак?
Какой из центральных моментов показывает симметрию?
Потребление топлива тепловыми электростанциями составило:
50
Годы
Топливо
Ед.
измерения
2007
2008
Коэффициент
перевода в
условное топливо
Уголь
Мазут
Газ природный
млн т
млн т
млн м3
18,7
54,8
63,5
24,8
38,9
149,6
0,90
1,37
1,20
Определить: 1) объем потребленного топлива за каждый год; 2) структуру
потребленного топлива за каждый год; 3) динамику изменения потребления по
каждому виду топлива.
Тесты по теме:
1.
а)
б)
в)
г)
Определить моду и медиану ряда (с точностью до 0,1):
Число работников,
Стаж работы, лет
чел.
До 3 лет
5
3-5
10
5-7
34
7-10
29
Свыше 10 лет
21
мода- 6,5, медиана – 6,6;
мода и медиана совпадают;
мода- 6,6, медиана – 7,0;
мода- 6,7, медиана – 7,1.
2. Виды абсолютных величин:
а)
индивидуальные и общие;
б)
координации, сравнения, динамики и структуры;
в)
выполнения плана, планового задания и динамики;
г)
натуральные, стоимостные, трудовые.
В регионе на 100 мужчин приходится 126 женщин, удельный вес мужчин в
регионе составляет (%):
а)
26;
б)
44,2;
в)
79,4;
г)
55,7.
3.
4.
а)
Торговое предприятие перевыполнило собственный годовой план по
товарообороту на 5%, пи этом объем товарооборота снизился на 2%.
Определите относительный показатель планового задания:
107,1%;
51
б)
в)
г)
93,3%;
102,9%;
103%.
Какую относительную величину можно рассчитать на основе следующих
данных: число проживающих в Ленинском районе города 265000 человек,
их обслуживают 608 врачей:
а)
относительный показатель структуры;
б)
относительный показатель сравнения;
в)
относительный показатель интенсивности;
г)
относительный показатель координации.
5.
Выберите среди предложенных показателей относительные показатели
структуры:
а)
обеспеченность общежитием студентов – 67%;
б)
число заболевших гриппом в текущем году в 1,2 раза превысило
численность заболевших в прошлом;
в)
прибыль коммерческого банка от валютных операций в январе по
сравнению с декабрем уменьшилась на 24%;
г)
число студентов, сдавших зимнюю сессию на «4» и «5» - 78%.
6.
Если значения частот увеличить в средней арифметической в 5 раз, то
среднее значение признака:
а)
не изменится;
б)
увеличится в 5 раз;
в)
уменьшится в 5 раз.
7.
8. Если значения признака увеличить в 5 раз, то дисперсия:
а)
не изменится;
б)
увеличится в 5 раз;
в)
уменьшится в 5 раз.
9.
а)
Изделие А производится на двух предприятиях отрасли. На первом
предприятии себестоимость производства единицы продукции составляет
500 руб., на втором – на 50 руб. больше. Какова среднеотраслевая
себестоимость производства изделия А, если на долю первого предприятия
приходится 60% выпускаемых изделий?
525 руб.;
б)
520 руб;
в)
530 руб.
10. В страховой компании медианное значение страховой суммы одного
застрахованного автомобиля – 7 тыс.у.е. Это означает, что:
а)
большая часть автомобилей застрахована на эту сумму;
б)
половина автомобилей застрахована на сумму менее 7 тыс.у.е., а
половина на сумму более 7 тыс.у.е.;
52
в)
г)
половина автомобилей застрахована на сумму 7 тыс.у.е.;
каждый второй автомобиль застрахован на сумму 7 тыс.у.е.
11. Какая
формула
средней
используется
для
расчёта
средней
производительности труда:
Производительность
Число работников,
В % к итогу численность
труда, тыс. руб./чел.
чел.
группы
7-9
12
25,5%
9-11
13
27,7%
11-13
5
10,6%
13-15
6
12,8%
Свыше 15
11
23,4%
а)
б)
в)
г)
средняя из групповых средних;
средняя арифметическая простая;
средняя арифметическая взвешенная;
средняя гармоническая.
12. Могут ли в качестве весов средней (fi) использоваться относительные
величины?
а)
б)
в)
г)
да, могут всегда;
могут иногда;
нет, не могут;
только в интервальных рядах с равными интервалами.
13. Какая формула средней используется для расчёта средней заработной платы
в торговом объединении?
№ магазина
Средняя зарплата в магазине,
Фонд зарплаты в магазине,
руб.
тыс. руб.
1
1564
18,768
2
1980
27,720
3
2001
20,01
4
1918
5,754
5
1804
10,824
а)
б)
в)
г)
средней гармонической для сгруппированных данных;
средней гармонической для несгруппированных данных;
средней арифметической;
средней из групповых средних.
14. Если A3>0, то имеет место:
а)
правосторонняя асимметрия;
б)
левосторонняя асимметрия;
в)
симметрия.
15. Если Ex<0, то имеет место:
53
а)
б)
в)
д)
островершинность;
низковершинность;
равновершинность;
нормальное распределение.
15. Межгрупповая дисперсия равна 64% от общей дисперсии, эмпирическое
корреляционное отношение равно (с точностью до 0,01):
а) 0,64;
б) 0,80;
в) 0,36;
г)0,41.
16. Для оценки однородности совокупности рассчитывают:
а) среднее линейное отклонение;
б) среднее квадратическое отклонение;
в) коэффициент осцилляции;
г) коэффициент вариации;
д) эксцесс распределения.
17. Коэффициент детерминации может принимать значения:
а) от –1 до 0;
б) любые положительные;
в) от -1 до 1;
г) от 0 до 1.
18. В каких случаях расчёт среднего значения признака производится по
способу моментов:
а) если признак моментный, а данные не группированы;
б) если ряд со сгруппированными данными – интервальный с равными
интервалами;
в) если максимальная частота находится в середине ряда;
г) если ряд дискретный с равноотстоящими данными.
19. Внутригрупповая дисперсия показывает:
а) влияние неучтенных факторов на размеры вариации;
б) влияние фактора группировки на величину вариации результативного
признака;
в) размеры вариации под влиянием всех факторов;
г) вариацию внутригрупповых показателей.
ГЛАВА 4. ВЫБОРОЧНОЕ НАБЛЮДЕНИЕ.
4.1. Выборочное наблюдение, оценка генеральных параметров
Статистическая методология исследования массовых явлений различает
два способа наблюдения: методом сплошного и несплошного наблюдения. Для
исследования части единиц совокупности (проведения несплошного
наблюдения) используются три метода: метод основного массива, выборочный
и монографический.
54
Каждый из методов формирует выборочную совокупность или выборку,
являющуюся частью всей совокупности. Вся совокупность единиц называется
генеральной. Обязательное назначение каждого из методов – распространение
результатов исследования части единиц совокупности на совокупность в целом.
Метод основного массива состоит в отборе наиболее крупных единиц
совокупности в выборочную совокупность, обладающих изучаемым свойством.
Монографический метод представляет собой отбор одной или нескольких
единиц совокупности, подвергающихся более тщательному изучению их
свойств.
Выборочный метод представляет собой метод несплошного наблюдения,
при котором отбор из основной совокупности выполняется в случайном
порядке, в соответствии с научными принципами теории выборочного метода.
Основные принципы выборочного метода – случайность отбора (равной
возможности попадания в выборку) и репрезентативность, представительство по
всем признакам изучаемой совокупности.
Выборочное наблюдение – несплошное наблюдение, выполненное
выборочным методом, при котором отобранная часть изучается, а результаты
распространяются на всю совокупность.
Главным условием качества первичных данных статистического
наблюдения является достоверность и полнота. В проведении ряда
исследований наиболее предпочтительным представляется выборочный метод.
В основу отбора выборочным методом лежит принцип равной возможности
попадания в выборку каждой единицы генеральной совокупности,
случайностью отбора.
При любом статистическом исследовании сплошном или несплошном
возникают ошибки двух видов: регистрации и репрезентативности. Ошибки
регистрации возникают в результате сбора, занесения информации об
изучаемом
явлении
или
процессе
и
могут
быть
случайными
(непреднамеренными, неискажающими общей картины явления) и
систематическими (тенденциозными или преднамеренными, умышленно
искажающими картину явления). Ошибки репрезентативности присущи только
несплошному статистическому наблюдению и возникают в связи с отличием
выборочной и генеральной совокупностей.
Условие случайности отбора предупреждает появление систематических
(тенденциозных) ошибок и делает возможной оценку ошибки представительства
(репрезентативности). Очевидное отличие выборки от генеральной
совокупности позволяет сделать вывод о различиях в оценке показателей,
характеризующих генеральную совокупность (генеральных параметров) и
выборку (выборочных параметров). Это отличие составляет ошибку выборки.
Ошибка выборки (репрезентативности)- разница между значением
показателя, полученного по выборке и генеральным параметром. Ошибка
55
выборки оценивается в зависимости от метода отбора повторного или
бесповторного. Так повторный метод представляет собой выбор единицы
совокупности и возврат ее в основную совокупность после регистрации ее
свойств и признаков, при этом выбранная единица может снова служить
объектом отбора. При бесповторном отборе единица совокупности, попавшая в
выборку, в генеральную совокупность не возвращается, при такой выборке
численность единиц генеральной совокупности сокращается.
Основные генеральные параметры, служащие оценке ошибки выборки
представлены в таблице:
Генеральная
Выборочная
Характеристики
совокупность
совокупность
1. Объем совокупности
N
n
2. Число единиц, обладающих изучаемым
M
m
признаком
3. Доля единиц, обладающих изучаемым
M
m
w
p
признаком
4.
5.
Средняя величина признака
Дисперсия количественного признака
N
~
x
 ~x2
n
 x2
6.
Дисперсия доли
 w2
 2p
x
Основные генеральные параметры, для которых выполняется оценка с
использованием ошибки – генеральная средняя (среднее значение признака в
генеральной совокупности) и генеральная доля (доля единиц генеральной
совокупности, обладающая изучаемым свойством). Для этого используются
выборочная средняя (среднее значение признака в выборке) и выборочная доля
(доля единиц выборки, обладающая изучаемым свойством ), предельная ошибка
выборки (  x ) и предельная ошибка выборочной доли (  p ).
Очевидно, что генеральный и выборочный параметры отличаются друг от
друга. Так: предельная ошибка выборочной средней
x  ~
x  x ,а предельная
ошибка выборочной доли  р    p где
x, p - значения средней величины и
~
доли для выборочной совокупности, x ,  - значения средней величины и доли
x  x   x ;   p   p . Причем,
генеральной
совокупности,
отсюда: ~
предельная ошибка выборочной средней является произведением параметра
функции Лапласа и средней ошибки выборочной средней (Sx):
56

 x2
t 
n

x  t  Sx  
 x2
n

t

 (1  )

n
N

для повторного отбора
для бесповторного отбора
Предельная ошибка выборочной доли является произведением параметра
функции Лапласа и средней ошибки выборочной доли (Sw)

t 

 p  t  Sw  
t 

p  (1  p)
n
для повторного отбора
p  (1  p)
n
 (1  )
n
N
для бесповторного отбора
где n –объем выборки, N – объем генеральной совокупности.
Значение параметра t разыскивается по таблице значений функции Лапласа
m
Ф(t )  P( ~
x  x   ) , значение p  , где m-число единиц совокупности,
n
обладающих изучаемым признаком. Некоторые значения функции Лапласа:
t
1
2
3
Ф(t)
0,683
0,954
0,997
Тогда доверительным интервалом
~
x  x   x ; x   x  ;

для генеральной средней будет:

для генеральной доли, соответственно:
  p   p ; p   p  .
Рассмотрим пример:
С целью изучения занятости населения города на предприятиях
проведена 5%-ная механическая выборка, в результате которой получено
следующее распределение предприятий по численности работников:
Группы по численности работников, чел.
Число предприятий
До
25
15
25
50
20
50
75
35
75
100
25
100
и выше
5
1. С вероятностью 0,997 определить ошибку выборочной средней и
возможные границы, в которых ожидается средняя численность на
предприятиях города.
57
С вероятностью 0,954 предельную ошибку выборочной доли и границы
удельного веса предприятий с численностью работников от 25 до 100
человек.
Рассчитаем выборочную среднюю и дисперсию по способу моментов (ряд
является интервальным рядом распределения с равными интервалами), для
этого найдем условный ноль и шаг: A =62,5 (середина интервала с
максимальной частотой); h=25.
Группы по численности
Число
xi
xi  f i
x 2 i  f i
работников, чел.
предприятий
2.
До
25
50
75
100
25
50
75
100
и выше
Итого:
15
20
35
25
5
100
-2
-1
0
1
2
-30
-20
0
25
5
-15
60
20
0
25
20
125
Значения вероятности позволяет по таблице значения функции Лапласа
найти значения параметра t, так для расчёта предельной ошибки выборочной
средней t=3, для расчёта предельной ошибки выборочной доли t=2. Так как
отбор был бесповторным, то расчёт предельных ошибок производится по
соответствующим формулам.
1.
x =58,75;  x2  27,6982;  x  8,099  50,651  ~
x  66,849, средняя
численность работников на предприятиях города от 50 до 67 человек;
2.
p  0,800;  р  0,077974  72,2%   %  87,8%, доля предприятий
с численностью от 25 до 100 человек на всех предприятиях города
составляет от 72,2% до 87,8%.
Существует определённая зависимость между функцией Лапласа,
дисперсией и значениями осредняемого признака статистической совокупности
(правило 3, так:
- если доверительный интервал x   , то у 68,3% единиц совокупности
значение признака попадает в указанный интервал;
-
если доверительный интервал x  2 , то у 95,4% единиц
совокупности значение признака попадает в указанный интервал;
если доверительный интервал x  3 , то у 99,7% единиц
совокупности значение признака попадает в указанный интервал.
Основные причины использования несплошного наблюдения: экономия
средств и времени, возможность быстрого получения необходимых данных.
-
58
4.2. Оптимальный объем выборки. Малая выборка
При планировании выборочного наблюдения с заранее заданным
значением допустимой ошибки выборки очень важным является определение
численности выборочной совокупности, которая с определённой вероятностью
обеспечит заданную точность результатов наблюдения.
Формулы для расчёта n можно легко определить из соответствующих
формул выборочной средней и выборочной доли.
Формулы объема выборки
Метод отбора
для средней
для доли
t 2 x2
n 2
x
Повторный
Бесповторный
n
n
t 2 2x N
N2x  t 2 2x
n
t 2 p (1  p )
2p
t 2 p(1  p) N
N2p  t 2 p(1  p)
Для расчёта объема выборки должны быть известны вероятность (для
определения параметра функции Лапласа), дисперсия, предельные ошибки
выборочной средней и дисперсия доли, полученные из ранее проведенных
исследований или на основе специального выборочного обследования
небольшого объема.
В экономических исследованиях оценка может производиться на основе
малой выборки, что обусловлено рядом причин, таких как недостаточность
временных и трудовых ресурсов для выполнения сплошного наблюдения.
Под
малой
выборкой
понимается
несплошное
статистическое
обследование, при котором выборочная совокупность формируется из
небольшого числа единиц генеральной совокупности. Объем малой выборки не
превышает 30 единиц и может доходить до 4-5 единиц.
Для малой выборки средняя ошибка выборки
предельная ошибка малой выборки
выборочной доли  p ( м.в.)  t 
S м .в . 
2
n
, а тогда
 м.в.  t  S м.в. , предельная ошибка
p  (1  p) . При малых объемах выборки (менее
n
5%) множителем (1  n ) можно пренебречь.
N
Контрольные вопросы:
1. Какое наблюдение является выборочным?
2. В чем преимущества выборочного наблюдения перед сплошным?
3. В чем различие повторного и бесповторного отборов?
59
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Опишите правило 3  .
Какова формула расчёта предельной ошибки выборочной средней при
повторном и бесповторном отборе?
Какова формула расчёта предельной ошибки выборочной доли при
повторном и бесповторном отборе?
Что такое параметр функции Лапласа?
Как определяются границы генеральной средней?
Как определяются границы генеральной доли?
Какие методы существуют для оценки связи атрибутивных признаков?
Чем отличаются выборочная и генеральная совокупности?
Какой показатель используется для оценки асимметрии и остроты вершины
ряда распределения?
Для определения средней продолжительности поездки на работу
планируется провести выборочное наблюдение методом случайного
бесповторного отбора. Численность населения города составляет 670
тыс.чел. Каков должен быть необходимый объем выборочной совокупности,
чтобы с вероятностью 0,954 предельная ошибка выборки не превышала 5
мин. При среднем квадратическом отклонении 25 мин.?
Тесты по теме:
Выберите верное утверждение, описывающее следующую цепочку
неравенств 85% 93%, где - удельный вес предприятий, имеющих
убыток, обследовано 100 предприятий региона, а вероятность pавна
0,954:
а) от 85% до 93% предприятий региона имеют прибыль с большой долей
вероятности;
б) от 85% до 93% предприятий региона имеют убыток как у 100 предприятий;
в) от 85% до 93% предприятий региона имеют убыток с вероятностью 0,954;
г) удельный вес 100 предприятий с вероятностью 0,954 определяет их границы в
генеральной совокупности от 85 до 93%.
1.
Разница между значением показателя, полученного по выборочной
совокупности, и генеральным параметром это (закончите фразу):
а) предельная ошибка выборки;
б) среднее линейное отклонение;
в) колеблемость признака;
г) средняя ошибка выборки.
2.
3. Для чего строятся доверительные интервалы:
а) для оценки выборочных параметров;
б) для оценки качества первичной информации;
в) для распространения результатов по выборке на генеральную совокупность;
г) для графической иллюстрации различий в отдельных значениях признака.
60
4. Какие ошибки присущи только выборочному наблюдению:
а) тенденциозные;
б) случайные;
в) репрезентативности;
г) абсолютные.
5. При проверке веса импортируемого груза на таможне методом
случайно повторной выборки было отобрано 100 изделий. В результате
был установлен средний вес изделия 40 г. при среднем квадратическом
отклонении 4 г. С вероятностью 0,997 определить предельную ошибку
выборки:
а) 0,3;
б) 1,2;
в) 0,1;
г) 0,399.
ГЛАВА 5. СТАТИСТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ИЗУЧЕНИЯ ВЗАИМОСВЯЗЕЙ
В СТАТИСТИКЕ. КОРРЕЛЯЦИОННО-РЕГРЕССИОННЫЙ АНАЛИЗ.
5.1. Методы изучения связей в статистике
В исследовании социально-экономических явлений и процессов очень
важным является статистическое изучение взаимосвязей признаков. Для этого
применяют следующие основные приемы:
 Метод сопоставления параллельных рядов, который состоит в
сортировке статистических данных по возрастанию фактора,
позволяющий установить наличие и направление связи между
фактором и результатом, например:
Объем произведенной
средняя заработная плата в
продукции, тыс.у.е.
группе, тыс. руб.
3- 7
13,5
7-14
14,2
14-23
14,4
23-33
14,6
33-56
15,1
Пример демонстрирует, что с увеличением объема произведенной
продукции (фактор) увеличивается размер средней заработной платы
(результат), очевидно, что связь существует и она – прямая.
 Графический метод представляет собой графическое изображение в
прямоугольной системе координат значений результата на оси абсцисс
(ось x), а значения фактора – на оси ординат (ось y). Полученные точки
называют корреляционным полем. При отсутствии связи точки
располагаются беспорядочно, чем сильнее связь между признаками,
тем теснее будут группироваться точки вокруг определённой линии,
выражающей форму связи. Очевидной является возможность
61
установления наличия и направления связи, в определённой степени
этот метод – графическая иллюстрация предыдущего метода (метода
сопоставления параллельных рядов);
 Метод аналитических группировок статистических данных,
оценивающий наличие связи, ее силу и тесноту (рассмотрен в 3 главе);
 Корреляционно-регрессионный анализ (КРА) осуществляет построение
аналитического выражения зависимости признаков, оценивает это
аналитическое выражение, оценивает существующие между факторами
и результатом связи, рассчитывает теоретические значения функции.
Этот метод позволяет проектировать значение результата на основе
задания значения факторам;
 Непараметрические методы (для оценки связи атрибутивных
признаков).
Первый и третий методы изучены ранее в теме «Сводка и группировка».
Первый позволяет определить наличие связи и ее направление, третий –
направление, силу и тесноту связи, второй метод, как уже было отмечено,
является графической иллюстрацией первого. Ни один из этих методов не
позволяет установить закономерность и аналитическое выражение связи между
признаками.
Формы проявления взаимосвязей количественных признаков весьма
разнообразны, в качестве двух самых общих видов выделяют:
-
функциональную (жестко детерминированную) связь, которая ставит в
соответствие значениям независимых переменных (факторов) одно или
несколько значений результата;
-
статистическую (стохастически детерминированную) связь, которая
устанавливает связь между значениями факторов и любыми значениями
результата в определённых границах с некоторыми вероятностями, но
некоторые статистические характеристики (например, средние величины) могут
быть представлены функциональной связью.
Для изучения того насколько показатели зависят друг от друга, какова эта
зависимость в аналитическом выражении очень важная задача.
5.2. Корреляционно-регрессионный анализ
Для изучения взаимодействия признаков используют исследования по
типам связей между различными явлениями и их признаками. Различают два
типа связей
Функциональная
(жёстко детерминированная)
Эта связь определённым
образом ставящее в
соответствие значению одной
переменной одно или
несколько значений другой по
строго определённому закону
или формуле
Статистическая
(стохастически
детерминированная)
62
Эта связь значению одной переменной
ставит в соответствие любые значения
другой в определённых пределах с
некоторыми вероятностями, но её
среднее значение или другие
статистические характеристики
подчинены определённому закону
Корреляционно-регрессионный анализ (КРА) основывается на формах
проявления взаимосвязей, используя статистическую связь, а точнее, частный
случай стохастической связи – корреляционную.
Корреляционной связью называется такая связь между явлениями и их
признаками, когда разным значениям переменных соответствуют различные
условные средние значения другой переменной. Для изучения корреляционных
связей используют уравнение регрессии, которое представляет собой
математическое выражение связи признаков ~
y  f ( x1 , x2 , x3 ..., xn ) , xi –
значения n факторов, базирующееся на изменении условной средней величины
y ) с изменением факторов.
результативного признака ( ~
•Корреляционный анализ: измеряет тесноту известной связи между факторами и
результатом, оценивает факторы, оказывающие наибольшее влияние.
•Регрессионный анализ: осуществляет выбор модели связи, определяет
расчётные значения функции, устанавливает степень влияния признаков.
Отсюда, корреляционно -регрессионный анализ осуществляет построение
аналитического
выражения
зависимости
признаков,
оценивает
это
аналитическое выражение, оценивает существующие между факторами
и результатом связи, рассчитывает теоретические значения функции.
Классификация корреляционных связей может быть представлена
следующим образом:
I.
Направление действия – прямая связь (большему значению аргумента
соответствует большее значение функции); обратная связь (большему
значению аргумента соответствует меньшее значение функции);
II.
Аналитическое выражение – прямолинейная связь (например, описание
зависимости от одного фактора с помощью уравнения прямой линии
~
y  a  b  x ) и криволинейная связь (другие математические функции
для описания зависимости фактора и результата, например, для одного
фактора – параболическая
~
y  a  b  x  c  x 2 , гиперболическая
1
~
y  a  b  , степенная ~
y  a  b  x k и т.д.);
x
Количество факторов – однофакторная (парная модель, зависимость от
одного фактора) и многофакторная (многомерная модель, зависимость
от двух и более факторов)
Уравнение зависимости, выраженное функцией (линейной или
нелинейной) и описывающее зависимость условной средней результативного
признака от одного факторного - уравнение парной корреляции, а описывающее
зависимость результативного от нескольких факторных признаков - уравнение
множественной корреляции.
Простейшим уравнением парной корреляции является линейное
y  a  b  x, где ~
y - среднее значение результативного признака,
уравнение: ~
III.
63
b- вариация результативного признака на единицу факторного, a- теоретическое
значение результативного признака при значении факторного, равное 0 (x=0),
что на практике чаще всего не имеет никакого экономического смысла.
Для вычисления параметров a и b решается система уравнений:

n  a  b  xi  yi

2

a  xi  b  xi  xi  yi
Можно применять для расчёта параметров уравнения методы линейной
алгебры (метод Крамера или метод Гаусса), опуская преобразования, получаем
( xi  x )  ( yi  y )
, тогда на основе свойства
( xi  x ) 2
средней величины и представленного уравнения a  y  b  x . Если значение b
формулу для расчёта: b 
положительно, то имеет место прямая связь (с увеличением одной переменной
вторая увеличивается), и наоборот, если значение b отрицательно, то связь обратная (с уменьшением одной переменной вторая увеличивается).
Оценка полученного уравнения может быть выполнена несколькими
способами, так для линейного уравнения регрессии существует два основных
приема: например, проверка равенства эмпирического коэффициента
детерминации и линейного коэффициента корреляции или расчёт показателей
t a и tb
( ta
 a
n2
x
; tb  b 
n  2  x
y
) и проверка
t -критерия
(табличные значения t -критерия значимости в зависимости от числа степеней
свободы и допустимого уровня значимости  - вероятность получения ошибки).
Причем обязательно выполнение следующего условия: t a >t> t b .
При линейной корреляционной связи применяют показатель силы связи
между изучаемыми признаками - коэффициент корреляции, величина
 1  rxy  1 :
коэффициента
корреляции
колеблется
в
пределах:
rxy 
( xi  x )  ( yi  y ) .
n  x  y
Шкала Чеддока для определения силы связи в зависимости от коэффициента
корреляции
Величина rxy
До 0,3
0,3-0,5
0,5-0,7
0,7-0,9
0,9-0,999
Характер связи
Практически отсутствует
Заметная
Умеренная
Сильная
Очень сильная
64
Для коэффициента корреляции также проверяется существенность, которая
n2
,
1 r2
( yi  ~
yi ) 2
2
(  1 
),
( yi  y ) 2
определяется на основе расчёта t -критерия значимости для tr ( t r
причем
tr>t).
Коэффициент
детерминации
r
выраженный в процентах, показывает тесноту связи: какая часть
результативного признака обусловлена изменениями факторного. Проверка
адекватности построенной модели парной корреляции может быть выполнена
сравнением коэффициента корреляции и эмпирического коэффициента
детерминации , причем обязательно рассмотрение автокорреляции (взаимного
влияния признаков друг на друга).
Рассмотрим пример: Установить зависимость затрат на ремонт и возраста
станка, проверить адекватность аналитического выражения корреляционной
связи, оценить направление, силу и тесноту связи.
Номер станка Возраст станка, лет Затраты на ремонт, тыс. руб.
1
4
1,5
2
5
2,0
3
6
3,6
4
7
4,0
5
8
4,7
6
9
4,8
7
10
5,1
8
11
6,6
Зависимость затрат на ремонт от возраста станка, тыс.руб.
7
6,6
6
5
3,6
4
3
4,7
4,8
8
9
5,1
4
1,5
2
2
1
0
4
5
6
7
лет
65
10
11
Графическое изображение зависимости представленных в таблице
признаков позволяет предположить наличие линейной связи между ними
y  a  b  x ). По тому, что график является восходящим, можно
(~
предположить направление связи, как прямое, что обусловлено и
экономическим смыслом представленных показателей.
Для расчёта параметров в уравнении построим расчётную таблицу,
учитывая, что представленные данные несгруппированы (для расчёта средних
значений фактора и результата используется средняя арифметическая простая).
Номер
станка
1
2
3
4
5
6
7
8
Итого
x
( xi  x ) 
Возраст Затраты на
2
2
станка, ремонт, тыс. ( xi  x ) ( yi  y ) ( y i  y )
лет
руб.
4
5
6
7
8
9
10
11
60,00
1,5
2,0
3,6
4,0
4,7
4,8
5,1
6,6
32,30
12,25
6,25
2,25
0,25
0,25
2,25
6,25
12,25
42,00
8,88
5,09
0,66
0,02
0,33
1,14
2,66
8,97
27,75
6,44
4,15
0,19
0,00
0,44
0,58
1,13
6,57
19,50
~y
( yi  ~
y)
1,73
2,39
3,05
3,71
4,37
5,03
5,69
6,35
32,30
0,05
0,15
0,31
0,09
0,11
0,05
0,35
0,06
1,16
60
32,3
 7,5( лет); y 
 4,04(тыс. руб.) .
8
8
Для расчёта параметров линейного уравнения достроим соответствующие
графы,
b
( xi  x )  ( yi  y )
=0,66,
( xi  x ) 2
уравнение парной линейной корреляции
a  y  b  x =-0,92,
получили
~
y  0,92  0,66  x . Для оценки
адекватности (соответствия) построенной модели необходимо рассчитать
коэффициент корреляции и детерминации, в расчёте которых используются
теоретические значения условной средней, получаемые при подстановке в
уравнение линейной корреляции значений результата значений.
Рассчитаем коэффициент корреляции rxy 
66
 ( xi  x )  ( y i  y )
 ( xi  x )  ( y i  y )
=0,96969 и
коэффициент детерминации
  1
( y i  ~
yi ) 2
=0,96969, равенство rxy и 
( y i  y ) 2
позволяет сделать заключение об адекватности построенной модели и связи
между признаками, из экономического смысла которых можно сделать
заключение об отсутствии автокорреляции (затраты на ремонт не влияют на
возраст станка). Значение коэффициента корреляции 0,96969 говорит об очень
сильной связи между возрастом станка и затратами на его ремонт, причем
 2 100% =94%, т.е. 94% затрат на ремонт зависит от возраста станка.
На практике изучаемый признак подвержен влиянию более, чем одного
фактора, но часто существенным признаком является один, поэтому наибольшее
распространение в построении моделей получила однофакторная модель.
5.3. Непараметрическое методы оценки связей атрибутивных
признаков
Методы КРА не универсальны, они применяются для изучения
взаимосвязи количественных признаков. Для исследования взаимосвязи
атрибутивных признаков используют непараметрические методы. Оценка силы
связи качественных признаков производится на базе коэффициентов ассоциации
и контингенции, Пирсона-Чупрова.
Вспомогательная таблица для расчёта коэффициента взаимной сопряженности
y
x
I.
II.
III.
Итого
I
II
III
Всего
n xy
n xy
n xy
nx
n xy
n xy
n xy
nx
n xy
n xy
n xy
nx
ny
ny
ny
n
n xy , n y , n x - значения соответствующих категорий, находящихся в
указанных местах. Для расчёта коэффициентов Пирсона-Чупрова строятся
таблицы сопряженности и рассчитываются коэффициенты взаимной
сопряженности:
67
Пирсона ( K п 
 2 ) и Чупрова (
Kч 
12
2
( K1  1)  ( K 2  1)

 - показатель взаимной сопряженности 1   2  
),
где
nxy2
ny
, K1 – число значений
nx
(групп) первого признака, , K2 – число значений (групп) второго признака.
Коэффициент ассоциации K a 
Kk 
ad  bc
ad  bc
, коэффициент контингенции
ad  bc
.
(a  b)  (b  d )  (a  c)  (c  d )
Макет таблицы для расчёта коэффициента ассоциации и контингенции
a
b
a+b
c
d
c+d
a+c
b+d
a+b+c+d
Пример. С помощью коэффициента взаимной сопряженности исследуем связь
между себестоимостью продукции и накладными расходами на реализацию:
Накладные расходы
Низкие
Средние
Высокие
Итого:
Низкая
19
7
4
30
Себестоимость
Средняя
Высокая
12
9
18
15
10
26
40
50
Итого
40
40
40
120
19 2 12 2 9 2 7 2 182 152 4 2 10 2 26 2






50 = 0,431 + 0,356 +
1   2  30 40 50  30 40 50  30 40
40
40
40
+0,414=1,183   2  0,183 , тогда Кп= 0,155 =0,39, а Кч=0,31. Оба
коэффициента говорят о средней связи между себестоимостью и накладными
расходами на реализацию.
При построении моделей регрессии должны соблюдаться следующие
требования:
1. совокупность должна быть однородной и математически описываться
непрерывными функциями;
2. факторный признак должен иметь количественное (цифровое) значение;
68
наличие достаточно большого объема исследуемой выборочной
совокупности;
4. причинно-следственные связи должны описываться линейной или
приводимой к линейной форме зависимостью;
5. отсутствие количественных ограничений на параметры модели связи;
6. постоянство территориальной и временной структуры изучаемой
совокупности.
Соблюдение данных требований позволяет построить модель, наилучшим
образом описывающую реальные процессы и явления.
3.
Контрольные вопросы:
В чем состоит отличие функциональной и стохастической связи?
В чем достоинства и недостатки метода параллельных рядов и
аналитических группировок?
3. Какие основные задачи решают с помощью корреляционного и
регрессионного анализа?
4. Какие виды уравнений регрессии существуют?
5. Что называется корреляционной связью?
6. Какой признак в статистике является факторным?
7. Какой признак в статистике является результативным?
8. Какие коэффициенты используются для оценки связи атрибутивных
признаков?
9. Какие формулы используются для расчёта коэффициентов в линейном
уравнении регрессии?
10. Можно ли строить уравнение парной корреляции для сгруппированных
данных?
11. Что показывает коэффициент корреляции и коэффициент детерминации?
12. Для чего используется шкала Чеддока?
13. Каков экономический смысл параметров в уравнении линейной парной
корреляции?
14. Какие приемы используются для оценки адекватности линейной
регрессионной модели?
15. Охарактеризуйте основные проблемы и правила построения однофакторной
линейной регрессионной модели.
16. Исследовалась социально-демографическая характеристика случайных
потребителей наркотиков от их семейного положения в одном из регионов
РФ (тыс.чел.):
Семейное положение
Потребление
замужем (женат)
не замужем (не женат)
Потреблял
10,5
14,5
Не потреблял
2,5
4,5
1.
2.
69
Рассчитайте коэффициенты ассоциации и контингенции, сформулируйте
выводы, вытекающие из полученных расчётов.
Тесты по теме
1. Что можно сказать о направлении связи ~
y  0,52  3,16  x :
а) связь прямолинейная;
б) связь прямая;
в) связь однофакторная;
г) связь криволинейная;
д) связь обратная.
y  0,52  3,16  x :
2. Какой вид связи описан уравнением ~
а) функциональная однофакторная связь;
б) множественная корреляционная связь;
в) корреляционная криволинейная парная связь;
г) корреляционная линейная парная связь.
3. Если rxy=-0,7, то, какова сила, направление и теснота связи:
а) связь отсутствует, так как коэффициент корреляции отрицателен;
б) связь линейная, слабая, 49 % изменений результата происходит под влиянием
фактора;
в) связь прямая, умеренная, 70% изменений результата происходит под
влиянием фактора;
г) связь обратная, сильная, 49 % изменений результата происходит под
влиянием фактора.
4. Выберите верные утверждения:
а) стохастическая связь – вероятностным образом определённая связь;
б) функциональная и жестко детерминированная связь разные типы связи;
в) функциональная и статистическая связь это одно и тоже;
г) корреляционная связь – частный случай статистической;
д) уравнение регрессии описывает функциональный вид связи;
уравнение регрессии описывает зависимость условной средней величины
результата от фактора.
Коэффициенты, использующиеся для изучения связи только атрибутивных
признаков (выберите нужные):
а) коэффициент ассоциации;
б) коэффициент Пирсона-Чупрова;
в) коэффициенты взаимной сопряженности;
г) коэффициент контингенции;
д) коэффициент детерминации;
5.
70
е) линейный коэффициент корреляции.
Метод, с помощью которого рассчитываются значения параметров
уравнения регрессии:
а) метод параллельных рядов;
б) метод наименьших квадратов;
в) метод аналитических группировок;
г) метод оценки адекватности модели;
д) метод сопоставления рядов.
6.
ГЛАВА 6. СТАТИСТИЧЕСКОЕ ИЗУЧЕНИЕ ДИНАМИКИ.
6.1. Понятие ряда динамики, классификация рядов
Динамическим рядом (рядом динамики, временным рядом) называются
ряды изменяющихся во времени значений статистического показателя,
расположенных в хронологическом порядке и описывающих процесс развития,
движения социально-экономических явлений.
Ряд динамики – это последовательность упорядоченных во времени
числовых показателей, характеризующих уровень развития изучаемого явления.
Всякий ряд динамики включает, следовательно, два обязательных элемента: вопервых, время и, во-вторых, конкретное значение показателя, или уровень ряда.
Относящиеся к отдельным периодам или датам значения признака - это уровни
динамического ряда (yi),периоды или даты, за которые представлены значения
показателя - это показатели времени (ti).
Существует следующая классификация рядов динамики:
IV. В
II. По способу
III. По способу
I. По способу
зависимости от
выражения
выражения
выражения
наличия
показателей
временных
уровней(yi)
основной
времени (ti)
промежутков
тенденции
1. Ряд из
1. Интервальный
1. Ряд с
1. Стационарные
абсолютных
ряд
равноотстоящими
ряды.
величин
уровнями
2. Ряд из
2. Моментный
2.Ряд с не
2.
относительных ряд.
равноотстоящими
Нестационарные
величин
уровнями.
ряды.
3. Ряд из
средних
величин.
I.
По способу выражения уровней ряда. Ряды динамики, у которых уровни
ряда
представляют
собой
абсолютные
величины
(значения,
характеризующие природные и потребительские свойства изучаемого
71
явления или процесса), относительные величины (удельные веса, темпы
роста и другие коэффициенты) и средние величины (результат обобщения
какого-нибудь свойства изучаемого явления или процесса). Другими
словами уровни ряда выражают количественную оценку (меру) развития во
времени изучаемого явления;
II.
По способу выражения показателей времени. Интервальный ряд- ряд,
составленный из значений признака за периоды, моментный- ряд,
составленный из значений признака на определённую дату. В качестве
показателей времени выступают либо определённые даты (моменты
времени), либо отдельные периоды (годы, кварталы, месяцы, дни), т.е.
уровни рядов могут относиться либо к определённым датам, либо к
определённым периодам;
III.
По способу выражения временных промежутков. Ряды с
равноотстоящими уровнями – ряды, между уровнями которых проходит
одинаковое количество времени, с неравноотстоящими – разное количество
времени;
В зависимости от наличия основной тенденции. Стационарные рядыряды, у которых значения признака и дисперсия постоянны и не зависят от
времени, нестационарные- все остальные, на практике стационарные ряды
встречаются крайне редко.
Графическим изображением ряда динамики являются диаграммы:
линейные, столбиковые, ленточные, секторные и фигурные, наиболее часто
встречаются столбиковые диаграммы (гистограммы).
Рассмотрим примеры рядов динамики:
IV.
1.
Объем продаж долларов США на ММВБ, млн. долл.
Дата
Объем продаж
09.01.08
126,750
11.01.08
124,300
12.01.08
148,800
13.01.08
141,400
Объемы продаж на ММВБ, млн.$
155
148,8
150
141,4
145
140
135
130
126,75
125
124,3
120
72
115
110
на 09.01.2008
на 11.01.2008
на 12.01.2008
на 13.01.2008
На гистограмме проиллюстрированы значения объемов продаж (на оси y) и
даты, на которые представлены объемы продаж долларов США на Московской
международной валютной бирже (на оси x).
2.
Индекс инфляции в текущем году (за период, в % к декабрю
предыдущего года)
Период
Индекс инфляции
Январь
126
Февраль
162
Март
190
Апрель Май Июнь
221
264
310
В первом примере представлен моментный ряд динамики из абсолютных
величин, с неравноотстоящими уровнями, во втором – интервальный, из
относительных величин, с равноотстоящими уровнями.
Важнейшим условием правильного построения ряда динамики является
сопоставимость всех входящих в него уровней, что достигается либо в процессе
сбора данных, либо путем их пересчета. Несопоставимость может возникнуть:
- Вследствие изменений единиц измерения и единиц счёта (нельзя
сравнивать, например, объемы производства, если они представлены в
одни годы в натуральных измерителях, а в другие – в стоимостных),
показателей, имеющих разный экономический смысл (например,
производство вида продукции, имеющего разное качество: молока
разной жирности в литрах и т.д.). В этом случае необходимо
выполнить пересчёт показателей:
Производство молока молокозаводом в текущем году характеризуется
следующими цифрами (в литрах)
Наименование продукции
Молоко, 3,2% жирности
Молоко, 2,5% жирности
Январь
3720
2790
Февраль
3080
2436
Март
3131
2201
Очевидно, что для сопоставимости следует выполнить пересчёт, перевести
второй вид молока к стандартной жирности, что осуществляется с помощью
коэффициента, равного отношению 2,5% к 3,2%, т.е. 0,78, и умножения на него
показателей второй строки:
Наименование продукции
Молоко, 3,2% жирности
Молоко, 2,5% жирности
-
Январь
3720
2180
Февраль
3080
1903
Март
3131
1720
Вследствие нарушения динамики, которая происходит в результате
представления показателей за несопоставимые периоды, которые могут
возникать как для показателей, имеющих разный экономический
смысл, так и для периодов разной протяженности:
73
Объемы реализаций магазина «Канцелярские товары»
Наименование товара
Тетради, шт.
Ручки, шт.
Предыдущий
год
1 кв. текущего
года
Август текущего
года
123993
21334
3565
4521
93099
8702
Здесь очевидной является необходимость представления показателя за
одинаковые промежутки времени (например, помесячно или поквартально).
-
Вследствие несопоставимости по кругу охватываемых объектов при
изменении подчиненности объекта или его изменения (например,
реорганизация фирмы). В этом случае требование сопоставимости
достигается смыканием рядов динамики.
В 2007 году произошло укрупнение коммерческой фирмы, что отразилось
на изменениях объемов товарооборота:
Объем товарооборота,
млн.руб.
До реорганизации
После реорганизации
Сопоставимые
показатели
2006
2007
2008
432
-
450
630
622,5
604,8
630,0
622,5
Смыкание рядов и возможность сравнивать изменение показателя во
времени достигается построением нового ряда (последняя строка таблицы),
уровни которого рассчитываются с помощью соотношения двух уровней года
реорганизации: 630/450=1,4, а именно 432  1,4  604,8
Для изучения показателей динамического ряда существует несколько
методов, позволяющих оценивать как абсолютные, так и относительные
изменения, обязательным условием изучения является сопоставимость уровней
динамических рядов.
6.2. Цепные и базисные показатели в рядах динамики
Для количественной оценки динамики социально-экономических явлений
применяются следующие основные показатели: абсолютный прирост, темп
роста и прироста. В зависимости от применяемого способа сопоставления
показатели динамики могут рассчитываться на постоянной и переменной базах
сравнения:
 расчёт показателей на постоянной базе - сравнение с одним и тем же
уровнем (базисным), рассчитанные показатели называют базисными;
74
 расчёт показателей на переменной базе – сравнение текущего показателя с
предыдущим, рассчитанные показатели называют цепными.
Цепные и базисные показатели рядов динамики
Название
показателя
А
Абсолютный
прирост
Расчётная формула
Содержание
1
2
В
абсолютных
величинах
отличие текущего уровня от
базисного или предыдущего
(приращение уровня ряда). Если
абсолютный
прирост
положителен, то показатель
увеличился, а если отрицателен уменьшился
2
В относительных величинах
сравнение текущего уровня с
базисным или предыдущим.
Если коэффициент превышает 1
(темп роста 100%), то уровень
увеличился, а если менее 1 (темп
роста
менее
100%),
то
уменьшился.
 yi  y0 базисный
i  
 yi  yi 1 цепной
А
Темп
и
коэффициент
роста
1
 yi
 y базисный

0
ki  
y
 i
цепной

 yi 1
Ti  ki 100%
Ti  Ti  100% 
Темп
прироста
Абсолютное
значение 1 %
прироста
  i ( баз)
 100% базисный

 y0

  i (цеп)  100% цепной
 yi 1
Ai 
 i (цеп)
Ti (цеп)
 0,01 yi 1
В относительных величинах
отличие текущего уровня от
базисного или предыдущего (на
сколько процентов произошел
рост или снижение уровня ряда).
Показывает размер уровня ряда,
приходящегося на 1 %
изменения (темпа прироста).
Пример. Для изучения изменений прибыли предприятия выполнить оценку
с помощью цепных и базисных показателей абсолютных и относительных:
Год
2006
2007
2008
Прибыль, тыс.руб.
1876,00
1868,20
1898,08
75
Построим расчётную таблицу:
Наименование показателя
1. Прибыль, тыс.руб.
2. Абсолютный прирост
цепной
базисный
3. Темп роста
цепной
2006
1876,00
-
базисный
-
4. Темп прироста
цепной
базисный
5. Абсолютное значение 1%
прироста, тыс.руб.
-
2007
1868,20
2008
1898,08
1868,20-1876,00= -7,80 1898,08-1868,20= 29,88
1868,20-1876,00= -7,80 1898,08-1876,00= 22,08
1868,20/1876,00=
99,58%
1868,20/1876,00=
99,58%
1898,08/1868,20=
101,60%
1898,08/1876,00=
101,18%
99,58%-100%=-0,42%
99,58%-100%=-0,42%
18,760
101,60%-100%=1,60%
101,18%-100%=1,18%
18,682
Столбец «2007» (строки 2-4) заполняется выполнением соответствующих
арифметических действий с данными прибыли за 2007 (текущий) и 2006
(предыдущий), эти значения демонстрируют снижение прибыли на 7,8 тыс.руб,
что соответствует снижению на 0,42% по сравнению с предыдущим годом ( для
цепных и базисных показателей они одинаковы, так как 2006 год является для
2007 одновременно и предыдущим и базисным).
Столбец «2008» (строки 2-4) заполняется выполнением соответствующих
арифметических действий с данными прибыли за 2008 (текущий), 2006
(предыдущий) и 2006 (базисный), эти значения столбца показывают для цепных
показателей рост прибыли на 29,88 тыс.руб. (на 1,6%) и для базисных – рост на
22,08 тыс.руб. (1,18%). Абсолютное значение 1% прироста показывает в столбце
«2007» 18,76 тыс.руб. на 1% снижения, а в столбце «2008» – 18,862 тыс.руб. на
1% роста прибыли.
6.3. Средние показатели рядов динамики
Для получения обобщающих показателей динамики социальноэкономических явлений определяются средние величины: средний уровень ряда,
средний абсолютный прирост, средний коэффициент и темп роста, средний темп
прироста. Для выявления закономерностей в рядах динамики используются
средние показатели, которые рассчитываются на основе цепных, за
исключением средних уровней ряда.
76
Формулы расчёта обобщающих показателей в рядах динамики
Название показателя
1
1.
2.
3.
Средний абсолютный
прирост

Средний коэффициент
роста, средний темп
роста
Средний темп прироста
k  n1 k 2  k3  ...  k n , T  k 100%
4.
Коэффициент
опережения
5.
Средний уровень
интервального ряда
6.

Расчётная формула
2
Средний уровень
моментного ряда
i ( цепные)
n 1
T  T  100%
 Ti (1)
 ( 2)
Ti
Ki  
(1)
 Ti
 T ( 2 )
 i
 yi
 n
y
 yi  t i
 t i
равноотстоящие уровни
неравноотстоящие уровни
 y1  y n n 1
 2   yi
2

равноотстоящие уровни
n 1


y n
  ( y i 1  y i )  t i 1
неравноотстоящие уровни
 2
n

2   t i 1

2
Иногда
можно
воспользоваться
преобразованными
формулами,
представленными в данной таблице, если развернуть формулы для первого,
второго и третьего показателя:

Четвертый
yn  y1
y
y
y
и K  n1 n  T  n1 n  100% и T  n1 n  100%  100%
n 1
y1
y1
y1
показатель
(коэффициент
77
опережения)
позволяет
сравнивать
скорость изменения показателя в разных рядах динамики. Если коэффициент
больше единицы, то скорость изменения уровней первого ряда больше скорости
изменений второго, и наоборот.
Средний абсолютный прирост оценивает в абсолютных величинах скорость
изменения уровней ряда, средний коэффициент, темп роста и прироста –
скорость изменения уровней динамического ряда в среднем в относительных
величинах.
Так для предыдущего примера    7,8  29,88 =11,04 тыс.руб.,
2
k  0,996  1,016  1,006, T  k  100%  100,6%, T  0,6% , т.е. прибыль
2
в среднем за 1 год увеличивается на 11,04 тыс.руб., что составляет 0,6% в год.
Средний уровень прибыли в год рассчитывается для интервальных рядов с
равноотстоящими уровнями и равен y 
1876,00  1868,20  1898,08
=1880,76
3
тыс.руб.
6.4. Экстраполяция и прогнозирование в рядах динамики.
Важной задачей статистики при анализе рядов динамики является
определение основной закономерности (тенденции) развития, присущей тому
или иному ряду динамики. Например, за колебаниями продаж различных видов
продовольственных товаров в отдельные сезонные периоды может не
просматриваться непосредственно тенденция роста (уменьшения) объемов
продаж, а должна быть выявлена статистическими методами.
Выявление и характеристика трендов и моделей взаимосвязи создают базу
для прогнозирования, определения ориентировочных значений ряда за его
пределами в прошлом (ретроспектива) и будущем (перспектива). Этот метод
носит название метод экстраполяции. Экстраполяцию в рядах динамики
выполняют различными способами, например, экстраполируют ряды динамики
выравниванием по аналитическим формулам.
Непосредственное выделение тренда может быть произведено тремя
методами:
1. Укрупнение интервалов. Ряд динамики разделяют на некоторое достаточно
большое число равных интервалов. Если средние уровни по интервалам не
позволяют увидеть тенденцию развития явления, переходят к расчёту уровней за
большие промежутки времени, увеличивая длину каждого интервала
(одновременно уменьшается количество интервалов). Метод укрупнения
интервалов, состоит в замене первоначального ряда на ряд уровней,
составленный из больших по продолжительности времени периодов, например,
ряд ежесуточного выпуска продукции заменяется рядом месячного выпуска
продукции;
78
2. Скользящая средняя. В этом методе исходные уровни ряда заменяются
средними величинами, которые получают из данного уровня и нескольких
симметрично его окружающих. Метод скользящей средней состоит в замене
первоначального ряда на ряд уровней, рассчитанных по специальной методике.
Сглаживание ряда динамики с помощью скользящей средней заключается в том,
что вычисляется средний уровень из определённого числа первых по порядку
уровней ряда (например, трех), затем средний уровень такого же числа уровней,
начиная со второго, далее, начиная с третьего и т.д. Таким образом, при
расчётах среднего уровня как бы «скользят» по ряду от начала к его концу. При
этом исходный ряд преобразуется к укороченному ряду;
Рассмотрим пример, представляющий метод скользящей средней по трём и
пяти периодам:
Скользящие средние
Прибыль,
Год
по 3по 5-ти
тыс.у.е.
периодам периодам
А
1
2
3
1994
1561,31
1995
1681,31
1633,77
1997
1658,69
1595,44
1601,80
1998
1446,31
1588,80
1625,82
2001
1661,39
1596,37
1645,58
2002
1681,41
1707,63
1669,85
2003
1780,08
1747,19
1738,41
2004
1780,08
1783,08
1781,33
2005
1789,08
1815,05
1818,69
2006
1876,00
1844,43
1842,29
2007
1868,20
1880,76
2008
1898,08
Данные во 2 графе представляют собой расчёт средней величины трёх
уровней, так первое значение получено: (1561,31+1681,31+1658,69)/3=1633,77;
затем расчёт производится аналогичным образом после соскальзывания на один
уровень: (1681,31+1658,69+1446,31)/3=1595,44 и т.д. Очевидно, что для первого
и последнего периода значения в новом ряду отсутствуют. Аналогично
осуществляется расчёт для 3-ей графы, отличие состоит в том, что расчёт
выполняется по пяти уровням, при этом два первых и два последних значения
отсутствуют. Отсутствие значений по последним позициям демонстрирует
укорачивание ряда на два значения для скользящей средней по трём периодам и
на четыре по пяти периодам. Представленные новые ряды, особенно по пяти
периодам, позволяют сделать вывод об основной закономерности изменения
уровней, как росте значения показателя «Прибыль». Следует отметить
некоторую условность в этом выводе, так как заключение о росте сделано на
основе нового ряда, а не исходного.
79
3. Аналитическое выравнивание. Метод аналитического выравнивания
основывается на определении тренда. Тренд – основная тенденция
(закономерность) развития, плавное и устойчивое изменение уровня явления во
времени, свободное от случайных колебаний. Под этим понимают определение
основной проявляющейся во времени тенденции развития изучаемого явления.
Развитие предстает перед исследователем как бы в зависимости только от
течения времени. В итоге выравнивания временного ряда получают наиболее
общий, суммарный, проявляющийся во времени результат действия всех
причинных факторов. Отклонение конкретных уровней ряда от уровней,
соответствующих общей тенденции, объясняют действием факторов,
проявляющихся случайно или циклически.
Метод аналитического сглаживания состоит в подборе аналитической
зависимости уровней ряда от показателя времени на основе графического
изображения ряда в виде линейной диаграммы. В результате приходят к
трендовой модели
yt  f (t )   t , где f(t) – уровень, определяемый тенденцией
развития; t – случайное и циклическое отклонение от тенденции.
На практике по имеющемуся временному ряду задают вид и находят
параметры функции f(t), а затем анализируют поведение отклонений от
тенденции. Функцию f(t) выбирают таким образом, чтобы она давала
содержательное объяснение изучаемого процесса.
Для аналитического сглаживания используются классические функции
(полиномы степени, степенная функция и т.д.):
 Линейная зависимость (линейный тренд - yt  a0  a1  t ) выбирается в
тех случаях, когда в исходном временном ряду наблюдаются более или менее
постоянные абсолютные цепные приросты, не проявляющие тенденции ни к
увеличению, ни к снижению.
 Параболическая
зависимость
(параболический
тренд
-
yt  a0  a1  t  a2  t 2 ) используется, если абсолютные цепные приросты
сами по себе обнаруживают некоторую тенденцию развития, но абсолютные
цепные приросты абсолютных цепных приростов (разности второго порядка)
никакой тенденции развития не проявляют.
 Экспоненциальные зависимости (например, yt  e a0  a1t ) применяются,
если в исходном временном ряду наблюдается более или менее постоянный
относительный рост (устойчивость цепных темпов роста, темпов прироста,
коэффициентов роста). При отсутствии такого постоянства – устойчивость в
изменении показателей относительного роста (цепных темпов роста и цепных
темпов прироста.).
80
Рассмотрим «технику» выравнивания по прямой
yt  a0  a1  t . Значения
параметров тренда рассчитываются методом наименьших квадратов,
рассмотренного в курсе высшей математики. Система нормальных уравнений
для линейного тренда имеет вид:
n  a0  a1  ti  yi

a0  ti  a1  ti 2  yi  ti
Значения параметров а0 и a1 рассчитываются с использованием условных
показателей времени ti, которые задаются самим исследователем. Оценка тренда
производится на основе относительной ошибки тренда, величина которой
должна быть близка к 6% (  
S yt
y
 100%, S yt 
 ( y i  y ti ) 2
nm
, где S yt - среднее
квадратическое отклонение фактических (эмпирических) уровней ряда от
теоретических (расчётных), yi , yti - фактические и теоретические уровни ряда,
n-m – число степеней свободы, разность между числом уровней ряда и числом
параметров
тренда).
После
оценки
тренда
можно
осуществлять
прогнозирование, подставляя вместо t
значение, соответствующее
прогнозируемому
периоду.
Существенным
является
условие
для
прогнозирования в будущее (перспектива) и в прошлое (ретроспектива), которое
заключается в ограничении периода для расчёта 1/3 от изучаемого (исходного)
периода, что обусловлено диалектикой развития социально-экономических
явлений и процессов.
Рассмотрим пример:
1.
2.
Год
Прибыль, тыс.у.е.
1994
1995
1997
1998
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
1561,31
1681,31
1658,69
1446,31
1661,39
1681,41
1780,08
1780,08
1789,08
1876,00
1868,20
1898,08
Рассчитать цепные, базисные и средние характеристики ряда, выполнить
прогноз на 2011 г. с использованием среднего абсолютного прироста;
Построить тренд и на его основе спрогнозировать прибыль на 2011 г.
81
Решение:
1. Цепные характеристики, рассчитанные в таблице, показывают периоды
увеличения прибыли (1994-1995, 2001- 2006, 2008 г.), причем самый большой
рост наблюдался в 2001 г. (увеличение прибыли на 215,08 тыс.руб или на
14,87%, самое большое снижение в 1998 г. – уменьшение прибыли на 212,83
тыс.руб. или на 12,8%).
Все базисные характеристики, кроме 1998 г, показывают увеличение
прибыли по сравнению с началом изучаемого периода, т.е. 1994 г. Расчёт
среднего абсолютного прироста   336,77 = 30,615 тыс.руб. и среднего темпа
11
прироста T  1,791% показывает среднее увеличение прибыли в год
соответственно на 30615 руб. или 1,791%. Средний уровень ряда рассчитывается
для интервального ряда с неравноотстоящими уровнями (t –число лет,
проходящих между уровнями) y  18322,1 =1657,459 тыс.руб. Прогноз на 2011
11
г. получаем путем прибавления к уровню на 2008 г. среднего абсолютного
прироста 3 раза y2011=1898,01+3*30,615=1989,926 тыс.руб.
2.
Построим графическое изображение ряда динамики в виде линии:
2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
1661.39
1681.31
1561.31
1780.08
1658.69
1789.08
1780.08
1868.2
1876
1898.08
1681.41
1446.31
1994 1995 1997 1998 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Все построения для расчётов представлены в таблице. В соответствии с
графическим изображением можно предположить линейную зависимость
прибыли от показателя времени yt  a0  a1  t .
82
1.
i
Прибыль,
Год
тыс.руб. цепной базисный
цепной
базисный
цепной
1994
1995
1997
1998
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
107,69%
98,65%
87,20%
114,87%
101,21%
105,87%
100,00%
100,51%
104,86%
99,58%
101,60%
107,69%
106,24%
92,63%
106,41%
107,69%
114,01%
114,01%
114,59%
120,16%
119,66%
121,57%
7,69%
-1,35%
-12,80%
14,87%
1,21%
5,87%
0,00%
0,51%
4,86%
-0,42%
1,60%
1561,31
1681,31
1658,69
1446,31
1661,39
1681,41
1780,08
1780,08
1789,08
1876,00
1868,20
1898,08
120,00
-22,62
-212,38
215,08
20,02
98,67
0,00
9,00
86,92
-7,80
29,88
120,00
97,38
-115,00
100,08
120,10
218,77
218,77
227,77
314,69
306,89
336,77
Ti
Ti
базисный
Ai, руб.
ti
yi*ti
7,69%
6,24%
-7,37%
6,41%
7,69%
14,01%
14,01%
14,59%
20,16%
19,66%
21,57%
15613,1
16813,1
16586,9
14463,1
16613,9
16814,1
17800,8
17800,8
17890,8
18760,0
18682,0
1
1
2
1
3
1
1
1
1
1
1
1
1561,31
1681,31
3317,38
1446,31
4984,17
1681,41
1780,08
1780,08
1789,08
1876,00
1868,20
1898,08
11
18232,10
336,77
2.
Год
1994
1995
1997
1998
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Прибыль, тыс.руб. Условные ti
1561,31
1681,31
1658,69
1446,31
1661,39
1681,41
1780,08
1780,08
1789,08
1876,00
1868,20
1898,08
20681,94
-11
-9
-7
-5
-3
-1
1
3
5
7
9
11
ti*yi
ti2
y ti
( y i  yt i ) 2
-17174,41
-15131,79
-11610,83
-7231,55
-4984,17
-1681,41
1780,08
5340,24
8945,4
13132
16813,8
20878,88
121
81
49
25
9
1
1
9
25
49
81
121
1548,951923
1580,687028
1612,422133
1644,157238
1675,892343
1707,627448
1739,362552
1771,097657
1802,832762
1834,567867
1866,302972
1898,038077
152,7220652
10124,9825
2140,715529
39143,52949
210,3179426
687,3545562
1657,910535
80,68247961
189,1384692
1716,621634
3,598715127
0,001757544
9076,24
572
20681,94
56107,57567
Задавая соответствующим образом показатели времени, получаем в
системе нормальных уравнений ti  0 :
12  a0  20681,94
 а0 = 1723,50; а1 = 15,87.

572

a

9076
,
24
1

Уравнение прямой примет вид
yt  1723,5  15,87  t , для выполнения
оценки тренда и последующего его использования рассчитаем теоретические
уровни ряда, подставив в полученное уравнение условные показатели времени
каждого из уровней. Так как число параметров тренда – 2, а число уровней ряда
– 12, то число степеней свободы – 10 и относительная ошибка тренда
56107,58
10

100%  5,83% , что позволяет сделать заключение о возможности
1657,46
использования тренда для прогнозирования. Прогноз на 2011 г. при t=15, а,
следовательно, y2011= 1961,508.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Контрольные вопросы:
Для чего нужно изучать динамику явлений?
Что характеризуют абсолютные характеристики динамического ряда?
Что характеризуют относительные характеристики динамического ряда и
каковы формулы для их вычисления?
Опишите логику построения цепных и базисных показателей рядов
динамики.
Какие показатели описывают общую закономерность изменения уровней
ряда динамики, запишите формулы для расчёта среднего абсолютного
прироста, темпа роста и прироста?
Какие формулы используются для расчёта средних уровней интервальных и
моментных динамических рядов?
Что представляет собой тенденция ряда динамики?
Какие методы сглаживания используются для выявления общей
закономерности изменений в уровнях ряда динамики?
Как определяется тип уравнения тенденций динамики?
Каким образом задаются условные показатели времени при построении
тренда?
Дайте понятие коэффициента опережения, что он характеризует?
Как оценивается возможность использования уравнения тренда для
построения прогнозных значений уровней?
На какой период можно осуществлять прогноз с использованием тренда?
14. Численность населения одного из регионов РФ в 2008 г. составила 1489,5
тыс.чел., абсолютный прирост составил 10,8 тыс.чел. по сравнению с 2007
г., темп роста – 100,7%. Определить абсолютное значение 1% прироста.
Тесты по теме:
1. Общую тенденцию изменений в уровнях ряда показывают:
а) абсолютный прирост, коэффициент и темп роста, темп прироста, абсолютное
значение 1% прироста;
б) средний абсолютный прирост, средний коэффициент и темп роста;
в) все средние характеристики рядов динамики;
г) абсолютный прирост, средний коэффициент и темп роста, темп прироста,
абсолютное значение 1% прироста;
д) все цепные характеристики рядов динамики.
2. Для расчёта среднего абсолютного прироста используется:
а) средняя геометрическая;
б) средняя арифметическая взвешенная;
в) средняя арифметическая простая;
г) средняя хронологическая.
3. Если цепной темп роста равен 108%, то:
а) наблюдается рост показателя от уровня к уровню 8%;
б) увеличение текущего уровня составило 108%;
в) текущий уровень увеличился на 8% по сравнению с предыдущим;
г) уровень динамики увеличился на 8%.
4. Какая формула используется для расчёта средней численности работников
предприятия:
Дата (число, месяц)
Число работников
01.01
101
01.02
102
01.03
100
01.04
98
а)
yt
t
i i
i
;
б)
( y
i
 yi 1 )ti
2 ti
85
;
в)
5.
а)
y
i
n
y1  y n n1
  yi
2
2
г)
.
n 1
;
Какая формула используется для расчёта среднегодового выпуска
продукции:
Годы
Выпуск продукции, млн. руб.
1997
189
1998
170
2000
102
2003
80
2008
59
yt
t
i i
б)
;
i
в)
6.
а)
y
i
n
( y
i
 yi 1 )ti
2 ti
;
y1  y n n1
  yi
2
2
г)
.
n 1
;
Какая формула используется для расчёта средней величины остатков
вкладов в банке за изучаемый период:
Дата
Остатки вкладов населения в банке, тыс. у.е.
01.01.08
141,6
01.03.08
144,9
01.04.08
127,3
01.05.08
270,5
01.08.08
208,0
yt
t
i i
б)
;
i
в)
y
n
i
;
( y
i
 yi 1 )ti
2 ti
;
y1  y n n1
  yi
2
2
г)
.
n 1
86
7.
Если уравнение тренда
yt  2  1,5  t , условные показатели времени {-4;-
3;-2;-1;0; 1;2;3;4}, периодом для отдельного уровня является год, то каким
будет значение уровня ряда через 2 года:
а) 5;
б) 9,5;
в) 11;
г) рассчитать нельзя.
8. Средняя заработная плата в регионе в январе месяце составила 13100 руб., а
в июне – на 25% больше. Абсолютный прирост в среднем за месяц равен:
а) 5%;
б) 3275;
в) 545,83;
г) 655.
ГЛАВА
7.
ИНДЕКСНЫЙ
ИССЛЕДОВАНИЯХ.
МЕТОД
В
СТАТИСТИЧЕСКИХ
7.1. Основные понятия, классификации, обозначения экономических
индексов
«Индекс» в переводе с латинского языка означает указатель или
показатель. В статистике под индексом понимают относительный показатель,
который выражает соотношение величин какого-либо явления во времени,
пространстве, сравнивает фактические данные с любым эталоном (нормативом,
планом, прогнозом и т.д.)
Экономический индекс в статистике - относительный показатель,
позволяющий сравнить простые и сложные (несопоставимые) показатели с
эталоном
Основным элементом
индексного соотношения является
индексируемая величина.
Основным элементом индексного соотношения является индексируемая
величина – признак статистической совокупности, изменение которой является
объектом изучения.
Индексы инструмент исследования в тех случаях, когда необходимо
сравнить во времени или пространстве две совокупности, элементы которых
непосредственно суммировать нельзя. Предположим, что требуется оценить
рост средней розничной цены на все виды товаров. Неправомерно рассчитывать
среднюю розничную цену на товары, так как невозможно складывать цены на
разнородные товары, которые могут даже измеряться в разных единицах. В
подобных случаях применяются индексы.
В целом индексный метод направлен на решение следующих задач:
1. характеристика общего изменения уровня сложного социальноэкономического явления;
87
2.
3.
анализ влияния каждого из факторов на изменение индексируемой
величины (результата) путем элиминирования (устранения) воздействия
прочих факторов;
анализ влияния структурных сдвигов на изменение индексируемой
величины.
Классификация индексов представлена на рисунке.
ИНДЕКСЫ
по содержанию
изучаемых
объектов
по степени
охвата элементов
совокупности
по методам
расчета общих
индексов
количественных
показателей
индивидуальные
индексы
агрегатная
форма индекса
качественных
показателей
общие
индексы
средний из
индивидуальных
Основные классификации экономических индексов
Индексы количественных показателей – индексы физического объема
(объема в натуральных измерителях) промышленной и сельскохозяйственной
продукции, розничного товарооборота, национального дохода, выручки от
реализации продукции (товара), расходов на производство продукции,
трудозатрат на производство продукции и т.д.
Индексы качественных показателей – индексы цены, себестоимости,
производительности труда, трудоемкости производства единицы продукции,
заработной платы и др. Индексируемые показатели являются качественными и
характеризуют уровень явления в расчёте на ту или иную единицу
совокупности: цена за единицу продукции (товара), себестоимость единицы
продукции, производительность в единицу времени, заработная плата одного
работника и т.д.
Индивидуальные индексы служат для характеристики изменения отдельных
элементов сложного явления, т.е. изменения во времени экономических величин
(цены, себестоимости, затрат, выручки, объемов реализации, объемов
производства и т.д.), относящихся к одному объекту.
Общие (сводные) индексы отражают изменение элементов сложного
явления, т.е. исследуются не единичные объекты, а несколько элементов или вся
совокупность.
88
Агрегатная форма индекса содержит в числителе и знаменателе
соединенные в наборы элементы (агрегаты) изучаемой статистической
совокупности.
Индекс, как средний из индивидуальных рассчитывается с использованием
средней взвешенной из индивидуальных индексов.
Основные обозначения и символы:
p- цена (стоимость) единицы товара (продукции);
q- количество (объем) какого-либо продукта (товара) в натуральном выражении;
z- себестоимость единицы продукции;
t- затраты времени на выработку единицы (трудоемкость) продукции;
pq- стоимость продукции (товарооборот, выручка);
zq- затраты (издержки, расходы) на производство продукции;
tq- трудозатраты времени на производство продукции
1 – текущий период;
0 – предыдущий или базисный период;
i - индивидуальный индекс
I - общий или сводный индекс.
Индивидуальные индексы
Простейшие показатели, используемые в индексном анализе индивидуальные индексы, которые в сущности характеризуют изменение во
времени, показателей, относящихся к одной единице совокупности.
q
Индивидуальный индекс физического объема - i q  1 , описывает объемы
q0
продаж или производства одного вида товара или продукции;
p
Индивидуальный индекс цены - i p  1 характеризует изменение цены на
p0
один вид товара;
z
Индивидуальный индекс себестоимости - i z  1 оценивает изменение
z0
себестоимости одного вида продукции;
pq
Индивидуальный индекс стоимости (товарооборота) - i pq  1 1 ,
p0 q 0
характеризует изменение выручки от реализации одного вида товара
(продукции);
zq
Индивидуальный индекс издержек (затрат)- i zq  1 1 характеризует
z0 q0
изменение затрат на один вид продукции и т.д.
Логика рассуждений о результатах расчётов (не только для
индивидуальных, но и для общих индексов) может быть следующей:
89
непосредственный результат от деления оценивает изменение в разах,
выраженный в процентах за вычетом 100% - на сколько процентов произошло
изменение, разность между числителем и знаменателем оценивает абсолютное
изменение изучаемого показателя.
Очевидно, что: i pq  i p  iq ; i zq  i z  iq .
Рассмотрим пример: выручка от продажи некоторого товара возросла с 8
млн. руб. в предыдущем периоде до 12,180 млн. руб. в последующем и известно,
что это объясняется увеличением количества проданного товара на 5 % при цене
на 45 % большей, чем в предыдущем периоде, то можно записать следующее
соотношение: 12,180 = 8 × 1,05 × 1,45 (млн. руб.). Очевидно, что общий прирост
выручки в сумме 12,180-8 = 4,180 млн. руб. объясняется изменением объема
продажи и цены. Прирост выручки за счёт изменения объема продажи (в
натуральном выражении) составит:
 pq( q )  p0  q0  (iq  1)  8  (1,05  1)  0,40 млн.руб.
За счёт изменения цены данного товара сумма выручки изменилась на
 pq( p )   pq   pq( q )  p0  q0  iq  (i p  1)  8 1,05  (1,45  1)  3,78 млн.руб. ,
общие изменения выручки в текущем периоде:
 pq  p1q1  p0 q0   q   p  4,28 млн.руб.
Индивидуальные индексы называют однотоварными, так как они
описывают изменение соответствующих показателей для одного вида товара и
идентичны природе показателей в рядах динамики (темпы и коэффициенты
роста) и по данным за несколько периодов могут рассчитываться в цепной и
базисной формах.
7.2. Общие индексы количественных и качественных показателей
Изучение изменений по нескольким объектам совокупности или
совокупности в целом невозможно на основе индивидуальных индексов, для
этой цели используют общие или сводные индексы.
Общий (сводный) индекс в статистике - относительный показатель,
служащий для сравнения сложных явлений и включающий в себя
индексируемую величину, состояния которой сравниваются, и вес- показатель,
определяющий значимость каждой индексируемой величины.
Агрегатным индексом называется индекс, у которого числитель и
знаменатель представляют собой набор непосредственно несоизмеримых и
неподдающихся непосредственному суммированию элементов: сумму
произведений двух величин, одна из которых меняется (индексируется), а
другая (вес индекса)- остается неизменной в числителе и знаменателе, служит
для соизмерения индексируемых величин.
90
Общие индексы количественных показателей
Типичным индексом количественного показателя является индекс
физического объема. Для вычисления этого индекса, являющегося сложным
индексом, введем показатели соизмерения, полученные умножением объема
каждого вида продукции (q) на соответствующую цену (p)- pq;
себестоимость(z)- zq; затраты времени(t)-tq и т.д.
Общий индекс физического объема:
Iq 
q1 p0
q 0 p 0
показывает, как
изменилась стоимость в результате изменения объема продаж в процессе
реализации. Разность между числителем и знаменателем (  q ) оценивает
абсолютное изменение стоимости (выручки) под влиянием фактора объемов
продаж; I q 
q1 z 0
, показывает, как изменились издержки производства в
q 0 z 0
результате изменения объема выпуска продукции в процессе производства.
Разность между числителем и знаменателем (  q ) оценивает абсолютное
изменение затрат (расходов) производства под влиянием фактора объемов
производства в натуральных измерителях и т.д.
Общий
индекс
стоимости
продукции
(выручки):
I pq 
q1 p1
,
q 0 p 0
показывает изменение стоимости продукции (товарооборот) в текущем периоде
по сравнению с базисным под влиянием всех факторов. Разность между
числителем и знаменателем (  pq ) описывает абсолютное изменение стоимости
(выручки) под влиянием изменений цены и объемов продаж.
Общий индекс затрат на производство продукции:
I zq 
q1 z1
,
q 0 z 0
показывает изменение стоимости продукции (товарооборот) в текущем периоде
по сравнению с базисным под влиянием всех факторов. Разность между
числителем и знаменателем (  zq ) оценивает абсолютное изменение затрат
(расходов) производства под влиянием фактора объемов производства в
натуральных измерителях и себестоимости единицы продукции и т.д. Оценка
сводных индексов представлена в Приложении 1.
Агрегатная форма индекса (агрегатный индекс) является основной
формой общего индекса, но иногда возникает невозможность использования
данной формы, например, при отсутствии одного из показателей,
характеризующего один из периодов. В этом случае используются индекс
средний из индивидуальных. Для расчёта общего индекса как среднего из
индивидуальных воспользуемся индивидуальным индексом и получим значения
недостающих элементов. Так, например, если по имеющейся информации нет
91
значения q1 , а имеются значения q 0 и i q , то q1  i q q 0 , и тогда: I pq 
i q q 0 p1
,
q 0 p0
средний арифметический из индивидуальных, если по имеющейся информации
нет значения
I pq 
q 0 , а имеются значения q1 и i q , то q0 
1
q1 и
iq
q1 p1
, средний гармонический из индивидуальных. Аналогичные
1
 q1 p0
iq
рассуждения можно выполнить для остальных агрегатных индексов.
Общие индексы качественных показателей
Качественными показателями являются цена, себестоимость, трудоемкость
единицы продукции (товара) и т.д. Влияние этих показателей на результат и
формулы для расчёта, их экономическая интерпретация представлены в
Приложении 1.
Общий или сводный индекс цены в форме Пааше описывает влияние цен на
выручку (описывает фактические изменения стоимости товара под влиянием
p1  q1
. Разность между числителем и знаменателем
p0  q1
(  pq ( p ) (или  p )  p1q1  p0 q1 ) описывает в стоимостных
изменения цен): I p 
дроби
измерителях фактическое изменение выручки под влиянием фактора цены.
Общий или сводный индекс цены в форме Ласпейреса I p 
p1  q0
p 0  q 0
оценивает условное изменение стоимости товара от изменения цен, т.е.
насколько бы изменилась выручка в зависимости от изменения цен, разность
между числителем и знаменателем описывает это изменение в стоимостных
абсолютных величинах. Следует отметить, что индекс Пааше характеризует
стабильную экономику, а индекс Ласпейреса – подверженную инфляции.
Общий индекс себестоимости
числителем
и
знаменателем
Iz 
z1  q1
z 0  q1
 z  z1q1  z0 q1
и разность между его
описывают
изменение
расходов в зависимости от изменения себестоимости в относительных и
абсолютных величинах соответственно.
Основные формулы для оценки относительных и абсолютных изменений
индексируемых величин и их интерпретация представлены в Приложении 1.
92
Если рассматривать общие индексы, характеризующие процесс реализации
( I pq , I q , I p ) или процесс производства ( I zq , I q , I z ), то имеют место такие
мультипликативные модели: I pq 
p1q1 p0 q1

 I p  Iq
p0 q1 p0 q0
и I zq  I z  I q
соответственно. Абсолютные изменения выручки от реализации, цены и
объемов продаж, расходов на производство, себестоимости и объемов
производства связаны аддитивными моделями (  pq   pq ( p )   pq ( q ) и
 zq   zq( z )   zq( q ) или  pq   p   q и  zq   z   q ).
Рассмотрим пример: Оценить изменение в текущем периоде по сравнению
с предыдущим выручки от реализации товара в коммерческом магазине в
абсолютных и относительных величинах по всему ассортименту под влиянием
всех факторов (цены, объемов продаж).
Вид товара
Реализовано
товаров, ед.
Цена за единицу,
руб.
1
2
1
2
квартал, квартал, квартал, квартал,
q0
q1
Молоко, 3,2%, 19788 19824
1л
Кальмар
21791 21779
фасованный,
копченый, пач.
Сельдь
5599 5539
МАТЬЕ, банка
p0
p1
25,30
26,18
75,30
75,43
31,80
31,93
p 0q 0
500636,4
p1q1
p0q1
518992,32
501547,2
1640862,3 1642789,97
1639958,7
178048,2
176860,27
176140,2
Итого по
2319546,9 2338642,56 2317646,1
магазину
Тогда, изменение выручки во 2 квартале по сравнению с первым под
влиянием
изменения
всех
факторов
(цен
и
объемов
продаж)
2338642,56
 100,823% , что означает увеличение выручки на 0,823% и в
2319546,9
абсолютных величинах увеличение на  pq  19095,660 руб.
I pq 
Под влиянием изменения цен I p  2338642,56  100,906% - увеличение
2317646,1
выручки на 0,906%, а в абсолютных - увеличение на 20996,460 руб. (разность
между числителем и знаменателем).
Под
влиянием
изменения
объемов
продаж
соответственно
2317646,1
уменьшение
на
0,082%
или
1900,80
руб. Причем
I 
 99,918%
q
2319546,9
I pq  1,096  0,9992  1,008 или 100,8%,  pq  20996,46  1900,80  19095,66
руб.
93
Таким образом, общие индексы позволяют выполнить оценку по всему
ассортименту продукции, как в абсолютных, так и в относительных показателях,
а также оценку влияния факторов.
7.3. Общие индексы средних величин.
Рассмотрим ситуацию, когда один вид товара или продукции реализуется
или производится в нескольких местах. В этом случае сравнение производится
на базе системы трех индексов: индексов переменного и постоянного
(фиксированного) состава и структурных сдвигов.
Изучение совместного действия факторов на изменение значения
осредняемого качественного показателя ( x - средняя цена, себестоимость,
трудоемкость, производительность труда) явления решается построением
системы взаимосвязанных индексов (x1,x0 - значения качественного показателя у
разных единиц совокупности, fi – частоты (веса) осредняемого показателя у
разных единиц совокупности или в разные периоды):
1.
Индекс переменного состава
I x ( пс) 
x1 f1 x0 f 0
:
описывает влияние
f 1
f 0
на среднее значение показателя двух факторов: изменения самого
показателя и физического объема у разных единиц совокупности;
2.
Индекс постоянного состава
I x ( фс ) 
x1 f1 x0 f1
:
описывает влияние
f 1
f 1
на среднее значение показателя изменения самого показателя при одной и
той же фиксированной структуре совокупности;
3.
Индекс структурных сдвигов
I cc 
x 0 f 1 x 0 f 0
:
описывает влияние на
f 1
f 0
среднее значение показателя изменения структуры совокупности.
Рассмотрим пример: Представлена реализация товара А в двух регионах:
июнь
июль
РЕГИОН
цена, руб. продано, шт. цена, руб. продано, шт.
1
12
10000
13
18000
2
17
20000
19
9000,00
Оценить изменение средней цены на товар А под влиянием изменения цен
в регионах и объемов реализаций.
Решение:
Оценим динамику изменения средней цены на товар А:
I x ( пс) 
13 18000  19  9000 12 10000  17  20000
:
 15,00 : 15,33  0,978
18000  9000
10000  20000
рассчитанный индекс переменного состава показывает, что средняя цена в июле
по сравнению с июнем снизилась на 2,2% (97,8%-100%) за счёт изменения
структуры продаж и цены на товар в каждом регионе.
94
Оценим влияние структуры на среднюю цену:
12 18000  17  9000 12 10000  17  20000
индекс структурных
I p ( cc ) 
:
 0,891 ,
18000  9000
10000  20000
сдвигов показывает, что изменение средней цены за счёт изменения структуры
продаж - снижение на 10,9% (89,1%-100%).
Влияние изменения цен в регионах на среднюю цену:
I p ( фc ) 
12 18000  17  9000 13 18000  19  9000
:
 1,098 ,
18000  9000
18000  9000
этот
индекс
показывает увеличение средней цены за счёт изменения цен в регионах на 9,8%.
Соотношение I пс  I фс  I cc отражается взаимосвязью 0,978=0,8911,098.
7.4. Система взаимосвязанных индексов.
Индексный метод позволяет охарактеризовать динамику сложного явления
и оценить влияние отдельных факторов, как было рассмотрено в предыдущей
части 7 главы. Из экономической природы статистических показателей,
описывающих различные стороны массовых явлений и процессов, следует, что
многие из показателей связаны между собой, причем большая часть связей
может быть описана в виде произведения.
Так, например, общий объем отдельного вида реализованной продукции в
стоимостных измерителях является произведением цены и объема
реализованной продукции в натуральных измерителях, т.е. z  x  y , z, x, y –
переменные величины, причем, как показано ранее
I z  I x  I y . Отсюда
следует, что связанные между собой показатели образуют индексные системы.
В рассмотренном ранее материале показана связь индексов,
характеризующих реализацию (общего индекса выручки и общих индексов
цены и объемов реализаций в натуральных измерителях) и производство с точки
зрения расходов (общего индекса затрат и общих индексов себестоимости и
физического объема). Аналогичные рассуждения относятся к:
 Индексу фонда заработной платы - I ФЗП  I зп  I S , где Iзп – индекс
заработной платы, IS –индекс численности работающих;
 Индексу объема произведенной продукции - I Q  I w  I S , где Iw – индекс
производительности труда, IS –индекс численности работающих и т.д.
Из описанных взаимосвязей несложно выполнить такие построения для
A1
 I a  I b  I c . Из того, что
A0
a b c
a b c
a b c
I a  1 0 0 , I b  1 1 0 , I c  1 1 1 , следует, что (после элементарных
a0 b0 c0
a1b0 c0
a1b1c0
трех
факторов:
A  a bc  I A 
алгебраических преобразований) можно показать следующие взаимосвязи:
95
А1  A0  I a  I b  I c ,
Аa  A0  ( I a  1) ,
Аb  A0  I a  ( I b  1) ,
Аc  A0  I a  I b  ( I c  1) .
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
1.
Контрольные вопросы:
Что называется индексом в статистике?
Какие задачи решаются с помощью индексов?
Назовите индивидуальные индексы и формулы их расчёта, каков
экономический смысл индивидуальных индексов?
Какие виды общих индексов существуют по способу расчёта?
Какие индексы называют общими индексами количественных показателей?
Какие индексы называют общими индексами качественных показателей?
В чем отличие и экономический смысл общего индекса цены в форме
Пааше и Ласпейреса?
Какая мультипликативная модель описывает влияние факторов в процессе
реализации?
Какие аддитивные модели описывают влияние факторов в процессе
производства на затраты производства, трудозатраты?
Каков экономический смысл общего индекса цены (себестоимости,
трудозатрат, товарооборота, издержек производства, физического объема)?
Каков экономический смысл разности между числителем и знаменателем
общего индекса физического объема (цены, себестоимости, стоимости
реализованной продукции, издержек производства, трудозатрат)?
Назовите формулы для расчёта общего индекса стоимости реализованной
продукции (цены, объема продаж, затрат на производство продукции,
себестоимости) как агрегатного индекса.
Назовите формулы для расчёта общего индекса стоимости реализованной
продукции (цены, объема продаж, затрат на производство продукции,
себестоимости) как среднего арифметического из индивидуальных
индексов.
Назовите формулы для расчёта общего индекса стоимости реализованной
продукции (цены, объема продаж, затрат на производство продукции,
себестоимости) как среднего гармонического из индивидуальных индексов.
Какие индексы описывают изменение среднего значения качественного
показателя?
Опишите последовательность построения общего индекса.
Какая существует взаимосвязанная система индексов, описывающая
влияние факторов на изменение значений осредняемого признака? Опишите
эту взаимосвязь формулой.
Тесты по теме:
Влияние каких факторов на результат
мультипликативная модель: I pq  I p  I q
96
описывает
следующая
выручки;
выручки, цены и физического объема;
цены и физического объема;
выручки и цены;
выручки и физического объема.
1)
2)
3)
4)
5)
2.
1)
2)
3)
4)
3.
Каково изменение средней величины качественного показателя за счёт
изменения структуры выпуска или реализации продукции, если I фс =
0,9, а I пс =1,8:
увеличение в 2 раза;
снижение в 2 раза;
увеличение в 1,62 раза;
снижение в 0,5 раза.
По данным о товарообороте коммерческого магазина:
Вид
продукции
Реализовано товара, ед.
Цена товара за единицу
изм.
po qo
базисный
отчетный
базисный
рис, кг
1030
904
8
хлеб, шт.
82
82
7,5
Итого:
1112
986
15,5
Рассчитать общий индекс физического объема
8792
7847
1)
;
2)
;
7847
8792
8792
7847
3)
;
4)
.
8855
8855
4.
9
8
17
8240 8136 7232
615 656 615
8855 8792 7847
По данным о товарообороте коммерческого магазина:
Вид
продукции
рис, кг
хлеб, шт.
Итого:
Реализовано товара, ед.
Цена товара за единицу
изм.
po qo
базисный
отчетный
базисный
отчетный
1030
82
1112
904
82
986
8
7,5
15,5
9
8
17
Рассчитать общий индекс цены:
8792
7847
1)
;
2)
;
7847
8792
5.
p1 q1 po q1
отчетный
3)
8792
;
8855
p1 q1 po q1
8240 8136 7232
615 656 615
8855 8792 7847
4)
7847
.
8855
Если в процессе производства общий индекс физического объема равен
112%, то:
97
объемы производства в натуральных измерителях увеличились на 12%;
реализация продукции увеличилась на 12% за счёт изменения объемов
производства;
затраты на производство увеличились на 12 % в текущем периоде по
сравнению с предыдущим;
затраты на производство увеличились на 12 % за счёт изменения
объемов производства.
1)
2)
3)
4)
Физический объем выпуска за год уменьшился на 12%, при этом цены
на продукцию увеличились на 12%. Стоимость выпуска:
а) выросла на 27,3%;
б) не изменилась;
в) снизилась на 1,4%;
г) выросла на 24%.
6.
Раздел II. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТАТИСТИКА
ГЛАВА
8.
ОСНОВНЫЕ
ПОНЯТИЯ
МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТАТИСТИКИ.
И
КАТЕГОРИИ
8.1. Объекты макроэкономической статистики
Изученные методы «Теории статистики» позволяют нам перейти к
изучению прикладных вопросов статистики, важнейшим направлением которых
является макроэкономическая статистика.
Экономическая статистика – общественная наука и отрасль статистики,
обеспечивающая
на
основе
системы
показателей
количественную
характеристику происходящих в экономике процессов и явлений, выявление
основных пропорций, тенденций и закономерностей экономического развития.
Социальная статистика – общественная наука, обеспечивающая
количественную характеристику различных сторон социальных условий и
образа жизни населения, отрасли социальной статистики: статистика
народонаселения, политики, культуры, образования, здравоохранения, науки,
права и т. д.
Безусловно, экономическая статистика и социальная статистика оказывают
влияние друг на друга. Каждая из них, т. е. и социальная и экономическая
статистика, в зависимости от субъекта исследования, подразделяется на
макроэкономическую (субъектом изучения является страна, группа стран,
регион и мир) и микроэкономическую (субъектом изучения являются отдельные
отрасли, предприятия или производства). Макроэкономическая статистика –
98
прикладная наука, объектом исследования которой является экономика в целом,
в совокупности ее отраслей, секторов, форм собственности, экономика региона,
страны, группы стран, мировая экономика.
Макроэкономическая статистика является важным инструментом
механизма управления экономикой, ее реформирования. Она представляет
страну на мировом уровне, используется для международных сопоставлений;
служит инструментом государственного управления, разработки и реализации
экономической политики страны и регионов, оценки экономической
деятельности.
Макроэкономическая статистика является общеметодологической
наукой, разрабатывающей систему показателей статистической характеристики
экономических процессов и их результатов, методику их расчёта и направления
анализа. Всем основным макроэкономическим показателям соответствует
аналог на уровне предприятия. Наличие некоторых специфических
особенностей отдельных отраслей и предприятий не нарушает единства
принципов, что обеспечивает сопоставимость показателей, их сводку на
макроуровне.
Информация макроэкономической статистики является важной составной
частью национальных информационных ресурсов и используется при принятии
решений о целесообразности и направлениях инвестирования экономики.
Экономика страны – сложный объект статистического изучения,
необходимым
явился
переход
макроэкономической
статистики
к
международной методологии, что изменило понятие экономики, экономической
производственной деятельности, применявшееся в отечественной практике
ранее.
До принятия новой методологии системы национальных счетов (СНС)
(1993 г.) использовались понятия «внутренняя экономика» и «национальная
экономика». В новой методологии (1993 г.) используются лишь понятия
«внутренняя экономика», «валовой внутренний продукт» (ВВП) и «валовой
национальный доход» (ВНД).
Внутренняя экономика охватывает экономическую деятельность на
экономической территории страны:
 географической территории, находящейся под юрисдикцией
правительства данной страны, в пределах которой лица, товары и деньги
могут свободно перемещаться;
 воздушного пространства, территориальных водах страны и
континентальный шельф в международных водах, в отношении которых
страна имеет исключительное право на добычу сырья, топлива и т.д.;
99
 «территориальных анклавов», т.е. зон, расположенных на территориях
других государств, используемые правительственными учреждениями
данной страны (посольств, консульств и других дипломатических
учреждений, приписные таможенные склады).
«Свободные зоны» или предприятия данной страны, функционирующие за
ее пределами, относятся к экономической территории той страны, где они
располагаются физически.
Институциональные единицы – хозяйствующие субъекты, которые могут
от своего имени владеть активами (имуществом), принимать на себя
обязательства и заниматься хозяйственной деятельностью и операциями с
другими хозяйствующими единицами.
Используются понятие резидента, институциональной единицы, центр
экономического интереса которого находится на данной территории, и
нерезидента,
органы
государственного
управления
других
стран,
международные организации, их представительства и офисы, иностранные
посольства, зарубежные предприятия владельцев данной страны, частные лица,
проживающие за рубежом, в том числе прибывшие в данную страну.
8.2. Предмет, метод и задачи макроэкономической статистики
Предметом макроэкономической статистики является количественная
характеристика массовых социально-экономических явлений и процессов и их
результатов, характеризующих состояние, развитие экономики страны, региона,
группы стран, их экономические взаимосвязи.
Система показателей может быть определена, как упорядоченное
множество взаимосвязанных и взаимосогласованных показателей. С этой точки
зрения система показателей макроэкономической статистики представляет
собой показатели, характеризующие основные аспекты экономического
процесса и экономику в целом.
Предмет
макроэкономической
статистики
–
характеристика
воспроизводства материальных благ и услуг, связанных с ними доходов, их
образования, распределения, перераспределения и использования на конечное
потребление и сбережение; характеристика текущих авансированных затрат
(инвестиций в экономику); характеристика государственных финансов и цен и
др. Особое место в макроэкономической статистике занимает уровень жизни
населения – следствие состояния экономики и результатов ее
функционирования.
Причем
согласованность
показателей
позволяет
использовать их в комбинациях, исчислять различные производные
коэффициенты, имеющие аналитическое значение.
100
Система
показателей
макроэкономической
статистики
имеет
иерархическую структуру, которая может быть представлена следующей
системой национальных счетов и включает следующие сводные счета:
а). счета внутренней экономики: производства; образования доходов;
распределения
первичных
доходов;
вторичного
распределения
(перераспределения) доходов; - использования доходов; капитальных затрат
(операций с капиталом); продуктов и услуг.
б). счета внешнеэкономических связей: текущих операций; капитальных
затрат.
Задачами макроэкономической статистики в укрупненном виде являются:
 Разработка и совершенствование системы показателей социальноэкономических процессов, методологии их исчисления и анализа,
внедрение в отечественную практику методических положений ООН;
 Разработка и обоснование источников получения информации по
каждому показателю системы;
 Характеристика социально-экономического потенциала и его
составляющих на основе разработанной методологии их оценки и
анализа;
 Характеристика трудовых ресурсов и активного населения, рынка
труда, занятости и безработицы;
 Характеристика национального богатства;
 Характеристика государственного управления:
 Характеристика экономической деятельности и ее результатов,
текущих и авансированных (инвестированных) затрат в экономику;
 Характеристика финансов, цен и инфляции;
 Характеристика уровня жизни населения;
 Оценка и анализ эффективности использования ресурсов
экономического потенциала и затрат и т.д.
Таким образом, макроэкономическая статистика разрабатывает и
анализирует синтетические показатели, осуществляет построение и анализ
общей макроэкономической модели рыночной экономики в виде системы
национальных счетов.
8.3. Основные классификации и группировки в макроэкономической
статистике
В основе макроэкономической статистики лежит понятие об экономике как
системе с определённой структурой, взаимодействием различных ее звеньев и
элементов. Это означает, что изучается структура экономики по разным
признакам, что требует применения различных классификаций и группировок.
101
Единство информационного пространства в России достигается Единой
системой
классификации
и
кодирования.
Классификатор
–
систематизированный свод определённого множества группировок, объектов,
классифицированных по определённым признакам. Такой подход определяет
множество группировок, объектов, что является обоснованием для создания
системы
основных
классификаторов
в
России,
используемых
в
макроэкономической статистике:
№
Классификатор
Аббревиатура
п\п
Единая система классификации и кодирования технико1.
ЕСКК
экономической и социальной информации
Общероссийский
классификатор
предприятий
и
2.
ОКПО
организаций
3.
Классификация организационно-правовых форм
КОПФ
Общесоюзный классификатор отраслей народного
4.
ОКОНХ
хозяйства
Общероссийский классификатор видов экономической
5.
ОКДП
деятельности
Общероссийский
классификатор
органов
6.
ОКОГУ
государственной власти и управления
7.
Общероссийский классификатор экономических районов ОКЭР
8.
Общероссийский классификатор продукции
ОКП
9.
Общероссийский классификатор стран мира
ОКСМ
Общероссийский классификатор непроизводственных
10.
ОКНА
активов
11. Общероссийский классификатор финансовых активов
ОКФА
12. Общероссийский классификатор ценностей
ОКЦ
Основные классификации и группировки объектов в макроэкономической
статистике:
 по секторам экономики. Сектора экономики – совокупность, объединенных
в группы экономических институциональных единиц, однородных сточки
зрения выполняемых ими в экономике функций, которые объединяются в
следующие шесть секторов:
1) предприятия по производству товаров, кроме финансовых услуг,
нефинансовые предприятия (корпорации);
2) финансовые организации (корпорации);
3) государственные учреждения;
4) домашние хозяйства;
102
5) некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;
6) «остальной мир».
Функции
Институциональные
Секторы
единицы
1
2
3
Предприятия:
- государственные;
Производство
и - кооперативные;
1. Нефинансовые
реализация продуктов - частные;
предприятия
и нефинансовых услуг
- акционерные;
- совместные и другие
учреждения.
Оказание финансовых
и страховых услуг:
- Выпуск
финансовых
средств;
- Приобретение
Организации и
2. Финансовые
финансовых
предприятия:
учреждения
средств;
- коммерческие;
- Выпуск
ценных - кредитные.
бумаг;
- Хранение
денежных средств;
- Предоставление
кредитов и прочее
Государственные
госбюджетные
Производство
организации:
нерыночных
услуг - общего управления;
коллективного
- финансов;
пользования;
- регулирования
3. Государственные
Перераспределение
экономики;
учреждения
национального дохода; - внутренних дел и
Перераспределение
обороны и др.;
национального
- некоммерческие
богатства.
организации
- образование;
- здравоохранение.
103
1
2
4. Домашние хозяйства
Производство товаров
и услуг населением в
домашних хозяйствах
резидентов
и
их
потребление
5. Некоммерческие
организации,
обслуживающие
домашние хозяйства
Производство
нерыночных услуг для
отдельных
групп
домашних хозяйств
6. Остальной мир
Осуществление
внешнеэкономических
связей
Продолжение таблицы
3
Домашние хозяйства:
- подсобные
хозяйства;
- фермерские
хозяйства;
- ремесленники;
- прочие
частные
организации
без
статуса
юридического лица.
Общественные
организации:
- партии;
- профсоюзы;
- общества и т.п.
Нерезидентные
экономические единицы
 по сферам деятельности и отраслям. Сферами деятельности являются
сфера производства (производство материальных благ, т.е. продуктов,
имеющих вещественную форму) и сфера услуг (услуги, оказываемые всему
имуществу или отельным его членам и коллективам). К отрасли относятся все
производители однородной продукции или группы однородных продуктов и
услуг.
Группировка по сферам деятельности и отраслям основывается на
понятии «экономическое производство», которое включает в себя:
1. Производство товаров;
2. Оказание услуг для реализации;
3. Деятельность финансовых посредников;
4. Оказание нерыночных услуг органами государственного управления;
5. Оказание
нерыночных
услуг
некоммерческими
организациями,
обслуживающими домашние хозяйства;
6. Оказание жилищных услуг собственниками жилищ для собственного
потребления;
7. Оказание услуг наемной прислуги.
Составляющие экономического производства служат основанием для
группировки всех хозяйствующих субъектов по институциональным секторам,
которых с 1993 года различают пять:
 по регионам. Группировка представляет собой формирование групп по
территориальной принадлежности, их географическому размещению;
104
 по формам собственности. Виды собственности, предусмотренные
классификатором форм собственности (КФС):
 Российская собственность (федеральная, субъектов Федерации,
муниципальная, общественных объединений, частная, смешанная);
 Иностранная собственность – собственность со 100% иностранным
капиталом;
 Смешанная собственность- собственность с долевым капиталом
иностранным и российским.
Контрольные вопросы по теме
1. Что собой представляет макроэкономическая статистика?
2. Что является предметом изучения макроэкономической статистики?
3. Опишите понятие «внутренней экономики».
4. Какие группы счетов содержит СНС?
5. Перечислите основные задачи макроэкономической статистики.
6. Охарактеризуйте основные классификации и группировки в
макроэкономической статистике.
7. Перечислите группы экономических институциональных единиц,
составляющих сектора экономики.
8. Что относят к экономическому производству?
9. Какие виды собственности предусмотрены классификатором КФС?
Опишите их.
Тесты по теме
1. Какие виды собственности не относят к российской:
а) федеральная;
б) субъектов федерации;
в) муниципальная;
г) общественных объединений;
д) частная;
е) иностранная.
2. Концепция экономического производства в рамках СНС включает:
а) деятельность по продвижению продукта от производителя до конечного
потребителя;
б) все виды деятельности по производству товаров и услуг для
производственного, непроизводственного потребления и накопления;
в) деятельность по предоставлению услуг в области жилья, образования,
культуры, здравоохранения, финансов и др.;
г) деятельность по производству материальных благ и услуг.
3. Какой из счетов не относят к счетам внешнеэкономических связей?
а) текущих операций;
б)
использования доходов;
в) капитальных затрат.
105
4. Хозяйствующие субъекты, которые могут от своего имени владеть
активами (имуществом), принимать на себя обязательства и заниматься
хозяйственной деятельностью и операциями с другими хозяйствующими
единицами это а) институциональные единицы;
б)
резиденты;
в) нерезиденты.
5.
а)
б)
в)
д)
Какие виды услуг не оказывают финансовые организации?
Выпуск финансовых средств;
Выпуск ценных бумаг;
Перераспределение национального дохода;
Хранение денежных средств.
ГЛАВА 9. СТАТИСТИКА НАСЕЛЕНИЯ И ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ.
9.1. Статистика населения.
Социальная статистика имеет следующие основные направления:
демографическая статистика; политическая статистика; статистика просвещения
и науки; статистика здравоохранения; статистика культуры; статистика права;
статистика состояния и охраны окружающей среды.
Объектом изучения демографической статистики является население, как
непосредственный участник производственного процесса и потребитель его
результатов.
Население – совокупность людей, проживающих на определённой
территории и непрерывно возобновляющихся за счёт рождений и смертей.
Население государства весьма неординарно по составу и изменчиво во времени.
Поэтому объектом изучения в демографической статистике могут быть:
население в целом; отдельные группы населения (трудоспособное население,
безработные, пенсионеры, городское и сельское население, мужчины и
женщины и т. д.); молодые семьи; родившиеся или умершие и т. д.
Показатели численности населения, естественного и механического движения
Основные источники сведений о населении – текущий учёт, производимый
в специальных организациях (бюро ЗАГС, паспортных столах, поликлиниках и
т.д.) и единовременные наблюдения в виде сплошной или выборочной
переписи. Различают естественное и механическое движение населения.
Естественное движение население – изменение численности населения за счёт
естественных процессов (рождения, смерти). Механическое движение –
изменение численности за счёт перемещение населения.
Основные показатели демографической статистики:
1) среднегодовая численность S  S н  S к , где Sн, Sк – численность на
2
начало и конец года или при известных значениях на несколько равноотстоящих
106
дат
n 1
S1  S n
  S i , где S S - численность на начало и конец
1, n
2
2
S 
n 1
изучаемого периода, а Si- значения внутри него, n –число уровней (значений
показателя).
Группировки населения могут осуществляться по возрасту, семейному
положению, национальности, полу.
2.
естественное движение населения Численность населения не остается
неизменной, изменение его за счёт рождений и смертей называют естественным
движением населения.
Абсолютные показатели естественного движения населения: рождаемость
(число родившихся); смертность (число умерших); естественный прирост
населения (разность между числом родившихся и числом умерших).
Очевидно, что предлагаемые показатели не могут объективно описать
демографическую ситуацию. Используются показатели динамики и размещения
населения: абсолютный прирост, темп роста, прироста и т. д.
Абсолютные показатели дополняются еще и следующими отношениями:
 коэффициент рождаемости (промилле) K  N 1000 , где N – число
p


S
родившихся за год, S - среднегодовая численность населения;
коэффициент смертности K  M 1000 , где М – число умерших за год;
см
S
N M
коэффициент естественного прироста К
1000 или
ест . прир. 
S
 К р  К см ;
3. коэффициент миграции: Изменение численности населения происходит
и за счёт перемещения населения с одной территории на другую, так называемая
миграция населения или механическое движение.
Общая оценка миграционных процессов и их интенсивности может быть
представлена следующими показателями: коэффициент миграции
K v  (V  V  ) 1000  K м ех. прир. , где V+ - число прибывших за год

V- - число убывших; коэффициент прибытия K  V 1000 ; коэффициент
v

S

выбытия K  V 1000 . На основе известных коэффициентов можно
v
S
рассчитать
коэффициент
общего
прироста
населения
К общ.пр.  К р  К см  К м ех.пр. , а затем рассчитать перспективную


численность населения через t лет S

m  t  S m  1 

107
K общ. пр.
1  0,5 K общ. пр.
t
 .



3) коэффициенты состояния:
S  S c , где S , S S

м
с,
т - численность соответственно моложе
Kн  м
Sт
трудоспособного, старше трудоспособного и трудоспособного населения.
Показатели, характеризующие определённые стороны жизни населения
(состояние):
 коэффициент брачности К  B 1000 , где B – число браков за год;
б
S
R
 коэффициент разводов К
, где R – число разводов за
 1000
раз
год;
S

показатель жизненности (Покровского) К  N 1000 ;
ж

специальные
M
для
изучения
N
рождаемости, например, показатель фертильности =
1 000 , где
Sж
Sж
демографические
коэффициенты
- средняя численность женщин от 15 до 49 лет.
Суммарный коэффициент рождаемости равен сумме возрастных
коэффициентов рождаемости, рассчитанных по одногодичным возрастным
группам, деленной на 1000.
Брутто коэффициент воспроизводства населения равен числу девочек,
рожденных женщиной за всю ее жизнь, т.е. 0,49  суммарный коэффициент
рождаемости.
Нетто коэффициент воспроизводства населения равен числу девочек,
рожденных женщиной за всю жизнь и доживших до того возраста, в котором
была женщина при рождении каждой из этих девочек.
К другим показателям социальной статистики относят такие показатели:
а) показатели образования
грамотность населения определяется:
- в возрасте до 9 лет и старше доля (в %) умеющих читать и писать;
- в возрасте до 15 лет и старше - распределение по уровню образования,
этот показатель является результативным и оформляется в виде
таблицы (рассчитывается в промилле)
Например, состояние системы образования имеет основные показатели:
- количество дошкольных учреждений и число детей в них (абсолютный
показатель и в процентах);
- обеспеченность детей, в расчёте на 100 мест, дошкольными
учреждениями;
- количество дневных и вечерних общеобразовательных школ, средне –
специальных учреждений и число обучающихся в них;
- количество ВУЗов и число студентов в них;
108
- число специалистов, выпущенных из высших и средне- специальных
учебных заведений (всего и на 10 мест);
- число аспирантов и число закончивших аспирантуру;
- число докторантов;
- число работников научных организаций.
б) показатели заболеваемости населения и обеспечения его медицинским
персоналом.
Например, уровень заболеваемости равен числу больных с впервые
установленным диагнозом за год, деленному на среднегодовую численность,
частные показатели для отдельных болезней и травм.
Степень распространения заболевания равна числу больных данной
болезнью (всего) на конец года, деленному на общее число заболевших. Можно
рассчитывать частные показатели заболеваемости для различных возрастных
групп и сравнивать их, для различных территорий по одинаковому заболеванию.
Учитывать хронические заболевания и травмы, приводящие к потере
трудоспособности, инвалидности, детской инвалидности.
Параллельно с заболеваемостью изучается обеспеченность населения
медицинским персоналом, медицинскими учреждениями, оказывающими
амбулаторную – поликлиническую помощь и т. д.
Статистика рынка труда
Рынок труда – ограниченная сфера рыночной экономики, выполняющая
функцию купли-продажи рабочей силы, соединение вещественных и
человеческих факторов производства, поддержания их сбалансированности в
условиях многообразных форм собственности и преимущественного права
граждан на распоряжение своей рабочей силой и способностями. Рынок труда –
элемент рыночной экономики, состояние которого оказывает значительное
влияние на конечные экономические результаты.
Рынок труда рассматривается специалистами как совокупность
экономических отношений, возникающих между собственниками рабочей силы
и ее покупателем (предпринимателем) по поводу конкретного рабочего места,
на котором будет производиться товар или услуга. Рынок труда – система
отношений, формирующаяся на стоимостной основе.
Различают несколько типов рынка труда:
 Открытый рынок, внешний по отношению к предприятию, охватывает
сферу обращения рабочей силы: всех тех, кто предъявляет спрос на
наемный труд и предложение трудоспособного населения, фактически
ищущего работу и нуждающееся в профориентации, подготовке и
переподготовке, вакантные, ученические и временные рабочие места в
государственных и негосударственных секторах экономики;
 Внутрифирменный рынок – система отношений между работодателями
и нанятыми на работу гражданами по поводу расстановки работников
на производстве, организации и охраны труда, продолжительности
9.2.
109
рабочего времени и оплаты, профессионального продвижения и
переквалификации, стимулирования за дополнительные итоги и
качество работы, регулирования отношений при высвобождении и др.
 Скрытый рынок труда часть внутрифирменного рынка труда,
представленная работниками, сохраняющими статус занятых на
предприятиях, фактически бездействующих.
Основные элементы рынка труда – спрос и предложение, их соотношение,
определяющее его конъюнктуру, влияющие на стоимость и цену рабочей силы,
конкуренцию. Спрос на рабочую силу является в кризисной экономике главным
индикатором состояния рынка труда и возможностей трудоустройства.
Спрос на рабочую силу – важнейшая составляющая экономических
отношений, основанных на рыночных принципах. Он характеризует объем и
структуру общественной потребности в рабочей силе, обеспеченной реальными
рабочими местами, фондом оплаты труда и жизненными средствами. Он
характеризуется числом структурой занятых экономической деятельностью, а
также вакансий.
Основные показатели функционирования рынка труда рассчитываются по
данным отчетов Федеральной службы занятости России: месячные отчеты «О
трудоустройстве и занятости населения, обратившегося в службу занятости»,
данные по форме 1-Т «Трудоустройство населения» и т.д.
Направлениями изучения спроса и анализа существующей статистической
информации могут быть:
- спрос на рабочую силу и обеспеченность его рабочими местами
(предложением), на основе которого выявляется объем удовлетворенного
спроса;
- потребность в рабочей силе, отражающая объективную материальнотехническую обусловленность требований к количеству и качеству
работников и не всегда совпадающая как внешней формы движения
потребности в рабочей силе, фазой экономического цикла и др.;
- сопоставление спроса на труд с потребностью в работниках в отраслевом,
региональном и секторальном разрезах дает возможность определить
масштабы излишней рабочей силы, изменяющейся в отраслях, на
предприятиях, в организациях, так называемых ее излишков и скрытой
безработицы;
- характеристика спроса на рабочую силу на открытом и внутрифирменном
рынках труда, позволяющая выявлять зависимость их друг от друга,
количественные и качественные сопоставления.
Суммарная емкость рынка труда в каждый момент времени определяется
потребностями населения в рабочих местах, позволяющих получить трудовой
доход от найма, и наличием таких рабочих мест во всех секторах экономики.
Важной характеристикой рынка труда, исследуемой в региональном
разрезе, является напряженность (численность безработных на каждое
вакантное место).
110
Сводная система показателей рынка труда
№
п\п
1
1.
2.
3.
4.
5.
Показатель
Обозначение
2
Трудовые ресурсы
Трудовые ресурсы занятые
Экономически активное население
Население занятое
Население
в
трудоспособном
возрасте
3
T
Tз
6.
Коэффициент (уровень) занятости
трудовых ресурсов
7.
Общая численность населения
8.
Коэффициент
нагрузки
Расчётная
формула
4
Sэк.акт.
Sзан.
Sт.в.
1.S зан / T
Кзан.
2.S зан / S т.в.
3.S зан / S эк .акт.
9.
10.
S
экономической
Доля экономически активного
населения в общей численности
населения
Численность иждивенцев отдельных
лиц
Кэ.н.
К э.н.  S / S эк.акт.
Кd
К d  S эк .акт. / S
Sижд.
11.
Коэффициент семейной нагрузки
Кс.н.
12.
Количество вакантных мест (спрос)
Рм.в.
13.
Коэффициент (уровень) вакантности
Кв.
14.
Число трудоустроенных
Число обратившихся в
занятости
Тт.у.
15.
службу
16.
Коэффициент трудоустроенности
17.
Число безработных (предложение
рабочей силы)
111
К с.н.  Sижд. / S эк.акт.
К в.  S зан. / Рм.в
Тоб.
Кт.у.
Sбезраб.
К т. у .  Т т. у . / Т об
1
2
3
Продолжение таблицы
4
1.S безраб. / S эк .акт.
18.
Уровень безработицы
Убезраб.
2.S безраб. / S т.в.
3.S безраб. / Т
4.S безраб. / Т з
19.
Численность занятых
рабочее время
неполное
20.
Коэффициент неполной занятости
Кн.з.
21.
Население незанятое
Sн.
22.
Коэффициент
рынке труда
23.
Конъюнктура на рынке труда
напряженности
на
Sн.з.
Кн.
К
К н. з.  S н. з. / S зан.
1.S н. з. / Рм.в.
2.S безраб. / Рм.в.
Рм.в. / S безраб.
Углубление анализа рынка труда предполагает использование следующих
показателей:
- качественный состав по полу, возрасту, уровню образования,
социальному статусу, позволяющее получить представление о составе
социально уязвимых групп населения среди безработных (групп риска)
и ранжировать их в целях выбора адекватных форм их социальной
защиты со стороны государства;
- структура безработицы по причинам и соотношение численности
безработных по выявленным причинам: увольнение по собственному
желанию, высвобождение по сокращению штатов, разорение занятых
бизнесом, банкротство и др.;
- продолжительность перерыва в работе лиц, признанных безработными
(для оценки напряженности ситуации на рынке труда);
Важным показателем рынка является конъюнктура – соотношение рынка
спроса и предложения рабочей силы. Это соотношение может быть равновесным
(спрос равен предложению), трудоизбыточным (предложение больше спроса) и
трудонедостаточным (спрос больше предложения). Следует отметить, что
равновесие труднодостижимо.
9.3. Статистика социально-экономического и трудового потенциала
Категории и понятия статистики социально-экономического и трудового
потенциала основаны на принятых международными конференциями по труду
112
определениях и рекомендациях МОТ (международная организация труда) с
учётом особенностей России.
Состав ресурсов-носителей социально-экономического потенциала (СЭП)
России могут быть представлены на рисунке:
Экономический потенциал России
Трудовой
потенциал
Материальнотехнический потенциал
Занятое
население
Основные
фонды
Безработные
Оборотные
фонды
Неработающее
население за
рубежом
Иностранная
рабочая сила
Нематериальные элементы
экономического потенциала
Земля и другие
природные
ресурсы
Резервы и запасы
материальных
ценностей
Квалификация
экономически
активного
населения
Лицензии,
патенты и пр.
Финансовые
ресурсы, валюта,
ценности
Структура экономического потенциала России
Рассмотрим составляющую СЭП – трудовой потенциал.
Экономически активное население (рабочая сила) – часть населения,
которая предлагает свой труд для производства товаров и услуг, состоит из
занятого населения и безработных. Численность экономически активного
населения включает занятых и безработных и измеряется по отношению к
обследуемому периоду.
Уровень экономической активности населения – это доля экономически
активного населения в общей численности населения.
Экономически активное население делится на следующие группы:
1. Наемные работники, деятельность которых управляется или
осуществляется согласно установленному набору правил. При этом
113
основные фонды, некоторые или все инструменты, рабочие
помещения, как правило, являются собственностью других лиц.
2. Лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой. Сюда относятся
следующие четыре категории: работающие на индивидуальной основе,
работодатели, неоплачиваемые работники семейных предприятий,
члены коллективных предприятий. Оплата их труда непосредственно
зависит от дохода, получаемого в результате производства товаров и
услуг. Эти лица принимают управленческие решения, влияющие на
деятельность предприятий, либо делегируют эти полномочия, но за
собой оставляют ответственность за благополучие предприятия.
Занятое население- численность населения 16 лет и старше и меньше 16 лет
при выполнении следующих условий:
К занятым относятся лица обоего пола в возрасте 16 лет и старше, а также
лица младших возрастов, которые в рассматриваемый период:
а) выполняли работу по найму за вознаграждение на условиях полного или
неполного рабочего времени, а также иную приносящую доход работу,
самостоятельно либо у отдельных граждан, независимо от сроков получения
непосредственной оплаты или дохода за свою должность. Не включаются в
состав занятых зарегистрированные безработные, выполняющие оплачиваемые
общественные работы, полученные через службу занятости, а также учащиеся и
студенты, выполняющие оплачиваемые сельскохозяйственные работы по
направлению учебных заведений;
б) временно отсутствовали на работе из-за болезни или травмы; ухода за
больными; ежегодного отпуска или выходных дней; компенсационного отпуска
или отгулов; возмещения сверхурочных работ или работ в праздничные
(выходные) дни; работы по специальному графику; нахождения в резерве (что
имеет место при работе на транспорте); установленного законом отпуска по
беременности, родам и уходу за ребенком; обучения, переподготовки вне своего
рабочего места, учебного отпуска; отпуска без сохранения или с сохранением
содержания по инициативе администрации; забастовки, других подобных
причин.
в) выполняли работу без оплаты на семейном предприятии.
Безработные- численность населения в возрасте 16 лет и старше при
соблюдении следующих условий:
а) не имеют работы либо занятия, приносящего доход;
б) искали работу;
в) готовы были приступить к работе.
При отнесении к безработным должны быть соблюдены одновременно все
три критерия, перечисленные выше. К безработным относятся также лица,
обучающиеся по направлению службы занятости. Учащиеся, студенты,
пенсионеры и инвалиды учитываются в качестве безработных, если они
занимались поиском работы и были готовы приступить к ней, в соответствии с
критериями, изложенными выше.
114
Экономически неактивное население – население, не входящее в состав
рабочей силы (S – S’эк. ан. ).. Экономически неактивное население – население,
которое не входит в состав рабочей силы, включая лиц младше возраста,
установленного для измерения экономически активного населения. Величина
экономически неактивного населения также измеряется по отношению к
обследуемому периоду. Эту часть населения составляют следующие категории:
а) учащиеся и студенты, слушатели и курсанты, посещающие дневные
учебные заведения (включая дневную аспирантуру и докторантуру);
б) лица, получающие пенсии по старости и на льготных условиях, а также
получающие пенсии по потере кормильца при достижении ими пенсионного
возраста;
в) лица, получающие пенсии по инвалидности (I, II, III групп);
г) лица, занятые ведением домашнего хозяйства, уходом за детьми, больными
родственниками и т.д.;
д) отчаявшиеся найти работу, т.е. лица, которые прекратили поиск работы,
исчерпав все возможности ее получения, но которые могут и готовы работать;
е) другие лица, которым нет необходимости работать, независимо от
источника их дохода.
Классификация по статусу в занятости осуществляется исходя из
следующих определений:
1. Наемные работники – это лица, которые заключили письменный
трудовой договор, контракт или устное соглашение с руководителем
предприятия любой формы собственности либо отдельным лицом об условиях
трудовой деятельности, за которую они получают оговоренную при найме
оплату
наличными
деньгами
или
натурой.
Избранные, назначенные или утвержденные на оплачиваемую должность лица,
включая директоров и управляющих предприятий, служителей религиозных
культов, также считаются наемными работниками. Наемные работники
распределяются по двум подгруппам:
а) гражданское население;
б) военнослужащие.
Наемные работники распределяются по подгруппам также по длительности
найма на работу:
а) постоянные работники. Среди них выделяются работники, у которых
трудовой договор не определяет продолжительности найма, и работники, у
которых трудовой договор определяет продолжительность найма, но она
достаточно велика для отнесения их к временным работникам или нанятым на
случайные работы;
б) временные работники;
в) сезонные работники;
г) работники, нанятые на случайные работы.
115
Основная и дополнительная работа (доходное занятие) определяется для
всех лиц, относящихся к категории занятых и имеющих более одной работы
(занятия).
2. Лица, работающие на индивидуальной основе, – это лица,
самостоятельно осуществляющие деятельность, приносящую доход, не
использующие труд наемных работников или использующие его лишь на очень
короткий срок (сезонные и случайные работы).
3. Работодатели – это лица, управляющие собственным частным
(семейным) предприятием, фирмой, а также лица, занятые профессиональной
деятельностью или ремеслом на самостоятельной основе и постоянно
использующие
труд
наемных
работников.
Работодателем является управляющий семейным предприятием, если его семья
владеет предприятием без раздела на доли владения между членами семьи и на
постоянной основе использует труд наемных работников для осуществления
производственной деятельности. Свои управленческие функции работодатель
может делегировать наемному управляющему, оставляя за собой
ответственность за благополучие предприятия.
4. Неоплачиваемые работники семейных предприятий – это лица,
работающие без оплаты на частных семейных предприятиях, которыми владеют
родственники.
5. Члены коллективных предприятий – это лица, работающие на данных
предприятиях и являющиеся членами коллектива собственников, владеющих
этими предприятиями. Среди членов коллективных предприятий различаются
следующие подгруппы: члены производственных кооперативов, колхозники,
члены товариществ, члены других коллективных предприятий.
Основной является работа на том предприятии (учреждении), в
подразделении которого находится трудовая книжка. При ее отсутствии – та
работа, которую само лицо считает основной или на которой отработано
наибольшее количество часов.
В случае внутреннего совместительства основной считается работа в
пределах нормальной продолжительности рабочего времени для данного вида
работ.
Дополнительной работой может быть совместительство любого рода,
другая работа по контракту или случайная, разовая работа.
Дополнительной не считается работа на нескольких предприятиях, если
она предусмотрена родом деятельности по основному месту работы, т.е.
командировки, выполнение сельскохозяйственных работ по направлению
предприятия и т.п., а также работа в личном подсобном хозяйстве, на садовом
участке для удовлетворения собственных нужд, а не для продажи.
116
Неполная видимая занятость определяется количеством лиц наемного
труда, вынужденных работать (по инициативе администрации, работодателя, а
также из-за отсутствия рабочих мест с полной занятостью на рынке рабочей
силы) меньше установленной законом нормальной продолжительности рабочего
времени в рассматриваемый период времени. Это лица, вынужденно
работающие «с неполной рабочей неделей» или «с неполным рабочим днем»,
когда по условиям трудового договора работники трудятся меньше часов, чем
установлено распорядком, графиком на данном предприятии или
законодательством для данной категории работников (например, вместо восьми
часов – четыре), либо уменьшается количество рабочих дней против 5 (6) дней
рабочей недели и, следовательно, часов работы в неделю. При этом работники,
как правило, ищут дополнительную работу или готовы работать дополнительно.
Лица, неподдающиеся классификации по статусу в занятости, – это
безработные, ранее не занятые приносящей доход трудовой деятельностью, или
лица, информация о которых не дает возможности отнести их к той или иной
группе по статусу в занятости.
1) Застойная
2) Хроническая
3) Скрытая
(латентная)
4) Классическая
БЕЗРАБОТИЦА
6) Добровольная
5) Технологическая
10) Структурная
7) Вынужденная
9) Цикличная
8) Фрикционная
Современная классификация видов безработицы.
1) охватывает устойчивый слой безработных (бомжи, нищие, бродяги и
др. бесперспективные слои населения);
2) показатель рыночной экономики, основной фактор, отстаивание
инвестиций в создание новых РМ от роста численности наемных
работников;
117
3) в мелком бизнесе, фермерстве, индивидуальном предпринимательстве,
при неполной занятости неполный рабочий день при конкуренции,
часть населения числится на неработающих предприятиях;
4) при высвобождении части работающих для повышения заработной
платы оставшимся;
5) следствие сокращения в связи с автоматизацией, внедрением новых
технологий;
6) следствие увольнение по собственному желанию;
7) увольнение против воли в связи с реорганизацией предприятия по
сокращению, по желанию руководства;
8) связана с добровольным переходом работников с одной работы на
другую;
9) связана с циклом деловой конъюнктуры, т. е. при ситуациях взлетов и
спадов в экономике;
10) не занятость рабочих мест вследствие недостаточного уровня
квалификации в профессии предлагаемых вакансий.
Основные задачи рынка труда:
- изучение текущих данных об экономически активном населении,
занятости безработицы, структуры и занятости по отраслям и
профессиям;
- исследование данных о движении рабочей силы;
- исследование данных о фондах рабочего времени, их структуре,
использовании рабочего времени;
- исследование данных о затратах на рабочую силу, их структуры и
динамики;
- изучение данных о трудовых конфликтах (по отраслям, причинам
возникновения).
Основные показатели занятости и безработицы:
1)
Коэффициент экономической активности населения: К эк . акт. 
S эк . акт
,
S
где Sэк. акт и S соответственно численность экономически активного
населения и населения в целом на t – ю дату.
2) Коэффициент занятости населения: К зан
118

S зан.
S эк . акт .
× 100, (на t-ю дату)
3) Коэффициент безработицы: К
безраб

S безраб × 100, (на t-ю дату)
S эк . акт
4) уровень безработицы - удельный вес численности безработных в
численности экономически - активного населения. Другие показатели
уровня безработицы:
а) У  S безр ; б)
Б
S эк . акт .
в) S безр
S безр. ;
S трудосп
S зан.
5) коэффициент неполной занятости К неполн. занят.

S зан. неполн. раб. в рем я
S занят.
6) коэффициент напряженности на рынке труда
а)
Кн 
S незан. нас.
S м. в .
вакантных рабочих мест,
б) К 
н
S безраб.
,
где Sм.в. – количество
S м. в
S безраб , S трубосп , S зан - средняя численность
безработных, численность трудоспособного занятого населения.
Рассмотрим пример.
Рассчитать коэффициент занятости (данные в тыс.чел.):
S зан.
в материальном производстве
2800
численность занятых в непроизводственной сфере
на начало года
900
на конец года
1100
численность лиц ищущих работу
200
900  1100
2800 
2
К зан. 
 0,94 100  94 из 100
900  1100
2800 
 200
2
К показателям, характеризующим движение рабочей силы, можно
отнести следующие абсолютные и относительные показатели:
К показателям, характеризующим движение рабочей силы, можно
отнести как абсолютные, так и относительные показатели.
119
Система показателей естественного движения (воспроизводства) и
механического движения (миграции) трудовых ресурсов и методы их расчёта
представлены в таблице:
Абсолютный показатель (чел.)
1.
1.
пополнения: К ЕП 
Естественное пополнение (ЕП)
2.
2.
Естественное выбытие (ЕВ)
3.
Естественный прирост
Тест=((ЕП-ЕВ)
3.
6.
Механический прирост
Тмех=(МП-МВ)
7.
Общий прирост Тобщ=Т к.г. - Т н.г.,
разность между численностью
трудовых ресурсов на конец и
начало года или
Тобщ=Тест+Тмех
Коэффициент естественного
прироста:
Коэффициент механического
пополнения: К МП 
5.
Механическое выбытие (МВ)
ЕВ
Т
К ест.прироста  К ЕП  К ЕВ
Механическое пополнение (МП)
5.
ЕП
, где Т Т
среднегодовая численность
трудовых ресурсов.
Коэффициент естественного
выбытия: К ЕВ 
4.
4.
Относительный показатель (‰,
промилле)
Коэффициент естественного
Коэффициент механического
выбытия: К МВ 
6.
МП
Т
МВ
Т
Коэффициент механического
прироста:
К м ех.прироста  К МП  К МВ
7.
Коэффициент общего прироста:
К общ.прироста  К ест.прироста  К м ех.прироста
Рассмотрим пример: Имеются данные по региону за год, рассчитать
среднесписочную численность работающих в акционерных обществах региона.
120
Данные по региону о численности рабочей силы в акционерных обществах
(тыс. человек)
1.01
5000
1.04
5200
1.07
5800
1.10
6000
1.01 (следующего года)
4800
Рассчитать среднегодовую численность или среднесписочную численность
можно по формуле среднего уровня моментного ряда с равноотстоящими
уровнями
5000  4800
S 
 5200  5800
2
 5475 (человек )
4
Рассмотрим еще один пример. Определить коэффициент механического
пополнения трудовых ресурсов (в промилле), если коэффициент механического
выбытия - 6, коэффициент общего прироста – 15, коэффициент естественного
прироста – 13.
Коэффициент механического пополнения связан с коэффициентом
механического прироста и механического выбытия соотношением
К МП  К МВ  К м ех.прироста , значение коэффициента механического выбытия
известно, а значение коэффициента механического прироста можно рассчитать
К общ.прироста  К ест.прироста  К м ех.прироста =15-13=2, тогда К МП  6+2=8.
9.4. Статистика доходов и уровня жизни населения
Конечная цель развития любого прогрессивного общества – создание
благоприятных условий для долгой, здоровой и благополучной в материальном
отношении жизни людей. Оценка тенденций в изменении уровня жизни населения
позволяет судить, насколько эффективно общество справляется с этой задачей.
Одной из важных задач социально-экономической статистики является изучение
доходов и уровня жизни населения, как показателя уровня развития человеческого
потенциала.
Уровень жизни – одна из важнейших экономических категорий, под уровнем
жизни понимаются обеспеченность населения необходимыми материальными
благами и услугами, достигнутый уровень их потребления и степень
удовлетворения разумных (рациональных) потребностей. Стоимость жизни –
денежная оценка фактически потребляемых в домашнем хозяйстве материальных
благ и услуг. Уровень жизни во многом определяется доходами населения. В
структуре доходов выделяются следующие основные источники:
1. оплата труда и доход от предпринимательской деятельности, в том числе
отдельно оплата труда работающих по найму;
2. пенсии (трудовые и социальные);
3. стипендии;
121
4. пособия (по видам);
5. дивиденды и выплаты по акциям и другим ценным бумагам, а также
доходы от собственности;
6. поступления от страхования;
7. поступления с банковских счетов;
8. поступления от продажи недвижимости (по видам);
9. поступления от продажи акций и других ценных бумаг;
10. поступления от продажи иностранной валюты;
11. кредиты, ссуды, долги;
12. прочие поступления
Учитывается также остаток денег на начало анализируемого периода - так
называемые переходящие суммы.
Названные денежные доходы являются мобильной частью совокупного дохода.
Эта часть по усмотрению владельца расходуется на приобретение различных
материальных благ, а также оплату потребительских услуг или может
аккумулироваться в виде накоплений.
Доходы, получаемые в виде бесплатных или частично оплачиваемых льгот,
бесплатных услуг, потребляемых населением за счёт общественных или целевых
фондов, являются иммобильной частью совокупного дохода. Они также определяют
уровень жизни, но являются строго целевыми, т. е. Не могут быть заменены суммой
денег, эквивалентной стоимости этих услуг и льгот.
Одним из показателей доходов населения является объем личных доходов
(ЛДН, все виды доходов, полученные населением в денежной и натуральной
формах). Совокупные (общие) доходы населения (СДН) определяются
суммированием личных доходов и стоимости бесплатных или льготных услуг,
оказываемых населению за счёт социальных фондов.
Личные располагаемые доходы населения (ЛРД) получают вычитанием из
личных доходов части доходов (НП, налогов, обязательных платежей и взносов в
общественные организации и т.д.). ЛРД – доходы, используемые на потребление и
сбережение: ЛРД=ЛДН-НП, их доля составит d 
ЛРД . Среднедушевые доходы
ЛДН
рассчитываются делением общей суммы денежного дохода за год на
среднегодовую численность населения.
Реальные
располагаемые
доходы
населения
рассчитываются:
РРД 
( ЛДН  НП )
, где IИПЦ – индекс цены (индекс-дефлятор). Реальные
I ИПЦ
122
общие доходы:
доходов:
I РРД 
РОД 
СДН СДН
. Индекс реальных располагаемых

I ИПЦ
Ip
1
РРД1
.

РРД 0 I ИПЦ
Анализ доходов семьи (домохозяйства) начинается с вычисления общих их
уровней, что уже представляет собой сложную экономическую задачу. Затем
анализируется роль различных источников в формировании доходов, а также
факторы, от которых зависят их уровень и структура. Сопоставляются доходы
разных социальных групп населения, групп, различающихся по статусу в
занятости, составу семей и т.д.
Для оценки дифференциации доходов населения и уровня бедности
используют:
 Модальный доход - уровень дохода наиболее часто встречающийся среди
населения;
 Медианный доход
- показатель дохода, находящийся в середине
ранжированного ряда распределения. Половина населения имеет доход ниже
этого уровня, половина – выше;
 Средний доход – общий средний уровень дохода всего населения;
 Децильный коэффициент дифференциации доходов населения (Kd) это
отношение уровней верхнего и нижнего децилей вариационных рядов
соответствующих показателей: K d

 d 9 / d1 , где d 9 и d1 - соответственно
девятый и первый децили (дециль – варианта ранжированного ряда,
отсекающая десятую часть совокупности). Он показывает во сколько раз
минимальные доходы 10% самого богатого населения превышают
максимальные доходы 10% наименее обеспеченного населения:
Коэффициент фондов это соотношение между средними доходами в десятой и

первой децильных группах: K Д 
d10



, где d 1 и d 10 - среднедушевой доход
d1
соответственно 10 % населения с наименьшими доходами и 10 % населения с
самыми высокими доходами или K Д 
Д 10
, где Д1 и Д10 -суммарный
Д1
доход 10% самой бедной и 10% самой богатой частей населения
соответственно.
 Коэффициент концентрации Джини (Кдж) показывает распределение всей
суммы доходов населения между его отдельными группами и определяется по
123
формуле K дж  1  2
n
n
 x cumy   x y
i 1
i
i
i 1
i
i
, где
xi - доля населения,
принадлежащая к (i-1)-й социальной группе в общей численности
населения; yi - доля доходов, сосредоточенная у i-й социальной группы
населения; n - число социальных групп; сит
yi - кумулятивная доля дохода.
При равномерном распределении доходов коэффициент Джини стремится к
нулю. Чем выше поляризация доходов в обществе, тем ближе этот
коэффициент к единице. Разница в значениях коэффициента Джини в самых
богатых странах с рыночной экономикой достигает 0,3 (от 0,27 до 0,57) .
Достаточно детально и подробно анализируется статистические данные
также с целью изучения направлений использования доходов населением.
Денежные расходы населения – использование доходов на покупку товаров и
оплату услуг и различного рода платежей.
Укрупненная структура расходов по целевому назначению включает
следующие группы:
1. Покупка продуктов питания (отдельно расходы на общественное питание);
2. Покупка непродовольственных товаров, в том числе: одежды, белья, обуви,
тканей, предметов длительного пользования; средств гигиены, медикаментов,
стройматериалов и т.д.;
3. Денежные расходы на оплату услуг (коммунальных, медицинских,
образовательных и др.);
4. Обязательные платежи (налоги и сборы, платежи по страхованию, возврат
банковских ссуд, процентов за кредит и пр.);
5. Накопления (счета в банках, покупка ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.)
6. Прочие расходы;
7. Остаток денег на руках.
Анализ проводится в разрезе отдельных социально-демографических и
доходных групп населения, в территориальном аспекте, а также с использованием
детальных стоимостных оценок по видам и способам потребления. Величины
доходов и расходов населения характеризуют не только бюджеты семей, но
используются, кроме того, для построения балансов - денежных доходов и
расходов населения и определения показателей счёта домашнего хозяйства в
системе национальных счетов.
Для изучения зависимости объема потребления от дохода используется
коэффициент эластичности потребления (Кэ), который рассчитывается по
формуле А.Маршалла: K э 
y y y x , где x и y - начальные доход и
: 
:
x x
y x
потребление; x и  y - их приращения за некоторый период (или при переходе от
одной группы к другой. Он позволяет определить на сколько процентов
124
возрастает (или снижается) потребление товаров или услуг при росте дохода на
1 %.
Если
коэффициент эластичности
отрицательный,
то с ростом
доходов потребление «малоценных» (низкого качества) товаров уменьшается. Если
Кэ > 1, то потребление растет быстрее доходов. Если K э = 1, то между доходом
потреблением - пропорциональная зависимость. Если
K э < 1, то потребление
увеличивается медленнее, чем доход.
Обобщающие показатели уровня жизни
Основные направления статистики уровня жизни:
• Понятие уровня и стоимости жизни. Система макроэкономических
показателей статистики уровня жизни.
• Изучение дифференциации и концентрации населения по уровню дохода.
• Понятие качества жизни и система социальных индикаторов качества жизни.
• Основные направления анализа влияния отдельных факторов рыночной
экономики на уровень и качество жизни населения.
Уровень жизни – уровень и степень удовлетворения потребностей людей в
материальных благах и услугах (бытовых и культурных). В международной
статистике различают 4 уровня жизни:
Название
уровня
1.
Достаток
2.
Нормальн
ый
уровень
3.
Бедность
4.
Нищета
Описание
Пользование благами, обеспечивающими всестороннее
развитие человека
Рациональное потребление по научно обоснованным
нормам, обеспечивающее человеку восстановление его
физических и интеллектуальных сил
Потребление благ на уровне сохранения работоспособности
как границы воспроизводства рабочей силы
Минимально допустимый по биологическим критериям
набор благ и услуг, потребление которых лишь позволяет
поддерживать жизнеспособность человека
Статистическое изучение уровня жизни и границ бедности основывается
на следующих понятиях:
 Прожиточный минимум – стоимостная оценка набора продуктов питания,
необходимого для сохранения здоровья человека и поддержания его
жизнедеятельности;
 Прожиточный (физиологический) минимум – суммарная стоимость товаров
и услуг, рассматриваемая как нижний предел, позволяющий поддерживать
физическое состояние в течение определённого времени;
 Дефицит дохода – суммарный доход малоимущего, недостающий до
величины прожиточного минимума;
 Коэффициент глубины бедности – дефицит дохода обследуемых
домохозяйств как среднее простое отклонение их доходов от прожиточного
минимума в расчёте на одно домохозяйство;
125
 Коэффициент остроты бедности – дефицит дохода обследуемых
домохозяйств как средневзвешенное отклонение их доходов от прожиточного
минимума.
Уровень жизни населения характеризуется в значительной мере структурой
валового внутреннего продукта (ВВП) по использованию и личных
потребительских расходов в нем. В дополнение к этим характеристикам
рассчитывается ВВП или Чистый национальный продукт (ЧНП) на душу
населения - для международных сравнений.
При изучении уровня жизни учитывается только сумма первичных доходов
(за определённый период времени в рыночных ценах), полученных резидентами
– национальный доход.
Показателей, характеризующих уровень жизни населения, достаточно
много, но важным является разработка единого показателя уровня жизни,
Программа развития ООН использует агрегатный показатель уровня жизни –
индекс развития человеческого потенциала (ИРЧП).
ИРЧП отражает основные важнейшие аспекты уровня жизни и базируется
на расчёте средней арифметической
1.
Ii 
xi  ximin
ximax  xii min
:
Ожидаемая продолжительность жизни при рождении.
Оценка
осуществляется с помощью индекса ожидаемой продолжительности
жизни при рождении: I1 
xi  25
, здесь xi – фактический уровень
85  25
ожидаемой продолжительности жизни при рождении, минимальная
продолжительность жизни ( ximin )– 25 лет, максимальная ( ximax )– 85
лет.
2. Достигнутый уровень образования. Этот показатель представляет
собой индекс достигнутого уровня образования ( I 2 ), состоящий из
двух субиндексов:
* Индекс грамотности старшего поколения (от 25 лет и старше),
составляющего около 2/3 всего населения при продолжительности жизни 85
лет:
2  xi  ximin
I 2(1)   
3  ximax  ximin
 2 xi
 
, где ximin  0%, ximax  100% .
 3 100

* Индекс совокупной доли учащихся начальных, средних и высших
учебных заведений (моложе 25 лет), которые составляют 1/3 всего
126
населения:
1  xi  ximin
I 2( 2)   
3  ximax  ximin
 1 xi
 
,
 3 100

составляющие
формулы описаны в предыдущем индексе, а тогда I 2 
3.
этой
2
1
I 2 (1)  I 2 ( 2 ) .
3
3
Реальный ВВП на душу населения. Для такой оценки используется
индекс реального ВВП на душу населения ( I 3 ). Этот показатель
основывается на достаточно разумном высоком уровне благосостояния
 xi  100 
 , где xi –фактический уровень
 5448  100 
ВВП на душу населения, ximin  100, ximax  5448 .
в мире –5120 долл.: I 3  
Итогом
I РЧП
расчёта
ИРЧП
является
следующая
формула:
I I I
 1 2 3.
3
Для стран с высоким уровнем благосостояния ИРЧП находится в
пределах 0,804-0,950.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Контрольные вопросы
Какие направления социальной статистики известны?
Что изучает демографическая статистика, какие основные показатели
естественного и механического движения рассчитываются?
Какие организации ведут текущий учёт сведений о населении (изменений
численного и качественного состава)?
Какие из абсолютных показателей демографической статистики являются
моментными, а какие интервальными. Приведите примеры.
Как рассчитывается показатель общего прироста населения?
Какие типы рынков труда известны? Охарактеризуйте их.
Какие из показателей рынка труда получают на основе статистического
учёта?
Какие показатели осуществляют углубленную оценку рынка труда?
Что относят к экономическому потенциалу России?
Какие группы населения относят к экономически активному населению?
Кого относят к наемным работникам?
Как оценивается рождаемость и смертность?
Какие показатели описывают механическое движение населения?
127
14. Какой метод используется для прогнозирования численности населения на
основе сложившейся тенденции изменений за счёт естественного и
механического прироста населения?
15. Что показывает коэффициент нагрузки трудоспособного населения?
16. Какие виды безработицы известны?
17. Кого относят к безработным в соответствии с законодательством в России?
18. Какие категории населения входят в состав экономически активного
населения?
19. Что собой представляет обобщающий показатель уровня жизни (ИРЧП) и
как он рассчитывается?
20. Перечислите основные источники доходов населения.
21. Опишите укрупненную структуру расходов населения по целевому
назначению.
22. Какие показатели оценивают доходы населения с точки зрения
дифференциации?
23. Какие показатели описывают интенсивность изменения структуры доходов
(расходов) населения?
24. Какие показатели доходов выделяют в России?
25. Дайте понятие уровней жизни населения, охарактеризуйте каждый из них.
Тесты по теме
1. Отметить факторы сохранения и наращивания экономического потенциала:
а)
рост объема производства продуктов;
б)
рост объема производства услуг;
в)
рост численности занятых;
г)
повышение эффективности использования ресурсов;
д)
рост качества ресурсов;
е)
рост объемов потребления материальных благ и услуг;
ж)
снижение объемов потребления.
а)
в)
2. Определить коэффициент механического пополнения трудовых
ресурсов (в промилле), если коэффициент механического выбытия – 10,
коэффициент общего прироста – 5, коэффициент естественного прироста –
3. Выбрать правильный ответ:
8;
б)
12;
-2;
г)
2.
Определить коэффициент естественного выбытия трудовых ресурсов края
(промилле) по следующим данным: естественного пополнения-10, общего
прироста-6, механического прироста-3. Выберите правильный ответ
а) 19;
б) 7;
в) 4;
г) 1.
3.
128
4.
Чему равен
К зан для активного населения, если: средняя численность
населения, занятого в материальном производстве-2000; средняя
численность, занятых в непроизводственной сфере на начало года-800;
средняя численность, занятых в непроизводственной сфере на конец года1200; численность лиц, ищущих работу-200:
а) 0,95
б) 0,975
в) 0,9375
г) 0,9254
5.
Имеются следующие условные данные о населении города: численность на
начало года – 341,4 тыс.чел. ; число родившихся – 4380 чел.; число умерших
– 3680 чел.; прибыло на постоянное место жительства – 2800 чел.; выбыло –
700 чел. Указать общий коэффициент рождаемости (в промилле):
а) 12,78
б) 12,84
в) 1,273
г) нет правильного ответа.
6.
Имеются следующие условные данные о населении города: численность на
начало года – 341400 чел.; число родившихся – 4380 чел.; число умерших –
3680 чел.; прибыло на постоянное место жительства – 2800 чел.; выбыло –
700 чел. Указать общий коэффициент смертности (в промилле):
а) 1,078
б) 10,78
в) 10,74
г) нет верного ответа.
7.
Коэффициент безработицы определяется как отношение численности
безработных к численности:
а) среднесписочного числа работающих;
б) занятых в экономике;
в) экономически активного населения;
г) населения.
Раздел III. СИСТЕМА НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ
ГЛАВА
10.
ПОКАЗАТЕЛИ
РЕЗУЛЬТАТОВ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И МЕТОДОЛОГИЯ ИХ РАСЧЁТА В СИСТЕМЕ
НАЦИОНАЛЬНОГО СЧЕТОВ (СНС)
Понятие, содержание и общие принципы построения СНС
Расчёт показателей результатов на всех уровнях экономики по единой
методологии позволяет сравнивать результаты деятельности отдельных звеньев
экономики, выявлять вклад производителя в достижение сводных результатов.
10.1.
129
В СНС используют приемы бухгалтерского учёта (например, принцип
двойной записи операций), но если информация бухгалтерского учёта
применяется для принятия управленческого решения, то СНС – бухгалтерский
учёт для экономики в целом.
Для того, чтобы разобраться, что происходит в экономике и упорядочить
информацию о самих хозяйственных субъектах, их операциях, применяют СНС.
Поэтому согласно СНС экономическое производство включает следующие
виды деятельности:
1. Производство товаров (включая и для собственного потребления);
2. Оказание услуг для реализации;
3. Деятельность финансовых посредников (банков, инвестиционных и
страховых компаний);
4. Оказание нерыночных услуг органами государственного управления;
5. Оказание нерыночных услуг некоммерческими организациями,
обслуживающими домашние хозяйства;
6. Оказание услуг наемной прислуги (повара, садовники, гувернеры,
шоферы и т. д.)
7. Оказание жилищных услуг собственниками жилищ для собственного
потребления.
Для всех секторов в СНС предусмотрен стандартный набор счетов, в
которых регистрируются экономические операции, связанные с производством,
образованием доходов, их распределением и перераспределением, сбережением
и накоплением, приобретением финансовых активов и принятием финансовых
обязательств.
Наиболее важные макроэкономические показатели, использующиеся для
получения агрегатов:
1. ВВП – центральный показатель, характеризующий стоимость товаров
и услуг в рыночных ценах конечного потребления торгово-транспортной
наценки, НДС, акцизы и т. д.
2. ВНД – сумма первичных доходов, полученных резидентами данной
страны за тот или иной период
3. ВНРД = ВНД – за вычетом трансфертов (сальдо текущих трансфертов),
переданных за границу или полученных из-за границы
4. Конечное потребление - расходы на конечное потребление
5. Валовое накопление = накопление основного капитала, изменение
запасов материальных оборотных средств, чистое приобретение ценностей
6. Сальдо внешней торговли - важный элемент конечного использования
ВВП (конечное потребление + валовое накопление + сальдо экспорта и импорта
= ВВП методом конечного использования).
130
7. Национальное сбережение = ВНРД за минусом конечного потребления
8. Чистое кредитование и заимствование - это объем финансовых
ресурсов, временно представленных другим странам или временно полученных
от них
9. Национальное богатство равно сумме чистого капитала всех
хозяйствующих субъектов страны.
Взаимосвязь между наиболее важными макроэкономическими показателями
СНС
Базовый показатель
Производный показатель
А) ВВП
1) чистый внутренний продукт = А-Б
(ЧВП = А-Б)
2) ВНД = А-В
3) ЧНД = ВНД-Б
Б) потребление основного капитала
В) сальдо первичных доходов,
полученных из-за границы
Г) сальдо текущих трансфертов,
полученных из-за границы
Д) конечное потребление
4) ВНРД = ВНД-Г
5) национальное сбережение = ВНРДД
6) источники финансирования
инвестиций = ВНРД-Д+Е
7) чистое кредитование
заимствований = ВНРД-Д+Е-Ж-З
Е) сальдо капитальных трансфертов,
полученных из-за границы
Ж) валовое накопление
З) приобретение непроизводственных
нематериальных нефинансовых
активов (патенты, лизинги и т. д.)
Для учёта результатов труда в отраслях производства материальных благ и
нематериальных услуг используются следующие понятия:
 Продукты – результаты труда, имеющие материально-вещественную
форму (включая энергию);
 Услуги - результаты деятельности, удовлетворяющие определённые
личные и общественные потребности, не являющиеся материальными
продуктами;
 Товары – продукты и услуги, предназначенные для продажи на рынке
по цене, покрывающей расходы на их производство и реализацию.
В СНС учтены методы оценки отдельных элементов потоков товаров и
услуг, принимаемых в расчёте ВВП, что связаны с понятиями цены, имеющей
следующие виды:
 Основная цена – цена, получаемая производителем за единицу
реализованного продукта или услуги без налогов на продукты, с
учётом субсидий;
131

Рыночная цена производителя – цена, получаемая производителем за
реализуемую единицу товара или услуги, включающая налоги на
продукты (кроме НДС, акциза и налога на импорт) и исключающая
субсидии на продукты и импорт;
 Рыночная цена покупателя – цена, уплаченная за приобретенный
товар, включающая все чистые налоги на продукты и торговотранспортную наценку;

Рыночные цены – цены производителей и цены покупателей.
Основные составляющие процесса формирования цен на услуги и продукты
отражены в таблице
Компоненты цен
Вид цены
1. Оплата труда
Факторная стоимость (применяется в
2. Промежуточное потребление
межотраслевом балансе)=1+2+3
3. Валовая прибыль
Основная цена=1+2+3+4
4. Чистые налоги на
Рыночная цена производителя=1+2+3+4+5
производство
5. Чистые налоги на продукты
Рыночная цена потребителя=1+2+3+4+5+6
6. Торгово-транспортная
наценка
Нерыночные услуги оцениваются в размере фактических текущих затрат на
их производство, промежуточное потребление в составе валового выпуска
отраслей оценивается в ценах покупателя.
Группировки и классификации в системе национальных счетов
Различие между внутренней, национальной экономикой и остальным
миром основывается на следующих категориях:
- Экономическая территория – географическая территория, внутри которой
лица, товары и деньги могут свободно перемещаться, включая воздушное
пространство и континентальный шельф;
- Центр экономического интереса – место, где единица владеет
помещениями или землей, на территории осуществляет или собирается
осуществлять экономические операции в течение длительного периода
времени (больше 1 года)
- Резиденты – единицы, которые имеют центры экономического интереса на
экономической территории страны (иностранные компании и банки,
находящиеся на территории длительное время, а также филиалы и
10.2.
132
-
-
-
-
1.
2.
представительства нерезидентов, не являющиеся самостоятельными
юридическими лицами);
Институциональные единицы – хозяйствующие субъекты, которые могут от
своего имени владеть активами, принимать на себя обязательства и
заниматься хозяйственной деятельностью и операциями с другими
хозяйствующими единицами (домашние хозяйства, предприятия,
организации);
Внутренняя (национальная) экономика – охватывает деятельность
резидентов, как на экономической территории данной страны, так и за ее
пределами;
Показатели потоков – характеризуют величины экономических процессов
за период времени (производство товаров и услуг, выплата зарплаты и т.п.);
Показатели запасов – характеризуют состояние объекта на определённую
дату (наличие основных фондов на начало года, число безработных на
конец года и т.п.). Потоки вызывают изменения запасов;
Экономическая операция - экономический поток (создание, преобразование,
обмен, передача и исчерпание стоимости), представляющий взаимодействие
двух институциональных единиц, осуществляемый по взаимному
соглашению.
В СНС используется ряд классификаций, основные из которых:
Группировка хозяйственных единиц по отраслям. Она осуществляется в
соответствии
с
рекомендациями
Международной
стандартной
классификации отраслей экономики (МСОК), в России используется
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности,
продуктов и услуг. В группировке хозяйственной единицей является
организация (предприятие или его часть, занятые преимущественно одним
видом производственной деятельности), отрасль – совокупность
организаций с однородным производством.
Группировка единиц по институциональным секторам. Данный вид
группировки рассматривался в 8 главе, как группировка в
макроэкономической
статистике.
Это
обусловлено
тем,
что
макроэкономическая статистика описывает социально-экономические
процессы и явления, происходящие на территории страны. Поэтому в СНС
используются
группировки всех хозяйствующих субъектов
по
институциональным секторам, которых с 1993 года различают шесть:
нефинансовые предприятия и корпорации; финансовые организации;
государственные организации; домашние хозяйства; некоммерческие
организации, обслуживающие домашние хозяйства; «остальной мир».
133
3.
Классификация экономических операций. Экономические операции можно
разделить на группы, представленные на рисунке
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ
Операции с товарами и
услуг ами
4.
Операции с
доходами
Операции с финансовыми
инструментами
Производство
товаров и услуг
Распределение
доходов
Приобретение
финансовых
активов
Использование
товаров и услуг
Перераспределение
доходов
Принятие
финансовых
обязательств
Классификация счетов СНС: для пяти секторов внутренней экономики,
счёта для отраслей экономики; сводные (консолидированные) счета для
экономики в целом; счета для отдельных видов экономических операций;
счёта «остального мира» (счёта внешних операций).
Методология расчёта основных показателей результатов
деятельности в СНС
Для получения целостного представления о функционировании экономики
страны используется совокупность взаимосвязанных между собой показателей,
характеризующих результаты экономической деятельности на уровне страны
(макроуровне). Необходимое условие сопоставимости показателей результатов
экономической деятельности, рассчитываемых на разных уровнях экономики –
исчисление показателей на основе единых теоретических и методологических
принципов, что предусматривается СНС.
Показатели
результатов
экономической
деятельности
в
СНС
подразделяются на показатели:
- Валовых результатов;
- Конечных (чистых) результатов.
Валовые показатели отличаются от чистых на величину потребления
основного капитала.
Используемая в международной практике система показателей результатов
производства и услуг на уровне макроэкономики:
1. Выпуск (используется для расчёта Валовой добавленной стоимости,
ВДС)
2. Валовой внутренний продукт (ВВП)
3. Чистый внутренний продукт (ЧВП)
134
10.3.
4. Национальный доход (НД)
5. Валовой национальный располагаемый доход (ВНРД)
6. Чистый национальный располагаемый доход (ЧНРД)
7. Валовая прибыль экономики (ВПЭ)
8. Чистая прибыль экономики (ЧПЭ)
9. Валовое национальное сбережение (ВНС)
10. Чистое национальное сбережение (ЧНС).
Выпуск товаров и услуг (В) представляет собой суммарную стоимость
товаров и услуг, являющихся результатом производственной деятельности
единиц-резидентов экономики в отчетном периоде и имеющих рыночный и
нерыночный характер.
Промежуточное потребление (ПП) состоит из стоимости товаров и услуг,
которые трансформируются или полностью потребляются в отчетном периоде в
процессе производства других товаров и услуг.
Валовая добавленная стоимость (ВДС) вновь созданная стоимость в
процессе производства продуктов и услуг. Стоимость, добавленная к стоимости
потребленных в этом процессе продуктов и услуг. Определяется по отраслям
экономики как разность между стоимостью выпуска товаров и услуг (показатель
счёта производств в СНС) и промежуточным потреблением.
Валовая прибыль (ВП) часть добавленной стоимости, которая остается у
производителей после вычетов расходов, связанных с оплатой труда наемных
работников, и чистых налогов на производство и импорт.
Чистая прибыль (ЧП) – валовая прибыль за вычетом потребления
основного капитала.
Валовой внутренний продукт (ВВП) – общий показатель экономической
деятельности страны, центральный макроэкономический показатель системы
национальных счетов (СНС).
ВПЭ 
Вэ 
ПП 
косвенные налоги 
субсидии 
ОТ , где





Вэ- выпуск отраслей экономики, ПП- промежуточное потребление, ОТ- оплата
труда; ВНРД= ВПЭ+ОТ+косвенных налогов + доходов и трансфертов,
полученных-субсидий -доходов и трансфертов, переданных .
Каждому из основных макроэкономических показателей, как правило,
соответствует аналог, рассчитанный на уровне отдельных отраслей, секторов
экономики и отдельного производителя, хозяйствующего субъекта: выпуск (В),
валовая добавленная стоимость, (ВДС), чистая добавленная стоимость (ЧДС),
валовая прибыль экономики (ВПЭ), чистая прибыль (ЧП), реализованная
продукция (РП), чистый смешанный доход (ЧСД), предпринимательский доход
(ПД) и др.
Контрольные вопросы:
1. Для чего необходима Система национальных счетов?
2. Что включают в экономическое производство согласно СНС?
3. Перечислите основные макро экономические показатели в СНС.
135
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
1.
2.
a).
b).
c).
d).
Какие из показателей СНС являются агрегатами? Приведите пример.
Какие из показателей СНС рассчитываются балансовым методом?
Приведите пример.
Чем отличается ВНД от ВНРД?
Назовите важное отличие счетов СНС от счетов бухгалтерского учёта.
Как измеряются основные показатели СНС на валовой и чистой основе?
С какими видами цен связан учёт отдельных элементов потоков в расчёте
ВВП?
В чем отличие расчёта цены производителя от цены потребителя?
Какие основные классификации используются в СНС?
Относят ли принятие финансовых обязательств к экономическим операциям
в СНС?
Как связаны между собой выпуск товаров и услуг, промежуточное
потребление и валовая добавленная стоимость?
Как рассчитывается валовая прибыль экономики в целом?
Тесты по теме:
Какие виды деятельности не включают в экономическое производство
согласно СНС?
a). Производство товаров;
b). Оказание жилищных услуг собственниками жилищ для собственного
потребления;
c). Оказание услуг наемной прислуги;
d). Оказание услуг для собственного потребления домашними
хозяйствами.
Какие компонент не используется
производителя?
Оплата труда;
Торгово-транспортная наценка;
Чистые налоги на продукты;
Чистые налоги на производство.
при
расчёте
рыночной
цены
3. Экономическая территория:
a). географическая территория, внутри которой лица, товары и деньги могут
свободно
перемещаться,
включая
воздушное
пространство
и
континентальный шельф;
b). место, где единица владеет помещениями или землей, на территории
осуществляет или собирается осуществлять экономические операции в
течение длительного периода времени (больше 1 года);
c). экономический поток (создание, преобразование, обмен, передача и
исчерпание
стоимости),
представляющий
взаимодействие
двух
институциональных единиц, осуществляемый по взаимному соглашению.
136
4. Сколько основных классификаций используется в СНС:
a). три;
б)
четыре;
в)
шесть.
5.
a).
b).
c).
На какую величину отличается валовая прибыль от чистой:
Величину промежуточного потребления;
На величину потребления основного капитала;
На величину валовой добавленной стоимости.
ГЛАВА 11. СТАТИСТИКА НАЦИОНАЛЬНОГО БОГАТСТВА
11.1 Система национального счетоводства
Система национальных счетов (СНС)– показатели и классификации,
отражающие структуру рыночной экономики, ее институты и механизмы
функционирования. Система национальных счетов содержит показатели
результатов функционирования на макроэкономическом уровне и имеет аналоги
такой оценки на предприятии.
По характеристике Евростата система национальных счетов позволяет
измерять результат деятельности на макроуровне на основе единых
теоретических и методологических принципов.
В нашей стране еще в недавнем прошлом применялась для такого анализа
другая система – баланс народного хозяйства, которая была основана на
общественной собственности на средства производства и централизованном
планировании. Поэтому после проведения определённых рыночных реформ
возникла необходимость использования СНС, которая была создана около 50
лет назад в наиболее развитых капиталистических странах.
Счета – важный элемент СНС, записи в них относятся к обобщающим
числовым характеристикам соответствующих групп экономических операций.
Отдельные записи в счетах – аналитические обобщающие показатели различных
аспектов экономического процесса. Часть их них (добавленная стоимость,
сбережение, первичный доход) исчисляются балансовым методом (сумма
ресурсов минус сумма использования ресурсов), другие (ВВП, НД, НБ)
являются агрегатами, т. е. расчётными и укрупненными.
С одной стороны СНС имеет сходство со счетами бухгалтерского учёта, так
как имеют Т-образную форму, но суть этой формы не дебет и кредит, а ресурсы
и их использование. В каждом счёте сумма записей, относящихся к ресурсам
равна сумме записей, относящихся к использованию.
Система национальных счетов, реализуемая в России, включает следующие
счета:
 Счета внутренней экономики в целом
* счёт товаров и услуг;
* счёт производства;
* счёт образования доходов;
137
* счёт распределения доходов;
* счёт использования национального располагаемого дохода;
* счёт операций с капиталом.
 Счета отраслей экономики
* счёт производства по отраслям;
* счёт образования доходов по отраслям.
 Счета внешнеэкономических связей
* счёт текущих операций;
* счёт капитальных затрат;
* финансовый счёт.
Основной частью СНС является первая группа счетов, служащая базой для
второй и третьей групп, которые представляют в определённом смысле
агрегирование показателей счетов первой группы.
Классификация счетов в СНС
Счета для
секторов
экономики
Счета для
отраслей
экономики
Счета для
отдельных
экономических
операций
Счета для
экономики в целом
(консолидированные
счета)
I) Текущие счета
II) Счета накопления
III) Балансы активов и пассивов
Классификация в системе национальных счетов
I) Текущие счета: производства; образования доходов; первичного
распределения доходов; перераспределения доходов в денежной форме;
использования располагаемого дохода в денежной форме; перераспределения
доходов в натуральной форме; использование скорректированного
располагаемого дохода.
II) Счета накопления включают в себя: операции с капиталом; финансовые
счета; счета прочих изменений в активах и пассивах (включают счета
переоценки активов и пассивов).
III) Баланс активов и пассивов содержит: Баланс активов и пассивов на начало
периода; Баланс активов и пассивов на конец периода; Счета для секторов
экономики.
138
I.
а) Счета производственные
Текущие счета.
Использование
2. промежуточное потребление
3. валовая добавленная стоимость = 1-2
Ресурсы
1. выпуск
Существуют различия в методах расчёта выпуска (Р) в различных отраслях
и секторах экономики. Например для нефинансовых предприятий P = R
(стоимость реализации продукции) + S (прирост запасов готовой, но не
реализованной продукции, включая прирост незавершенного производства). В
ценах на момент производства, а не реализации, в условиях высокой инфляции
прирост запасов = L – M; L – стоимость продукции, направленная в запасы в
течении периода в оценке по ценам, которые существуют на момент
направления товаров в запасы; M – стоимость товаров, изъятых из запасов в
оценке п ценам, которые существовали на момент изъятия, т. е. в условиях
высокой инфляции P = R + L – M. Для финансовых предприятий P = T1 – T0, где
T1 - проценты, получаемые банками за размещение привлеченных ресурсов; Т0 проценты, выплаченные банками за привлечение свободных финансовых
ресурсов. Существуют еще некоторые условности, так для страховых компаний:
P = R – K + Q – N, где R – страховые премии, уплаченные страховыми
компаниями, К - страховые возмещения, выплаченные страховыми компаниями,
Q - %, полученные страховыми компаниями от инвестирования страховых
технических резервов в ценные бумаги и другие ликвидные финансовые
инструменты, N – прирост страховых технических резервов.
Промежуточное
потребление
–
стоимость
товаров и
услуг,
израсходованных в процессе производства (стоимость израсходованного сырья,
материалов, топлива, энергии, инструментов, рекламы, юридические и
транспортные услуги и т. д.), оценивается в фактических ценах, существующих
на момент использования в производстве, а не в момент их приобретения.
В результате использования фактических цен в условиях инфляции
хозяйствующий субъект получает холдинговую прибыль.
Валовая добавленная стоимость исчисляется как выпуск за минусом
промежуточного потребления.
б) Счёт образования доходов
Использование
2). ОТ
3) прочие налоги на производство
Ресурсы
1) валовая добавленная стоимость (ВДС)
4) потребление основного капитала
(ПОК)
5) прибыль / смешанный доход = 12-3-4
139
ОТ = З/П + отчисления на социальное страхование
Прочие налоги на производство – налоги на землю, транспортные
средства, ФОТ;
- ПОК = сумма износа ОК в оценке по восстановительной стоимости;
- Прибыль – балансирующая статья, появляется в счетах образования
доходов нефинансовых и финансовых корпораций;
- Смешанный доход – балансирующая статья домашних хозяйств и
некорпорированных предприятий (мелкие фермы и мастерские, магазины и
рестораны, принадлежащие отдельным семьям).
в) Счёт первичного распределения доходов
-
Использование
5)
Доходы
от
собственности
(выплаченные)
6)
Сальдо
первичных
доходов
(1+2+3+4-5)
Ресурсы
1) Прибыль / смешанный доход
2)
доходы
от
собственности
(полученные)
3) налоги на производство и импорт
4) ОТ
- Прибыль смешанный доход минус первичный доход корпораций и
мелких некорпорированных предприятий;
- Доходы (полученные) – первичные доходы равны сумме процентов,
дивидендов, ренты, инвестиционных доходов от прямых зарубежных
инвестиций;
- Налоги на производство и импорт – первичный доход органов
госуправления;
- ОТ – выплаты заработной платы резидентам в стране и за рубежом,
участвующим в производстве ВВП.
г). Счёт перераспределения доходов в денежной форме.
Использование
Ресурсы
3) Текущие трансферты (выплаченные) 1) Сальдо первичных доходов
4) Располагаемый доход (1+2-3)
2) текущие трансферты (полученные)
- Сальдо – балансирующая статья предыдущего счёта. Доходы
перераспределяются с помощью трансфертов.
Трансферт – экономическая операция, в результате которой одни
институциональные единицы передают другим безвозмездно товары, активы
или права собственности, т. е. потоки идут в одном направлении и нет
компенсирующих поток противоположного направления. Текущие трансферты
(выплаченные) не равны полученным.
140
Балансирующей статьей счёта является располагаемый доход (расчёты на
валовой и чистой основе, т. е. до и после вычета ПОК).
Сумма располагаемого дохода = валовой национальный располагаемый
доход (ВНРД), которые является важным агрегатом, причем ВНРД = ВНД +
сальдо текущих трансфертов из-за границы.
Трансферты
Текущие
Капитальные
В денежной
форме
В натуральной
форме
Текущие налоги на до хо ды и собственность
Отчисления на соцстрах
Социальные выплаты
Страховые премии и возмещения
Прочие перераспределительные платежи
(штрафы, пени, пожертвования и т. д.)
Классификация трансфертов
д). Счёт использования располагаемого дохода в денежной форме.
Использование
2) Расходы на конечное потребление
3) Сбережение (1-2)
Ресурсы
1) Располагаемый доход
- Расходы на конечное потребление включает расходы на конечное
потребление домашних хозяйств + расходы на конечное потребление
государственного управления + расходы на конечное потребление
некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства.
- Сбережение – балансирующая статья, суммированная для всех секторов
экономики = национальное сбережение.
е). Счёт перераспределения доходов в натуральной форме.
Использование
3) социальные трансферты в
натуральной форме (выплаченные)
4) Скорректированный
располагаемый доход (1+2-3)
Ресурсы
1) Располагаемый доход
2) Социальные трансферты в
натуральной форме (полученные)
141
Получатель социальных трансфертов – сектор домашних хозяйств,
плательщики – сектор государственного управления и некоммерческих
организаций, обслуживающих домашние хозяйства, причем для социальной
экономики в целом полученные социальные трансферты равны выплаченным.
Скорректированный располагаемый доход охватывает все поступления
домашним хозяйствам, которые отражают их возможности потребления и
осуществлять сбережение, помогает анализировать изменение в уровне жизни
населения:
а) Скорректированный располагаемый доход учреждений государственного
управления это денежный располагаемый доход за минусом социальных
трансфертов в натуральной форме.
б) Скорректированный располагаемый доход домашних хозяйств это сумма
располагаемого дохода домашних хозяйств и социальных трансфертов в
натуральной форме. Для всех секторов экономики сумма скорректированного
располагаемого дохода это сумма располагаемого дохода.
ж). Счёт использования скорректированного располагаемого дохода.
Использование
Ресурсы
2) Фактическое конечное
1) скорректированный располагаемый
потребление
доход
3) Сбережение (1-2)
Всего использовано
Итого ресурсов
2) Фактическое конечное потребление включает расходы на конечное
потребление + социальные трансферты в натуральной форме (полученные /
переданные)
а) домашние хозяйства = сумме расходов на конечное потребление +
социальные трансферты (в натуральной форме);
б) государственные управления = сумме расходов на конечное потребление
– социальные трансферты в натуральной форме.
Другие сектора не имеют фактического конечного потребления.
Для экономики в целом сумма расходов на конечное потребление = сумме
фактического конечного потребления.
3) Сбережение – балансирующая статья счёта.
II.
Счета накопления.
а) Счёт операций с капиталом:
2) Этот счёт предназначен для того, чтобы показать источники
финансирования капитальных затрат и их использования.
142
3) Единовременные
капитальные вложения).
перераспределенные
Использование
4) валовое накопление основного
капитала
5) прирост запасов материально
оборотных средств
6) чистое приобретение ценностей
платежи
(приватизация,
Ресурсы
1) сбережение
2) капитальные трансферты
(полученные «+»)
3) капитальные трансферты,
(выплаченные «-» )
7) покупка земли и прочих
непроизводственных активов
8) чистое кредитование / заимствование
(1+2-3-4-5-6-7)
Всего использовано
Итого ресурсов
4) Валовое накопление основного капитала равно сумме стоимости
построенных зданий и сооружений, стоимости приобретенных машин,
оборудования, транспортных средств и других видов основных средств.
5) Прирост запасов материальных оборотных средств это прирост
стоимости запасов сырья, материалов, топлива, инструментов, незавершенного
производства, готовой, но нереализованной продукции.
6) Чистое приобретение ценностей разность между покупкой и продажей
ювелирных изделий, произведений искусства, антиквариата, золота и др.
драгоценных металлов, сохраняющих стоимость в течении длительного периода
времени.
7) Покупка земли и прочих непроизводственных активов состоит из сумм на
приобретение земли, приобретение патентов, лицензий, авторских прав и т.
д.
8) Чистое кредитование / заимствование – балансирующая статья счёта
равняется объему финансовых ресурсов передаваемых секторам экономики
в возмездной и возвратной формах финансирования капитальных затрат.
б) Финансовый счёт (изменения за определённый период приобретения
активов и принятия обязательств).
Использование (приобретение
финансовых активов)
8) монетарное золото и специальные
права заимствования (СПЗ)
9) депозиты и наличные деньги
10) ценные бумаги (кроме акций)
11) акции
12) займы и кредиты
13) технические резервы страховых
компаний
14) прочая кредиторская и дебиторская
задолженность
Ресурсы (принятие финансовых
активов)
1) чистое кредитование /
заимствование
2) депозиты и наличные деньги
3) ценные бумаги (кроме акций)
4) акции
5) займы и кредиты
6) технические резервы страховых
компаний
7) прочая кредиторская и дебиторская
задолженность
143
в) Счёт прочих изменений активов и пассивов (предназначен для решения
экстраординарных ситуаций).
Использование
Ресурсы
2) изменение стоимости пассивов 1) изменение стоимости активов
Здесь имеется в виду изменение стоимости активов и пассивов по
причинам катастроф, войн, пожаров и других форс-мажорных обстоятельств.
III. Баланс активов и пассивов.
Активы
1) нефинансовые активы
2) финансовые активы
Пассивы
3) финансовые обязательства
4) чистая стоимость собственного капитала (1+2-3)
Чистая стоимость собственного капитала – балансирующая статья счёта. Сумма
чистой стоимости собственного капитала секторов экономики представляет
собой национальное богатство. Составление баланса на начало и на конец
периода позволяет выявить изменения (+, -) национального богатства,
структуры активов и пассивов, доли нефинансовых и финансовых активов в
общем объеме активов.
Особенности счёта:
- Финансовые активы одних секторов экономики являются финансовыми
обязательствами других (кроме монетарного золота), кроме этого некоторые
финансовые активы являются пассивами нерезидентов и наоборот. С другой
стороны, национальное богатство (НБ) - сумма нефинансовых активов и
превышения финансовых активов над финансовыми обязательствами.
Счета для отраслей экономики содержат 2 счета:
- Счёт производства;
- Образования доходов.
Схема построения счетов отраслей аналогична схеме построения счетов
секторов экономики.
Счета отдельных экономических операций -эти счета содержат тоже 2
счета:
- счёт товаров и услуг
- счёт сектора «остального мира».
I. Счёт товаров и услуг.
Использование
4) Промежуточное потребление
5) Конечное потребление
6) Валовое накопление
7) Экспорт
Ресурсы
1) Выпуск
2) Импорт
3) Чистые налоги на продукты
Данные счёта товаров и услуг используются при расчёте ВВП двумя
способами:
144
а) методом конечного использования - суммы всех статей конечного
использования за минусом импорта.
б) производственным методом в виде разности между выпуском (В),
чистым налогам на продукты и промежуточном потреблением.
Описываемая схема для представления выпуска в основных ценах, если же
выпуск оценен в ценах производителя, то чистые налоги на продукты
трансформируются в статью «НДС и налоги на импорт за вычетом субсидий на
импорт», тогда ВВП (производственным методом) сумма выпуска (по ценам
производителя, НДС и налогов на импорт за минусом промежуточного
потребления и субсидий на импорт.
11.2. Статистика национального богатства. Национально-вещественная
структура НБ.
Национальное богатство – совокупность накопленных материальных благ
и нематериальных активов (финансовых и нефинансовых), созданных трудом
всех предшествующих поколений (национальное имущество), принадлежащих
стране и ее резидентам на экономической территории и за ее пределами, а также
разведанных и вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов
(непроизведенных активов).
Национальное богатство (НБ) – моментный показатель, отражает,
например, экономические результаты накопления собственного капитала у
юридических и физических лиц, в отраслях и секторах экономики страны и ее
регионов.
Структура национального богатства в современной трактовке представлена
на рисунке.
Культурные и ду ховные
ценности
Людские ресурсы
Финансовые активы
Фонды накопления
Нематериальные
ценности
Материальные
ценности
Национальное богатство
 Материальные ценности делятся на произведенные (основные и оборотные
фонды) и непроизведенные ценности (земля,
невыращиваемые биологические ресурсы и др.);
145
недра,
водные
ресурсы,
 Нематериальные
ценности
также
содержат
произведенные
(исключительные права патентообладателя на изобретения, на промышленный
образец, полезную модель, селекционные достижения; автора на программы для
ЭВМ, базы данных; автора или владельца на топологии интегральных
микросхем) и непроизведенные ценности (исключительные права владельца на
товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения,
деловая положительная репутация);
 Фонды накопления: амортизационный фонд, резервный фонд, ремонтный
фонд, фонд на оплату отпусков;
 Финансовые активы: монетарное золото, валюта, депозиты, ценные бумаги,
страховые взносы;
 Людские ресурсы: демографические, трудовые, образовательные,
профессионально-квалификационные;
 Культурные и духовные ценности: культурное достояние (литература,
изобразительное искусство, памятники архитектуры, истории и т.д.).
В новом варианте СНС составляется баланс активов и пассивов для расчёта
собственного капитала:
Активы (требования)
Пассивы (обязательства)
1. нефинансовые активы
3. финансовые обязательства
2. финансовые активы
4. чистая стоимость собственного капитала (1+2-3)
Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических
операций отражается в СНС в счёте операций с капиталом и в финансовом
счёте.
Система показателей НБ включает следующие подсистемы:
1) система показателей национального имущества, произведенных
материальных и нематериальных активов: их наличия (объема), состава и
структуры, воспроизводства, состояния и использования;
2) система показателей наличия, состояния и исследования природных ресурсов
и других непроизведенных активов;
3) показателей динамики всех активов НБ.
Характеристика НБ предлагает применение метода группировок, наиболее
общие из которых: по источникам происхождения (произведенные и
непроизведенные), по видам активов (финансовые и нефинансовые), по
физическому составу (материальные и нематериальные), по вещевому составу и
компонентам, по территории, по экономическому значению, по формам
собственности и секторам экономики.
Каждые из этих группировок имеет самостоятельное значение в экономическом
анализе, но наиболее специфичным является группировка по источникам
происхождения.
146
Классификация активов, включаемых в состав НБ в соответствии с
методологией СНС
Нефинансовые активы
1) произведенные активы
1.1 материальные активы
1.1.1
Основные фонды
1.1.2 запасы материальных оборотных
средств
1.1.3 ценности
1.1.4 потребительские товары длительного
пользования (справочно)
1.2 нематериальные активы (ОФ)
1.2.1 затраты на разведку полезных
ископаемых
1.2.2 программное обеспечение ЭВМ
1.2.3
оригинальные
произведения
развлекательного
жанра,
литературы,
искусства
1.2.4 прочие НМА
2). Непроизведенные активы
2.1 материальные активы
2.1.1 земля
2.1.2 недра
2.1.3 невыращиваемые биоресурсы
2.1.4 водные ресурсы
2.2 нематериальные активы
2.2.1 патенты, авторские права, лицензии
2.2.2 договоры об аренде
2.2.3 «Гудвилл» (продажа репутации)
2.2.4 прочие НМА
Финансовые активы
1) Монетарное золото и СПЗ
2) Наличные
деньги
и
депозиты
3) ЦБ/кроме акций
4) Ссуды
5) Акции и другие виды
участия в капитале
6) Страховые
технические
резервы
7) Другие счета дебиторов и
кредиторов
8) Прямые
иностранные
инвестиции (справочно)
Статистика национального богатства решает задачи, связанные с
разработкой системы показателей и обоснованием методологии их исчисления
как для всего богатства, так и для отдельных его элементов, а также задачи
практической организации статистического наблюдения и обработки
полученной информации на разных уровнях в соответствии с принятой
системой показателей и методологией их исчисления. Система показателей
статистики национального богатства, используемая в анализе, включает в себя
следующие основные характеристики:
1) наличия (объема) и структуры богатства;
2) воспроизводства важнейших его частей;
3) динамики всего богатства и его составных элементов;
4) размещения богатства на территории страны;
5) охраны природных ресурсов и их восполнения.
147
11.3. Валовой внутренний продукт, национальный доход: методы расчёта
Валовой внутренний продукт (ВВП) – один из основных показателей СНС,
характеризует
конечный
результат
производственной
деятельности
экономических единиц, измеряет стоимость товаров и услуг, произведенных для
конечного использования.
Некоторые ключевые моменты, позволяющие не смешивать понятие ВВП с
внутренним продуктом и национальным доходом:
1. ВВП – показатель произведенного продукта, стоимость конечных
товаров и услуг за исключением стоимости промежуточных товаров и услуг
(сырья, материалов, топлива, энергии, семян, услуг грузового транспорта,
оптовой торговли, коммерческих и финансовых услуг и т. п.).
2. ВВП произведен резидентами.
3. ВВП является валовым продуктом, т. к. исчисляется до потребления
основного капитала (уменьшение стоимости основного капитала в результате
его механического и физического износа и случайных повреждений в течение
отчетного периода).
Если бы экономика страны была изолированной, то ВВП представлял бы
сумму валовых доходов резидентов, полученных от производства, но страна
является одновременно и плательщиком и получателем доходов других стран.
ВВП
+
Сальдо первичных
доходов
из-за границы
-
ПОК
= ЧВП
+
Сальдо первичных
доходов
из-за границы
ВНД - ПОК = ЧНД
Эта схема описывает взаимосвязи некоторых показателей экономики.
Рассмотрим основные категории, понятие о которых используется для расчёта
ВВП.
Товары – продукты и услуги, предназначенные для продажи на рынке по
цене, покрывающей издержки производства.
Примечание: условно исчисленная продукция финансовых посредников и
условно исчисленная стоимость проживания в собственном жилище
рассматриваются по соглашению как товары.
Услуги – результат экономической деятельности, удовлетворяющий
определённые личные и общественные потребности, но не воплощающиеся в
материальных продуктах, включают услуги материального и нематериального
характера.
Различают ВВП номинальный и реальный. ВВП – номинальный –
конечный результат экономической производственной деятельности. ВВП –
реальный – ВВП текущего периода, пересчитанный в постоянные цены (цены
года, принятого за базу сравнения)
148
Методы расчёта ВВП.
Валовой внутренний продукт включает результаты резидентных единиц
производителей внутренней экономики в текущих, фактически действовавших
ценах, рассчитывается:

на стадии производства (производственным методом) как
сумма ВДСэ (Валовая добавленная стоимость секторов экономики в
основных ценах за минусом налогов на продукты плюс субсидии), либо как
выпуск минус промежуточное потребление.

на стадии распределения ВВП равняется сумме доходов (ОТ +
предпринимательский доход + доход от собственности + валовая прибыль +
налоги на производство и импорт) (распределительный метод).

на стадии конечного использования равняется сумме расходов
на конечное потребление (метод конечного использования).
Производственный метод.
ВВП это сумма валовых добавленных стоимостей отраслей экономики
(ВДСэ), причем ВДСэ представляет собой стоимость произведенных товаров и
услуг (выпуск) за минусом стоимости товаров и услуг, полностью потребленных
в процессе производства (промежуточное потребление).
В соответствии с принятой в СНС классификацией сферы
производственной деятельности выпуск включает товары, услуги другим
институциональным единицам, для собственного конечного потребления или
накопления, прирост запасов материальных оборотных средств у
производителя.
Институциональная единица – хозяйственная единица, которая ведет
полный набор бухгалтерских счетов и является юридическим лицом, домашние
хозяйства, единицы, у которых бухгалтерские счета входят составной частью в
полный набор другой институциональной единицы, единицы с полным набором
бухгалтерских счетов, но не являются юридическими лицами.
Различают два типа выпуска: рыночный и нерыночный.
Рыночный выпуск включает в себя товары и услуги, реализуемые по
экономически значимым ценам путем продаж или бартера; товары и услуги в
качестве оплаты труда в натуральной форме; товары и услуги, производимые
одним подразделением предприятия и представляемые другим; готовая
продукция, незавершенное производство, поступающие запасы материальных
оборотных средств.
Нерыночный выпуск включает в себя товары и услуги для собственного
конечного потребления или накопления; бесплатно или по ценам, не имеющим
экономического значения, другим институциональным единицам (бесплатное
образование и медицинское обслуживание и т. д.); готовую продукцию и
незавершенное производство для нерыночного исполнения.
Формулы для расчёта ВВП производственным методом:
В рыночных ценах: ВВП  ВДС ЧНП  ЧНИ , где ВДС – сумма
валовых добавленных стоимостей отраслей экономики, ЧНП – чистые налоги на
149
продукты (налоги на продукты- субсидии на продукты); ЧНИ – чистые налоги
на импорт (налоги на импорт – субсидии на импорт).
Налоги на продукты – налог на добавленную стоимость (НДС); налог с
продаж; акцизы и другие налоги (акцизы – косвенный налог, включаемый в цену
отдельных групп товаров, плательщики – предприятия, производящие и
реализующие подакцизные товары и облагаемые акцизом услуги).
Субсидии – текущие не компенсируемые выплаты из государственного
бюджета предприятиям, производящим определённые товары и услуги.
В основных ценах: ВВП   ВДС  НП  СП , где ВДС - сумма валовых
добавленных стоимостей отраслей экономики, НП – налоги на продукты, СП –
субсидии на продукты.
В ценах производителя: ВВП   ВДС  НДС  НИ  СИ , где ВДС сумма валовых добавленных стоимостей отраслей экономики, НДС - сумма
налогов на добавленную стоимость отраслей экономики, НИ – налоги на
импортные товары, СИ – субсидии на импортные товары.
Распределительный метод
Распределительный метод (сумма первичных доходов): ВВП = ОТ + ЧНП +
ЧНИ + ВП + ВСД + ПОК, где ОТ – оплата труда наемных работников
(вознаграждение в денежной и натуральной формах = заработная плата +
отчисления на соцстрах), ЧНП, ЧНИ – чистые налоги на производство и импорт
(налоги – субсидии), ВП – валовая прибыль и ВСД – валовые смешанные
доходы от собственности предпринимательства.
Метод конечного использования
ВВП = КП + ВН + (Э – И), где КП – расходы на конечное потребление, ВН
–валовое накопление, (Э-И) – сальдо экспорта и импорта.
Расходы на конечное потребление включают в себя:
 расходы домашних хозяйств – резидентов на потребительские товары и
услуги;
 расходы
учреждений
государственного
управления
(бюджет);
некоммерческих организации, обслуживающих домашние хозяйства:
 расходы на товары и услуги для индивидуального и коллективного
пользования;
 расходы на покупку потребительских товаров и услуг, потребление товаров
и услуг в натуральной форме в порядке оплаты труда, подарков, потребление
товаров и услуг, производимых домашними хозяйствами для собственного
конечного потребления;
 текущие расходы на содержание организаций, включая потребление
основного капитала, поступления от продажи товаров и услуг по рыночным
ценам и от частичного возмещения потребителям их стоимости, стоимость
потребительских товаров и услуг, купленных организациями у рыночных
производителей для передачи домашним хозяйствам без посредников или по
ценам, не имеющим экономического значения, возмещение расходов домашних
150
хозяйств, приобретение товаров и услуг за счёт государственных фондов
социального страхования.
ВН – валовое накопление. Валовое накопление это чистое приобретение (за
вычетом выбытия) резидентами товаров и услуг, произведенных в текущем
периоде, но не потребленных в нем, являются суммой валового накопления
основного капитала, изменения запасов материальных оборотных средств и
чистое приобретение ценностей. Валовое накопление основного капитала –
вложение средств в объекты основных средств для создания нового дохода в
будущем путем использования их в производстве путем приобретения активов
(покупка, бартер, получение капитальных трансфертов в натуральной форме,
капитальный ремонт, производство для собственного исполнения) за минусом
выбывших новых и существующих основных фондов.
Чистое приобретение ценностей появилось в СНС с 1993 г., к ценностям
относят предметы не для производственных или потребительских целей. Это
драгоценные металлы и камни (кроме монетарного золота и предназначенного
для промышленного использования), ювелирные изделия, антиквариат,
коллекции и т. д.
Экспорт и импорт товаров и услуг – экспортно-импортные операции
данной страны с другими станами, представляющие собой стоимость
вывезенных и ввезенных в страну товаров, товары, переданные в порядке
безвозмездной помощи или дара, стоимость услуг (транспортных,
туристических, коммуникационных, строительства, страховых, коммунальных и
информационных, рекламу, бухгалтерские, управленческие, консультирование,
и другие виды услуг). Э – И – сальдо экспорта и импорта товаров и услуг
(сальдо внешней торговли).
Методы переоценки ВВП в сопоставимые цены.
ВВП и другие показатели резервов производственной деятельности
оцениваются в ценах текущего периода, но при изучении динамики ВВП в
условиях инфляции необходимо добиться сопоставимости уровней
динамического ряда ВВП и его компонентов.
С этой целью применяется четыре важных метода:
1) Дефлятирование с помощью индекса цен;
Индекс-дефлятор позволяет привести цены к сопоставимому виду на
основе следующего приема:  p q (стоимость потребления)/ I p   q p .
1 1
1 0
Тогда
VВВП в тек . ценах
номинальный ВВП 
V
реальный ВВП 
 100 % ,
ВВП в сопост. ценах предыд. года
номинальны й ВВП
I p с сотыми долями расчетов
151
.
Дефлятор ВВП используется для изменений общего для всей экономики
страны уровня цен на товары и услуги, включает цены потребительских товаров
и цены услуг, покупаемых правительством товаров и инвестиционных товаров и
услуг.
2) Двойного дефлятирования;
Применяется для исчисления в постоянных ценах добавленной стоимости и
состоит в последовательном дефлятировании выпуска и промежуточного
потребления (так как ВВП = Выпуск – промежуточное потребление), которые
первоначально оцениваются в текущих ценах, с помощью соответствующих
индексов-дефляторов, описанных выше:

 q1 p1

 q1
 q1 p0   q1 p1 :
 
   q1
  
p0
p1 :

 , где q1 , q1 - объем
 
p0
 q1 p1
 q 1
p  , p  цена
1 1
выпуска отчетного периода и промежуточного потребления отчетного периода,
p  , p  цена выпуска базового периода и промежуточного потребления
0 0
базового периода.
3) Экстраполяция показателей базисного периода с помощью индекса
физического объема.
Предполагает исчисление показателей в постоянных ценах путем
умножения стоимости в текущих ценах в базисном периоде на индекс
физического объема, т. е.  q0 p0  I q   q1 p0 .
выпуска и промежуточного потребления отчетного периода,
4) Переоценка элементов затрат
Переоценка элементов затрат представляет собой расчёт показателей в
постоянных ценах на основе умножения количества произведенной продукции
на соответствующие постоянные цены, применяется для показателей
производства путем дефлятирования элементов затрат (стоимости нерыночных
услуг).
Национальный доход
Национальный доход – показатель конечных результатов производственной
деятельности в экономике, вновь созданная в течение определённого периода
времени стоимость, как правило, за год, это часть совокупного общественного
продукта, которая остается после вычитания потребленных в процессе
производства средств производства, т. е. потребленных средств (в размере
начисленной амортизации) и предметов труда.
Справка: Совокупный общественный продукт или валовой общественный
продукт включает стоимость материальных благ (продуктов), созданных в сфере
материального производства за определённый период, чаще за год.
Представляет сумму стоимости материальных благ и услуг, стоимость
152
необходимого продукта (результат затрат для себя) и прибавочного продукта
(прибыль, налоги, отчисления на социальное страхование и прочее).
Движение в процессе производства национального дохода имеет три
стадии: производства; распределения и перераспределения; конечного
использования. В соответствии с этим на этой стадии национальный доход
рассчитывается одним из методов:
1) производственный: сумма чистой продукции всех отраслей
материального производства (валовая продукция минус материальные
производственные затраты);
2) распределительный:
сумма
первичных
доходов
населения,
предприятий и организаций;
3) конечного использования: сумма фонда потребления и накопления,
сальдо внешней торговли (Э-И).
Производственный метод
НД  ЧП , где ЧП – сумма чистой продукции всех отраслей сферы
материального производства) – один из основных методов расчёта НД в
отечественной статистике, позволяющий охарактеризовать структуру
производства НД по отраслям экономики. Чистая продукция отдельной отрасли
исчисляется как разность между валовой продукцией и материальными
производственными затратами, которые оцениваются по средним рыночным
ценам, а не по ценам приобретения сырья, материалов и других элементов.
Распределительный метод
НД  V  m , где V –сумма первичных доходов населения, m – сумма
первичных доходов предприятий и организаций.
Метод конечного использования
НД  ФП  ФН  Э  И , где ФП – фонд потребления, ФН – фонд
накопления, Э – экспорт, И –импорт). Фонд потребления – часть НД, которая
идет на удовлетворение материальных и культурных потребностей населения,
фонд накопления – часть НД, используемая на расширение производства и
образование государственных резервов и запасов различного назначения. Сумма
этих фондов составляет содержание использованного НД.
Национальный доход рассчитывается в фактических и постоянных ценах
(ценах предыдущего года).
1.
2.
3.
4.
5.
Контрольные вопросы
В чем отличие СНС и счетов бухгалтерского учёта?
Какова структура счетов внутренней экономики, отраслей экономики и
счетов внешнеэкономических связей?
Какие основные счета входят в состав текущих счетов СНС?
Какие основные счета входят в состав счетов накопления СНС?
Какие методы расчёта ВВП используются в статистике? Опишите их
содержание.
153
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
1.
a).
b).
c).
d).
e).
2.
a).
b).
c).
d).
3.
а)
4.
а)
Что такое трансферт, где в СНС учитываются трансферты?
Является ли трансфертом налог на доходы физических лиц?
Перечислите виды финансовых активов, использующихся финансовом счёте
СНС?
Перечислите и опишите составляющие национального богатства в
современной трактовке.
Опишите основные признаки валового внутреннего продукта.
Чем отличаются номинальный и реальный ВВП?
Какие методы расчёта ВВП известны? Опишите их.
В чем принципиальное отличие рыночного и нерыночного выпуска?
Что включают в себя расходы на конечное потребление?
Какие индексы позволяют привести к сопоставимому виду ВВП в условиях
инфляции при изучении его динамики?
Опишите понятие национального дохода и методы его расчёта.
Тесты по теме:
Какой показатель является балансирующей статьей в счёте образования
доходов:
валовая добавленная стоимость;
прибыль/смешанный доход;
доходы от собственности (полученные);
оплата труда;
располагаемый доход.
Балансирующей статьей какого счёта является чистое
кредитование/заимствование:
финансового счёта;
счёта использования располагаемого дохода;
счёта операций с капиталом;
счёта первичного распределения доходов.
Чему равно значение сальдо первичных расходов (цифры условные), если
сальдо доходов от собственности - 12 млн.у.е., прибыль –9 млн.у.е., налоги
на производство и импорт – 34 млн.у.е., оплата труда – 55 млн.у.е.:
119;
b)
55;
c)
67;
d)
43.
Чему равно значение располагаемого дохода (цифры условные), если сальдо
социальных трансфертов в натуральной форме – 10,2 млн.у.е., прибыль –9
млн.у.е., скорректированный располагаемый доход – 34 млн.у.е., сальдо
текущих трансфертов – 55 млн.у.е.:
19,2;
b)
65,2;
c)
23,8.
154
5.
Какие счета относят к счетам накопления?
a). Счета операций с капиталом;
b). Счета распределения дохода;
c). Счета первичного распределения дохода;
d). Финансовый счёт;
e). Счёт прочих изменений активов и пассивов.
6.
Какие методы расчёта национального дохода известны?
a). Производственный;
a). Распределительный;
b). Конечного использования;
c). Конечного потребления;
d). Конечного перераспределения.
7.
Какие составляющие не входят в национальное богатство в современной
трактовке?
a). Капитал;
b). Фонды накопления;
c). Культурные и духовные ценности;
d). Нематериальные ценности;
e). Людские ресурсы.
8.
a).
b).
c).
d).
Счёт СНС, в котором отражены капитальные трансферты, полученные и
переданные резидентами – это счёт
распределения первичных доходов;
вторичного распределения доходов;
операций с капиталом;
образования доходов.
9.
a).
b).
c).
d).
В графе «Ресурсы» по счёту «Операции с капиталом» отражается
чистое приобретение ценностей;
чистоте кредитование;
чистоте заимствование;
валовое сбережение.
10.
a).
b).
c).
d).
Внутренняя экономика охватывает
деятельность резидентов данной страны на территории других стран;
деятельность нерезидентов на экономической территории данной страны;
деятельность нерезидентов на территории других стран;
деятельность резидентов на экономической территории данной страны.
155
Раздел IV. СТАТИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
ГЛАВА 12. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Статистический учёт продукции.
Статистический учёт продукции в различных направлениях экономики
(отраслях) имеет особенности, что представлено на рисунке 7.
12.1.
I
ΙΙ
Ш
IV
Промышленная продукция (производства материальных благ и
услуг)
Продукция сельского хозяйства
Продукция капитального строительства
Продукция отраслей сферы обращения (торговля, транспорт,
общепит)
Рисунок 7 Классификация продукции различных секторов экономики
I. Промышленная
продукция
включает
результат
деятельности
предприятия (не включая реализацию на сторону сырье без переработки,
продукцию непромышленного производства, например подсобные хозяйства,
технологические отходы, производственный брак) = готовая продукция
(полностью укомплектованная и соответствующая установленным стандартам и
снабжены соответствующими сертификатами + полуфабрикаты (закончена
обработка в одном подразделении и подлежит обработке в другом) +
незавершенное производство (незаконченная обработка в пределах одного
подразделения) + производственные услуги или работы промышленного
характера (капитальный, текущий ремонт, оборудования, транспортных средств,
механизмов, приборов, швейных изделий и т. п.).
Основной метод учёта – натуральный (шт., кг, литры и т. д.), методом
валового оборота по всей номенклатуре изготавливаемых изделий.
Для приведения к единообразию единиц измерения применяются условнонатуральные измерители, существенность которых может быть описана
формулой Q усл. нат.   qнат  К пересч , где qнат. – объем продукции в
натуральных измерителях; Кпересч. – коэффициент пересчёта.
Но наибольшее значение имеет стоимостной учёт, который предполагает
применение понятий оптовые и розничные цены, системы стоимостных
показателей:
1) валовый оборот;
2) валовый, товар, реализованный, чистая продукция;
156
3) показатели валового оборота характеризуют в стоимостном выражении
объем продукции за отчетный период включает готовые изделия +
полуфабрикаты + продукция вспомогательных цехов + работы промышленного
характера + изменение остатков, незавершенного производства (для
предприятий с длительным производственным циклом).
Валовая продукция рассчитывается двумя способами:
Исходя из валового
оборота
А) ВП = ВО – ВЗО
ВП – валовая продукция;
ВО – валовый оборот;
ВЗО – внутризаводской
оборот.
На основе поэлементного подсчёта
ВП = стоимость готовой продукции + стоимость
работ промышленного характера + стоимость
прироста (убыли) полуфабрикатов собственного
производства + стоимость изменения остатков
инструментов, штампов, моделей и т. д. +
стоимость изменения остатков незавершенного
производства.
Причем последние 3 = конец – начало.
Товарная продукция = объем продукции (работ, услуг) = стоимость готовых
изделий (основное, побочное и подсобное производство) + стоимость
полуфабрикатов собственного производства и изделий вспомогательных цехов,
отпущенные на сторону + стоимость работ промышленного характера по
заказам по стороны или для непромышленных подразделений данного
предприятия = ВП – 4 – 6 (три последних элемента) – готовые изделия,
потребленные на данном предприятии – стоимость сырья и материалов
заказчика.
Реализованная продукция = отгруженная продукция, оплаченная в данном
периоде чистая продукция = ВП – МЗ.
II. Физический объем сельскохозяйственной продукции характеризуется
валовой продукцией:
а) Растениеводства. Включает стоимость сырых продуктов, полученных от
урожая данного года + продукция выращивания молодых многолетних
насаждений (закладка и выращивание до плодоносящего возраста) + изменение
стоимости незавершенного производства (подготовка и посев озимых,
обработка почв под яровые).
б) Животноводства. Включает стоимость сырых продуктов, полученных в
результате
выращивания
и
хозяйственного
использования
сельскохозяйственных животных + стоимость выращивания скота и птицы.
Различают товарную продукцию = готовая продукция, реализуемая за пределы
предприятия и личного подсобного хозяйства + натуральная оплата труда
работников предприятия + стоимость проданных им продуктов + стоимость
продуктов в общепите; чистую продукцию = валовая продукция– материальные
157
затраты= валовой доход; чистый доход = чистая продукция – затраты на оплату
труда.
III. Продукция
строительства.
Система
показателей
включает
натуральные и стоимостные показатели проектно-изыскательской деятельности
и строительного производства.
В строительном производстве в определённый момент времени продукция
находится в разных стадиях готовности:
Готовые объекты (полностью законченным строительством
предприятия комплексы, объекты и т. д.)
Комплекс СМ Р (монтажные и строительные работы, в том
числе технические, о тделочные работы
Конструктивные инструменты (операции,
предусматривающие СН и П – фундамент, стены внутренние
перегородки, междуэтажные перекрытия и т. д.
Укрупненные виды работ (разработка ко тлована под
фундамент, рытье траншей для укладки труб)
Незаконченные конструктивные элементы и укрупненные
виды работ = незавершенное произво дство
Учёт продукции в натуральном выражении заключается определением
размеров
производства
важнейших
видов
строительных
работ,
характеризующих основные потребительские свойства, но продукция имеет
различные единицы измерения (м3 критичные кладки, разработка грунта,
производственная мощность, вместимость, S, и т. д.)
Единичный измеритель – стоимость, позволяющая изучать динамику
объема производства строительной продукции. Причем стоимость может
представлять собой себестоимость либо сметные цены.
Сметная стоимость строительных работ определяется следующим
образом:
1. устанавливается объем выполненных строительных работ в натуральном
выражении и по единым расценкам для каждого вида работ рассчитывают
прямые затраты
2. сумма накладных расходов определяется в процентах к прямым
3. сумма накоплений определяется в процентах к 1 и 2
4. полная стоимость строительных работ = 1+2+3
IV.
Продукция отраслей сферы обращения. Ее классификация представлена
на рисунке:
158
Торговля
Общепит
Транспорт
Связь
Заготовительная
отрасль
Подотрасль
Государственная
Кооперативная
Рыночная
Комиссионная
Коммерческая
Биржевая
Натуральный обмен
Торговля – осуществляет доведение до потребителя материальных благ,
созданных в сфере производства и приобретенных за рубежом. Развивается
торговля в следующих социально-экономических формах:
1) государственная,
2) кооперативная,
3) рыночная,
4) комиссионная,
5) коммерческая,
6) биржевая,
7) натуральный обмен.
Каждая из этих форм (за исключением биржевой торговли) может
осуществлять оптовый и розничный отпуск товаров.
Оптовая торговля занимается продажей товаров организациям, торговым
предприятиям, коммерческим структурам, отдельным физическим лицам для
последующей продажи населению; продажей предметов потребления
предприятиям для выработки из них других товаров, а также продажей товаров
внерыночным потребителям (детским садам, больницам и т.д.). Розничная
торговля осуществляет продажу товаров непосредственно населению.
Общепит сочетает в себе три функции: производственную, связанную с
реализацией изготовленной продукции и с организацией потребления готовой
пищи и кулинарной продукции. Так продукция предприятий общепита –
результат их производственной деятельности, основной показатель этой
функции, включает: основную продукцию, прочую продукцию.
159
Транспорт – продукция транспорта измеряется в натуральных и
стоимостных показателях, отдельно по основному виду транспорта:
автотранспорту, железнодорожному, воздушному, водному, трубопроводному
(натуральные измерители – перевезено грузов, грузооборот).
Связь – ее, продукция пересылка и передача сообщений, в натуральных
измерителях.
Заготовительная отрасль – хозяйствующие субъекты, занимающиеся
продвижением продукции сельского хозяйства от производителя к потребителю
и т.д.
Показатели статистики продукции (валовой оборот, валовая продукция и
т.д.) играют особую роль в теории и практике бизнеса, так как они, в частности,
служат базой для налогообложения и расчётной базой для определения
прибыльности предприятия или фирмы.
Валовой оборот характеризует в денежном выражении объем продукции,
произведенной за определённый период фирмой или предприятием, независимо
от того, потреблена ли она внутри предприятия или продана за его пределы.
Основой расчёта валового оборота служит валовая продукция или товарная
продукция, расчёт которой в зависимости от того, какая продукция
производилась, имеет свои особенности.
Система стоимостных показателей деятельности предприятия
Очевидно, что предприятие, производящее продукцию и оказывающее
услуги, должно осуществлять отражение своей деятельности. Учесть весь
выпуск продукции и оказание услуг в натуральном измерении невозможно, для
приведения объемов производства по каждому виду продукции или услуги к
сопоставимому виду используются стоимостные измерители. Не менее важным
является отражение хозяйственной деятельности на всех стадиях производства
(например, приобретение сырья и материалов, полуфабрикаты, незавершенное
производство, запасы и т.д.).
Производство промышленной продукции
Обобщающую характеристику производства товаров и услуг в целом по
предприятию, отрасли промышленности, региону можно получить с помощью
стоимостного учёта. В этом случае для учёта продукции применяются оптовые и
розничные цены.
На практике используется система стоимостных показателей, в состав
которой включаются валовой оборот, валовая, товарная, реализованная и чистая
продукция. Каждый из этих показателей имеет самостоятельное экономическое
назначение.
12.2.
160
Показатели валового оборота, за отдельными исключениями, в настоящее
время не рассчитываются, они включают повторный счёт стоимости в пределах
предприятия, равный стоимости внутризаводского оборота, под которым
понимается сумма произведенных и потребленных на промышленнопроизводственные нужды полуфабрикатов, а также продукции подсобных и
вспомогательных подразделений предприятия.
Валовая продукция промышленного предприятия представляет собой
общий объем продуктов основной деятельности предприятия (работ, услуг) за
определённый период времени в денежном выражении. В показателе валовой
продукции учитываются все произведенные в данном периоде продукты
(работы, услуги), отпущенные за пределы предприятия и предназначенные для
собственного потребления, а также продукты различной степени готовности.
Валовая продукция предприятия может рассчитываться двумя способами:
1) исходя из валового оборота;
2) на основе поэлементного подсчёта.
Первый способ базируется на том, что валовая продукция отличается от
валового оборота на величину внутризаводского оборота: ВП=ВО-ВЗО, где ВП –
валовая продукция, ВО – валовой оборот, ВЗО – внутризаводской оборот.
При поэлементном подсчёте объема валовой продукции рассчитывается
величина каждого элемента без внутризаводского оборота и результаты по всем
элементам суммируются.
В валовую продукцию входят:
1) стоимость готовых изделий, выработанных за отчетный период
основными, подсобными и побочными цехами как из своего сырья, так
и из сырья и материалов заказчиков;
2) стоимость полуфабрикатов собственного производства и изделий
вспомогательных цехов, отпущенных за пределы предприятия;
3) стоимость работ промышленного характера, выполненных по заказам
со стороны или для непромышленных предприятий и организаций
данного хозяйства;
4) стоимость прироста или убыли полуфабрикатов собственного
производства;
5) стоимость изменения остатков инструментов, штампов, моделей,
приспособлений, опок, изготовленных для собственных нужд;
6) стоимость изменения остатков незавершенного производства (на тех
предприятиях, где продолжительность производственного цикла
составляет более двух месяцев).
4-й, 5-й и 6-й элементы валовой продукции рассчитываются как разница
между величинами этих элементов на конец и начало периода.
В настоящее время валовая продукция не является показателем, по
которому оценивается деятельность предприятия. Однако он определяется
предприятиями, так как данные о произведенной валовой продукции
161
необходимы для исчисления чистой продукции и для выяснения динамики
производства.
Товарная продукция, или, как ее называют в настоящее время, объем
продукции (работ, услуг), представляет собой показатель, характеризующий
объем продукции, произведенной для реализации на сторону.
Товарную продукцию составляют следующие три элемента:
1) стоимость готовых изделий, произведенных в отчетном периоде
основными, подсобными и побочными предприятиями;
2) стоимость полуфабрикатов собственного производства и изделий
вспомогательных цехов, отпущенных на сторону;
3) стоимость работ промышленного характера, выполненных по заказам
со стороны или для непромышленных подразделений и организаций
данного предприятия.
Таким образом, товарная продукция отличается от валовой тем, что в нее
не входят те результаты производственной деятельности, которые остаются на
самом предприятии и не предназначаются к отпуску за его пределы. К ним
относятся изменения остатков полуфабрикатов собственного производства,
незавершенного производства, инструментов, штампов, опок и других
приспособлений, т.е. 4–6-й элементы валовой продукции. Помимо этого, в
товарную продукцию не включаются готовые изделия, потребляемые на
предприятии, а также стоимость сырья и материалов заказчика, из которых
вырабатывается продукция на данном предприятии. Эти элементы валовой
продукции называются нетоварными элементами.
Реализованная продукция представляет собой отгруженную продукцию,
оплаченную в данном периоде. Следовательно, товарная продукция считается
реализованной, при выполнении двух условий:
1) товарная продукция отпущена (отгружена) покупателям и заказчикам
за пределы предприятия;
2) денежные средства в оплату отгруженной продукции поступили на
расчётный счёт или в кассу предприятия-изготовителя.
При этом оплачиваемая продукция может быть отгружена как в данном,
так и в предыдущих периодах.
В практике учёта допускаются отклонения от заводского метода
определения объема реализованной продукции. На тех предприятиях, где
внутризаводской оборот входит в состав валовой и товарной продукции, он
отражается и в объеме реализованной продукции.
Под чистой продукцией понимается вновь созданная стоимость, или часть
национального продукта, произведенная в некоторой отрасли промышленности.
Она рассчитывается как разность между валовой продукцией (ВП) и суммой
материальных затрат на ее производство (МЗ), т.е. стоимостью сырья.
материалов, топлива, энергии, амортизации и прочих материальных затрат:
ЧП=ВП-МЗ.
162
На практике, как правило, чистая продукция определяется по
промышленности в целом.
Предприятия сферы обращения
Продукция, созданная в отраслях материального производства, в
кратчайшие сроки должна быть доведена до потребителя с сохранением своих
потребительских свойств, в должном объеме и ассортименте. С этой целью она
поступает в сферу обращения.
Одной из важнейших среди отраслей сферы обращения является торговля,
занимающаяся доведением до потребителя материальных благ, созданных в
сфере производства и закупленных в других странах.
Увеличение объема продажи происходит как за счёт значительного роста
импорта, развития индивидуальной трудовой деятельности, фермерских,
личных хозяйств, частных производств, так и за счёт повышения коэффициента
звенности в продвижении товара от производителя к потребителю.
Значительную роль начинает играть торговля ценными бумагами и
недвижимостью.
Основным показателем деятельности всех торговых структур является
товарооборот. Под товарооборотом понимается совокупность актов куплипродажи товаров, т.е. материальных благ, совершающихся в процессе их
перехода из сферы производства в сферу потребления за определённый период
времени.
В акте купли-продажи возможны различные комбинации продавцов и
покупателей:
1) производитель – производитель;
2) производитель – товарная биржа;
3) товарная биржа – торговая организация;
4) торговая организация – торговая организация;
5) торговая организация – потребитель;
6) производитель – потребитель;
7) производитель – торговая организация;
8) производитель – коммерсант;
9) коммерсант – потребитель.
По признаку продавца выделяют две категории: товарооборот
производителей (1+2+6+7+8) и торгово-посреднический оборот (3+4+5+9). По
признаку покупателя выделяют оптовый товарооборот, совершаемый внутри
сферы обращения (2+3+4+7+8+частично 1) и розничный товарооборот, при
котором товары выходят из сферы обращения для потребления
(5+6+9+частично 1).
Валовой товарооборот исчисляется как общая сумма всех продаж, т.е.
(1+2+3+4+5+6+7+8+9).
Исключив повторный акт продажи из валового товарооборота, получаем
чистый товарооборот как сумму конечных, последних продаж. В целом по
163
народному хозяйству чистый товарооборот равен розничному. Для отдельной
же торговой системы (или территории) чистый товарооборот больше
розничного на сумму оптовых продаж другим торговым системам (или другим
территориям).
Соотношение чистого и валового оборотов показывает, сколько звеньев
прошел товар на пути своего следования от производителя к потребителю. Чем
больше звеньев, тем больше стоимости добавляется к цене производителя и тем
выше цена конечного потребления товара.
При расчётах показателя продукции торговли используются следующие виды
цен:
1) свободные рыночные цены и тарифы (-) НДС ( р1);
2) государственные регулируемые оптовые цены и тарифы (-) НДС (р2);
3) государственные регулируемые розничные цены и тарифы вместе с
НДС (р3);
4) обменная цена, не превышающая себестоимости продукции ( р 4);
5) другие цены (биржевая, договорная, залоговая и т. д.)
По признаку продавца выделяют 2 категории: товарооборот
производителей (1+2+6+7+8) и торговопосреднеческий оборот (3+4+5+9). По
признаку покупателя выделяют оптовый товарооборот, совершаемый внутри
сферы обращения (2+3+4+7+8+частично 1), и розничный товарооборот, при
котором товары выходят из сферы обращения для потребления
(5+6+9+частично 1).
В зависимости от участников торговой сделки в качестве покупной цены,
т.е. цены, по которой происходит приобретение товара с целью его дальнейшей
перепродажи, может выступать и р1, и р2, р3 и т.д. Продажной ценой, по которой
происходит реализация, чаще всего бывает р1.
Валовой товарооборот равен сумме всех продаж. Исключив повторный
акт продажи из валового оборота, чистый товарооборот равен сумме конечных
продаж по народному хозяйству в целом, т.е. розничному товарообороту.
Добавленная стоимость может быть определена на основе декларации о
доходах, представляемой в налоговую инспекцию.
Валовая продукция (ВП) торговли:
 определяется как сумма реализованного наложения (РН) за вычетом оплаты
услуг грузового транспорта, не принадлежащего данному предприятию (УТ), и
услуг связи (УС). Исключается также стоимость продукции подсобных
хозяйств, мастерских и других производственных подразделений, входящих в
систему данного торгового предприятия (ВП'). Продукция этих подразделений
учитывается в составе продукции соответствующих отраслей. Таким образом,
ВП=РН-(УТ+УС)-ВП'.
 исчисляется и как сумма издержек обращения (ИО) и прибыли торгующих
организаций (П) за вычетом оплаты услуг грузового транспорта (УТ) и связи
(УС), а также налогов (Н): ВП=(ИО-УТ-УС)+(П-Н).
164
Другая важнейшая отрасль сферы обращения – транспорт. Продукцию
транспорта измеряют с помощью натуральных и стоимостных показателей,
которые рассчитываются отдельно по каждому виду транспорта:
железнодорожному, автомобильному, водному, воздушному, трубопроводному
и др.
К натуральным показателям относятся «перевезено грузов» и грузооборот.
К стоимостным показателям относятся доходы от грузовых перевозок и
валовая продукция. Доходы от грузовых перевозок (ДГП) – это сумма
провозных плат, взысканных с клиентуры за транспортировку всего множества
грузов определённого вида и объема. Величина данного показателя зависит не
только от массы груза и расстояния, но и от уровня транспортных тарифов:
ДГП j  mij  I ij  pij , где mij в тоннах количество груза в i-й партии груза jго вида транспорта Iij – расстояние, на которое перевезены i-e партии груза j-м
видом транспорта, pij – транспортный тариф, устанавливаемый на перевозку i-й
партии груза j-м видом транспорта.
Валовая продукция (ВП) – сумма денежной выручки предприятий
транспорта от работ, выполненных в связи с перевозками грузов: ВП = ДГП +
ДПРР + УХГ + ТЭУ, где ДПРР – доходы от погрузочно-разгрузочных работ;
УХГ – стоимость услуг по хранению грузов на складах; ТЭУ – стоимость
транспортно-экспедиционных работ.
Еще одна отрасль сферы обращения – связь. Продукция связи – это
пересылка и передача сообщений, предназначенных предприятиям и
организациям сферы материального производства, а также предоставление в их
пользование технических устройств связи.
В натуральном выражении продукция связи измеряется объемом обмена –
общим числом отправлений определённого вида, принятых предприятиями
связи от производственных отраслей, а также количеством единиц устройств
связи (УС), сданных в аренду производственным отраслям.
Соответствующие стоимостные
показатели определяются
путем
умножения натуральных измерителей на тарифную ставку, установленную для
единицы измерения данного вида продукции с учётом и без учёта расстояния
пересылки и протяженности каналов связи.
Валовая продукция – это сумма выручки предприятий связи, полученная от
производственных отраслей: ВП = ДОО + ДУС + ДДУС, где ДОО – доходы
предприятий связи от пересылки корреспонденции и сообщений
производственным отраслям; ДУС – доходы от предоставления им в
пользование устройств связи; ДДУС – доходы от дополнительных услуг
(установки телефонных аппаратов, технического обслуживания средств связи и
т.д.).
К организациям заготовительной отрасли относятся приемные пункты,
камеры, элеваторы и т.д. Они занимаются продвижением продукции сельского
хозяйства от производителя к потребителю.
165
Объем работ измеряется в натуральном, условно-натуральном.
стоимостном выражении в зависимости от вида как заготовительной
организации, так и заготовленной продукции, а также характера выполняемых
функций. В системе потребительской кооперации общий объем заготовленных и
обработанных продуктов характеризуется суммарным оборотом в стоимостном
выражении. Валовая продукция (ВП) определяется как сумма издержек
обращения (ИО) заготовительных организаций (за вычетом оплаты услуг
транспорта и связи) и сальдо прибыли и убытков от реализации заготовленных
продуктов (±П): ВП=ИО-(УТ+УС)±П.
Основные показатели эффекта и эффективности деятельности
предприятия.
Целью деятельности любого промышленного предприятия является
производство продукции. Ее величина зависит от ряда факторов, таких как
техническая оснащенность производства, обеспеченность рабочими кадрами
соответствующих профессий и квалификации, количество и качество
перерабатываемого сырья и материалов. С объемом продукции связаны размер
прибыли, рентабельность и т.д. Показатели продукции занимают одно из
центральных мест в системе показателей статистики на промышленном
предприятии.
Различные стороны производственно-хозяйственной и финансовой
деятельности предприятия находят свое отражение в системе показателей
финансовых результатов. Оценка деятельности организации – одна из основных
12.3.
задач статистики. Для этой цели используются понятия: эффект и
эффективность.
Показателями эффекта являются следующие основные показатели:
производственный эффект (объем произведенной продукции) и
хозяйственный эффект (прибыль), которые между собой связаны
следующим соотношением: объем произведенной продукции выручка от
реализации прибыль.
В условиях рыночной экономики основу экономического развития
предприятия образует прибыль. Показатели прибыли становятся
важнейшими для оценки производственной и финансовой деятельности
предприятий как самостоятельных товаропроизводителей.
Прибыль является главным показателем эффекта работы предприятия,
источником его жизнедеятельности. Рост прибыли создает базу для
самофинансирования
деятельности
предприятия,
осуществления
расширенного воспроизводства и удовлетворения социальных и
материальных потребностей трудового коллектива. За счёт прибыли
166
выполняются обязательства предприятия перед бюджетом, банками и
другими организациями. Рассчитывают несколько показателей прибыли.
Прибыль – экономическая категория, комплексно отражающая
хозяйственную деятельность предприятия в форме денежных накоплений.
Различают следующие виды прибыли:
 Балансовая прибыль (финансовые результаты от основной деятельности
и прибыль от прочих операций, т.е. доходы – расходы);

Прибыль от реализации = выручка от реализации (за вычетом НДС,
акцизов, экспортных налогов и специальных тарифов) – затраты на
производство и реализацию, включаемые в себестоимость продукции;

Валовая прибыль до налогообложения, учитывает, в отличие от
балансовой, внереализационные доходы и убытки, учитывает пени и
штрафы;

Чистая прибыль = валовая – налоги, отчисления, денежные расчёты с
кредитно-финансовыми учреждениями.
Классической основой для расчёта прибыли являются выручка от
реализации и полная себестоимость произведенной продукции, т.е.
П  p  q  z  q , с использованием этой формулы выполняется оценка
влияния четырех факторов: цены, себестоимости единицы продукции,
физического объема реализованной продукции и структуры (состава)
реализованной продукции.
Эту оценку выполним на примере:
Показатель
Выручка от
реализации
продукции,
млн.руб.
Полная
себестоимость
реализованной
продукции,
млн.руб.
Прибыль, млн.руб.
За предыдущий
период
За текущий
период
Фактически по
ценам и
себестоимости
предыдущего
периода
6,604
13,506
7,534
p 0 q 0
p1q1
5,080
9,910
p0 q1
4,364
z 0 q0
z1q1
z 0 q1
1,524
3,596
3,170
167
Общее изменение прибыли в текущем периоде по сравнению с
предыдущим: П  П1  П 0 =3,596-1,524=2,072(млн.руб.).
1. Изменение прибыли в зависимости от изменения цен (при неизменной
себестоимости): П p  p1 q1  p 0 q1 = 13,506-6,604=5,972(млн.руб.).
2. Изменение в зависимости от себестоимости реализованной продукции (при
неизменной цене): П z  z1 q1  z 0 q1 =9,910-4,364=5,546(млн.руб.) (это
величина, на которую уменьшается прибыль).
3. Изменение прибыли под влиянием изменения объемов продаж выполняется
с помощью индекса физического объема ( I q

po q1 7,534

 1,1409):
po q0 6,604
П q  П 0  ( I q  1) = 1,534 0,1409=0,2146(млн.руб.).
Изменение прибыли под влиянием изменения структуры продаж:
 q z  q1 p0
П0 
 3,170 1,524 
  q1 p0  
П ( стр)   1 0


  7,534 =1,431(млн.руб.)
q1 p0
q0 p0 
 7,534 6,604 

Общее изменение прибыли под влиянием всех указанных факторов:
П=5,972-5,546+0,2146+1,431=2,072(млн.руб.).
4.
Статистика использования «живого труда»
Статистика использования «живого труда» (кадров) имеет следующие
основные направления: статистический учёт движения кадров, статистика
рабочего времени. Другими словами, оценка выполняется по таким основным
направлениям, как: изменение численности кадров, структуры кадрового
состава, использование рабочего времени Каждое из этих направлений
оценивает соответствующие показатели любой организации как в абсолютных,
так в относительных величинах.
Для оценки интенсивности движения трудовых ресурсов рассчитываются
такие показатели:
а) коэффициент оборота по приему
К прием 
S прин
Ч
 100
, где Sприн – число
принятых за период, Ч – среднесписочная численность за период;
S
увол
б) коэффициент оборота по выбытию К

 100 , где Sувол. – число
выб
Ч
уволенных за период;
S
в) коэффициент текучести К тек  тек  100 , где Sтек – число
Ч
работников, уволенных по причинам, относящимся к текучести кадров;
168
г) коэффициент замещения рабочей силы
К зам 
(если Кзам > 1, то
S прин
S увол
число принятых превышает число уволенных, при Кзам < 1- наоборот);
д) коэффициент постоянства состава К пост. сост. 
S
раб
Ч
 100 , где Sраб –
число работников, проработавших весь период.
Для каждого предприятия является актуальной задача
оценки
использования рабочего времени.
На основании абсолютных показателей рабочего времени в человеко-днях
исчисляются
относительные
показатели,
характеризующие
степень
использования того или иного фонда времени. Для этого определяется удельный
вес отработанного времени в соответствующем фонде рабочего времени.
В статистике введены следующие фонды рабочего времени:
1) Календарный фонд рабочего времени ( Т кф ) – число календарных дней
месяца, квартала, года, приходящихся на одного рабочего или на коллектив
рабочих. Например, календарный годовой фонд времени одного рабочего равен
365 (366) дням, а коллектива из 1000 рабочих – 365 000 (366 000) чел.-дней;
2) Табельный фонд рабочего времени одного работника ( Т тф ) – разность
между календарным фондом и числом праздничных и выходных дней.
3) Максимально возможный фонд рабочего времени ( Т м в ф ) получают
исключением из табельного ежегодных отпусков;
4) Фактически отработанное время ( Т ф ) - количество отработанных дней
(явок), исключающих неявки на работу (целодневные простои), содержащие
неявки по уважительным причинам (учебные отпуска, отпуска по беременности
и рода, болезнь, военные сборы и пр.) и неуважительным причинам (прогулы, с
разрешения администрации);
5) Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего
времени:
Т
К
мвф

Т
ф
100
, показывает какая часть максимально возможного
мвф
фонда рабочего времени фактически отработана;
6) коэффициент использования табельного времени К
тф

Тф
Т тф
Т
 100
7) коэффициент использования календарного фонда К  ф 100
кф
Т
кф
169
8) коэффициент использования рабочего периода К рп 
Д
ф
, где где Дф -
Дн
число дней, отработанных одним работником за период, Дн - число
дней, которое должен отработать 1 рабочий за период работы.
Покажем методику расчёта фондов рабочего времени в человеко-днях на
примере следующих сведений по промышленному предприятию (сведения за
год):
Название показателя
Среднесписочное число рабочих, чел.
Отработано рабочими человеко-дней
Число человеко-дней целодневных простоев
Число человеко-дней неявок на работу, всего
В том числе:
ежегодные отпуска
учебные отпуска
отпуска в связи с родами
неявки по болезни
прочие неявки, разрешенные законом
(выполнение государственных обязанностей и т.д.)
неявки с разрешения администрации
прогулы
Число человеко-дней праздничных и выходных
Число отработанных человеко-часов, всего
В том числе сверхурочно
Значение
500
110790
10
71700
9000
120
480
5000
250
300
50
56500
875241
11079
По этим данным можно определить, прежде всего, величины календарного,
табельного и максимально возможного фондов рабочего времени.
Календарный фонд рабочего времени
Т кф  500  365  182500 чел.-дней или равен сумме числа человеко-дней явок и
неявок на работу или отработанных и неотработанных человеко-дней:
110790+10+71700 = 182500 чел.-дней.
Табельный фонд рабочего времени
Т тф  182500  56500  126000 чел.-дней.
Максимально возможный фонд рабочего времени
Т м в ф  182500  56500  9000  117000 чел.-дней.
170
Максимально возможный фонд рабочего времени в рассматриваемом примере
распределяется следующим образом, (%):
Название показателя
Значение
110790 =94,69%
117000
Отработанное время
Время не использованное
12  480  5000  250 =5,00%
117000
10  300  50 =0,31%
117000
по уважительным причинам
Потери рабочего времени
Максимально возможный фонд рабочего
времени
100,00%
Рассмотренные показатели, характеризующие использование рабочего
времени в человеко-днях, не дают достаточно полного представления об
использовании рабочего времени в течение рабочего дня, поскольку
существуют такие потери рабочего времени в человеко-часах, как опоздания на
работу, преждевременные уходы с работы, внутрисменные (текущие) простои и
пр. Поэтому экономико-статистический анализ использования рабочего времени
на предприятии должен охватывать и показатели использования рабочего
времени в человеко-часах. С этой целью следует рассчитать среднюю
установленную и среднюю фактическую продолжительность рабочего дня.
Средняя установленная продолжительность рабочего дня для каждого
предприятия зависит от удельного веса рабочих, имеющих различную
установленную продолжительность рабочего дня (рабочие вредных производств
имеют сокращенный рабочий день), в их общей численности. В этом случае
средняя установленная продолжительность рабочего дня ( x ) вычисляется как
средняя арифметическая из установленной продолжительности рабочего дня
отдельных категорий рабочих (xi), взвешенная по числу рабочих с данной
продолжительностью рабочего дня (fi):
x
xi f i
.
f i
Допустим, в рассмотренном примере из 500 рабочих 470 имеют
установленную продолжительность рабочего дня 8,0 часов, а 30 (рабочие
горячих цехов) – 7,0 часов. Тогда средняя установленная продолжительность
рабочего дня составит: x 
8,0  470  7,0  30
 7,94 час.
500
Средняя фактическая продолжительность рабочего дня определяется как
отношение
отработанных
человеко-часов,
включая
человеко-часы
171
внутрисменного простоя и человеко-часы, отработанные сверхурочно, к сумме
фактически отработанных человеко-дней: 875241  7,9 часа.
110790
Коэффициент использования рабочего дня (Ки.р.д) можно вычислить по
формуле:
Средняя фактическая продолжительность дня
Ки.р.д=
Средняя установленная продолжительность дня
Ки.р.д= 7,9 =0,955 или 99,5%.
7,94
Наряду с рассмотренными показателями, рассчитывается и интегральный
показатель (коэффициент), характеризующий одновременное использование
продолжительности и рабочего дня, и рабочего года. Он может быть найден
следующим образом:
а) путем деления фактического числа отработанных одним списочным рабочим
за рабочий период человеко-часов на число установленных человеко-часов,
которые должен отработать один списочный рабочий за этот период:
875241
1750,5
= 0,9422 или 94,22%.
: (7,94  234) 
500
1857,96
б) путем деления числа фактически отработанных человеко-часов на
максимально возможный фонд рабочего времени в человеко-часах. Последний
можно получить, перемножив величину этого фонда в человеко-днях на
среднюю
установленную
продолжительность
рабочего
дня:
117000  7,94 =928980 чел.-часов. Следовательно, интегральный коэффициент
составит
875241
=0,9422 или 94,22%.
928980
в) путем перемножения коэффициента использования продолжительности
рабочего дня на коэффициент использования продолжительности рабочего года:
0,995  0,9469  0,9422 или 94,22%.
Таким образом, интегральный коэффициент характеризует степень
использования рабочего времени как в течение рабочего дня, так и в
продолжение рабочего года, т.е. с учётом внутрисменных и целодневных потерь
рабочего времени и частичной компенсации их сверхурочными работами. В
рассмотренном примере общие потери рабочего времени с учётом их
компенсации
сверхурочными
работами
составили
100-94,22=5,78%
максимально возможного фонда рабочего времени в человеко-часах.
Оплата труда
Не менее важными показателями оценки эффективности использования
живого труда является оценка оплаты труда. Для выполнения этой оценки
необходимо знание состава фонда заработной платы (ФЗП):
172
1
Оплата за отработанное время в натуральной и денежной
формах, начисленная предприятиям и организациям
2
Оплата за неотработанное время
3
Стимулирующие доплаты и надбавки, компенсирующие
доплаты и надбавки, связанные с режимом труда
4
Регулярные выплаты на питание, жилье и топливо
1.
включает – заработную плату, начисленную по тарифным ставкам и
окладам; по сдельным расценкам в процентах от выручки за реализованную
продукцию;
- стоимость продукции, выданной в виде натуральной оплаты;
- премии и вознаграждения, носящие регулярный или периодический
характер;
- стимулирующие надбавки и доплаты к тарифным ставкам (за
профессионализм, мастерство и так далее)
- компенсационные доплаты и выплаты за особый режим труда (вредные
условия труда)
- оплата труда по совместительству.
2.
включает – оплата ежегодных и дополнительных отпусков, в том числе
дополнительных отпусков по количественному договору;
- оплата учебных отпусков;
- оплата профессиональной переподготовки;
- оплата привлекаемых к выполнению государственных и общественных
обязанностей;
- оплата льготных часов подростков;
- оплата простоев или неполного рабочего дня не по вине работника.
3.
включает – разовые премии;
- вознаграждение по итогам года и за выслугу лет;
- компенсации за отпуск;
- стоимость бесплатно выдаваемых работникам акций и другое.
4.
включает – стоимость бесплатно выдаваемых продуктов питания,
выдаваемых в отдельных отраслях экономики по законодательству;
- стоимость льготного или бесплатного питания сверх законодательства;
- стоимость жилья и коммунальных услуг в отдельных отраслях экономики
или их денежная компенсация в соответствии с законодательством.
Основными показателями уровня
средней заработной платы ( ЗП )
являются среднемесячная, среднегодовая и среднечасовая заработная плата
(ЗП).
173
Среднемесячная заработная плата:
начисленны й ФЗП ( за месяц )  ЗП несписочного состава
среднесписочная численност ь
Среднемесячная заработная плата без совместителей:
начисленны й ФЗП  ЗП совместителей
среднесписочная численност ь  совместители
Среднегодовая заработная плата:
 среднемесячная ЗП
12
Среднечасовая заработная плата:
начисленна я ЗП списочного состава  месяц 
 человеко  часов, фактически отработанных списочным составом
Динамика уровней заработной платы анализируется на основе индексного
метода:
 nc =
 ФЗП1  ФЗП0
; где ФЗП 0 и ФЗП 0 – фонд начисленной
:
 S1
 S0
заработной платы отдельных категорий в отчетных и предыдущих периодах,
S1 , S 0 – численность этих категорий в отчетных и предыдущих периодах.
 фс =
 X 1 S1
- характеризует изменение ЗП в зависимости от изменения
 X 0 S1
удельного веса численности работников с различным уровнем заработной
платы.
Статистика изучает также дифференциацию заработной платы работников.
Размер заработной платы зависит от уровня квалификации, интенсивности и
условий труда, от отрасли в которой работник работает, от территории (Дальний
Восток, север и так далее) и других факторов. В этих исследованиях
используются материалы ежегодного обследования, в результате получаются
ряды распределения по размеру заработной платы, затем рассчитываются
следующие коэффициенты:
1. децильный коэффициент дифференциации:
d =
d9
, где d1 - величина
d1
ЗП, для которой 10% работников имеют заработную плату ниже этого
значения, d9- величина заработной платы, для которой 10% работников
имеют заработную плату выше этого значения.
174
1.
коэффициент фондов:  f =
F10
X 10
или
, где F10 - ФЗП, которая
F1
X1
приходится на 10% работников с самой высокой заработной платой, F1ФЗП, которая приходится на 10% работников с самой низкой
заработной платой.
Эффективность деятельности предприятия
Экономическая эффективность – результат сравнения (отношения)
экономического эффекта к затратам на его достижение или ресурсам.
В условиях рыночной экономики важное значение имеет устойчивое
финансовое состояние организации, которое характеризуется целой системой
показателей, состоящей из четырех групп (показатели ликвидности,
оборачиваемости
активов,
привлечения
средств
и
прибыльности).
Прибыльность организации определяется показателями рентабельности
Пр
продукции и организации. Рентабельность продукции, товаров, услуг - r 
,
С
П
организации - R  б , где Пр – прибыль, полученная от реализации
К
продукции, товаров, услуг, С- затраты на ее производство, Пб –прибыль
организации, К- величина капитала.
Анализируя показатели прибыльности и рентабельности организации,
статистика характеризует и влияние на эти показатели отдельных факторов. Так
относительные показатели изменения среднего уровня рентабельности
определяются системой индексов:
r  d
r
 r  c r  c
r  d
r  c
r  d
I r  1  1 1 : 0 0  1 1 ; I фс  1 1  1 1 ; I cc  0 1 , где
r0
c1
c0
r0  d 0
r0  c1 r0  d1
r0  d 0
с1,с0- затраты на производство и реализацию продукции, товаров, услуг, d1 ,d0 –
удельный вес затрат на производство и реализацию продукции, товаров, услуг в
общих затратах. Тогда абсолютное изменение среднего уровня рентабельности
под влиянием всех факторов r  r1  d1  r0  d 0 , за счёт рентабельности
отдельных видов продукции rr  r1  d1  r0  d1 , за счёт изменения структуры
rd  r0  d1  r0  d 0 .
Статистика результатов деятельности организации, оказывающей услуги,
приведена на примере коммерческого банка, для которого выполнена оценка
валового дохода и проанализировано влияние факторов на величину изменений
этого результирующего показателя.
Согласно стандартной классификации виды предоставления кредитов в
зависимости от времени: краткосрочный; среднесрочный и долгосрочный.
Влияние факторов величины процентной ставки, а также средней
задолженности, на валовой доход банка может быть описан следующими
175
характеристиками:
IK 
IS 
K
K
1
 S0
0
 S0
K S
K S
1
1
1
0
индекс
физического
объема
кредитных
услуг
и индекс изменения величины кредитной ставки за кредит
. Очевидно, что
ВД 1  К1  S1 , ВД 0  К 0  S 0 , где К1, К0 -
средняя величина задолженности в отчетном и базисном периодах
соответственно, S1, S0 - средняя процентная ставка, причем ВД  ВД 1  ВД 0
- общий прирост валового дохода и т.д.
При анализе структурных изменений в общий прирост можно определить
следующей мультипликативной индексной моделью ВД 1  ВД 0  I K  I cc  I S ,
где I К 
К 1
 S0  d1 , причем последний индекс рассчитывается
, I cc 
К 0
 S0  d0
на основе удельных весов соответствующих видов кредита.
Рассмотрим пример. Оценить кредитную деятельность банка и влияние
факторов общего объема кредитования (задолженности) и процентной ставки за
кредит по видам кредита на валовой доход банка:
Вид кредитов
Краткосрочные
Среднесрочные
Долгосрочные
Средняя задолженность, млн.руб. Средняя процентная ставка, %
базисный
667,6
268,4
171,6
отчётный
682,6
269,3
181,6
базисный
4,711
2,915
1,739
отчётный
4,812
3,014
1,830
Построим расчётную таблицу:
Средняя
Средняя
задолженность, процентная
Вид кредитов
млн.руб.
ставка, %
K0
Краткосрочные 667,6
Среднесрочные 268,4
Долгосрочные 171,6
I ВД
K1
S0
S1
Доход банка
К0*So
682,6 4,711 4,812 3145,064
269,3 2,915 3,014 782,386
181,6 1,739 1,830 298,412
4225,862
Изменение
валового
дохода
 K1  S1  4428,662 = 104,80%,

 K 0  S 0 4225,862
176
под
Удельный вес
кредита
К1*S1
К1*So
3284,678
811,673
332,311
4428,662
3215,729
785,010
315,802
4316,541
влиянием
всех
d0
60,27%
24,23%
15,49%
100,0%
факторов
d1
60,22%
23,76%
16,02%
100,0%
ВД  ВД 1  ВД 0  4428,662  4225,862 =202,800 (млн.руб.), под влиянием
изменения кредитной ставки I S 
K S
K S
1
1
1
0
=102,60% увеличение валового
дохода на 2,60% и  ВД ( S ) = 90,678 (млн.руб.) соответственно, под влиянием
изменения объема кредитования
IK 
K
K
1
 S0
0
 S0
= 102,15% увеличение
валового дохода на 2,15% и 112,122 (млн.руб.) соответственно.
Влияние трех факторов (изменения структуры кредита, процентной ставки и
сумм кредита) на валовой доход банка описывается на основе
ВД 1  ВД 0  I K  I cc  I S ( I K 
K1
 S0  d1 = 0,998):
=1,023, I cc 
K 0
 S0  d0
1.
 ВД ( К )  ВД 0  ( I K  1) = 98,817 (млн.руб.)
2.
 ВД ( cc )  ВД 0  I K  ( I cc  1) = -8,139 (млн.руб.)
3.
 ВД ( S )  ВД 0  I K  I cc  ( I S  1) = 112,122 (млн.руб.)
Причем, ВД=98,817-8,139+112,122 = 202,800 (млн.руб.).
Наряду с абсолютными показателями, описывающими хозяйственный
эффект, в статистике организации используют относительные показатели.
Основные относительные показатели эффективности деятельности предприятия
Наименование показателя
Расчётная формула
1) Общая рентабельность
Пб – общая сумма валовой прибыли
Пб
Ф – среднегод. стоимость ОПФ, НМА и мат.
Ро 
Ф
 100%
оборотных средств
2) Рентабельность реализованной продукции
Прп – прибыль от реализации
С – полная стоимость реализованной продукции
3) Деловая активность => общая оборачиваемость
капитала
В – выручка от реализации
К – капитал предприятия организации, материальные
оборотные средства, НМА, фонды обращения
177
Р рп 
Ок 
П рп
В
К
С
 100%
Прибыль и рентабельность могут быть проанализированы на основе
представленного выше индексного метода, в котором учитывается влияние
факторов.
Группа относительных показателей, характеризующих финансовую
устойчивость, представлена в Приложении 2, а оценка дебиторской и
кредиторской задолженности в Приложении 3.
Комплексный анализ предполагает расчёт всей системы показателей,
характеризующих финансово-хозяйственную деятельность предприятия.
Производительность труда
К наиболее важным показателям оценки эффективности использования
трудовых ресурсов традиционно относят производительность труда,
являющейся оценкой эффективности использования живого труда.
Производительность труда - результативность конкретного живого труда,
эффективность деятельности людей по созданию продукта в течение
определённого промежутка времени.
Статистикой производительности труда (ПТ) решаются следующие задачи:
1. совершенствование методики расчёта ПТ;
2. выявление факторов роста ПТ;
3. определение влияния ПТ на изменение объема продукции.
Измерители производительности труда (ПТ): натуральные; условнонатуральные; трудовые; стоимостные.
Обозначения:
производительность труда;
t- трудоемкость единицы произведенной продукции;
q- количество произведенной продукции в натуральных измерителях;
S- численность работающих;
p - стоимость (цена) единицы продукции;
T- Трудозатраты на производство всей продукции;
iw - индивидуальная производительность
12.4.
Объем производства продукции
Так средняя часовая выработка =
Число чел.-час., отработанных в
течение данного периода времени
показывает среднечасовую выработку фактической работы.
Объем производства продукции
Средняя дневная выработка =
Число чел.-дней, отработанных
всеми рабочими предприятия в
течение данного
временирабочего дня.
показывает степень производственногопериода
использования
178
Объем производства продукции
Средняя месячная выработка =
Среднесписочное число рабочих
(ППП)
в этом случае знаменатель отражает не затраты, а резервы труда.
Между показателями существует взаимосвязь:
W
 Wч  П РД  П РП  d рабочих в ППП , где W 1ППП -выработка на 1
1ППП
работника; Wч- среднечасовая выработка; П РД - продолжительность рабочего
дня; ПРП - продолжительность рабочего периода; d рабочих в ППП - доля
рабочих в общей численности ППП.
Динамика производительности труда в натуральных измерителях -
Iw 
t q
 q1  q0
0 1
; в трудовых - I w 
и индекс С. Г. Струмилина
:
 T1  T0
t q
1 1
 i wT
1
; в стоимостных - I w 
 q1 p1  q0 p0
.
:
 T1
 T0
T
1
Объем произведенной продукции можно представить в виде следующих
логических моделей:
 Q  w  T , где w – производительность труда, T – трудозатраты на
производство продукции, которые являются факторами. Их оценка может
быть выполнена последовательностью таких действий:
1.Q  Q1  Qo ;
2.Qw  ( w1  wo )  T1
3.QT  wo  (T1  T0 ) ;
В первом соотношении представлено изменение объема произведенной
продукции под влиянием производительности труда и трудозатрат, во втором –
изменение объема продукции под влиянием производительности труда, в
третьем - изменение объема продукции под влиянием изменения трудозатрат в
абсолютных показателях;
 Q  w  S , где w – производительность труда, S – численность работников
предприятия (два фактора). Анализ влияния факторов производительности
труда и численности работников может быть выполнена следующим
образом:
179
1.Q  Q1  Qo ,
2.Qw  ( w1  wo )  S1 , 3.QS  wo  ( S1  S 0 ) ; в
первом соотношении представлено изменение объема произведенной продукции
под влиянием обоих факторов, во втором – изменение объема продукции под
влиянием производительности труда, в третьем - изменение объема продукции
под влиянием изменения численности работников в абсолютных показателях.
Средняя производительность труда, производительность труда как
фактор
Для изучения изменений средней выработки под влиянием факторов
строим систему индексов:
 w1T1  w0T0
 w1dT1
 w1T1
 w1dT1
;
;
I w ( пс ) 
:

I w (фс ) 
:  T1 
 T1
 T0
 w0 dT0
 w0T1
 w0 dT1
 w0 dT1
.
I cc 
 w0 dT0
В этой системе индексов w –производительность труда для отдельных
видов продукции, T – трудозатраты на производство данного вида продукции (в
час.), dT – удельный вес трудозатрат на производство данного вида продукции в
общей сумме затрат. Тогда первый индекс описывает влияние всех факторов
(производительность труда и удельный вес трудозатрат), а второй и третий
индексы описывают влияние каждого из индексов.
Рассмотрим пример, оценить влияние факторов (производительность труда
и численность) на объем продукции, товаров и услуг, произведенных
предприятиями города:
Средняя
Средняя
выработка, численность,
i*Si
Предприятие
oS1
чел.
тыс.руб./чел.
баз
отч
So
So
o
1
Хлебозавод
15,62 15,75 163 164
2546,06
2583,0 2561,68
Рыбозавод
58,37 58,17 449 451 26208,13 26234,7 26324,87
Молокозавод
40,85 40,75 121 123
4942,85
5012,3 5024,55
Швейная фирма
17,2 17,4 266 267
4575,2
4645,8 4592,40
Туристическая фирма 20,39 20,49 81
82
1651,59
1680,2 1671,98
Судоремонтный завод 21,66 21,86 186 189
4028,76
4131,5 4093,74
Фабрика мороженого 48,12 47,77 216 212 10393,92 10127,2 10201,44
Табачная фабрика
43,09 42,99 341 344 14693,69 14788,6 14822,96
Фабрика упаковки
35,94 35,52 331 332 11896,14 11792,6 11932,08
37,57 37,60 2154 2164 80936,34 80995,9 81225,70
180
Оценка на основе двухфакторной модели ( Q  w  S ):IQ=100,07% (рост на
0,07% или на 59,54 тыс.руб.) под влиянием всех факторов, под влиянием
изменения численности на предприятиях = 99,72% (снижение на 0,28% или на
-229,82 тыс.руб. соответственно), под влиянием изменения численности IS=
100,36% (рост на 0,36% или на 289,36 тыс.руб. соответственно). Из расчётов
следует, что качественный индексируемый показатель производительности
труда уменьшает объем произведенной продукции.
Влияние трех факторов описывается на основе известной модели:
Q1  Q0  I S  I cc  I w . Для оценки построим дополнительную таблицу,
значения в которой представляют собой расчёт удельных весов численности
каждого предприятия в общей численности работающих на предприятиях
отрасли и основывающиеся на них произведения для использования формул
( I cc

w0 d1
S
w1 S1
, ):
; I S  1 ; I w 
w0 d 0
S 0
w0 S1
Предприятие
Хлебозавод
Рыбозавод
Молокозавод
Швейная фирма
Туристическая фирма
Судоремонтный завод
Фабрика мороженого
Табачная фабрика
Фабрика упаковки
d0
7,57%
20,84%
5,62%
12,35%
3,76%
8,64%
10,03%
15,83%
15,37%
100,00%
d1
7,58%
20,84%
5,68%
12,34%
3,79%
8,73%
9,80%
15,90%
15,34%
100,00%
w0*d0
w0*d1
1,182
1,184
12,167
12,165
2,295
2,322
2,124
2,122
0,767
0,773
1,870
1,892
4,825
4,714
6,822
6,850
5,523
5,514
37,575
37,535
Прирост общего объёма выпуска за счёт изменения численности Q(S)=
80936,34 (37,535/37,575-1)= 375,7490 (тыс.руб.);
2. Снижение общего объёма выпуска за счёт перераспределения
работающих Qсс= Q0*IS(Icc-1)= -86,3890 (тыс.руб.);
3. Снижение за счёт изменения уровня производительности труда Q(w) =
Q0*IS*Icc*(Iw-1) = -229,8200 (тыс.руб.).
Причем общие изменения объема выпущенной продукции = 375,7490 86,3890 -229,8200= 59,54 (тыс.руб.).
Оценка эффективности использования материальных и трудовых ресурсов
подразделяется на оценку эффективности использования живого труда (труда
работников предприятия) и прошлого труда (эффективность использования
средств и предметов труда).
1.
181
Контрольные вопросы по теме:
1. Какие направления экономики рассматриваются при статистическом учёте
продукции?
2. Какой основной метод учёта в методе валового оборота в промышленности?
3. Какие различия существуют при оценке производственного результата в
разных отраслях промышленности?
4. Какие виды валовой продукции различают в сельском хозяйстве?
5. Перечислите этапы готовности строительных работ.
6. Какие подотрасли относятся к сфере обращения?
7. Относят ли натуральный обмен к сфере обращения?
8. Что составляет разницу между оптовой и розничной торговлей?
9. Какие стоимостные показатели используются для оценки объема продукции
в промышленности, на предприятиях сферы обращения?
10. В чем состоит различие понятий эффекта и эффективности для
предприятия?
11. Какие виды прибыли известны? Какая прибыль служит налогооблагаемой
базой?
12. Какие показатели эффективности использования рабочего времени и
рабочей силы существуют?
13. Какие модели описывают влияние факторов на результат деятельности
финансово-кредитных организаций (например, банков)?
14. Какие модели описывают влияние факторов на объем произведенной
продукции для промышленного предприятия?
15. Какие задачи решает статистика производительности труда?
16. Какие измерители средней производительности труда существуют?
17. Опишите понятия средняя часовая, дневная и месячная выработки и
методику их расчёта.
18. Опишите пример, демонстрирующий влияние на объем произведенной
продукции производительности труда, структуры численности и
численности работающих.
Тесты по теме
1. Могут ли быть проанализированы прибыль и рентабельность с помощью
индексного метода:
a). да, могут;
b). только рентабельность;
c). не могут;
d). только прибыль;
e). ответа на этот вопрос нет.
2.
В каких показателях в формуле
производительность труда:
182
p1  q1 p0  q0
:
T1
T0
характеризуется
a).
b).
c).
d).
в трудовых;
в натуральных;
в стоимостных;
эта характеристика не является производительностью труда.
3.
Что показывает
a).
b).
c).
d).
4.
a).
b).
c).
d).
5.
a).
b).
c).
d).
6.
a).
b).
c).
d).
7.
x1 S1  x1 S 0 , если x1, x0-средняя зарплата в i-м отделе в
текущем и базисном периодах, - S1, S0- численность в i-м отделе в текущем
и базисном периодах (ФЗП – фонд заработной платы):
изменение ФЗП фирмы в текущем периоде по сравнению с базисным;
изменение ФЗП предприятия за счёт изменения средней зарплаты в отделах;
изменение ФЗП фирмы за счёт изменения численности работников фирмы;
изменение ФЗП фирмы за счёт изменения объема выпущенной продукции и
численности работников фирмы.
Прямой полезный результат промышленно-производственной деятельности
предприятий, который выражается либо в форме продуктов, либо услуг или
работ промышленного характера, называется:
товарной продукцией;
валовым оборотом;
промышленной продукцией;
реализованной продукцией.
Отношение объема произведенной за период продукции к средней
стоимости основного капитала (основных производственных фондов) за
этот период это материалоемкости;
капиталоотдачи (фондоотдачи);
капиталоемкости (фондоемкости);
трудоемкости.
Для анализа динамики цен по разнородной совокупности товаров и услуг
используются
групповые индексы;
индивидуальные индексы цен;
агрегатные формы индексов;
индексы средних цен.
Сколько факторов оказывают влияние на объем выпущенной продукции в
формуле: Q1  Q0 * I S * I cc * I w , если Q1,0 -объем выпущенной продукции
текущего и предыдущего периодов, IS – индекс изменения численности
183
a).
b).
c).
d).
работников предприятия, Iсс -индекс изменения структуры выпуска, Iw –
индекс производительности труда:
два (производительность труда и численность предприятия);
один - только структурные сдвиги;
три (производительность труда, структура выпуска, численность
предприятия);
четыре (объем выпуска предыдущего периода, численность, структура
выпуска, производительность труда).
ГЛАВА 13. ОСНОВНЫЕ И ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
13.1.Виды основных фондов предприятия и виды их оценки.
Национальное богатство является важнейшим показателем, который
отражает уровень развития экономики страны, как совокупность накопленных
материальных и нематериальных активов,
и результаты накопления
собственного капитала у юридических и физических лиц. Система показателей
национального богатства
и применение метода группировок для его
характеристики выделяют группировку по источникам происхождения. Эта
группировка позволяет рассмотреть важнейший компонент НБ - основные
фонды (ОФ).
Любой процесс производства есть процесс преобразования предметов
труда, осуществляемый живым трудом при помощи средств труда.
Совокупность средств труда образует основные производственные фонды,
которые применяются в нескольких производственных циклах, постепенно
изнашиваются и переносят свою стоимость на продукт по частям в течение
всего срока службы, не теряя при этом своей натуральной формы. Основные
производственные фонды состоят из машин и оборудования, передаточных
устройств, транспортных средств, зданий, сооружений и т.д.
Основные признаки основных фондов:
А) функционируют длительное время, многократно участвуют в процессе
производства продуктов и услуг;
Б) переносят свою стоимость на результат труда по частям по мере износа;
В) в процессе эксплуатации не теряют свои вещественные формы.
Однако в основные производственные фонды включаются не все средства
труда, а лишь те из них, которые представляют собой продукты общественного
труда, имеют стоимость. Но и не всякая вещь, обладающая стоимостью и
являющаяся по своей натуральной форме средством производства, входит в
состав основных производственных фондов. К примеру, машины или станки,
которые лежат на складе как готовая продукция в ожидании реализации, входят
не в основные фонды, а в фонды обращения.
Показатели, могут быть как характеризующими основные фонды в
абсолютных и относительных показателях, так и характеризующими наличие,
состояние, движение и эффективность их использования.
Основные фонды включают как материальные, так и нематериальные
активы.
184
К материальным активам относятся: здания и сооружения; жилища;
машины и оборудование; транспортные средства; передаточные устройства;
земля; инструмент производственный и хозяйственный инвентарь; рабочий и
продуктивный скот; многолетние насаждения и прочие ОФ.
К нематериальным активам: затраты на геологоразведочные работы;
затраты на программное обеспечение и базы данных для ЭВМ; оригиналы
литературных и художественных произведений, являющихся основой для
тиражирования.
Очень важным является определение стоимости основных фондов. В
отечественной учётно-статистической практике применяют следующие виды
оценки ОФ:
 Балансовая стоимость - оценка ОФ по балансовой стоимости, учитывает
их в момент постановки на учёт в бухгалтерский учёт. Балансовая стоимость
представляет собой смешанную оценку ОФ;
 Полная первоначальная стоимость ОФ (ППС) - стоимость ОФ в ценах,
учитывавшихся при их постановке на баланс, выражает фактические денежные
расходы при возведении зданий, сооружений, на приобретение, доставку,
установку и монтаж машин и оборудования и т.д. в ценах, действовавших в
период строительства или на момент приобретения.;
 Полная восстановительная стоимость (ПВС) представляет собой
фактическую стоимость ввода в действие объектов ОФ. После приемки ОФ в
эксплуатацию она отражается в активе бухгалтерского баланса на счете
«Основные средства» и остается неизменной до переоценки ОФ, в результате
которой первоначальная стоимость объектов заменяется их восстановительной
стоимостью;
 Первоначальная стоимость с учётом износа (остаточная) (ОПС) это
стоимость ОФ в ценах, учитывающихся при постановке на баланс, с учётом
износа на дату определения, равна первоначальной стоимости ОФ за вычетом
накопленного к этому моменту в бухгалтерском учёте износа ОФ;
 Восстановительная стоимость с учётом износа (остаточная) (ОВС)
стоимость ОФ, перенесенная на созданный продукт. Определяется по
результатам переоценки ОФ полной восстановительной стоимостью ОФ и
денежной оценкой по данным бухгалтерского учёта изношенности инвентарных
объектов;
 Среднегодовая. Среднее значение показателя наличия ОФ в течение года,
рассчитывается по формуле средней хронологической:
Фввед.  Т введ Ф л  Т л
ОФн.г .  ОФк .г .


(ОФ 
или ОФ
, где ОФн.г,
н.г.
12
12
2
ОФк.н. – стоимость основных фондов на начало и конец года, Фввед и Фл, Тввед и Тл
–стоимость введенных и ликвидированных ОФ и время их функционирования в
месяцах).
185
13.2.Состояние, движение и эффективность использования основных
фондов.
Для изучения изменения основных фондов применяются два метода:
1) индексный; 2) балансовый.
В первом случае определяются сводные индексы изменения цен и тарифов
за период от базисного года к отчетному, по которому пересчитываются
основные фонды отчетного года.
Во втором, наличие основных фондов на текущую дату по восстановительной
стоимости уменьшается на величину фондов, выбывших (ликвидность + по
прочим причинам) до отчетного года, и увеличиваются на величину
поступивших за этот период основных фондов (введен в действие + прочие
источники), все фонды пересчитываются в цены базисного года по
соответствующим индексам цен и переоцениваются в сопоставимые, в качестве
которых выступают цены года, принятые за базу сравнения. Это дает
возможность составить баланс за ряд лет.
Значительное место в статистике НБ, отведено расчётам динамики физического
объема основных фондов, так для составления баланса в сопоставимых ценах
переоценивается ввод в действие основных фондов из текущих цен в
сопоставимые с помощью индекса капитальных вложений - индекс физического
объема
Iq 
q p
1 0
q
0
p
,
который
позволяет
привести
показатели
0
сопоставимому виду  q0 p0  I q   q1 p0 .
Показатели воспроизводства основных фондов
Показатели простого
воспроизводства ОПФ
Показатели расширенного
воспроизводства ОФ
- амортизационный фонд;
- ежегодные амортизационные
отчисления;
-норма амортизации;
- капитальный ремонт;
- выбытие и обновление О Ф;
- коэффициент выбытия и
обновления;
- абсолютный прирост ОФ;
- объем и структура
капитальных вложений.
- абсолютные показатели
выбытия
186
к
Рассмотрим
первую
группу
воспроизводства ОПФ. А 
показателей
ПЛ К М

–
показатели
простого
А
ф
, где А - сумма ежегодных
Т
амортизационных отчислений, Аф – амортизационный фонд, П – полная
стоимость ОПФ; Л – ликвидационная стоимость ОПФ; К – затраты на
капитальный ремонт; Т – срок службы ОФ данного вида
А
(полная стоимость – либо первоначальная,
На 
полная стоимость ( ПС )
Т
 100 %
либо восстановительная) – годовые нормы амортизации; коэффициент выбытия
и другие коэффициенты логично представить в таблице.
Движение основных фондов может быть описано в виде баланса движения
основных фондов. Балансы основных фондов показывают динамику основных
фондов за год, представляют собой статистические таблицы, характеризующие
объем, структуру, воспроизводство основных фондов, составляются органами
статистики. Схемы могут быть представлены следующим образом:
Баланс основных фондов по остаточной (восстановительной или
первоначальной) стоимости (тыс. руб.)
1
2
3
4
Выбыло
ОФ по
ПВС с
учетом
износа
Пр.
выбытия
ОФ по
ПВС с
учётом
износа
5=2+3+4
6
7
8
Итого выбыло ОФ по
ПВС с учетом износа
Итого
поступило
ОФ
по
ПВС
с
учётом
Начислено амортизации за
год
Пр.
пост.
ОФ по
ПВС с
учетом
износа
Законч. Кап. ремонт
В течение года
Ввод в действие ОФ
Наличие
ОФ по
ПВС с
учетом
износа
на
начало
года
9=6+7+
+8
В этом балансе прирост стоимости ОФ=10-1, а среднегодовая стоимость:
Наличие
ОФ
по
ПВС
с
учетом
износа на
конец
года
10=1+5-9
1  10
2
.
Пример:
Имеются данные по стоимости основных фондов предприятия за отчетный
период (тыс.руб.)
На начало года
Полная восстановительная стоимость ОФ
39402
Восстановительная стоимость с учётом износа
33702
В течение года
введение в действие ОФ
9452
выбывшие ОФ вследствие ветхости и износа
187
по ПВС
2652
по остаточной стоимости
31
Амортизационные отчисления за год
1702
Стоимость капитального ремонта
1201
Определить наличие ОФ по полной восстановительной и остаточной
стоимости на конец года, абсолютные изменения стоимости ОФ за
представленный период.
По
ПВС
Поступило
Наличие ОФ
на начало
года
По
ОС
Выбыло
В т.ч. по
остаточной
стоимости
Всего
Амортизац.
отчисления
за год
Стоимость
капитальн.
ремонта
1
2
3
4
5
6
7
39402
33702
9452
2652
31
1702
1201
Наличие ОФ
на конец года
По
ПВС
8
46202
По
ОС
9
42622
Значения в графах 8=1+3-4, 9=2+3-5-6+7. В таблице заключены на самом деле
два баланса по полной восстановительной стоимости и по остаточной
стоимости, движение основных фондов – изменение стоимости основных
фондов в течение изучаемого периода, т.е. абсолютный прирост равный по ПВС
(46202-39402) 6800тыс.руб. и по ОС (42622-33702) 8920тыс.руб.
Абсолютные показатели не оценивают качество основных фондов и
эффективность их использования, такая оценка выполняется на основе
относительных показателей. Кроме этого, определённые относительные
показатели могут оценить движение основных фондов:
Показатели
интенсивности
воспроизводства ОФ и
его результатов
2
Показатели состояния
ОФ
1
1.
Коэффициент
годности К г :
А) отношение остаточной
первоначальной стоимости
(ОПС) к полной
первоначальной стоимости
(ППС):
Кг 
ОПС
;
ППС
Б) отношение остаточной
восстановительной
стоимости (ОВС) к полной
восстановительной
стоимости (ПВС):
Кг 
1.
Коэффициент
обновления
стоимости
действие
отношение
введенных в
новых
ОФ
( Вввод)
к их полной
восстановленной стоимости
Ко 
Вв в од
ОФкг
ОВС
ПВС
188
3
1.
Ко -
на конец года
Показатели
эффективности
использования ОФ
(ОФкг ) :
Фондоотдача (ФО)отношение ВВП или
ВДС к среднегодовой
стоимости ОФ:
ФО 
ВВП ( ВДС )
ОФ
1
2. Коэффициент
износа К и :
А) отношение суммы
износа, рассчитанной по
первоначальной
стоимости, к полной
первоначальной
стоимости
Ки 
ППС  ОПС
;
ППС
Б) отношение суммы
износа, рассчитанной по
восстановительной
стоимости, к полной
восстановительной
стоимости:
Ки 
2
2. Коэффициент
выбытия
Квыб отношение
стоимости
фондов, выбывших по
ветхости и износу, к
полной восстановленной
стоимости на начало
года ОФнг :
К в ыб 
Продолжение таблицы
3
2. Фондоемкость
(ФЕ)-обратный
показатель ФО:
ФЕ 
ОФ
ВВП (ВДС )
Вв в од
ОФнг
ПВС  ОВС
ПВС
3. Связь коэффициентов
годности и износа:
Ки  1  К г
3. Фондовооруженност
ь (ФВ)- отношение
среднегодовой стоимости
ОФ к среднегодовой
численности занятых
трудовых ресурсов:
ФВ 
3.
Фондорентабельность
ОФ
.
S
Представленные в таблице относительные показатели статистики основных
фондов содержат три группы показателей. Показатели первой графы оценивают
качество ОФ (состояние ОФ), показатели второй графы – интенсивности
воспроизводства (коэффициенты обновления и выбытия, движение ОФ) и
оснащенность (фондовооруженность), в третьей графе – показатели,
характеризующие эффективность использования ОФ.
Для нашего примера можно рассчитать следующие относительные
показатели: Кобновления=20,46%; Квыбытия=6,73%; Кгодности на начало года=85,534%;
Кгодности на конец года=92,25%; Кизноса на начало года=14,47%; Кизноса на конец года=7,75%. Из
расчёта видно, что поступило ОФ больше, чем выбыло, что послужило
улучшению качества ОФ – увеличению коэффициента годности с 85,53% до
92,25%.
189
На уровне предприятия ФО рассчитывается как отношение объема
произведенной продукции к среднегодовой стоимости ОФ, причем, так как
производительность труда рассчитывается делением объема произведенной
продукции к среднегодовой численности, то отсюда следует, что фондоотдача
является результатом деления: ФО 
13.3.Оборотные средства,
использования.
ПТ
.
ФВ
показатели
наличия
и
эффективности
К оборотным фондам в соответствии с классификацией относят: сырье,
материалы, электроэнергию, топливо, топливную энергию т.д., это – средства и
предметы труда, которые в течение одного производственного цикла переносят
свою стоимость на стоимость произведенной продукции, товаров, услуг.
Оборотные средства – вложение финансовых ресурсов в объекты, которые
используются в рамках одного воспроизводственного цикла.
Структура оборотных средств может быть представлена следующей
схемой:
Оборотные средс тва
Денежные средства
Дебиторская
задолженность
Государственные
материальные резервы
Запасы для перепродажи
Незавершенное
производство
Готовая продукция
Производственные запасы
Оборотные фонды
Краткосрочные
финансовые
вложения и др.
Наличие оборотных фондов (ОбФ) организации может рассчитываться как
на определённую дату, так и в среднем за отчетный период по формуле средней
хронологической. Используется понятие цикла оборотных фондов,
представляющего собой описание процесса от потребления из уже имеющегося
запаса до возмещения (возобновление запаса), происходящего после получения
выручки от реализации продукции.
190
Оборотные фонды состоят из:
- производственных запасов со сроком службы менее года и стоимостью
менее установленного размера, постоянно пересматриваемого в
соответствии с ростом цен;
- хозяйственных товаров;
- посадочных материалов;
- кормов и животных на откорме;
- молодняка скота и др.;
- незавершенного производства;
- готовой продукции и товаров для перепродажи;
- материальных резервов.
Среднегодовые показатели оборотных фондов рассчитываются по средней
хронологической и используются при изучении материалоемкости,
рентабельности, оборачиваемости и пр. Остаток оборотных фондов
рассчитывается по формуле:
О
Он  Ок
, где Он, Ок – остаток на начало о
2
конец месяца.
К показателям движения оборотных фондов относят: пополнение и
выбытие в течение года оборотных фондов. Изменение запасов материальных
оборотных средств является изменением стоимости производственных запасов,
незавершенного строительства, готовой продукции и товаров для перепродажи.
Остальные показатели обеспеченности оборотными фондами и
оборачиваемости оборотных фондов могут быть представлены в таблице:
Наименование показателя
Обозначение
Формула
для
расчёта
1
2
3
2) Обеспеченность оборотными фондами Об
производства (в днях обеспеченности)
фактический запас оборотных фондов
О
О
Об 
среднесуточный расход (или
П
среднесуточная потребность)
П
2) оборачиваемость оборотных фондов:
А) число оборотов оборотных фондов за
единый период (скорость обращения
Коб.
Р
К обор 
оборотных фондов);
Р
О
стоимость реализации продукции;
средний объем стоимости запасов
О
оборотных фондов;
Б) – коэффициент закрепления оборотных
фондов (показывает средний размер
1
О
К закр 

стоимости оборотных фондов на 1 рубль
Кзакр.
К обор Р
объема реализованной продукции)
191
1
В) – средняя продолжительность 1 оборота
оборотных фондов за период
- число календарных дней в периоде
Г) – экономия (перерасход) оборотных
фондов
- среднегодовая стоимость оборотных
фондов отчетного периода
- стоимость реализованной продукции
отчетного периода
2
Дн
Д
Эобор
О1
Р1 = р1q1
Продолжение таблицы
3
Д О
Д
Дн 
К обор

Р
Р1
Эобор  О1 
К обор.
Рассмотрим пример. Пусть выручка от реализации за год составила 120
млн.руб., а средний остаток оборотных фондов – 6 млн.руб., рассчитать
оборачиваемость и продолжительность одного оборота. Коэффициент
оборачиваемости оборотных фондов Кобор = 120/6=20 раз, продолжительность
одного оборота Дн = 360(число дней в году)/20=4 (дня), Кзакр = 1/20= 0,05
руб./руб. То есть на 1 руб. реализованной продукции приходится 5 копеек
запасов оборотных фондов, что является очень хорошим показателем для
фирмы.
Эффективное использование оборотных фондов зависит от правильного
определения оптимальной потребности в них, что осуществляется с помощью
одного из трех методов: аналитического, коэффициентного и прямого счёта.
Аналитический метод предполагает определение потребности в размере их
среднефактических остатков с учётом роста объемов производства;
коэффициентный использует классификацию на запасы, зависящие и
независящие от изменения объемов производства; метод прямого счёта
предполагает нормирование оборотных фондов в днях.
13.4.Основные
статистические
методы
анализа
деятельности
предприятия.
Традиционно оценка деятельности предприятия осуществляется по
следующим направлениям:
 Статистика производства и обращения товаров и услуг (объемы
производства и реализации, выручка от реализации, цена и себестоимость
единицы товара или услуги, прибыль и т.д.);
 Статистика кадров и использования рабочего времени (численность
работающих, структура кадров по различным признакам, динамика
изменений численности всего состава и отдельных категорий, учёт
рабочего времени, коэффициенты использования рабочего времени и т.д.);
 Статистика производительности труда (расчёт производительности в
различных измерителях, оценка производительности труда как результата
192
под влиянием факторов и различных показателей, для которых
производительность труда – фактор и т.д.);
 Статистика оплаты труда (фонд заработной платы, расчёт оплаты
труда отдельных категорий работников, средней заработной платы, оценки
влияния факторов и т.д.);
 Статистика основных и оборотных фондов (стоимость фондов,
средняя стоимость, наличие, состояние, движение, эффективность
использования и т.д.);
 Статистика издержек производства и обращения (показатели
объемов издержек по различным методам, индексный метод и т.д.);
 Статистика финансовых ресурсов (объемы ресурсов в момент
учреждения предприятия, их структура, объемы ресурсов по источникам,
их структура и динамика).
Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент
учреждения предприятия (организации) через создание уставного фонда,
который формируется в зависимости от организационно- правовой формы
хозяйствования и может включать: акционерный капитал; паевые взносы членов
кооперативов; отраслевые финансовые ресурсы; долгосрочный кредит;
бюджетные средства.
В последствии на действующем предприятии появляются следующие
источники финансовых ресурсов:
- прибыль от реализации продукции и услуг;
- амортизационные отчисления;
- поступления от продажи акций, облигаций и др.
- дивиденды и проценты по ценным бумагам других элементов;
- венчурный капитал (рисковые инвестиции, производимые в новых
сферах деятельности, связанные с большим риском, в расчёте на быструю
окупаемость вложенных средств)..
Каждое из указанных направлений может оцениваться абсолютными и
относительными
величинами.
Абсолютные
величины
могут
быть:
индивидуальными, суммарными (общими) и средними, относительные специальными коэффициентами, темпами роста и прироста, индексами
(индивидуальными и общими). Если абсолютные величины характеризуют
объемы изучаемых явлений, их природные и потребительские свойства, то
относительные показатели дополняют их, оценивая их динамику, влияние
факторов.
Методика
некоторых
показателей,
оценивающих
деятельность
предприятия, представлена в 12 главе данного пособия (объем произведенной
продукции, производительность труда и т.д.) и предыдущем материале 13 главы.
Показатели статистики продукции (валовой оборот, валовая продукция и
т.д.) играют особую роль в теории и практике бизнеса, так как они, в частности,
служат базой для налогообложения и расчётной базой для определения
прибыльности предприятия или фирмы.
193
Напомним, что валовой оборот характеризует в денежном выражении
объем продукции, произведенной за определённый период фирмой или
предприятием, независимо от того, потреблена ли она внутри предприятия или
продана за его пределы. Основой расчёта валового оборота служит валовая
продукция или товарная продукция, расчёт которой в зависимости от того, какая
продукция производилась, имеет свои особенности. Так для промышленного
предприятия: ВП = стоимость готовой продукции + стоимость полуфабрикатов
+ стоимость остатка полуфабрикатов; для сельского хозяйства: ВП = Валовой
оборот (стоимость произведенных сырых продуктов) + изменение остатков
незавершенного производства + затраты на закладку многолетних насаждений;
для торговли: ВП = реализационная наценка - услуги грузового транспорта –
услуги связи и т.д.
Важное значение для оценки хозяйственной деятельности предприятия с
точки зрения планирования затрат. Рассмотрим пример для решения
производственной задачи по определению выпуска продукции в денежном
выражении, а также процент выполнения заказа на основе индексного метода,
при этом следует учесть, что выполнение заказа по ассортименту составит:
I вып. заказа 
p факт . * qфакт .
продукции
p план. * q план.
в
I вып. задания 
, где p и q- оптовая цена и объем выпущенной
натуральном
z факт . * qфакт .
z план. * q план.
измерении
по
видам
продукции,
и
, где z и q –себестоимость и объем выпущенной
продукции в натуральном измерении по видам продукции.
При изучении отдельных элементов затрат особое место занимают расчёты
по определению путей снижения затрат. Для этой цели используются данные о
себестоимости продукции за текущий, базисный периоды и плановый
показатель. Так индивидуальный индекс планового задания i z ( п. з .) 
z пл
z0
покажет различие между плановой себестоимостью и себестоимостью базисного
периода.
Соответственно
индекс
выполнения
планового
задания
i z ( в.п. з.) 
z1
z пл
покажет насколько выполнено плановое задание, не менее важен
индивидуальный индекс себестоимости
iz 
z1
z0
. Причем, между этими
индексами и абсолютными изменениями себестоимости существуют следующие
зависимости:
i z  i z ( п. з.)  i z (в.п. з.) ,
194
 zq( z )   zq( п. з.)   zq(в.п. з.) ,
 zq( z )  ( z1  z 0 )  q1
 zq( п. з.)  ( z п. з.  z 0 )  q1
(фактическая
(плановая
экономия
экономия),
или
перерасход),
 zq( z )  ( z1  z п. з. )  q1
(сверхплановая экономия). Для всех видов продукции исследование проводится
с применением общих индексов, т.е. производятся аналогичные вычисления с
суммированием (для общих индексов) по всем видам продукции
соответствующих произведений. Причем, разность между числителем и
знаменателем в индексах покажет абсолютные изменения затрат плановые
сверхплановые и фактические.
Не менее важными показателями являются показатели, описывающие
затраты на производство продукции и услуг, так как они отражаются на
основном показателе хозяйственного эффекта деятельности предприятия –
прибыли, уменьшая ее при их увеличении.
Рассмотрим пример, имеются данные о пошиве изделий на одной из
швейных фабрик.
Себестоимость единицы продукции,
Выпуск продукции, тыс.
руб. за единицу
ед.
Вид продукции
предыдущий плановая
текущий
плановый
текущий
период
период
2142
2153
2155
1413
1435
Пальто женское
демисезонное
Пальто
мужское
Костюм
мужской
1937
1814
1944
1339
1305
1793
1787
1808
1428
1433
Оценить:
1. Изменение себестоимости в относительных показателях по каждому
виду продукции
2. Плановую, фактическую и сверхплановую экономию (перерасход)
затрат за счёт изменения себестоимости в относительных и абсолютных
величинах.
Построим расчётные таблицы:
1.
индивидуальный индекс
себестоимости
z1/z0
z1/zпл
zпл/z0
104,76%
103,53% 101,19%
100,21%
100,47% 99,74%
102,50%
101,86% 100,63%
195
2.
Вид
продукции
Себестоимость
Выпуск
единицы
продукции,
продукции, руб. за
q1*z0
q1*z1
qпл*zпл qпл*z0 q1*zпл
ед.
1 кг
z0
zпл
z1
qпл
q1
2142 2153 2155 1413 1435 3073770 3092425 3042189 3026646 3089555
Пальто
женское
демисезонное
Пальто
1937 1814 1944 1339 1305 2527785 2536920 2428946 2593643 2367270
мужское
Костюм
1793 1787 1808 1428 1433 2569369 2590864 2551836 2560404 2560771
мужской
8170924 8220209 8022971 8180693 8017596
Итого:
z пл q пл 8022971
z1q1 8220209
=100,60%; Iz(план)=
=98,07%;


z 0 q1 8170924
z 0 q пл 8180693
z1 q1
8220209
Iz(впз)=
=102,46% и zq(z)= 49 285,00р.; zq(план)= -157

z пл q пл 8022971
Iz=
722,00р.; zq(впз)= 197 238,00р.
Очевиден рост фактической себестоимости по каждому виду продукции по
сравнению с запланированными, что демонстрирует и общий рост расходов за
счёт себестоимости по сравнению с запланированными (на 2,46% и 197238 руб.
соответственно). При этом запланировано снижение расходов по сравнению с
предыдущим периодом за счёт изменения себестоимости (на 1,93% и 157722
руб.).
Для любой организации актуальным является понятие финансовых
ресурсов. Финансовые ресурсы - это денежные средства (собственные и
привлеченные) хозяйствующих субъектов, находящиеся в их распоряжении и
предназначенные для выполнения финансовых обязательств и осуществления
затрат для производства.
Контрольные вопросы по теме
1. Что относят к основным фондам предприятия в соответствии с
нормативными актами в РФ?
2. Какие виды оценки основных фондов используются в современной
экономике?
3. Какие показатели описывают наличие, движение основных фондов в
абсолютных величинах?
4. Какие показатели оценивают состояние основных фондов?
196
5. Какие показатели описывают движение основных фондов в
относительных величинах?
6. Что оценивают фондовооруженность, фондоемкость и фондоотдача?
7. Перечислите основные признаки основных и оборотных фондов.
8. Какие средства и предметы труда относят к оборотным фондам?
9. Какие показатели скорости оборота оборотных фондов известны?
10. Какие показатели оценивают эффективность использования оборотных
фондов?
11. Перечислите показатели простого и расширенного воспроизводства ОФ.
1.
Тесты по теме
Определите коэффициент выбытия основных фондов фирмы (тыс. руб.) в
процентах по следующим данным:
Полная стоимость ОФ на начало года -400
Полная стоимость на конец года
-480
Ввод в действие ОФ за год
-110
Выбытие ОФ в течение года
-30
Выберите правильный ответ:
a) 7,5
b) 6,8
c) 6,25
2.
Отметьте компоненты, не входящие в состав ОФ:
a). сооружения
b). горючее
c). транспортные средства
d). лабораторное оборудование
e). электронно-вычислительная техника
f). запасные части для ремонта
g). многолетние насаждения.
3.
Отметьте формулу расчёта материалоемкости общественного производства:
ПП
;
ВВП
ПП  ПОК
c)
;
ВВП
a)
4.
a).
b).
c).
d).
ОФ  ОбФ
;
ВВП
МЗ
d)
.
ВВП
b)
Какого вида оценки стоимости ОФ не существует в учётно-статистической
практике в РФ:
Балансовая;
ППС;
ОВС;
Рыночная;
197
e). Среднегодовая;
f). ПВС;
g). ОПС.
5. Рассчитайте коэффициент износа ОФ на конец года:
Данные по стоимости основных фондов предприятия
(тыс.руб.)
На начало года
Полная восстановительная стоимость ОФ
Восстановительная стоимость с учётом износа
В течение года
введение в действие новых ОФ
выбывшие ОФ вследствие ветхости и износа:
по ПВС
по остаточной стоимости
Амортизационные отчисления за год
Стоимость капитального ремонта
a).
b).
c).
d).
за отчётный период
39407
33702
9450
2650
30
1700
1200
14,48%;
18,07%;
19,35%;
30%.
РАЗДЕЛ IV. СТАТИСТИКА ФИНАНСОВ.
ГЛАВА 14. СТАТИСТИКА ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА
14.1.
Доходы и расходы государственного бюджета
Финансовая статистика включает в себя статистику госбюджета, денежнокредитную статистику, в которой в первую очередь выделяют следующие
направления:
 Статистика денежного спроса, оборота и обращения (Определение
денежной массы, оценка денежных агрегатов, совокупность платежного
оборота);
 Банковская статистика (характеристика развития банковской системы в
стране или регионе);
 Статистика процентных ставок (статистика уровней процентных ставок в
банк. сделках на денежном рынке, рынке банковских ссуд и вкладов, рынке
ценных бумаг с фиксированными доходами (ГКО));
 Статистика рынка долгосрочных капиталов (статистика депонирования и
эмиссия ЦБ, оборота и ЦБ, является собственностью банков);
 Статистика эффективности использования привлеченных ресурсов
(экономическая эффективность с точки зрения дебиторов и кредиторов);
198
 Статистика сделок с зарубежными странами (статистика платежного
баланса, международные инвестиционные позиции, активов и сделок в
операциях с нерезидентами, валютных резервов и курсов).
Финансовые отношения, складывающиеся у государства с предприятиями,
организациями, учреждениями и населением, называются бюджетными. Одной
из важнейших категорий, применяемых в статистике государственного
бюджета, является сектор государственного управления. В него входят
институциональные единицы, деятельность которых связана с выполнением
функций государственного управления. Выполнение этих функций заключается
в проведении государственной политики, направленной на распределение и
перераспределение доходов посредством налогообложения единиц других
секторов экономики, путем представления пенсий, пособий и других выплат.
Категории,
определяющие
сумму
статистических
показателей
государственного бюджета и природу различных хозяйственных операций:
- поступления и платежи;
- поступления (платежи) невозвратные или возвратные;
- поступления (платежи) возмездные или безвозмездные;
- текущие или капитальные поступления (платежи);
- приобретение финансовых активов или принятие обязательств;
- приобретение финансовых активов для проведения государственной
политики или управления ликвидностью.
Основные абсолютные показатели статистики государственного
бюджета:
Основные абсолютные показатели статистики государственного бюджета
содержат следующие показатели:
* Доходы (текущие и капитальные) - это обязательные безвозвратные
платежи, поступающие в бюджет, которые делятся на налоговые и
неналоговые поступления.
Налоговые поступления - обязательные, безвозмездные, невозвратные
платежи, взыскиваемые государственными учреждениями.
Неналоговые поступления - Возмездные поступления (доходы от
собственности, сборы, поступления от продажи товаров и услуг, кассовая
прибыль ведомственных предприятий) + безвозмездные поступления (штрафы,
текущие частные пожертвования).
Налоговые доходы:
1. Налоги на прибыль (доход), прирост капитала;
2. Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы;
3. Налоги на совокупный доход;
4. Налоги на имущество;
5. Платежи за пользование природными ресурсами;
6. Налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции;
7. Прочие налоги, пошлины и сборы.
Неналоговые поступления:
199
*
1. Доходы от имущества, находятся в государственной и муниципальной
собственности, или от деятельности;
2. Доходы от продажи имущества, находятся в государственной
муниципальной собственности;
3. Доходы от реализации государственных запасов;
4. Доходы от продажи земли и НМА;
5. Поступления капитальных трансфертов из негосударственных
источников;
6. Штрафные санкции, возмещение ущерба;
7. Административные платежи и сборы;
8. Доходы от внешней экономической деятельности (ВЭД);
9. Прочие неналоговые доходы;
10. Безвозмездные перечисления:
Нерезидентов и бюджетов других уровней;
Государственных внебюджетных фондов;
Государственных операций;
Национальных организаций.
Официальные трансферты - безвозмездные, невозвратные, необязательные
поступления, полученные от других учреждений государственного
управления или международных организаций (субвенции, дарения,
репарации).
*
Расходы Невозвратные платежи, идущие на финансирование
деятельности предприятий и организаций, обеспечивающих стратегическую
безопасность государства.
*
Чистое кредитование - Кредитование минус погашение долга. Чистое
кредитование включает операции учреждений государственного управления
с финансовыми требованиями к другим секторам (представление ссуд и
приобретение акций со знаком плюс, а сумма полученных кредитов,
выручки от продажи акций или возврата собственного капитала со знаком
минус).
*
Превышение доходов над расходами (профицит) или расходов над доходами
(дефицит).
При накоплении дефицита образуется государственный долг. Итог
финансовой деятельности государства выражается в превышении доходов над
Дефицит
 100 %  3% , то финансовое положение страны
ВВП
принято считать нормальным.
В современных условиях важное значение имеет анализ динамики,
изменение общей суммы каждого вида налогов, как основной статьи дохода
государственного бюджета. Для этой цели выделяют следующие показатели:
расходами. Если
200
1. численность налогоплательщиков (ni);
2. объем
налогооблагаемого
показателя
приходящегося
на
1
налогоплательщика (Si);
3. процентная ставка налога (Ki).
Тогда сумма уплаченного налога U i  ni  Si  K i - трехфакторная
мультипликативная модель, для оценки каждого фактора применяется
индексный метод, мультипликативная двухфакторная модель которого выглядит
как произведение суммы дохода облагаемого и процентной ставки налога.
Для оценки тесноты связи между общей суммой бюджета и отдельными видами
расходами или между ВНД и суммами доходов по отдельным статьям
y x
используют коэффициент эластичности:  
 , где ∆x – прирост фактора,
x y
∆y – прирост результата (итоговый показатель), x – фактор, y – итоговый
показатель.
Классификация расходов государственного бюджета:
Расходы государственного бюджета – финансирование:
1. Деятельности органов государственного и местного самоуправления
2. Деятельности органов судебной власти
3. Международной деятельности государства
4. Национальной обороны
5. Органов правоохранительной деятельности и обеспечения безопасности
6. Фундаментальных исследований и содействие научно-техническому
прогрессу
7. Отраслей народного хозяйства (промышленность, строительство,
энергетика, сельское хозяйство и т. д.), имеющих стратегическое значение
8. Охраны окружающей среды (экология) и направлений, связанных с
окружающей средой (метеорология, картография, стандартизация и т. д.)
9. Развития рыночной инфраструктуры и т. д.
На самом деле экономическая классификация расходов выделяет три группы
расходов:
1. Текущие (закупки товаров, оплата услуг, выплаты процентов, субсидии
и текущие трансферты).
2. Капитальные (капитальные вложения в ОФ, создание государственных
запасов и резервов, приобретение земли и нематериальных активов,
капитальные трансферты)
3. Предоставление кредитов за вычетом погашения.
При вычислении общего дефицита или превышения доходов над расходами
осуществляются группировки полученных официальных трансфертов вместе с
категорией доходов, операциями, сокращающими, а не финансирующими
дефицит. Полученные официальные трансферты служат базой для расчёта
текущего превышения доходов над расходами (собственные сбережения
государственных органов). Собственные сбережения органов государственного
201
управления равны превышению текущих доходов органов государственного
управления (без полученных официальных трансфертов) над расходами.
Способы определения дефицита (или превышения доходов над расходами –
профицита):
 Дефицит = (заимствование – погашение долга) + уменьшение остатков
ликвидных финансовых средств;
 Профицит = (заимствование – погашение долга) – увеличение остатков
ликвидных финансовых средств;
 Дефицит или превышение = расходы на товары и услуги и трансферты
+ (кредитование – погашение государственного долга) – доходы –
полученные официальные трансферты;
 Дефицит или превышение = финансирование с противоположным
знаком;
Финансирование равно чистому заимствованию (внешнему и внутреннему)
минус приобретение финансовых требований в целях управления ликвидностью
за вычетом продаж или погашение таких требований плюс уменьшение остатков
денежных средств (или минус увеличение остатков денежных средств).
Статистика государственного бюджета изучает процессы мобилизации
части национального дохода и ее использования на государственные нужды.
Существенность государственного бюджета реализуется через две
функции: распределительную (перераспределительную) и контрольную. Первая
осуществляет концентрацию денежных средств в руках государства и их
использование (объект – чистый доход), вторая позволяет узнать насколько
своевременно и полно финансовые ресурсы поступают в распоряжение
государства, эффективно ли они используются.
Четыре функции органов управления:
1) Государственные услуги общего назначения – общая бюджетная
деятельность, общая кадровая политика, центральные закупки и
снабжение, внешние отношения, оборона, общественный порядок и
государственная безопасность.
2) Общественные и социальные услуги – образование, здравоохранение,
социальное страхование и обеспечение, жилищно-коммунальное
хозяйство, коммунальное развитие, санитарно-эпидемиологическая
служба, организация отдыха и культурная деятельность.
3) Государственные услуги, связанные с экономической деятельностью –
регулирование и обеспечение более высокой эффективности
хозяйственной
деятельности,
урегулирование
диспропорций
регионального масштаба, создание новых рабочих мест.
4) Прочие функции включают выплаты процентов, расходы на гарантию
государственного долга, трансферты общего характера для других
государственных органов.
202
14.2.
Статистика государственных финансов и налогов
Исходя из специфики функционирования объекта исследования, в
международной статистической практике выделяют следующие направления
статистики государственных финансов:
СТАТИСТИКА ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ.
Бюджеты органов
государственного управления
1) Статистика
бюджетного
хозяйства
Налоговая статистика
4) Статистика
гос. служащих
3) Статистика
задолженности
5)Статистика
налоговых
поступлений
6)Статистика акцизов
2) Статистика
финансов ВУЗов
7)Статистика
налогооблагаемой
суммы доходов
1.1 Статистика проекта гос. бюджета и
фин. планирования
1.2 Статистика кассовых операций
Бюджеты органов государственного управления
1).
Статистика бюджетного хозяйства
1.1 Данные рассчитываются по видам расходов и доходов в направлении их
планирования, хотя ценность этого направления в настоящее время снизилась
из-за опоздания планирования, тем не менее разделы связанные со
строительными мероприятиями, занимают важное место в конъюнктурной
политике.
1.2 Фактические расходы и доходы, средства бюджетов и всех государственных
органов, отдельные статьи и классификации государственного бюджета.
2). Годовые доходы и расходы высших учебных заведений, с учётом строгого
различия между финансированием научных исследований и учебного процесса
3). Задолженность всех единиц сектора государственных учреждений, кроме
органов социального страхования и единиц, осуществляющих непосредственное
управление государством (абсолютные показатели прироста или снижения по
видам долгов, с применением различных группировок)
203
4). Статистика государственных служащих анализирует Количество
служащих с группировкой по возрасту и разряду, определение ОТ работников
данного сектора
5). Статистикой налоговых поступлений определяются суммы для
распределения и перераспределения
6). Статистика акцизов - налоги на нефть, табак, спиртные напитки,
ювелирные изделия и другие продукты и товары (их состав и структура).
7). Статистика налогооблагаемой суммы дохода
- определяет
налогооблагаемую базу, ставки налогов для оплаты труда, облагаемой налогом
на доходы с физических лиц, стоимость имущества и размеры добавленной
стоимости, подлежащей налогообложению и т. д.
Существенность государственного бюджета реализуется через две
функции: распределительную (перераспределительную) и контрольную.
1-я осуществляет концентрацию денежных средств в руках государства и их
использование (объект – чистый доход);
2-я позволяет узнать, насколько своевременно и полно финансовые ресурсы
поступают в распоряжение государства, эффективно ли они используются.
Экономическая существенность главного источника доходов госбюджета
(налогов) - характеризуется денежными отношениями, складывающимися у
государства с юридическими и физическими лицами. Налогам присущи две
функции: фискальная и экономическая, причем первая формирует бюджетный
фонд, а вторая влияет на воспроизводство, стимулируя или сдерживая его
развитие. Основной классификацией налогов принято считать классификацию
базы, с которой взимается налог, либо по виду деятельности, в результате
которой возникает налоговое общество.
Характеристика
налога,
устанавливаемая
законом,
отражает
экономический процесс, являющийся источником поступлений в доходную
часть госбюджета. Группы налогов представлены в Приложении 4.
Равенство любой фирмы или домохозяйства перед налоговой системой
достигается с применением одного из 3-х вариантов налогов:
1) пропорциональный налог  налога  К   доходов работника
2) регрессивный налог – с увеличением дохода налог взимается в % - ном
отношении ниже
3) прогрессивный – с увеличением дохода увеличивается % ставка налога.
14.3.
Оценка экономической деятельности сектора государственного
управления
Перечень обобщающих показателей доходов и расходов по уровням
государственного управления может быть представлен следующими
показателями:
 Валовые расходы = сумма непосредственных расходов + платежи в
бюджеты сектора государственного управления;
204

Чистые расходы = чистые расходы – платежи, поступающие от других
бюджетных уровней;
 «Нетто – расходы» = чистые расходы – платежи, поступающие от
других бюджетных уровней;
 Дезагрегированное сальдо финансирования (ДСФ) = сумма доходов –
сумма расходов
 ДСФ ± сальдо по особым финансовым операциям = заключительный
итог статистики финансов.
Рассмотрим задачу (цифры условные):
Данные о государственному бюджете в млрд. руб:
+ а – непосредственные расходы сектора государственного управления – 950
+ б – платежи в бюджеты сектора государственного управления – 140
- в – платежи на том же бюджетном уровне государственного управления – 120
- г – платежи, поступившие от других бюджетных уровней – 315
+ д – сальдо по особым финансовым операциям – 105
- е – полученные от остального мира - 215
Определяем дезагрегированное сальдо финансирования и заключительный итог
статистики финансов.
1) Нетто-расходы = чистые расходы – платежи, поступающие от других
бюджетных уровней;
2) Чистые расходы = валовые расходы – платежи на том же бюджетном
уровне;
3) Валовые расходы = сумма нераспределенных расходов + платежи в
бюджеты сектора государственного управления;
4) ВР = 950+140=1091; 4) ЧР = 1090-120=970; 3) НР = 970-315=655;
5) ЗИСФ = ДСФ + сальдо по особым финансовым операциям
6) ДСФ = чистые расходы – чистые доходы = ДСФ = 970-215=755.
Относительные
показатели
экономической
деятельности
сектора
государственного управления:
Доля расходов сектора гос. управления 
Доля налогов 
расходы сектора гос. упавления
(Общий объем гос. бюджета)
национальный продукт или
произ. потенцил
Доходы сектора гос. управления от налогообложения
Доля налогов и сборов 
НП
налоги  отчисения на соц. страх
НП или личный доход
205
Доля задолженности 
Доля покрытия (1) 
Доля покрытия ( 2) 
Уровень задолженности
(или только новой задолженности )
НП
Налоговые поступления
Расходы на соц. нужды
Использование чистого кредита
общий объем расходов
, где НП – национальный
продукт.
Доля нагрузки 
Издержки на выплату %
Общий объем расходов
Абсолютные и относительные показатели экономической деятельности
сектора государственного управления:
Абсолютные показатели
Относительные показатели
Расчётная
формула
Расходы сектора
государственного управления
Национальный продукт
Доходы сектора
государственного управления
от налогообложения
Налоги
Отчисления на социальное
страхование
Доля расходов органов
государственного
управления
6
Уровень задолженности
Доля задолженности
7
8
Налоговые поступления
Расходы на социальные нужды
Доля покрытия (1)
9
Использование чистого
кредита
Общий объем расходов
Издержки на выплату
процентов
(1)
( 2)
(3)
( 2)
(4)  (5)
( 2)
(6)
( 2)
(7 )
(8)
(9)
(10)
(11)
(10)
1
2
3
4
5
10
11
Доля налогов
Доля налогов и сборов
Доля покрытия (2)
Доля нагрузки
206
Экономическая существенность главного источника доходов госбюджета
(налогов) характеризуется денежными отношениями, складывающимися у
государства с юридическими и физическими лицами. Налогам присущи две
функции: фискальная и экономическая, причем первая формирует бюджетный
фонд, а вторая влияет на воспроизводство, стимулируя или сдерживая его
развитие. Основной классификацией налогов принято считать классификацию
базы, с которой взимается налог, либо по виду деятельности, в результате
которой возникает налоговое общество.
Характеристика
налога,
устанавливаемая
законом,
отражает
экономический процесс, являющийся источником поступлений в доходную
часть госбюджета (Приложение 4).
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Контрольные вопросы
Какие абсолютные показатели оценивают экономическую деятельность
сектора государственного управления?
Какие относительные показатели описывают экономическую деятельность
сектора государственного управления?
Какая формула используется для расчёта доли налогов и сборов в оценке
экономической деятельности сектора государственного управления?
Какие обобщающие показатели доходов и расходов по уровням
государственного управления существуют в РФ?
Перечислите основные функции органов управления.
Что оценивает налоговая статистика?
Дайте понятие профицита и дефицита бюджета.
Какие налоговые поступления относят к источникам доходов
государственного бюджета?
Какие неналоговые поступления относят к источникам доходов
государственного бюджета?
1.
a).
b).
c).
Тесты по теме
Какой бюджет не входит в государственные финансы:
Бюджет органов государственного управления;
Налоговая составляющая;
Бюджет домашнего хозяйства.
2.
a).
b).
c).
d).
Какого вида налога не существует в экономической природе?
Прогрессивный;
Регрессивный;
Пропорциональный;
Перспективный.
3.
Какая формула используется
государственного управления?
для
207
расчёта
доли
расходов
органов
a). Расходы сектора государственного управления/Национальный продукт;
b). Расходы
сектора
государственного
управления/Доходы
сектора
государственного управления;
c). Расходы сектора государственного управления/Расходы на социальные
нужды.
4.
a).
b).
c).
d).
5.
a).
b).
c).
d).
6.
a).
b).
c).
d).
7.
a).
b).
c).
d).
Какие показатели используются для расчёта доли задолженности в
экономической деятельности сектора государственного управления?
Национальный продукт;
Расходы сектора государственного управления;
Отчисления на социальное страхование;
Уровень задолженности.
Какие факторы используются для анализа
поступлений:
Численность налогоплательщиков;
Объем базы для расчёта налога;
Процентная ставка налога;
Абсолютное значение суммы налогов по видам.
динамики
налоговых
Какая группа расходов не включается в экономическую классификацию
бюджета государственного управления:
Текущие;
Консалтинговые;
Капитальные;
Предоставление кредитов за вычетом погашения.
Денежные средства, выделяемые из одного бюджета другому на покрытие
текущих расходов при недостаточности собственных денежных средств,
называются:
субвенцией;
государственным займом;
государственным кредитом;
дотацией.
ГЛАВА 15. СТАТИСТИКА ЦЕН
15.1.
Понятие цены, ее виды
Цена - выражение стоимости товара в денежных единицах определённой
валюты за количественную единицу товара.
Статистика цен изучает:
 Цену, как результат денежной эмиссии;
 Цену, как показатель инфляции, фактор уровня жизни;
 Цену с точки зрения налогообложения;
 Цену с точки зрения продавец-покупатель;
208

Цену, как показатель для территориальных сопоставлений и т.д.
Различают следующие виды цен: свободная (рыночная цена,
складывающаяся на основе согласования сторон, продавцов и покупателей под
воздействием спроса и предложения, конкуренции и прочих рыночных
условий), государственная (цены (фиксированные, регулируемые или
предельные), установленные государством на продукцию, товары и услуги,
производство которых сосредоточено на предприятиях, занимающих
монопольное положение на рынке; цены на ресурсы; социально значимые),
средняя (средний уровень цены отдельного товара или совокупности
качественно однородных товаров (индивидуальный индекс или система
индексов средней цены, территориальная оценка)) и потребительская (индекс
потребительских цен характеризует изменение во времени общего уровня цен на
товары и услуги, приобретаемые населением для непроизводственного
потребления).
Цена выполняет такие функции:
- Учётная – оценка затрат и результатов производства;
- Стимулирующая – активизация научно-технического прогресса,
повышение ресурсосбережения и эффективности производства;
- Распределительная – учёт в цене акциза на виды и группы товаров,
налога на добавленную стоимость и другие виды дохода в
федеральный и местный бюджеты.
Виды индексов цен
Название индекса
Расчётная формула
1
2
1. Формула Ласпейреса (индекс цен с базисными
 p1 q 0
весами для расчёта ИПЦ, индексов цен
 p0 q0
производителей).
2. Индекс цен с весами отчетного периода (для
измерения динамики цен, компонентов ВВП, экспорта
цен, закупочных цен в с/х)
 p1 q1
 p 0 q1
 p1 q1
3. Индекс И. Фишера

 p1 q 0
 p 0 q1  p 0 q 0
 nc =
 p 1 q1
4. Индекс цен переменного состава
 q1
209
:
 p0 q0
 q0
1
Продолжение таблицы
2
5. Индекс цен пространственно-территориальных
сопоставлений (Эджворта – Маршала) (А и В –
показатели, характеризующие разные территории)
 Р А  (q А  q В )
 Р В  (q А  q В )
6. Метод стандартных весов для индексов Эджворта –
Маршала
 РА 
q А  qВ
2
q А  qВ
 РВ 
2
Статистика цен изучает абсолютные показатели уровней цен, их структуру
и динамику, но эта система записывает цены и тарифы: розничные цены,
тарифы на услуги, оптовые цены (оптово отпускные), закупочные, сметные,
цены внешней торговли. В условиях конкуренции рынка имеет место
дифференциация цен, а поэтому объектом изучения становится покупка, где
есть место различным скидкам. А значит, рассматриваются приемы оценки с
помощью индексов цен, предполагается решение следующих основных задач:
1 Изменение цен, как результат эмиссии денег, изменение доходов
населения и т.д., т. е. экономические ситуации в стране.
2 Изучение цен, как фактора жизни, показателя инфляционных процессов.
3 Изучение цен с точки зрения продавец-покупатель, налогообложения.
4 Территориальные сопоставления и т. д.
Индекс потребительских цен.
Индекс потребительских цен (ИПЦ) оценивает динамику цен на
потребительские товары. Расчёты системы ИПЦ включают:
1) сводный
ИПЦ
характеризующий
изменение
стоимости
фиксированного (базового) полного набора потребительских товаров и
услуг в среднем на 1 семью;
2) сводный ИПЦ, характеризующий изменение стоимости товаров и услуг
без товаров необязательного пользования;
3) ИПЦ для отдельных социально-экономических групп населения с
различным уровнем доходов, групповые индексы потребительских цен;
4) Индекс стоимости прожиточного минимума для минимального
потребительского бюджета
5) ИПЦ для 19 наименований продуктов, включая табачные изделия;
6) Сводные индексы цен по группам продовольственных и
непродовольственных товаров и услуг, ИПЦ территориальные.
ИПЦ рассчитывается как цепной индекс (к декабрю предыдущего года,
взятому за базисный; или
сравнение с таким же периодом (месяцем)
предыдущего года). Расчёт ИПЦ проводится в несколько этапов: средняя цена
210
на товар (услугу) по городу (территории)  индивидуальный индекс цены 
расчёт ИПЦ по формуле Ласпейреса, как среднего из индивидуальных. В
качестве весов при расчёте ИПЦ используются потребительские расходы
населения (удельный вес отдельных статей потребительского набора).
В условиях стабильной экономики изменение структуры потребительских
расходов происходит медленно и удельного веса, используемые для расчёта
ИПЦ, изменяются раз в 4 – 5 лет, а, следовательно, формула, используемая для
расчёта
индекса
цены
после
почленного
деления
Ip 
 p1 q0  i p p0 q 0

  i p  d f . Причем расчёт этого индекса производится
 p0 q0
 p0 q0
по сравнению с базисным периодом, т. е. р0, р1 – цена отдельного товара или
услуги в базовом и отчетном периодах; df – веса, зафиксированные на базисном
уровне d   i  p0 q0 , iр – индивидуальный индекс цены (выполняется
f
p
 p0 q0
сравнение цен текущего периода с предыдущим). ИПЦ, рассчитанный по
формуле Ласпейреса, показывает условное увеличение (уменьшение) цен в
текущем периоде по сравнению с базисным при неизменных структуре и уровне
потребления.
На самом деле структура потребительских расходов меняется, поэтому
принято считать, что индекс Ласпейреса завышает инфляцию, а индекс Пааше
ее занижает. Сводный индекс потребительских цен на товары и платные услуги
населению измеряет уровень инфляции. С помощью индекса цен набора товаров
услуг без товаров необязательного пользования рассчитывается индекс
заработной платы, т. е. производится ее индексация.
Стоимость набора из основных продуктов питания учитывает годовые нормы
потребления необходимых для мужчины трудоспособного возраста и
применяется для сопоставления уровня цен по разным городам.
Индекс цен производителей.
Индекс цен производителей промышленной продукции характеризует
динамику изменения этих цен. Этапы построения рассматриваемых индексов:
Отбор базовых
предприятий и
товаров –
представителей
отбор
минимума
крупных предприятий;
- отбор товаров (для
наблюдения за уровнем
цен на конкретные виды
товаров,
для
расчета
индексов цен по группам
товаров;
- сводных индексов цен по
отраслям и промышленной
продукции в целом.
Определение
порядка
регистрации цен
Регистрация
фактических цен на
произведенную
и
отгружаемую
в
текущем
месяце
продукцию
(без
НДС, акцизов и др.
видов налогов, не
входящих в оптовую
цену
211
Выбор весов и
расчетных
формул
Для определения базисных
весов по видам продукции и
товаров
группам
используются данные о
стоимости
этих
видов
продукции за год, принятый
за базисный, рассчитанные
умножением
q
на
среднегодовую
цену,
а
базисная цена – цена за
декабрь предыдущего года.
Выбор расчётных формул основывается на расчёте индивидуальных индексов
Pt
P
P
; i
 t  t  t 1  i p t / t  1 i p t / 0 , для расчёта
p
(
баз
)
p0 Pt 1 p0
P
t 1
сводных индексов используется модифицированная формула Ласпейреса с
цен i
p (цепн)

P
предварительным расчётом стоимостных весов:
I р (цепн.) 
 i p (t / 0)  w0
; где
 i p (t 1/ 0)  w0
w0
=
p0
q0,
эта
формула
отражает
взаимосвязь
I p (t / 0)  I pt / t 1  I pt 1 / 0 .
Существует определённая трудность и сложность в регистрации цен легкой
промышленности (из-за частого обновления ассортимента выпускаемой
продукции), поэтому во избежание влияния структурных сдвигов
рассчитывается цена на типичную модель (условно рассчитанная модель, цена
на которую определяется, исходя из цен и нормативов, действующих на
предприятии в отчетном месяце).
Определение средних цен на однородную продукцию и их динамика – одна
из основных задач статистики и для этой цели используют индекс цен
переменного состава
состава
I сс 
и
I п.с. 
p
 p1 q1  p0 q0
:
 1 ;
 q1
 q0
p0
структурных
сдвигов:
Индекс фиксированного
I фс. 
 p1 q1  p1 q1  p0 q1

:
 p0 q1
 q1
 q1
,
 p0 q1  p0 q0
.
:
 q1
 q0
Индексы цен реализации сельскохозяйственной продукции основаны на
расчёте двух групповых индексов:
1) индекс цен реализации продукции растениеводства включает 14 индексов
(зерновые, масличные, картофель, овощи по видам);
2) индекс цен реализации продукции животноводства включает 6 индексов
(скот, птица по видам, молоко и молочная продукция).
При расчёте индексов цен по товарной группе в целом по сельскому
хозяйству используется индекс цен Пааше.
15.2.
Показатели денежного обращения
Социально-экономическая сущность статистики денежного обращения
отражает
общественно-производственные
отношения
физических
и
юридических лиц (субъектов экономики) в процессе материального
производства и обращения. Сменяя форму стоимости, деньги находятся в
212
постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и
физическими лицами. Движение денег при выполнении ими своих функций в
наличной и безналичной формах называется денежным обращением.
Статистика денежного обращения занимается изучением объема, состава и
динамики денежных средств, скорости их оборачиваемости.
Различают следующие формы расчётов: налично-денежное обращение
(движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций
средства платежа и средства обращения) и безналичное обращение (движение
стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по
счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и др.).
Денежная масса совокупность общих средств платежа, сумма наличных и
безналичных денежных средств. На практике довольно сложно провести четкую
границу между собственными деньгами и прочими ликвидными активами. В
качестве альтернативных измерителей денежной массы используют денежные
агрегаты (группы денежных средств в зависимости от степени ликвидности
денежных активов).
В состав совокупной денежной массы по методике Центрального Банка РФ
входят следующие основные агрегаты:
1. Агрегат М0 – наличные деньги в обращении (денежная база) вне
банковской системы;
2. Агрегат М1 = М0 + «Ликвидные вклады и депозиты в других депозитных
организациях» (средства на расчётных, текущих, специальных счетах
предприятий, населения, местных бюджетов, депозиты населения и
предприятий в коммерческих банках (КБ), депозиты населения до
востребования в сберегательных банках, средства государственного
страхования). М1 позволяет определить скорость обращения денежной
ВВП ВВП М 0


 V 0  d , где М – денежная масса, V0 М
М0 М
ВВП
скорость обращения наличных денег (
), d – доля наличных денег в
М0
массы:
3.
4.
V
денежной массе;
Агрегат М2 = М1 + «Срочные и сберегательные депозиты» + «Вклады и
депозиты в иностранной валюте» + «Депозитные сертификаты» + «РЕПО по
ценным бумагам». М2 – денежная масса в обращении (совокупный объем
денежной массы) – основной показатель, характеризующий величину
денежной массы в РФ;
Агрегат М3 = М2 + «Дорожные чеки» + «Коммерческие бумаги»
(сертификаты и облигации государственного займа, и т.д.). М3 –
«совокупная денежная масса» в РФ.
213
Основными источниками статистической информации о денежном
обращении в РФ являются баланс Центрального банка и балансы кредитных
организаций.
Рассмотрим условный пример. Рассчитать скорости обращения наличных
денег, денежной массы, продолжительность одного оборота наличных денег и
денежной массы, долю наличных денег в денежной массе.
Показатели
Базисный год
Отчетный год
Денежная масса
105
110
Наличные деньги
35
40
ВВП
325
350
0
1. Скорость обращения наличных денег: V0 (базисный год)= 325/35=9,3
0
оборота в год; V1 (отчетный год)=350/40=8,8 оборота;
2. Продолжительность оборота наличных денег (в днях): базисный год =
360/9,3=38,7; отчетный год=360/8,8=40,9;
3. Скорость обращения денежной массы: V 0 (базисный) = 325/105=3,1
оборота в год; V1 (отчетный) =350/110= 3,2 оборота. Абсолютный
прирост скорости денежной массы=3,2-3,1= 0,1;
4. Продолжительность одного оборота денежной массы (в днях): базисный
год = 360/3,1=116,1; отчетный год=360/3,2=112,5;
5. Доля наличных денег в денежной массе: d0 = 35/105=0,33; d1 =
40/110=0,36.
15.3.
Инфляция в экономике, сопоставимый вид стоимостных
показателей
Основой количественной теории денег является классическое уравнение
обмена: MV=PY, где M – количество денег в обращении, V – скорость
обращения денег, P – уровень цен, уровень инфляции, Y - уровень реального
обмена производства. Вариантом классического уравнения, выражающего
зависимость между количеством денег в обращении и уровнем инфляции: PY =
MV+VD, где VD – скорость обращения депозитов.
На базе основных постулатов количественной теории денег сформулирован
так называемый закон денежного обращения: М 
RP
, где R – величина цен
V
товаров и услуг, подлежащих реализации в данный момент. Данное уравнение и
его модификации устанавливают взаимосвязь между произведением количества
денег и скорости их обращения и произведением уровня цен на товарную массу.
В ситуации, когда экономика находится в сравнительно стабильном состоянии,
это равенство соблюдается, при возникновении кризисных явлений оно
нарушается. Если правая часть уравнения больше второй, мы говорим о наличии
инфляции. Иными словами, в экономике существует избыточное количество
денег, что приводит к росту цен, перераспределению денежных и материальных
214
ресурсов в лоббируемых (но не более эффективных) отраслях, секторах
экономики или на отдельных предприятиях, к сокращению реальной заработной
платы и других доходов физических лиц.
Факторов, вызывающих инфляцию, множество, но основными являются:
 Выпуск излишней денежной массы в обращение;
 Снижение объемов производства и диспропорции в развитии отдельных
отраслей и секторов экономики;
 Диспропорция между спросом и предложением товаров и услуг (в том числе
и банковских);
 Наличие бюджетного дефицита и т.д.
Инфляция может быть скрытой или очевидной, ползучей или
галопирующей, бывает также гиперинфляция.
Очевидно то, что одной из самых важных характеристик состояния
экономики любой страны является уровень инфляции, для которой в
международной практике используются два показателя – индекс
потребительских цен (ИПЦ) и дефлятор валового национального продукта.
ИПЦ рассмотрен в первом пункте этой главы, он рассчитывается по
формуле общего индекса в форме Ласпейреса и позволяет оценивать уровень
инфляции на потребительском рынке.
Дефлятор валового национального продукта (ДВНП) оценивает степень
инфляции по всей совокупности благ, производимых и потребляемых в
государстве, учитывает не только изменение цен товаров народного
потребления, но и цен товаров, используемых в государственных интересах,
инвестиционных, экспортируемых и импортируемых товаров и услуг.
ДВНП рассчитывается по формуле общего индекса в форме Пааше:
Ip 
ВНП ном инальный p1 q1

.
ВНП реальный
p0 q1
В большинстве стран ИПЦ публикуется ежемесячно, в кризисных условиях
– еженедельно. Периодичность роста ДВНП квартальная или годовая. Это
связано с относительной сложностью его расчёта.
Кроме основных (обобщающих) показателей инфляции статистика
рассчитывает для измерения инфляции используется индекс покупательной
способности денежной единицы, показывающий во сколько раз обесценились
деньги:
I n .c . 
1
.
Ip
Например, если индекс цены составил 125%, то покупательная способность
рубля снизилась на 20%: 1/1,25=0,8  (1 - 0,8)  100% =20%.
1.
Контрольные вопросы:
Охарактеризуйте свободную, государственную и среднюю цены.
215
Опишите функции цены.
Для чего используется индекс Эджворта – Маршала?
Что изучает статистика цен?
Что такое система ИПЦ?
Для чего используется индекс потребительских цен?
Опишите порядок расчётов индекса цен производителя.
Какие индексы описывают динамику изменения средней цены на
однородную продукцию?
9. Что называют денежной массой?
10. Какие денежные агрегаты используются Центральным банком РФ?
11. Что такое индекс-дефлятор, для чего он используется?
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1.
Тесты по теме:
Что показывает денежный мультипликатор М0:
a). Наличные деньги в обращении;
b). Денежные доходы населения;
c). Средства на вкладах «До востребования»;
d). Совокупная денежная масса.
2.
Что включается в расчёт денежного мультипликатора М1:
a). Средства госстраха;
b). Срочные депозиты населения в сбербанках;
c). Средства на расчётных, текущих, специальных счетах предприятий,
населения, местных бюджетов;
d). Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках;
e). Депозиты населения до востребования в сбербанках.
3.
Что включается в расчёт денежного мультипликатора М2:
a). Мультипликатор М1;
b). Средства госстраха;
c). Сертификаты и облигации государственного займа.
Что включается в расчёт денежного мультипликатора М3:
a). Мультипликатор М2;
b). Средства госстраха;
c). Сертификаты и облигации государственного займа.
4.
5.
a).
b).
c).
d).
Что показывает денежный мультипликатор М2:
Денежная масса в обращении;
Наличные деньги в обращении;
Увеличение совокупного объема денежной массы;
Депозиты населения до востребования в коммерческих и сберегательных
банках.
216
Раздел V. СТАТИСТИКА РЫНКА ТОВАРОВ И УСЛУГ.
ГЛАВА 16. СТАТИСТИКА ФИНАНСОВОГО РЫНКА
Статистика банковской деятельности.
Объектом статистики банков является вся совокупность банковской
деятельности. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так
и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и
корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской
деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания
ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении
банковских услуг и их минимизация, а также соблюдение установленных
центральным банком экономических нормативов.
Для оценки банковской деятельности используется четырехуровневая
система показателей банковского развития:
1. I уровень – абсолютная величина банковских активов, уровень инфляции
(индекс роста потребительских цен, дефлятор валового национального
продукта), величина реальных активов в процентах (темпы роста активов за
отчетный период к индексу инфляции за отчетный период); доходы
населения за месяц, предшествующий отчетной дате, характеризует объем
финансовых операций среднедушевой доход, умноженный на
численность населения; количество банков, зарегистрированных на данной
территории; количество филиалов банков, зарегистрированных на данной
территории, вне зависимости от места расположения этих филиалов;
количество банковских учреждений в регионе; индекс количества банков в
регионе (количество банков в регионе к среднероссийскому показателю);
объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в данном регионе;
доля кредитов в активах (объем кредитных вложений банков,
зарегистрированных в данном регионе в общем объеме их активов);
2. II уровень включает базовые индексы: прямые индексы условий банковской
деятельности (индекс объема финансовых ресурсов; индекс концентрации
финансовых ресурсов равный объему финансовых потоков на 1 действие
банковского
учреждения
на
данной
территории);
косвенные
(результирующие) индексы, характеризующие условия банковской
деятельности, т. е. по конечным результатам (индекс количества филиалов,
индекс доли кредитных операций в банковских активах, индекс динамики
реальных активов);
3. III уровень – индекс сравнительной привлекательности условий банковской
деятельности (итоговый сравнительный индекс привлекательности условий
16.1.
1
банковской деятельности 5 I
 I ДА , где IФП – индекс
ФП  I КФП  I КФ  I
ДК
217
объема финансовых потоков; IКФП – индекс концентрации финансовых
потоков; IКФ – индекс количества филиалов; IДК – индекс доли
нефинансовых операций; IДА – индекс динамики реальных активов;
4. IV уровень включает удельные веса показателей развития банковской
системы: величина банковских активов на 100 тыс. населения; количество
банковских учреждений на 100 тыс. человек; величина банковских активов
на 1 банк региона; величина активов на 1 млн. руб. доходов населения;
количество банковских учреждений на 1 млн. руб. доходов населения.
Изучение эффективности капитальных вложений и инвестиционной
деятельности объединяет финансовую и банковскую статистики. Так для
изучения динамики эффективности инвестиционной деятельности и
капитальных вложений применяют индексный метод: индекса переменного
 Э1 К1  Э0 К 0
состава эффективности деятельности (
); фиксированного
:
 К1
 К0
 Э0 К 0  Э1 К 0
 Э1 К1
состава (
) и структурных сдвигов (
), где Э –
:
 Э0 К1
 К1
 К0
уровень эффективности в отрасли или секторе экономики в отчетном и базовом
периодах; К – привлеченные капитальные вложения. Эффективность
деятельности определяется одним из соотношений Э 
Н
или Э 
Н
, где Н –
З
Р
результат деятельности, З – произведенные затраты, Р – примененные ресурсы).
За величину Н – можно принять ВДС, ВВП (ВНП), НД, прибыль предприятия и
др., З, Р – привлеченные средства кредитных учреждений или государственные
капитальные вложения.
Система показателей кредитов
В рыночной экономике финансирование товарно-экономических операций
производится не только с помощью денег, но и посредством предоставления
кредита. Финансовая статистика включает в себя не только статистику
государственных финансов, но и денежно-кредитную статистику.
Важное место в банковской статистике отводится анализу экономических и
социальных процессов в кредитовании. По срочности различают краткосрочный
(на срок до одного года), среднесрочный (от одного года до трех лет) и
долгосрочный кредиты (на срок свыше трех лет). Уровень оборачиваемости
кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом
и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.
16.2.
218
Длительность
tK:
пользования
кредитом
(t)
определяется
по
формуле:
On
, где К – средние остатки кредита; On - оборот кредита по
Д
погашению; Д – число календарных дней в периоде. Данный показатель
характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной
величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования
кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того
же объема производства.
Остатки кредита в статистической отчетности показывают на дату, поэтому
расчёт среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней
1
1
K1  K 2    K n1  K n
2
хронологической:
. Количество оборотов
K2
n 1
кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд (On) по погашению на
средний их остаток: n 
On
. Этот показатель характеризует число оборотов,
K
совершенных кредитом за анализируемый период.
Кредитные отношения – денежные отношения, связанные с
предоставлением и возвратом ссуд. В состав ресурсов для кредитования
(ссудного фонда) входят:
- денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в
процессе кругооборота капитала;
- денежные резервы предприятий и организаций, выступающие в виде
специальных фондов, амортизационных отчислений, используемых для
капиталовложений;
- государственный денежный резерв = текущие денежные ресурсы
бюджета;
- фонд денежных средств для развития кредитных отношений;
- денежные накопления населения в банках;
- эмиссия денежных знаков в результате роста оборота наличных денег.
Функции кредита: распределительная – распределение на возвратной
основе денежных средств; эмиссионная – создание кредитных средств
обращения и замещения наличных денег контрольная – осуществление контроля
за эффективностью деятельности экономических субъектов.
Статистика изучает следующие показатели кредитных вложений (операций):
а) размер, состав и динамика;
б) структура (удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов);
в) цепные, базисные, среднегодовые темпы роста;
219
г) остатки задолженности.
Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение
просроченных ссуд. Так объем реального погашения ссуд за период (кредитов)
равен кредитному обороту по счетам просроченных ссуд (предыдущих) минус
дебетовый оборот по счёту и плюс кредитовый оборот по счёту.
Статистика биржевой деятельности
Основными объектами в изучении фондового биржевого рынка являются
биржевые сделки, производимые на нем, а предметом – ценовые и объемные
характеристики этих операций. К основным показателям биржевой статистики
относятся:
 Показатели цен биржевых сделок;
 Показатели объемов биржевых торгов;
 Показатели качества фондового биржевого рынка;
 Показатели статистики производных ценных бумаг.
Ценовые показатели биржевой статистики используются для анализа и
прогноза ценовой динамики рынка, при оценке его ликвидности, риска и т.д.
Ценовые показатели включают в себя следующие виды цен:
 Цены первичного рынка (рынка первых и повторных эмиссий ценных
бумаг, на которых осуществляется их начальное размещение среди
инвесторов). В качестве ценового показателя на первичном рынке
выступает цена отсечения;
 Цены вторичного рынка (рынка, на котором обращаются ранее
эмитированные на первичном рынке ценные бумаги).
Ценовыми показателями являются:
- цены исполнении, открытия, закрытия;
- цены спроса и предложения.
Цена отсечения – цена продажи ценной бумаги, которая устанавливается
эмитентом в ходе аукциона, по которой удовлетворяется максимально
приемлемое для эмитенте количество заявок.
Цена исполнения – цена, по которой исполнена сделка по данной ценной
бумаге.
Цена открытия – цена исполнения первой торговой сделки при открытии
торговой сессии на бирже.
Цена закрытия - цена исполнения последней торговой сделки при закрытии
торговой сессии на бирже.
Цена спроса – максимальная цена, содержащаяся в заявках на покупку
ценной бумаги, направленных на биржу потенциальными покупателями и
зарегистрированных для включения в биржевой аукцион (цена заявлена, но
сделки по ней еще не совершены).
Цена предложения – минимальная цена, содержащаяся в предложениях о
продаже, направленных на биржу потенциальными продавцами и
16.3.
220
зарегистрированных для включения в биржевой аукцион (цена заявлена, но
сделки по ней еще не совершены).
Спрэд – разница между ценой предложения и ценой спроса. Обычно, чем
выше спрэд, тем ниже ликвидность рынка и больше разрыв между спросом и
предложением на биржевом рынке.
Для характеристики динамики и колебаний цен на биржевые ценные бумаги
используются следующие показатели:
 Среднеквадратическое отклонение цены (расчётный показатель,
используемый при анализе рискованности вложений в ценные бумаги);
 Изменение цены (разность между ценами закрытия сессии текущего
дня и ценой закрытия торговой сессии предыдущего дня);
 Средневзвешенная цена;
 Максимальная (минимальная) цена – наиболее высокая (наиболее
низкая) цена, зарегистрированная в биржевых сделках с данной ценной
бумагой в течение торговой сессии (месяца, квартала).
Следующая группа показателей характеризует объемы сделок, проводимых
на первичном и вторичном биржевых рынках, и используется для анализа
динамики развития биржевых рынков, оценки их ликвидности.
К индикаторам, характеризующим состояние фондового рынка, в первую
очередь относят фондовые средние и фондовые индексы.
Фондовые средние рассчитываются по среднеарифметической или
среднегеометрической. Среднеарифметическая цена, рассчитываемая по N
N
акциям, определяется по формуле: P 
a
p
i 1
i
, где pi- цена каждой акции в
N
момент времени i , N - количество акций.
На базе среднеарифметической рассчитывается несколько типов рыночных
индикаторов, прежде всего группа индексов Доу-Джонса. Для отражения
структурных изменений, на базе которых рассчитываются указанные индексы,
вводится поправочный коэффициент – делитель - Dt , позволяющий
сопоставлять последующий и предыдущий индексы:
Dt 
p
p
i
 Do , где Do - предшествующий делитель (в общем случае равен
o
количеству компаний);
Dt - последующий делитель;
акций после внесения изменений;
p
o
изменений;
221
p
i
- сумма цен всех
- сумма цен всех акций до внесения
Индекс Доу-Джонса рассчитывается в общем случае с использованием
делителя
–
поправочного
коэффициента,
следующим
образом:
I t
p
Dt
i
 I 0 , где I 0 - значение индекса в базисный момент времени.
В случае большой колеблемости признака в статистической совокупности
целесообразно для ее характеристики использовать расчёт по формуле
 p1t  p 2t   p nt 


 , где pit - цены i-ой
 p1  p 2   p n 
 0  0   0 
среднегеометрической: I t  I 0 
акции в текущий момент времени; p i0 - цены i-ой акции в базисный момент
времени;
I 0 - индекс в базисный момент времени; N- количество акций,
входящих в расчёт индекса; I t - индекс в текущий момент времени.
При расчёте фондовых индексов используются агрегатные индексы,
рассчитываемые на основе формул Ласпейреса, Пааше и Фишера, на основе
способа взвешенной капитализации, при котором цены акций взвешиваются по
объему их присутствия на рынке. Формула Ласпейреса предполагает исчисление
фондовых индексов следующим образом:
I Ln 
p
p
q
ni 0i
0i
q0 i
 I L0 , где p0i - цена
акции i – го вида в базисный момент времени,
q0i - количество акций i – го вида,
находившихся в обращении в базисный момент времени; p ni - цена акции i – го
вида в текущий момент времени;
I L0
I Ln - индекс Ласпейреса текущего периода;
- индекс Ласпейреса базисного периода; p ni q0i - рыночная стоимость, или
капитализация i – го вида, рассчитанная на основе текущей цены и количества
акций, находившихся в обращении в базисный момент времени; p0i q0i показатель капитализации базисного периода.
Формула Пааше предполагает исчисление фондового индекса следующим
образом:
I pn 
p
p
q
ni ni
0i
qni
 I p 0 , где I pn - индекс Пааше текущего периода;
I p 0 - индекс Пааше базисного периода; p0i - цена акции i – го вида в базисный
момент времени;
p ni - цена акции i – го вида в текущий момент времени; qni -
количество акций i – го вида, находившихся в обращении в базисный момент
222
времени;
p ni qni - показатель капитализации текущего периода; p0i qni -
показатель капитализации базисного периода.
Формула Фишера предполагает расчёт фондового индекса с использованием
среднегеометрической из индексов, рассчитанных на базе формул Ласпейреса и
Пааше.
Большинство индексов акций использующих формулы Ласпейреса, Пааше
или Фишера, являются индексами, отражающими капитализированный доход,
т.е. доход, полученный на разнице цен покупки и продажи акций.
Статистика страхового рынка
В соответствии с международной классификацией финансовых
инструментов, используемых в процессе формирования потоков социальностатистической информации, страховые компании относятся к сектору
финансовых корпораций (предприятий) и являются основными конкурентами
банковского сектора.
Страхование – необходимый элемент производственных отношений,
связано возмещением в процессе общественного производства. Противоречия
между человеком и природными силами порождают специфические отношения
между
людьми
по
предупреждению,
преодолению,
локализации
разрушительных последствий форс-мажорных обстоятельств и стихийных
бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные
отношения в совокупности составляют экономическую категорию страховой
защиты общественного производства.
Основные категории, которые распространяются на услуги страхования:
 Страховой рынок - особая сфера денежных отношений, где объектом
купли-продажи является страховая защита, формируется предложение
и спрос на нее;
 Страховой случай - наступление неожиданных, непредсказуемых и
непреодолимых событий, влекущих за собой возможность нанесения
материального или морального ущерба юридическим и физическим
лицам;
 Страховое поле – число страховых объектов (N), объектов, которые
могут быть застрахованы;
 Число застрахованных объектов – число заключенных договоров (n);
 Страховая сумма застрахованного имущества - сумма, на которую
заключены договора (S)
 Страховая сумма пострадавших объектов – сумма, на которую
заключены договора для пострадавших объектов (Sп)
 Частота страховых событий 16.4.
223
 Сумма выплат страхового возмещения - страховые выплаты;
Степень охвата страхового поля – отношение числа страховых объектов к
числу застрахованных объектов: n/N.
Страхование – процесс двухсторонний. Основные субъекты страхования
следующие:
Страхователь – полисодержатель, дееспособное физическое или
юридическое лицо, уплатившее страховой взнос и вступившее в конкретное
страховое обязательство со страховщиком;
Страховщик - юридическое лицо любой организационно-правовой формы,
предусмотренное законодательством РФ, созданное для осуществления
страховой деятельности и получившее в установленном законом порядке
лицензию на эту деятельность на территории России;
Страховые посредники – являются связующим звеном между страховой
компанией и ее клиентами, выполняют непосредственное страховое
обслуживание;
Страховые агенты – физические или юридические лица, осуществляющие
свою деятельность от имени страховщика и по его поручению в соответствии с
представленными полномочиями;
Страховые
брокеры
–
юридические
или
физические
лица,
зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей,
осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего
имени на основании поручений страхователя либо страховщика;
Страховой взнос – плата за страхование, которую страхователь обязан
внести страховщику по договору страхования или по закону. Размер страхового
взноса исчисляется в соответствии со страховым тарифом;
Страховой тариф – цена страховой услуги, которая исчисляется на
основании актуарных расчётов. Страховые тарифы по обязательным видам
страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании;
Страховой риск – вероятность наступления страхового случая.
Страховой рынок является, как уже было отмечено, конкурентом банков,
так как осуществляет инвестирование экономики путем вложения свободных
средств в различные объекты хозяйственной деятельности. Немаловажным в
такой ситуации является необходимость соответствия принципам ликвидности,
возвратности и прибыльности активов, которая определяется по формуле:
Ki
, где Ki - коэффициент, соответствующий направлению вложений по i
P
–му договору страхования ( Di  H i ) , Di - фактическая сумма вложений по i –му
Cn 
224
договору страхования,
H i - норматив, соответствующий
i –му договору
страхования, P – общая сумма страховых резервов.
Анализ финансового состояния страхователя осуществляется анализу
уровня кредито- а платежеспособности клиентов банка.
Рассмотрим
пример,
определим
показатели,
характеризующие
деятельность страховой организации:
Показатель
Значение
Страховое поле (ед.)
25000
Число застрахованных объектов (ед.)
12065
Сумма застрахованного имущества (тыс.руб.)
21309
Поступило страховых взносов (тыс.руб.)
320
Страховые выплаты (тыс.руб.)
234
Число пострадавших объектов (ед.)
210
1.
Степень охвата страхового поля = 12065 = 0,483 или 48,3%;
2.
Частота страховых случаев = 210 = 0,0174 или 1,7%;
12065
21309
Средняя страховая сумма =
=1,907 (тыс.руб.);
12065
Средняя сумма страхового взноса = 320 =0,0265 (тыс.руб.) или 26,5
12065
руб.;
Средняя сумма страховых выплат = 234 =1,114 (тыс.руб.);
25000
3.
4.
5.
210
234
6. Коэффициент выплат =
= 0,731 или 73,1%;
320
234
7. Убыточность страховой суммы =
=0,01 или 1%.
21309
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Контрольные вопросы:
Перечислите направления статистики финансов.
Каково содержание денежных мультипликаторов?
Какая классификация кредитов по срочности используется в коммерческих
банках?
Что изучает статистика банков?
Какая формула используется для определения длительности пользования
кредитом?
Дайте понятие кредитных отношений.
Каковы функции банковского кредита?
Какие показатели рассматриваются в оценке банковской деятельности по
уровням?
Какие показатели используют в биржевой статистике?
225
10. Что является объектом и предметом изучения фондового биржевого рынка?
11. Какие виды цен используются на биржевом фондовом рынке?
12. Какие показатели относятся к индикаторам, характеризующим состояние
фондового рынка?
13. Что такое спрэд на фондовом рынке?
14. Что называют страховым рынком?
15. Перечислите основные категории, используемые в страховании.
16. Какие абсолютные показатели описывают страховой рынок?
1.
Тесты по теме:
Цена, по которой исполнена сделка по данной ценной бумаге:
a). Цена открытия;
b). Цена закрытия;
c). Цена спроса;
d). Цена исполнения.
2.
Максимальная цена, содержащаяся в заявках на покупку ценной бумаги,
направленных
на
биржу
потенциальными
покупателями
и
зарегистрированных для включения в биржевой аукцион (цена заявлена, но
сделки по ней еще не совершены):
a). Цена предложения;
b). Цена открытия;
c). Цена спроса;
d). Цена исполнения.
3.
Минимальная цена, содержащаяся в предложениях о продаже,
направленных
на
биржу
потенциальными
продавцами
и
зарегистрированных для включения в биржевой аукцион (цена заявлена, но
сделки по ней еще не совершены):
a). Цена предложения;
b). Цена открытия;
c). Цена спроса;
d). Цена исполнения.
ГЛАВА 17. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Оценка внешней экономической деятельности
Внешнеэкономическая деятельность это – внешнеэкономические связи,
которые проявляются в процессах экспорта и импорта продуктов и услуг через
внешнюю торговлю; международные финансовые операции, которые в
значительной мере прослеживаются через инвестиции и кредиты; операции в
производственной деятельности за рубежом по контрактам; страхование и
туризм.
Внешнеэкономическая деятельность – аспект деятельности государства,
внешнеэкономические связи, проявляющиеся в процессах экспорта и импорта
продуктов
и
услуг
через
внешнюю
торговлю.
Субъектами
внешнеэкономической деятельности (ВЭД) являются государства и
17.1.
226
институциональные единицы, вовлеченные в эту деятельность, и население
страны, которое является участником этой деятельности.
В системе национальных счетов ВЭД отражается через счета сектора
«Остальной мир», с помощью которых обобщаются все потоки
внешнеэкономических связей, имеющие место между внутрихозяйственными
единицами и резидентами других стран и включает:
 экспорт и импорт товаров и услуг, прав интеллектуальной
собственности;
 международную кооперацию, совместную предпринимательскую
деятельность с участием иностранных юридических лиц на территории
страны и российских организаций за рубежом;
 трансграничное движение рабочей силы, иностранных и отечественных
инвестиций;
 международный туризм;
 внешнеэкономические транспортные, страховые, расчётные, кредитные
и другие хозяйственные операции.
В соответствии с пересмотренным вариантом СНС Организацией
Объединенных Наций (ООН) для сектора «Остальной мир» выставляются
следующие счета:
1) внешний счёт товаров и услуг;
2) внешний счёт первичных доходов и текущих трансфертов;
3) внешние счёта накоплений, к которым относятся:
а) счёт капитала;
б) финансовый счёт;
в) счёт прочих изменений в объеме активов;
г) счёт переоценки;
д) внешний счёт активов и обязательств.
Развернутая схема счёта сектора «Остальной мир» имеет такой вид:
Использование
3. Экспорт товаров и услуг, в том
числе:
товаров, материальных услуг,
нематериальных услуг.
4. Конечное потребление домашних
хозяйств – нерезидентов
экономической территории
5. Внешний баланс товаров и услуг:
1+2-3-4
Всего
Ресурсы
1. Импорт товаров услуг, в том числе:
товаров, материальных услуг,
нематериальных услуг.
2. Конечное потребление домашних
хозяйств – резидентов за рубежом
Всего
Импорт – ввоз товаров на экономическую территорию страны, который
увеличивает ее материальные ценности и уменьшает валютные ресурсы:
- товары и услуги, проданные нерезидентами резидентам;
- товары и услуги, переданные нерезидентами резидентам в обмен на
другие товары и услуги;
- товары и услуги, безвозмездно переданные нерезидентами резидентам.
227
Экспорт – издержки для других стран и денежные поступления в свою
страну в иностранной валюте:
- товары и услуги, проданные резидентами нерезидентам;
- товары и услуги, переданные резидентами нерезидентам в обмен на
другие товары и услуги;
- товары и услуги, безвозмездно переданные резидентами нерезидентам.
Конечное потребление домашних хозяйств – резидентов за рубежом –
покупка товаров и услуг гражданами нашей страны за рубежом.
Конечное потребление домашних хозяйств – нерезидентов – расходы на
покупку товаров и услуг иностранными дипломатами, туристами, лицами,
находящимися в командировке в данной стране сроком до 1 года.
Балансирующая статья счёта «Остальной мир» представляет собой
разность между «ресурсами» и «использованием». Если баланс положительный,
то это свидетельствует о получении прибыли в деловых операциях с другими
странами мира. Если баланс отрицательный, то наблюдается дефицит для всей
экономики.
 Характеристика «Внешнего счёта первичных доходов и текущих
трансфертов»:
Использование
Ресурсы
Внешний баланс товаров и услуг
Оплата труда работников – резидентов Оплата труда работников –
нанимателями нерезидентами
нерезидентов нанимателями
резидентами
Субсидии на производство и импорт
Уплачиваемые остальными странам
остальных стран мира
мира налоги на производство и импорт
Доходы от собственности, полученные Доходы от собственности, переданные
от остальных стран мира
остальным странам мира
Текущие трансферты, переданные
Текущие трансферты, полученные от
остальным странам мира
остальных стран мира
Текущий внешний баланс
Всего
Всего
Балансирующая статья «Внешнего счёта первичных доходов и текущих
трансфертов» - текущий баланс, определяемый разницей между итогом
первичных доходов и текущих трансфертов, полученных нашей страной от
других стран и переданных другим странам. Положительное сальдо отражает
превышение доходов по данным показателям над расходами, отрицательное –
превышение расходов над доходами.
 Характеристика «Счёта капитала остальных стран мира»:
Использование
Ресурсы
Сальдо текущих операций с
Капитальные трансферты, переданные
остальным миром
остальному миру
Чистая покупка земли и
Чистое кредитование (+) или чистое
нематериальных активов
заимствование (-) нации
Капитальные трансферты, полученные
от остальных стран мира
Всего
Всего
228
Балансирующая статья этого счёта - чистое кредитование (сальдо счёта
положительное) или чистое заимствование (долги нации остальным странам
мира, если сальдо - отрицательное) нации.
 Схема «Финансового счёта» (финансовый счёт сектора «Остальной мир»
включает операции с финансовыми активами во взаимоотношениях резидентов
с нерезидентами, каждой статье актива соответствует аналогичная статья
обязательств):
Изменение в
Изменение в
обязательствах
Операции и сальдирующие статьи
активах
и собственном
капитале
1. Наличные
деньги
и
переводимы
депозиты
(в
национальной
и
иностранной валюте);
2. Чистое вложение в международный
валютный фонд
3. Прочие депозиты (в национальной и
иностранной валюте);
4. Технические резервы страхования;
5. Актуарные резервы;
6. Предварительные выплаты страховых
премий;
7. Векселя и краткосрочные облигации;
8. Долгосрочные облигации;
9. Акции и другие активы типа акций;
10. Финансовое золото;
11. Специальные права заимствования;
12. Краткосрочные кредиты;
13. Средне- и долгосрочные кредиты;
14. Чистое изменение финансовых активов и
обязательств;
15. Увязка между балансирующей статьей в
счёте капитала и балансирующей
статьей финансового счёта «Остального
мира»
Всего
Всего
В левой части счёта учитываются счета (первая графа таблицы)
учитываются приобретения финансовых активов нерезидентами у резидентов, в
правой части (третья графа таблицы) – принятие обязательств нерезидентов от
резидентов. Балансирующей статьей является разность между приобретением
активов принятием обязательств («чистые кредиты» (+) или «чистые долги» (-)).
229
 Характеристика «Счёта прочих изменений в объеме активов» сектора
экономики «Остальной мир»:
Счёт охватывает изменения, вызванные разными факторами, влияющими
на объем активов, которыми владеют резиденты за рубежом и нерезиденты в
нашей стране. В левой части счёта отражаются изменения в активах остальных
стран мира вследствие некомпенсированного захвата активов. В правой –
изменения в обязательствах вследствие некомпенсированного захвата активов
(конфискация патентов, средств программного обеспечения), находящихся в
собственности нерезидентов. Балансирующей статьей счёта является статья
«Изменение в основном капитале», рассчитывающаяся как разность между
прочими изменениями в объеме активов других стран мира и обязательств
других стран мира.
 Характеристика «Счёта переоценки внешнего счёта активов и
обязательств»:
Изменение
Изменение
Операции и сальдирующие статьи
активов
пассивов
I.
Баланс на начало года
1. финансовые активы
2. обязательства
3. собственный капитал
II.
Изменения в балансе
1. общая сумма изменений в активах
2. финансовые активы
3. обязательства
4. изменения в собственном капитале
III.
Баланс на начало года
1. финансовые активы
2. обязательства
3. собственный капитал
Всего
Всего
«Внешний счёт активов и обязательств» сектора экономики «Остальной
мир» представляет собой балансы активов и обязательств на начало и конец
года и отражает изменения в стоимости этих активов и обязательств в счетах
нерезидентов за отчетный период. В этом счёте отражается результат счетов
внешних операций и счетов накопления.
Балансирующей статьей счёта является счёт «изменений в собственном
капитале» в результате инфляции (образование холдинговой прибыли или
убытков).
Оценка внешней экономической деятельности выполняется традиционно
на базе абсолютных и относительных показателей, характеризующих указанные
направления. Существенное внимание в этой оценке занимает статистика
внешней торговли.
230
17.2. Статистика международной торговли
Международная торговля – сфера международных товарно-денежных
отношений, представляющая собой совокупность внешней торговли всех стран
мира. Характерные черты международной торговли:
→ использование различных валют;
→ государственное вмешательство и контроль;
→ различия перемещения факторов производства между странами;
→ многоуровневая структура современной международной торговли;
→ глобальный характер неконкурентной борьбы и множественность цен;
→ наличие двух взаимосвязанных потоков (экспорт – оплачиваемый вывоз
и импорт – оплачиваемый ввоз.
Мера зависимости стран от международной торговли определяется как
отношение стоимости международной торговли к внутреннему национальному
продукту: Д зав. 
ЭИ
100% .
ВНП
Показатели международной торговли:
1. Величина общего экспорта страны – сумма стоимости товаров и услуг
за рубеж;
2. Величина общего импорта страны - сумма стоимости товаров и услуг,
ввозимых в страну;
3. Экспортная квота (Э.к.) – способ ограничения товаров на экспорт и
предотвращения снижения экспортных цен:
Э.к. 
Э.к. 
Э
100%
ВВП
или
Э
100% , где Э – экспорт, ВВП – валовой национальный
ВТО
продукт, ВТО – внешнеторговый оборот;
4. Импортная квота (И.к.) – форма нетарифных ограничений,
количественный (стоимостной или натуральный) способ ограничения ввоза
товаров в страну:
И .к. 
И
, И –импорт, ВВП – валовой внутренний
ВВП
продукт;
5. Внешнеторговая квота (ВТК) – комплексный показатель экономики:
ВТК 
ВТО
100% ;
ВВП
6. Удельный вес (доля) экспорта (импорта) страны в общем мировом
объеме экспорта (импорта);
7. Сальдо внешней торговли: экспорт за минусом импорта;
8. Внешнеторговый оборот: ВТО=Э+И.
Основные задачи статистики внешней торговли:
1. построение системы показателей (абсолютная и относительная)
231
2. изучение факторов, влияющих на развитие каждого из показателей
системы;
3. проведение сравнительного анализа с другими странами.
В международной практике используют понятие таможенной статистики;
являющейся составной частью статистики внешнеэкономических связей и
учитывающей операции: -перемещение товаров через границу; -выполнение
работ и оказание услуг. Таможенная статистика внешней торговли ведет учёт
вывоза и ввоза товаров в натуральном (количественном) и стоимостном
выражениях.
Кроме этого следует отметить, что в международной статистической
практике принято торговлю разделять на «общую» и «специальную», кроме
общепринятого деления на «экспорт» и «импорт».
Вид операции
Содержание
1.ИМПОРТ
ВВОЗ ТОВАРОВ В СТРАНУ
- ввоз товаров иностранного происхождения для
внутреннего использования на территории страны.
1.1 специальный
-ввоз товаров для переработки на территории данной
импорт
страны под таможенным контролем.
-ввоз товаров, объявленных для внутреннего
использования на таможенных складах страны
- общий объем ввоза иностранных товаров, ввоз на
1.2
общий таможенные склады, в свободные зоны, открытые порты,
импорт
независимо от дальнейшего использования и
предназначения товаров.
ВЫВОЗ ПРОИЗВЕДЕННЫХ, ВЫРАЩЕННЫХ ИЛИ
2. ЭКСПОРТ
ДОБЫТЫХ ТОВАРОВ ОТЕЧЕСТВЕННОГО
ПРОИЗВОДСТВА.
-ввоз товаров иностранного происхождения для
внутреннего использования на территории страны.
2.1 Специальный -ввоз товаров для переработки на территории данной
экспорт
страны под таможенным контролем.
-ввоз товаров, объявленных для внутреннего
использования на таможенных складах страны;
общий объем ввоза иностранных товаров, ввоз на
2.2 Общий
таможенные склады, в свободные зоны, открытые порты,
экспорт
независимо от дальнейшего использования и
предназначения товаров.
-ВЫВОЗ ЗАГРАНИЦУ ТОВАРОВ РАНЕЕ
ИМПОРТИРОВАННЫХ;
3.РЕЭКСПОРТ
-ВЫВОЗ ТОВАРОВ С ТАМОЖЕННЫХ СКЛАДОВ И ИЗ
СВОБОДНЫХ ЗОН.
Во внешнеторговый оборот с 1979 года включают:
232
а) проектные и изыскательские работы;
б) строительные и монтажные работы;
в) ремонт за границей транспортных средств и оборудования, приборов и
т.д. («экспорт») и ремонт отечественного оборудования за границей
(«импорт»)
г) реставрационные работы;
д) аренда и концессии;
е) внешнеторговые операции по переработке сырья контрагента.
ж) патенты, лицензии, ноу-хау;
з) печатание книг, брошюр, рекламного материала и т.д.
Группировки стран, осуществляющих внешнеторговый оборот между собой:
Страна
происхождения
Страна
назначения
Страна покупки Страна
продажи
Страна
отгрузки
Страна
поставки
Страна происхождения и Страна назначения: первая - страна, в которой
товар или услуга произведена, вторая – страна, куда товар или услуга
доставлена;
Страна покупки и Страна продажи: первая - страна, где товар приобретен
потребителем, вторая – страна, где продукция или услуга будет реализована
потребителю;
Страна отгрузки и Страна поставки: первая – страна, где товар или
продукция погружена для доставки потребителю, вторая – страна, которая
поставляет продукцию (собственную или партнера внешнеторговых
отношений).
Статистика внешней торговли включает количественный и стоимостной
учёт товаров. Данные количественного учёта являются надежным показателем
объема значительной части международного товарооборота, который
измеряется в натуральных и стоимостных показателях.
Различают вес нетто и брутто. Брутто=вес товара +вес внутренней и
внешней упаковки. Нетто=вес товара +вес внутренней упаковки, который
переходит к потребителю.
Помимо данных о количестве, используются данные о стоимости экспорта
и импорта, соотношение, которое образует торговый баланс страны. Но
стоимостная оценка имеет особенности, связанные с различием валют стран,
участвующих в торговой операции, цены изготовителя, в порту отправления, в
порту прибытия и т.д.
233
В статистике приводят указанные цены к единому базису экспортных и
импортных товаров с помощью понятий цен «фоб» (free on board- свободно на
борту) и «сиф» (cost, insurance , bright -стоимость, страхование, фрахт).
Для изучения динамики товарооборота физический объем экспорта и
импорта, движения цен на товары применяют индексы. В них используются
данные о ценах, количестве товаров, их реальной стоимости и оценке
сопоставимых ценах.
Используются цепные и базисные индексы. Так, для изучения влияния
цены и физического объема (в натуральных измерителях) на стоимость товара
используется индекс цены в форме Пааше
объема
Iq 
q1 p0
,
q0 po
для
Ip 
изучения
p1 q1
и индекс физического
p0 q1
динамики
средней
цены:
p q
p q
p q
p q
0 1
0 0
0 0 индекс структурных сдвигов I
1
1

:
.
I 
:
;
cc
p
q
q


q
q
1
0
1
0
При анализе тенденции развития внешней торговли используют индекс
I ре
«условий торговли» I ут 
(Ipe -индекс цен экспорта);(Ipi - индекс цен
I
pi
импорта).
Если, Iут > 1то условия торговли в изучаемом периоде считаются
неблагоприятными, и условия благоприятны при Iут < 1по сравнению с
базисным периодом.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Контрольные вопросы:
Какие потоки внешнеэкономических связей существуют в СНС?
Что относится к внешне экономической деятельности?
Какие виды счетов для сектора «Остальной мир» представлены в варианте
ООН?
Перечислите использование и ресурсы счёта сектора «Остальной мир».
Опишите основные составляющие этого счёта.
Как оценивается зависимость государства от международной торговли?
Дайте понятие экспорта и импорта.
Опишите характерные черты международной торговли.
Перечислите основные показатели международной торговли и формулы для
их расчёта.
Перечислите группировки стран осуществляющий внешнеторговый оборот
между собой.
234
1.
a).
b).
c).
Тесты по теме:
Вес «брутто»:
вес товара +вес внутренней упаковки, который переходит к потребителю;
вес товара +вес внутренней и внешней упаковки;
вес товара +вес внешней упаковки.
2.
a).
b).
c).
Вес «нетто» включает в себя:
вес товара +вес внутренней упаковки, который переходит к потребителю;
вес товара +вес внутренней и внешней упаковки;
вес товара.
3.
a).
b).
c).
Что не включают в реэкспорт:
Вывоз товаров за границу;
Вывоз товаров с таможенных складов и из свободных зон;
Ввоз товаров, объявленных для внутреннего использования на таможенных
складах страны.
4. Что не включают в специальный импорт:
a). общий объем ввоза иностранных товаров, ввоз на таможенные склады, в
свободные зоны, открытые порты, независимо от дальнейшего
использования и предназначения товаров;
b). ввоз товаров иностранного происхождения для внутреннего использования
на территории страны;
c). ввоз товаров для переработки на территории данной страны под
таможенным контролем;
d). ввоз товаров, объявленных для внутреннего использования на таможенных
складах страны.
5. Какая задача не входит: в список основных задач внешней торговли
a). построение системы показателей;
b). изучение факторов, влияющих на развитие каждого из показателей системы
показателей внешней торговли;
c). проведение сравнительного анализа с другими странами;
d). расчёт переоценки внешнего счёта активов и обязательств.
6.
a).
b).
c).
d).
e).
f).
Какой счёт не входит во «Внешний счёт накоплений»
счёт капитала;
финансовый счёт;
счёт прочих изменений в объеме активов;
счёт переоценки;
внешний счёт активов и обязательств;
внешний счёт товаров и услуг.
235
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
Список рекомендуемой литературы:
Береславская В.А., Стрельникова Н.М., Хинканина Л.А. Теория
статистики: Учебное пособие. – Йошкар-Ола: МарГТУ, 2004. – 136 с.
Временные указания по отражению в формах государственного
статистического наблюдения показателей промышленной продукции
(утв. постановлением Госкомстатом РФ от 31 декабря 1996 г. N 153)
Голуб Л.А. Социально-экономическая статистика: Учеб. пособие для
студ. высш. учеб. заведений. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003.
– 272 с.
Гусев Н.Ю. Статистика: основы методологии: Учебное пособие. - М.:
Изд-во АСВ, 1998. – 230 с.: с илл.
Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник. /
Под ред. чл.-кор. РАН И.И. Елисеевой. - М.: Финансы и статистика,
1995. – 368 с.: ил.
Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики:
Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 416 с.
Салин В.Н., Кудряшова С.И. Система национальных счетов: Учеб.
пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 272 с.
Сиденко А.В., Матвеева В.А. Практикум по социально-экономической
статистике. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. – 144 с.
Социальная статистика: Учебник / Под ред. чл.-кор. РАН И.И.
Елисеевой. - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.
– 480 с.: ил.
Статистика: Учеб. пособие / Багат А.В., Конкина М.М., Симчера В.М. и
др.; Под ред. В.М. Симчеры. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 368
с.: ил.
Статистика: Учеб. пособие / Харченко Л.П., Долженкова В.Г., Ионин
В.Г. и др.; Под ред. канд. экон. наук В.Г. Ионина. - 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 384 с.
Федеральный закон от 24 октября 1997 г. N 134-ФЗ "О прожиточном
минимуме в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 27 мая 2000 г., 22
августа 2004 г.)
Экономика и статистика фирм: Учебник / В.Е. Адамов, С.Д. Ильенкова,
Т.П. Сиротина, С.А. Смирнов; Под ред. д-ра экон. наук, проф. С.Д.
Ильенковой. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика,
2002. – 288 с.: ил.
Экономическая статистика. 2-е изд., доп.: Учебник. / Под ред.
Ю.Н.Иванова. - М.: ИНФРА-М, 2000. – 480 с.
Салин В.Н., Кудряшова С.И. Система национальных счетов: Учеб.
пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.
И.Г. Переяслова, Е.Б. Колбачев, О.Г. Переяслова «Статистика», Ростовна-Дону: «Феникс», 2003.
236
17. Статистика: Учеб. пособие / Харченко Л.П., Долженкова В.Г., Ионин
В.Г. и др.; Под ред. канд. экон. наук В.Г. Ионина. - 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 384 с.
18. Методологические положения по статистике. Госкомстат РФ. М.
19. Г.Л. Громыко. Общая теория статистики. М.: Инфра - М, 2000 год.
20. В.М. Гусаров. Статистика. М.: ЮНИТИ, 2007 год.
21. Вопросы статистики: Ежемесячный научно-информационный журнал
Госкомстата РФ.- М.: 2000-2008 г.г.
237
ПРИЛОЖЕНИЯ
238
Основные формулы исчисления общих индексов
Таблица 1.
Наименование
индекса
А
Индекс
физического
объема реализации
продукции, товара
Индекс цен
Форма Пааше
Форма Ласпейреса
Индекс
товарооборота
Индекс
физического
объема
производства
продукции
Формула
расчёта
индекса
1
q1  p0
Iq 
q0  p0
Ip 
p1  q1
p0  q1
Ip 
p1  q0
p0  q0
I pq 
Iq 
Что показывает индекс
2
Во сколько раз изменилась
стоимость продукции в результате
изменения объемов продаж
(физического объема)
Во сколько раз изменилась
стоимость продукции текущего
периода за счёт изменения цены
Во сколько бы раз изменилась
стоимость продукции базисного
периода за счёт изменения цены
p1  q1 Во сколько раз изменилась
p0  q0 стоимость продукции (товарооборот)
в текущем периоде по сравнению с
базисным
q1  z0
q0  z0
Во сколько раз изменились издержки
производства за счёт изменения
объемов производства
Что показывает значение
индекса, уменьшенное на
100 %
Что показывает разность
числителя и знаменателя
3
На сколько процентов
изменилась стоимость за
счёт изменения объемов
продаж
На сколько процентов
изменилась стоимость
продукции (текущего или
базисного периода) за счёт
изменения цены
4
На сколько рублей изменилась
стоимость продукции за счёт
изменения объемов продаж
На сколько процентов
изменилась стоимость
продукции в текущем
периоде по сравнению с
базисным
На сколько процентов
изменились издержки
производства за счёт
изменения объемов
производства
На сколько рублей изменилась
стоимость продукции
(товарооборот) в текущем
периоде по сравнению с
базисным
На сколько стоимостных единиц
изменились издержки
производства за счёт изменения
объемов производства
На сколько рублей изменилась
стоимость продукции (текущего
или базисного периода) за счёт
изменения цены
Продолжение Приложения 1
А
Индекс
себестоимости
Индекс затрат или
издержек
производства
1
z1  q1
Iz 
z0  q1
I zq 
z1  q1
z0  q0
2
Во сколько раз изменились издержки
производства за счёт изменения
себестоимости
Во сколько раз изменились издержки
производства в текущем периоде по
сравнению с базисным
3
На сколько процентов
изменились издержки
производства за счёт
изменения себестоимости
На сколько процентов
изменились издержки
производства в текущем
периоде по сравнению с
базисным
И так далее.
240
4
На сколько стоимостных единиц
изменились издержки
производства за счёт изменения
себестоимости
На сколько стоимостных единиц
изменились издержки
производства в текущем периоде
по сравнению с базисным
Приложение 2
Относительные показатели эффективности деятельности организации
Наименование показателя
Обозначение
Расчётная
формула
1) Коэффициент автономии
Ка
Сс
Сс – собственные средства;
[норма Ка ≥ 0,6]
Sс – сумма всех источников финансовых
Sс
ресурсов
2) Коэффициент финансовой
Кфу (равен 1 –
устойчивости – соотношения
оптимальный
Кз
собственных и заемных средств
вариант, больше 1
Кз – кредиторская задолженность и собственных
Сс
других заемных средств (без кредитов средств
банков и займов)
недостаточно)
3) Коэффициент маневренности ДКЗ –
долгосрочные кредиты и займы;
Осв – основные средства и иные
внеоборотные активы (НМА,
долгосрочные финансовые вложения,
Км
С с  ДКЗ  Осв
расчёты с учреждениями и прочие
внеоборотные активы).
Сс
(При росте Км финансовое состояние
хозяйственного субъекта стабильно)
4) Коэффициент общей ликвидности
Кликв.
Д са
[снижение говорит
(для прогнозирования
об ухудшении
платежеспособности предприятия)
КЗ
Дса – денежные средства, вложения в платежеспособности
ЦБ,
запасы
товарно-материальных предприятия]
ценностей, дебиторская задолженность
КЗ – кредиторская задолженность
5)
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
(рассчитывается
в
дополнение к Кликв)
Амл – наиболее ликвидные активы
(денежные наличные средства, средства Ка/ликв
А мл
в пути, на счетах и краткосрочные
финансовые вложения) показывает
КЗ
какую
часть
краткосрочной
задолженности предприятие способно
погасить в ближайшее время
Приложение 3
Показатели анализа дебиторской и кредиторской задолженности
1) Коэффициент оборачиваемости Ко/дз
В
дебетовой задолженности (кредит) (КЗ)
ДЗ – дебиторская задолженность
ДЗ (КЗ )
(по расчётам с покупателями за
товары, услуги, и др. дебиторами)
2)
превышение
кредиторской ∆З
КЗ – ДЗ
задолженности над дебиторской
ОПС р 
КЗ
КЗ
ДЗ
кредиторская задолженность – по
расчётам с кредиторами за товары,
работы и услуги, с рабочими и
служащими по ОТ, с бюджетными
и внебюджетными фондами, с
подрядчиками и поставщиками и
т. д.
ДЗ
242
 100 %
Приложение 4
Виды основных налогов в РФ
Виды налога
Краткая характеристика группы
1
2
I. Налог на доходы
Налоги с реального или предполагаемого чистого
физических лиц, налоги
дохода и с прибыли применения, налог на
на прибыль, на
увеличение рыночной стоимости капитала, то есть
увеличение рыночной
налоги на ее прирост за счёт продажи земли,
стоимости капитала.
операций с ЦБ и другими активами плюс любые
налоги на доходы от собственности, земли,
недвижимости имущества, кроме доходов от
аренды.
II. Отчисление на
Обязательные платежи застрахованных лиц или их
социальное страхование. работодателей, базой для расчёта таких отчислений
служат: заработная плата, ФЗП или численность
работающих, рассчитываются они либо
прямопропор-ционально заработкам
(прогрессивный налог) либо при превышении
некоторых максимального значения, отчисления
только для программ соц. страха.
III. Налоги на
Налоги, выплачиваемые предпринимателями,
заработную плату и
наемными работниками и работающими не по
рабочую силу
найму, пропорционально заработной плате либо в
виде фискальной суммы человека – это
дополнительные налоги на страхование, не
имеющие целевого назначения.
IV. Налоги на
Налоги на пользование, владение и передачу
собственность
имущества, взимаются регулярно, единовременно
или по случаю передачи имущества, прав
собственности (дарение или наследование)
V. Налоги на
Налоги на особые операции и виды деятельности,
финансовые операции с
касающиеся имущества:
капиталом
- налоги на передачу прав собственности, не
дарением или наследованием;
- налоги на чеки, выпуск, передачу, куплю и
продажу ЦБ;
- налоги на некоторые юридические услуги
(заверение контрактов);
- налоги на продажу недвижимого имущества.
Исключая судебные издержки, общие гербовые
сборы
243
1
VI. Налоги на
использование
природных ресурсов
VII. Земельный налог
VIII. Внутренние налоги
на товары и услуги
IX. НДС
X. Акцизные сборы
XI.
Налоги
на
международную
торговлю и внешние
операции
XII.
Импортные
пошлины
XIII.
Экспортные
пошлины
XIV. Прочие налоги
Продолжение Приложения 4
2
Плата за недра, отчисления на воспроизводство
минерально-сырьевой базы, земельные налоги и
арендная плата за землю и т. д.
Налог на пользование и владение землей, налог на
строения, расположенные на этой земле
Налоги на производство, добычу, продажу,
передачу, лизинг или поставку товаров и услуг,
налоги на пользование товарами (включая налог на
добычу, обработку и производство полезных
ископаемых)
Налоги (кроме импортных и экспортных пошлин) с
продажи,
лизинга,
передачи,
поставок
и
производства широкого ассортимента товаров и
оказания услуг
Налоги на ограниченный ассортимент товаров:
табак, спиртные напитки, горючее и углеводные
масла и т.д.
Импортные и таможенные пошлины, прочие сборы
по импорту, экспортные пошлины, прибыль
экспортных монополий, прибыль от операций с
иностранной валютой
Налоги на все товары, взимаемые при их
поступлении в страну
Налоги, взимаемые при вывозе товаров из страны
(-) скидки на экспортные товары
Включают
–
налоги,
отличающиеся
от
приведенных выше:
- налоги,
база
которой
не
является
преобладающей
одной
из
предыдущих
категорий;
- не идентифицированные налоги;
- налоги на %;
- штрафы за просрочку и неуплату налогов,
которые не попадают ни в одну из
предыдущих налоговых категорий.
244