совершенствование оценки эффективности инновационной

Совершенствование оценки эффективности
инновационной деятельности в коммерческих банках
Медведева Галина Ивановна
кандидат экономических наук, доцент,
кафедра субъекты инвестиционного рынка
ГОУВПО «Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина»
392000, Россия, г. Тамбов, Советская, 6.
troveo@tsu.tmb.ru
Аннотация. Инновационная деятельность коммерческих банков, в
последнее время довольно часто выступает объектом экономического
анализа. При этом анализ носит прикладной характер, и не так уж часто
выступает объектом внимания руководства коммерческого банка. Между
тем в условиях растущей инновационной активности кредитных организаций
и объективно необходимого их участия в финансировании инновационных
проектов, актуальным становится вопрос о разработки эффективной
методики оценки инновационной деятельности коммерческих банков.
Естественно, при этом
следует максимально учитывать специфику
деятельности коммерческих банков в данном направлении: во-первых,
внедрение новых банковских продуктов в соответствии с потребностями
клиентов; во-вторых, несмотря на финансовый кризис, более активное
инвестирование
средств в инновационные проекты, предполагающие
высокие потенциальные доходы при контролируемых рисках.
Ключевые
слова: инновационная стратегия, эффективность
инновационной деятельности, модифицированный показатель оценки
инноваций, SWOT-анализ.
Инновации в настоящее время - одно из сложных явлений,
определяющих экономический рост, развитие и устойчивость банковского
сектора. В решении задач по инновационному развитию страны особая роль
принадлежит банковской системе. Новый продукт в банковском секторе комбинированная, либо нетрадиционная форма банковского обслуживания.
Именно банки призваны исследовать потребности в инновационных
технологиях
с
целью
инновационные проекты.
вложения
финансовых
ресурсов
в
данные
На сегодняшний день существует несколько новшеств используемых в
банковской
практике:
применение
технологии
активное
для
использование
расчетов
электронных
интернет-банкинга,
денег,
и
другие
технологии удаленного управления счетами. К продуктовым инновациям
банков можно отнести: инновационный лизинг если, его объектом являются
основные средства, участвующие в процессе инновационной деятельности
фирмы, факторинг, представляющий собой переуступку банку неоплаченных
долговых требований, франчайзинг, который является формой делового
сотрудничества крупного и малого бизнеса, форфейтинг, предоставление
услуги эквайринга, системы дистанционного управления счетом, пакетное
предоставление страховых услуг.
Отдельно
к нововведениям можно отнести кредитования
банком
инновационных проектов в реальной экономике.
Для того чтобы нововведения банков приносили прибыль, каждому
банку необходимо разработать стратегию по внедрению новых продуктов
или услуг.
Стратегия банка - концептуальная основа его деятельности,
определяющая приоритетные цели и задачи банка и пути их достижения и
отличающая банк от его конкурентов в глазах его клиентов и служащих.
Цель стратегического планирования и управления инновационной
банковской
деятельностью
-
развитие
перспективных
направлений
деятельности и внедрение новых банковских продуктов.
Для
того,
чтобы
составить
правильный
стратегический
план,
необходимо провести анализ финансовой деятельности, и так называемый
SWOT-анализ. SWOT-анализ необходим для оценки влияния
факторов на положение
внешних
коммерческого банка в будущем, а также для
выявления сильных и слабых сторон кредитной организации.
Оценка выбранной инновационной стратегии всегда направлена на
выяснение ее соответствия поставленным целям, ведет ли она к их
достижению. Основной целью управления и контроля за инновационными
рисками является минимизация возможных убытков банка. Сложность
управления рисками в банковской практике связана с их многоаспектностью,
взаимосвязью с изменяющимися
внешними условиями, сложностью
формализации и многими другими факторами.
Управление банковскими
инновационными рисками производится
по определенному алгоритму: определяются цели управления рисками
банковской деятельности, осуществляется сбор и обработка информации,
строится математический аппарат, производится классификация рисков и их
ранжирование,
идентификация
рисков,
оценивается
степень
риска,
осуществляется проверка эффективности системы управления рисками.
На практике кредитная организация не только оценивает риски,
связанные с инновационной деятельностью, но также организует контроль за
доходностью инновационных банковских продуктов.
Как было указано выше, одним из видов инновационной деятельности
банка является финансирование инновационных проектов. Процентные
ставки, срок и доходность этих проектов, могут варьироваться в очень
широких
пределах
и в значительной
степени
зависят
от характерных
особенностей проекта.
Очень часто в реальной банковской практике бывает необходимо
выбрать лучший вариант инвестирования свободных денежных средств в
проект, содержащий инновационные технологии. В основе методики отбора
лучшего
вариант;
вложений
лежит
предварительное
определение
привлекательности всех рассматриваемых альтернативных вариантов по
системе принятых для сравнения следующих показателей: внутренняя норма
доходности; чистый дисконтированный доход; индекс доходности; срок
окупаемости инвестиций. Но для каждой кредитной организации являются
важными
определенные
показателям
экономической
эффективности.
Поэтому современная система отбора лучшего варианта инвестиционного
проекта
предполагает
использование
дополнительного
комплексного
(обобщающего) показателя эффективности, учитывающего рейтинг каждого
рассматриваемого инвестиционного проекта.
Особую значимость приобретает
разработка и использование
методики объективной оценки инновационной активности отдельных
коммерческих банков, с целью определения их рейтинговой позиции в
инновационной деятельности. Эффективная методика оценки инновационной
активности кредитных организаций включает прежде всего комплексный
анализ инновационных внедрений.
Анализ инноваций можно проводить по различным направлениям,
оценивая как использование отдельных видов экономических ресурсов, так и
результаты инновационной деятельность кредитной организации в целом.
Указанные направления образуют систему комплексного экономического
анализа инноваций, включающих в себя, как минимум, следующие разделы:
- анализ эффективности использования отдельных видов ресурсов (трудовые,
материальные, ресурсы оборудования и др.);
- анализ расходов на осуществление инновационной деятельности;
- анализ источников финансирования нововведений;
-анализ и оценка возможных направлений развития, маркетинговый анализ;
-обобщающая
оценка
эффективности
инновационных
проектов
и
инновационных сегментов;
-
анализ
эффективности
инновационной
деятельности
кредитной
организации в целом, оценка перспектив дальнейшего развития.
Инновационная
деятельность
кредитных
организаций
в
целом
оценивается экспертным путем на основе информации, полученной
кредитными организациями в процессе инновационной деятельности.
Существует два способа сбора необходимой информации:
- изучение внутренней документации;
- письменный или устный опрос (анкетирование и интервью).
Основными элементами, которые оцениваются с позиции инновационной
активности банков, являются:
1).
Инновационная
процедуры
и
политика.
методы
Она содержит
необходимые
для
цели, стандарты,
осуществления
банком
инновационной деятельности. Инновационная политика должна быть
задокументирована и пересматриваться в случае изменения характера
инновационной деятельности или показателей финансовой устойчивости.
2). Процесс реализации инновационной политики. Представляет
собой осуществляемые процедуры, программы, практические мероприятия и
позволяют определить насколько банк выполняет принятую инновационную
политику.
3). Персонал, задействованный в инновационной деятельности банка.
Это специалисты и руководители, реализующие процессы управления
инновационным процессом и наблюдающие за тем, как они протекают.
4). Система контроля за инновационной
активностью кредитной
организации. Представляют собой инструменты и информационные системы,
которые
используются
менеджерами
для
оценки
функционирования,
принятия решений и определения эффективности процессов.
Практическим инструментарием для экспертной оценке инновационной
активности
коммерческих
банков
служат
формализовать оценку качества основных
вопросники,
позволяющие
элементов инновационной
деятельности (табл. 1).
Таблица 1.
Показатели состояния инновационной деятельности коммерческого банка
№
Вопросы
вес
п/п
1
2
3
1. Имеется ли у кредитной организации утвержденная общим
собранием акционеров (Советом Директоров) стратегия 2
инновационного развития
2. Оценила ли кредитная организация при выработке
инновационной стратегии все свои сильные и слабые
стороны, возможные угрозы (проведен ли SWOT-анализ).
2
Все ли факторы и обстоятельства учтены кредитной
организацией при проведении SWOT-анализа при
выработке инновационной стратегии.
балл
4
Определены
ли
в
инновационной
стратегии
инновационные банковские продукты, операции, области
(направления) деятельности, в которых банк рассчитывает
добиться преимуществ над конкурентами, а также
последовательность реализации намеченных планов с
учетом взаимосвязи инновационных стратегических
решений в отношении:
- развития отдельных направлений инновационной
деятельности (банковских инновационных продуктов);
- обеспечения соответствия выбранных инновационных
стратегий и направлений и объемов деятельности
возможностям и ресурсной базе кредитной организации.
4. Определены ли в инновационной стратегии развития
методы, при помощи которых кредитная организация
предполагает достигнуть успеха (более эффективно
использовать имеющиеся возможности для осуществления
инновационной деятельности и др.).
5. Имеется ли у кредитной организации документированный
план действий, включая график работы и ответственных
лиц, для достижения целей, определенных инновационной
стратегией развития.
6. Проводится ли кредитной организацией регулярный
мониторинг степени достижения поставленных в
инновационной стратегии целей.
7. Выполняются ли планы, разработанные кредитной
организацией для реализации целей, определенных
инновационной стратегией.
8. Разработаны ли в кредитной организации планы
мероприятий на случай возникновения непредвиденных
обстоятельств, способных подорвать ее финансовую
устойчивость,
спровоцировать
потерю
платежеспособности, оказать существенное негативное
влияние на капитал и (или) финансовые результаты
деятельности.
9. Мотивация сотрудников кредитной организации в
эффективности инновационной деятельности
10. Сотрудничество топ-менеджеров с работниками других
отделов в процессе реализации инновационной стратегии
3.
2
2
1
1
2
2
2
2
Для того, чтобы инновационная деятельность кредитной организации
имела положительный результат, необходимо выполнение определенных
условий. Одним из таких условий является утверждение Советом Директоров
(Наблюдательным Советом) стратегии инновационного развития кредитной
организации. При этом банку следует принимать во внимание качество
инновационного стратегического планирования, оцененное посредством
проведения SWOT-анализа. Необходимо проанализировать
состояние
кредитной
организации,
так
как
для
финансовое
осуществления
инновационной деятельности необходимы большие вложения.
Для того, чтобы поэтапно реализовать инновационную стратегию,
необходимо определить методику ее осуществления и составить поэтапный
график
ее
поведения.
На
протяжении
всего
периода
выполнения
стратегического плана необходимо проводить сравнение степени достижения
поставленных целей с инновационной стратегией, а также
необходимо
разработать методы направленные на минимизацию потеть, которые могут
возникнуть в процессе инновационной деятельности кредитной организации.
Все вопросы данной анкеты разделены на 4 группы (политика, процессы,
персонал, контроль) и имеют свой вес (относительную значимость):
1-низкая значимость;
2-умеренная значимость;
3-высокая значимость.
Ответу
на
каждый
вопрос
ставиться
в
соответствие
балл
по
четырехбальной шкале, который означает:
1-да (постоянно, всегда, в полном объеме);
2-частично (отчасти да, не всегда);
3- очень редко ( в отдельных случаях);
4-нет (никогда, ни в каких случаях).
По каждой группе вопросов рассчитывается индекс качества элемента
инновационной деятельности (k=1…4) по формуле:
n
СУРк 
 Бал
i 1
i
 Вес i
;
n
 Вес
i 1
i
где n – число вопросов в группе;
Баллi- бальная оценка ответа на 1-й вопрос группы;
Весi- удельный вес i-го вопроса в группе.
Итоговый показатель инновационной активности кредитных организаций
рассчитывается как среднее арифметическое индексов качества:
4
ИПК 
 СУР
к
к 1
;
4
Значение итогового показателя округляется до целого и интерпретируется
как:
1-инновационная
деятельность
кредитной
организации
планомерно
осуществляется;
2-инновационная стратегия банка осуществлена на 50%, реализация плана
более 5 лет;
3-инновационная деятельность банка находится на стадии разработки
инновационной стратегии, разрабатывается методика оценки инновационных
проектов;
4-инновационная деятельность кредитной организации находится на стадии
зарождения.
Также для оценки эффективности инновационной деятельности кредитной
организации, мы рекомендуем использовать показатель модифицированной
внутренней
нормы
рентабельности
(MIRR),
который
рассчитывается
следующим образом:
MIRR R  (1  r ) 
где
MIRRR-модифицированная
T
(1  r ) T   NPVi
норма
PVI R
1 ;
рентабельности
деятельности кредитной организации (в расчете на период t);
r- ставка дисконтирования (в расчете на период t);
инновационной
T- средний временный лаг между началом исследования и началом проектов,
выраженных в периодах t;
∑NPVi- сумма чистых текущих стоимостей инновационных проектов,
начатых в отчетный период;
PVIR- текущая стоимость затрат на исследование и разработки за период T,
которая рассчитывается по формуле:
t 1
PVI R  
t 0
(T  t ) I R / T
;

T
(1  r ) t
Рассчитанная модифицированная внутренняя норма рентабельности
позволяет оценить эффективность инновационной деятельность на уровне
всей кредитной организации. Полученное значение данного показателя
удобно
для
восприятия
менеджерами
банка,
позволяет
проводить
сравнительный анализ различных периодов и оценивать эффективность
путем сравнения MIRRR со ставкой дисконтирования r. Также оценку
эффективности
инновационной
деятельности
следует
рассматривать
совместно с оценкой эффективности инновационных проектов или сегментов
за тот же период, который, для сопоставления целесообразно привести к
показателю модифицированной внутренней нормы рентабельности (MIRR).
Данный показатель позволяет исключить влияние рискообразующих
факторов на банк до 20%, проанализировать
влияние
факторов на
финансовую устойчивость кредитной организации, что очень актуально в
период финансового кризиса, характеризующегося
нестабильностью
экономики.
Также модифицированный показатель внутренней нормы рентабельности
позволяет определить рейтинговую позицию конкретного банка в сфере
инновационной деятельности банковской системы в целом.