Управленческая задача 5 - Сайт Администрации г.Подольска

2.2. БАЗОВОЕ НАПРАВЛЕНИЕ РЕФОРМИРОВАНИЯ «ВНЕДРЕНИЕ
СРЕДНЕСРОЧНОГО БЮДЖЕТИРОВАНИЯ, ОРИЕНТИРОВАННОГО
НА РЕЗУЛЬТАТ»
2.2.1. УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ ЗАДАЧА 5 «СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ
ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ И ДОЛГОСРОЧНЫХ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ»
ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ СИСТЕМЫ МЕРОПРИЯТИЙ,
НАПРАВЛЕННЫХ НА РЕШЕНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ЗАДАЧИ
 Бюджетный кодекс Российской Федерации (в ред. от 24.07.2008 № 161-ФЗ).
 Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах
организации местного самоуправления в Российской Федерации» (в ред. от
10.06.2008 № 77-ФЗ).
 Постановление Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 № 249
«О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» (вместе с
Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации
в 2004−2006 годах, Положением о докладах о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования).
 Постановление Правительства Российской Федерации от 19.04.2005 № 239
«Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации
ведомственных целевых программ».
 Распоряжение Правительства Российской Федерации от 03.04.2006
№ 467-р «О Концепции повышения эффективности межбюджетных
отношений и качества управления государственными и муниципальными
финансами в Российской Федерации в 2006-2008 годах».
 Постановление Правительства Московской области от 15.12.2006 № 1164/49
«О стратегии социально-экономического развития Московской области до 2020
года».
 Постановление Правительства Московской области от 07.05.2008 № 327/15
«Об утверждении Порядка принятия решений о разработке долгосрочных
целевых программ Московской области, их формировании и реализации».
 Решение Подольского городского Совета депутатов Московской области от
03.07.2007 № 23/1 «О среднесрочной программе социального и
экономического развития муниципального образования «городской округ
Подольск Московской области».
 Решение Подольского городского Совета депутатов Московской области от
14.03.2007 № 20/1 «Об Уставе муниципального образования «Городской округ
Подольск Московской области».
 Решение Подольского городского Совета депутатов Московской области от
31.10.2007 № 26/2 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в
городе Подольске».
140
 Решение Подольского городского Совета депутатов Московской области от
03.11.2006 № 14/3 «О Концепции социально-экономического развития
муниципального образования «город Подольск Московской области» на 20062010 гг.».
 Постановление Главы города Подольска от 24.12.2007 № 2177-п «Об
утверждении порядка разработки, утверждения, реализации долгосрочных и
ведомственных целевых программ в городе Подольске».
АНАЛИЗ ИСХОДНОГО СОСТОЯНИЯ И ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ
РЕШЕНИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ЗАДАЧИ
На момент разработки Программы реформирования основные
направления социально-экономического развития на долгосрочный период в
городе Подольске определены Концепцией социально-экономического
развития муниципального образования «город Подольск Московской области»
на 2006-2010 гг., утвержденной Решением Подольского городского Совета
депутатов от 03.11.2006 № 14/3. Стратегической целью, определенной
Концепцией,
является
создание
благоприятных
условий
для
жизнедеятельности населения города Подольска на основе реализации
промышленного,
социально-экономического,
научно-технического
и
интеллектуального потенциала и исторически сложившейся транзитной
функции.
В качестве инструмента для достижения главной стратегической цели в
городе Подольске Решением Подольского городского Совета депутатов от
03.07.2007 № 23/1 была утверждена Среднесрочная программа социального и
экономического развития муниципального образования «городской округ
Подольск Московской области» на 2007-2011 гг., в рамках которой
поставлены следующие задачи:
 повышение уровня жизни населения города, в том числе на основе
развития социальной инфраструктуры;
 улучшение состояния здоровья населения на основе доступной
широким слоям населения медицинской помощи и повышения качества
медицинских услуг;
 обеспечение бесперебойной
работы
структур жилищнокоммунального хозяйства;
 обеспечение устойчивого функционирования сети учреждений
социальной сферы и социальной защиты;
 создание благоприятного предпринимательского климата на
территории города;
 обеспечение роста промышленного производства;
 повышение инвестиционной привлекательности города;
 повышение наполняемости бюджета города за счет реализации
программных мероприятий.
141
Достижение приоритетных стратегических целей социально –
экономического развития города Подольска осуществляются, в том числе
через утверждение и реализацию мероприятий целевых программ города
Подольска.
В целях регламентации процедуры разработки, утверждения и
реализации целевых программ Постановлением Главы города Подольска от
24.12.2007 № 2177-п утвержден порядок разработки, утверждения, реализации
долгосрочных и ведомственных целевых программ в городе Подольске.
К существенным недостаткам данного нормативного правового акта
относятся:
 отсутствие четких критериев разделения программ на ведомственные
целевые и долгосрочные целевые программы (не учтены особенности
программ в зависимости от их принадлежности к ведомственным, либо
долгосрочным целевым программам);
 отсутствие юридического закрепления типологии ведомственных
целевых программы развития и ведомственных целевых программ
функционирования;
 отсутствие нормативного правого регулирования процедуры оценки
эффективности реализуемых и вновь принимаемых долгосрочных и
ведомственных целевых программ.
По состоянию на 01.11.2008 г. в городе Подольске была проведена
инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных
документах социально-экономического развития территории на средне и
долгосрочную перспективу, и их отражения в действующих
ведомственных и долгосрочных целевых программах.
В 2008 году в городе Подольске реализуются 7 ведомственных целевых
программ, предусмотренных к финансированию из бюджета города Подольска
(таблица 23).
Таблица 23
Информация о ведомственных целевых программах, предусмотренных к финансированию
из бюджета города Подольска в 2008 году
№
1
2
3
4
5
Наименование целевой программы
Финансовая поддержка правоохранительных органов,
добровольных народных дружин, осуществляющих свою
деятельность на территории города Подольска.
Развитие дорожного хозяйства (в т.ч. для безопасности
дорожного движения), градостроения и землепользования
города Подольска.
Укрепление материально-технической базы
жилищнокоммунального хозяйства города Подольска.
Укрепление материально-технической базы учреждений
образования и молодежной политики города Подольска.
Укрепление материально-технической базы учреждений
культуры города Подольска.
142
Финансирование
из бюджета
города (тыс.руб.)
5 300,0
30 529,0
158 141,0
22 200,0
4 400,0
6
7
Укрепление
материально-технической
базы
здравоохранения и физической культуры города Подольска.
Строительство и приобретение жилья для переселения
граждан из ветхого жилого фонда.
52 225,0
45 000,0
Общее количество реализуемых целевых программ, а также объемы их
финансирования из бюджета города Подольска в 2005-2008 гг. приведены в
таблице 24.
Таблица 24
Информация о целевых программах, финансирование которых осуществляется из бюджета
города Подольска в 2005 - 2008 гг.
Наименование
показателя
Количество
целевых
программ (ед.)
Финансирование
из
бюджета
города (тыс.руб.)
2005 год*
2006 год*
2007 год*
2008 год**
4
2
1
7
1 249
1 149
2 061
317 795
*Источник информации: отчет об исполнении бюджета города Подольска за соответствующий год.
** Источник информации: бюджет города Подольска на 2008 год.
Таким образом, установленная процедура формирования и реализации
ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ в городе
Подольске обладает рядом существенных недостатков:
 отсутствуют четкие критерии отнесения целевых программ к
долгосрочным и ведомственным целевым программам;
 не закреплено деление ведомственных целевых программ на
ведомственные целевые программы развития и ведомственные целевые
программы функционирования;
 отсутствует четкое нормативное правовое закрепления процедуры
изменения (корректировки), а также досрочного прекращения целевых
программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их
реализации;
 отсутствует нормативное закрепление конкурсного распределения
бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и
действующие ведомственные и долгосрочные целевые программы
(программные мероприятия);
Обозначенный спектр проблемных ситуаций требует реализации
мероприятий в рамках управленческой задачи «Совершенствование
процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных
муниципальных целевых программ», в частности необходимо расширение
практики бюджетного планирования в форме ведомственных и долгосрочных
целевых программ, а также установление процедуры конкурентного
143
распределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями
средств бюджета города Подольска на реализацию соответствующих программ.
ПЛАН РЕФОРМИРОВАНИЯ
Мероприятия, предусмотренные на первом этапе решения
управленческой задачи «Совершенствование процедуры формирования и
реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых
программ».
Мероприятие 1: На первоначальном этапе необходимо нормативно
закрепить обязательность проведения ежегодной инвентаризации целей и
задач, утвержденных в программных документах на средне- и
долгосрочную перспективу, и их отражения в действующих
ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программах, что
позволит органам местного самоуправления своевременно получать
информацию об эффективности реализуемых и вновь разрабатываемых
целевых программах, а также соответствии данных программ (проектов
программ) стратегическим целям и задачам развития города Подольска.
Входящие параметры
Апрель 2009 г.
Апрель 2010 г.
Исходящие параметры
Анализ программных
документов социальноэкономического развития
города Подольска
Анализ реализуемых
ведомственных и
долгосрочных целевых
программ на предмет
постановки целей и задач
их реализации
Сопоставление целей и
задач программных
документов социальноэкономического развития с
действующими на
территории города
Подольска
ведомственными и
долгосрочными
муниципальными целевыми
Программами
Инвентаризация
целей и задач, утвержденных в
составе программных
документов социальноэкономического развития
территории на средне- и
долгосрочную перспективу, и их
отражение в действующих
ведомственных и
долгосрочных целевых
программах
Аналитическая
записка о
результатах
инвентаризации
Табличные и
статистические
материалы
Финансовое управление,
Комитет по экономике и
прогнозированию
Результирующее состояние по итогам реализации мероприятия 1:
Итогом выполнения данного мероприятия в рамках решения
управленческой задачи станет формирование аналитической записки,
статистических и табличных материалов, отражающих результаты
проведенной инвентаризации целей и задач действующих программных
документов социально-экономического развития города на средне- и
144
долгосрочную перспективу и целей и задач ведомственных и долгосрочных
целевых программ, реализуемых в городе Подольске.
Проведение данной аналитической работы позволит подготовить
фактологическую и методологическую базу для последующего формирования
и утверждения положения о Порядке разработки, утверждения и реализации
ведомственных и долгосрочных целевых программ, процедуры оценки
эффективности реализации программ, процедуры изменения (корректировки)
или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических
достигнутых результатов в ходе их реализации, а также порядка конкурсного
распределения «бюджета» принимаемых обязательств на вновь принимаемые
и действующие ведомственные и долгосрочные целевые программы.
Мероприятие 2: Основы нормативного правового регулирования
разработки, утверждения, реализации долгосрочных и ведомственных целевых
программ в городе Подольске не позволяют в полной мере регулировать
процесс программно-целевого планирования, в связи с этим необходимо
утвердить
порядок
разработки,
реализации
и
мониторинга
эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых
программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или
досрочного прекращения данных программ с учетом фактических
достигнутых результатов в ходе их реализации.
В рамках реализации данного мероприятия планируется разработка
муниципальных правовых актов, устанавливающих:
 порядок разработки, реализации и мониторинга эффективности
реализации ведомственных целевых программ, а также изменения
(корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом
фактических достигнутых результатов в ходе их реализации;
 порядок разработки, реализации и мониторинга эффективности
реализации долгосрочных целевых программ, а изменения (корректировки)
или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических
достигнутых результатов в ходе их реализации.
Методологическая основа указанных нормативных правовых актов
предполагает:
 определение критериев отнесения целевых программ к долгосрочным
или ведомственным целевым программам;
 в рамках порядка разработки, реализации и мониторинга
эффективности реализации ведомственных целевых программ – установление
типологии ведомственных целевых программ (ведомственные целевые
программы функционирования, ведомственные целевые программы развития);
 определение методологии отбора проблем для программной
разработки ведомственных и долгосрочных целевых программ, а также
порядка принятия решения об их разработке;
145
 закрепление порядка, сроков, ответственных за разработку,
утверждение и реализацию ведомственных и долгосрочных целевых
программ;
 определение порядка мониторинга и контроля реализации, а также
установление процедуры оценки эффективности ведомственных и
долгосрочных целевых программ;
 установление процедуры изменения (корректировки) или досрочного
прекращения целевых программ с учетом фактических достигнутых
результатов в ходе их реализации.
Входящие параметры
Исходящие параметры
Апрель 2009 г.
Аналитическая записка,
статистические и
табличные материалы
Методология
формирования и оценки
эффективности
реализации долгосрочных
муниципальных целевых
программ
Утверждение порядка
разработки, утверждения и
реализации долгосрочных и
ведомственных целевых
программ, индикаторов
оценки результативности
и планируемых результатов, а
также Методики оценки
эффективности долгосрочных и
ведомственных целевых
программ субъектов
бюджетного планирования
Методика корректировки
объемов бюджетного
финансирования в
зависимости от
эффективности
реализации программ
Финансовое управление,
Комитет по экономике и
прогнозированию
Постановления Главы города
Подольска «Об утверждении
Порядка разработки,
утверждения и реализации
ведомственных целевых
программ», эффективности
реализации ведомственных
целевых программ, а также
изменения (корректировки) или
досрочного прекращения
данных программ с учетом
фактических достигнутых
результатов в ходе их
реализации
Постановления Главы города
Подольска «Об утверждении
Порядка разработки,
утверждения и реализации
долгосрочных целевых
программ», эффективности
реализации долгосрочных
целевых программ, а также
изменения (корректировки) или
досрочного прекращения
данных программ с учетом
фактических достигнутых
результатов в ходе их
реализации
Результирующее состояние по итогам реализации мероприятия 2:
Постановление Главы города Подольска «Об утверждении Порядка
разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ,
эффективности реализации ведомственных целевых программ, а также
изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с
учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации»;
Постановление Главы города Подольска «Об утверждении Порядка
разработки, утверждения и реализации долгосрочных целевых программ,
эффективности реализации долгосрочных целевых программ, а также
изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с
учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации».
146
Реализация данного мероприятия позволит установить четкое
нормативное правовое регулирование бюджетных правоотношений в сфере
разработки, реализации и мониторинга реализации целевых программ, а также
установить методологию привязки объемов бюджетного финансирования (и их
корректировки) к целевым индикаторам результативности реализации
соответствующих программ.
Мероприятие 3: В рамках реализации процедуры мониторинга и
контроля за результатами работы главных распорядителей средств бюджета
города Подольска необходимо разработать и утвердить порядок подготовки и
использования в бюджетном процессе ежегодных докладов о результатах
и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств
бюджета города Подольска.
Использование докладов о результатах и основных направлениях
деятельности главных распорядителей средств бюджета города (ДРОНД)
предусматривается в качестве ключевого направления применения
программно-целевых методов бюджетного планирования для обоснования
расходов бюджета города Подольска в целях обеспечения прямой взаимосвязи
между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или
планируемыми результатами их использования.
В рамках порядка подготовки и использования в бюджетном процессе
ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности
главных распорядителей средств бюджета города Подольска необходимо
определить:
 структуру и содержательное наполнение ДРОНД;
 регламентные процедуры и механизмы использования ДРОНД в
бюджетном процессе на территории города Подольска;
 методические рекомендации по подготовке ДРОНД главными
распорядителями средств бюджета города Подольска.
При подготовке данного муниципального правового акта будут учтены
требования, установленные Методическими рекомендациями Министерства
финансов Российской Федерации по подготовке Докладов о результатах и
основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования,
что позволит выдерживать единую логику внедрения результативного
бюджетного планирования.
147
Входящие параметры
Исходящие параметры
Май 2009 г.
Ведомственные и
долгосрочные целевые
программы
Индикаторы оценки
деятельности субъектов
бюджетного планирования
Методические
рекомендациями
Министерства финансов
Российской Федерации по
подготовке Докладов о
результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования
Утверждение порядка подготовки и
использования в бюджетном процессе
ежегодных докладов о результатах и
основных направлениях деятельности
главных распорядителей средств
бюджета города Подольска
Постановления Главы города
Подольска «Об утверждении
Порядка подготовки
ежегодных докладов о
результатах и основных
направлениях деятельности
главных распорядителей
средств бюджета города
Подольска»
Финансовое управление,
Комитет по экономике
прогнозированию
Результирующее состояние по итогам реализации мероприятия 3:
Постановление Главы города Подольска «Об утверждении Порядка
подготовки ежегодных докладов о результатах и основных направлениях
деятельности главных распорядителей средств бюджета города Подольска».
Реализация
данного
мероприятия
позволить
обеспечить
ориентированность
на
результат
деятельности
каждого
главного
распорядителя средств бюджета города Подольска, а также установить
взаимосвязь объемов бюджетного финансирования субъекта бюджетного
планирования на очередной финансовый год и плановый период с
достигнутыми непосредственными и конечными результатами его
деятельности.
Мероприятия, предусмотренные на втором этапе решения
управленческой задачи «Совершенствование процедуры формирования и
реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых
программ».
Мероприятие 4: С целью повышения эффективности расходования
бюджетных средств на реализацию целевых программ необходимо
разработать и утвердить порядок конкурсного распределения бюджета
принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие
ведомственные и долгосрочные целевые программы (программные
мероприятия).
Основными задачами выполнения данного мероприятия являются:
 разработка перечня критериев по отбору программ для
финансирования;
148
 закрепление процедуры финансирования программ согласно их
рейтингу в зависимости от достигнутых значений показателей оценки
эффективности реализации соответствующих целевых программ.
Входящие параметры
Исходящие параметры
Сентябрь 2009 г.
Перечень критериев по
отбору действующих и
планируемых к принятию
целевых программ для
бюджетного финансирования
Утверждение порядка конкурсного
распределения «бюджета»
принимаемых обязательств
Процедура финансирования
целевых программ на основе
выстраивания рейтинга
программ
Постановления Главы города
Подольска «Об утверждении
Порядка конкурсного
распределения бюджета
принимаемых обязательств
на вновь принимаемые и
действующие ведомственные
и долгосрочные целевые
программы (программные
мероприятия)»
Финансовое управление
Результирующее состояние по итогам реализации мероприятия 4:
Постановление Главы города Подольска «Об утверждении Порядка
конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь
принимаемые и действующие ведомственные и долгосрочные целевые
программы (программные мероприятия)».
Формирование единого порядка конкурсного распределения «бюджета»
принимаемых обязательств на ведомственные и долгосрочные целевые
программы позволит обеспечить финансирование целевых программ
расходов, согласованное с параметрами оценки результативности их
выполнения.
Мероприятие 5: Далее в соответствии с утвержденными в рамках
Программы реформирования муниципальными правовыми актами будут
разработаны и утверждены ведомственные и долгосрочные целевые
программы.
149
Входящие параметры
Август 2009 г.
- Июнь 2010 г.
Исходящие параметры
Постановление Главы
Администрации города
Подольска «Об утверждении
ведомственной целевой
программы развития….»
Порядок разработки,
утверждения и
реализации
ведомственных целевых
программ
Разработка ведомственных и
долгосрочных целевых программ
Порядок разработки,
утверждения и
реализации
долгосрочных целевых
программ
Отраслевые структурные
подразделения
Администрации города
Подольска
Постановление Главы
Администрации города
Подольска «Об утверждении
долгосрочной целевой
программы...»
Приказ главного
распорядителя бюджетных
средств «Об утверждении
ведомственной целевой
программы
функционирования...»
Результирующее состояние по итогам реализации мероприятия 5:
Постановление Главы города Подольска «Об утверждении
ведомственной целевой программы развития…» (в зависимости от отраслевой
направленности и специфики).
Постановление Главы города Подольска «Об утверждении
долгосрочной целевой программы…» (в зависимости от межотраслевой
направленности и специфики).
Приказ главного распорядителя бюджетных средств «Об утверждении
ведомственной целевой программы функционирования…» (в зависимости от
отраслевой направленности и специфики).
Реализация данного мероприятия позволит расширить практику
бюджетного планирования в формате ведомственных и долгосрочных целевых
программ, а также внедрить механизм конкурентного распределения бюджетных
ассигнований между главными распорядителями средств бюджета города
Подольска на реализацию соответствующих программ.
Мероприятие 6: На втором этапе решения данной управленческой
задачи в целях обеспечения информационной открытости проводимой
Администрацией города Подольска финансово-бюджетной политики
планируется осуществить публикацию в СМИ и (или) на официальном сайте
Администрации города (http://adm.podolsk.ru) ведомственных и долгосрочных
муниципальных целевых программ, отчетов о ходе их реализации и рейтинга
их эффективности.
150
Результат решения управленческой задачи «Совершенствование
процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных
муниципальных целевых программ»
ИТОГОВЫМ ПЛАНИРУЕМЫМ РЕЗУЛЬТАТОМ РЕШЕНИЯ ТАКТИЧЕСКОЙ ЗАДАЧИ
«Совершенствование
процедуры
формирования
и
реализации
ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ»
СТАНЕТ ДОСТИЖЕНИЕ УРОВНЯ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ,
ПРИ КОТОРОМ ОБЪЕМ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ НА
РЕАЛИЗАЦИЮ ДЕЙСТВУЮЩИХ ВЕДОМСТВЕННЫХ И (ИЛИ) ДОЛГОСРОЧНЫХ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ, СОСТАВЛЯЕТ НЕ МЕНЕЕ 50 % ОТ ОБЩЕГО ОБЪЕМА
НЕПРОЦЕНТНЫХ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ.
Таким образом, план реформирования в рамках решения управленческой
задачи «Совершенствование процедуры формирования и реализации
ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ»
представлен следующим образом:
№
Наименование
мероприятия
1.
Проведение
ежегодной
инвентаризации целей
и задач, утвержденных
в
составе
программных
документов
социальноэкономического
развития территории
на
среднеи
долгосрочную
перспективу, и их
отражение
в
действующих
ведомственных
и
долгосрочных
муниципальных
целевых программах.
Разработка
и
утверждение Порядка
разработки,
реализации
и
мониторинга
эффективности
реализации
ведомственных
и
долгосрочных
целевых программ, а
также
изменения
(корректировки) или
досрочного
прекращения данных
2.
Курирующее
структурное
подразделение
Финансовое
управление
Ответственные
исполнители
Комитет по
экономике и
прогнозированию
Срок реализации
мероприятия
1 этап
2 этап
Апрель
2009 г.
Финансовое
управление
Апрель
2010 г., далее –
регулярно на
ежегодной
основе
Информационноправовое
управление
Финансовое
управление
Комитет по
экономике и
прогнозированию
Финансовое
управление
151
Апрель
2009 г.
-
Результирующее
состояние по
итогам реализации
мероприятия
Аналитическая
записка,
статистические и
табличные
материалы
Постановление
Главы города
Подольска «Об
утверждении
Порядка
разработки,
утверждения и
реализации
ведомственных
целевых программ,
эффективности
реализации
ведомственных
программ с учетом
фактических
достигнутых
результатов в ходе их
реализации.
3.
4.
Разработка
и
утверждение Порядка
подготовки
и
использования
в
бюджетном процессе
ежегодных докладов о
результатах
и
основных
направлениях
деятельности главных
распорядителей
средств
бюджета
города Подольска.
Разработка
и
утверждение порядка
конкурсного
распределения
бюджета
принимаемых
обязательств на вновь
принимаемые
и
действующие
ведомственные
и
долгосрочные целевые
целевых программ,
а также изменения
(корректировки)
или досрочного
прекращения
данных программ с
учетом фактических
достигнутых
результатов в ходе
их реализации».
Финансовое
управление
Финансовое
управление
Комитет по
экономике и
прогнозированию
Май
2009 г.
-
Информационноправовое
управление
Финансовое
управление
Финансовое
управление
Информационноправовое
управление
152
-
Сентябрь
2009 г.
Постановление
Главы города
Подольска «Об
утверждении
Порядка
разработки,
утверждения и
реализации
долгосрочных
целевых программ,
эффективности
реализации
долгосрочных
целевых программ,
а также изменения
(корректировки)
или досрочного
прекращения
данных программ с
учетом фактических
достигнутых
результатов в ходе
их реализации».
Постановление
Главы города
Подольска «Об
утверждении
Порядка подготовки
ежегодных
докладов о
результатах и
основных
направлениях
деятельности
главных
распорядителей
средств бюджета
города Подольска».
Постановление
Главы города
Подольска «Об
утверждении
Порядка
конкурсного
распределения
бюджета
принимаемых
обязательств на
вновь принимаемые
программы
(программные
мероприятия).
и действующие
ведомственные и
долгосрочные
целевые программы
(программные
мероприятия)».
Постановление
Главы города
Подольска «Об
утверждении
ведомственной
целевой программы
развития…».
Информационноправовое
управление
5.
Разработка
утверждение
ведомственных
долгосрочных
целевых программ.
и
и
Финансовое
управление
Комитет по
экономике и
прогнозированию
Отраслевые
структурные
подразделения
Администрации
города Подольска
-
Август
2009 г.
Июнь
2010 г.
Приказ главного
распорядителя
бюджетных средств
«Об утверждении
ведомственной
целевой программы
функционирования
…».
Финансовое
управление
6.
7.
Опубликование
в
СМИ и (или) на
официальном
сайте
Администрации
города
(http://adm.podolsk.ru),
ведомственных
и
долгосрочных
муниципальных
целевых
программ,
отчетов о ходе их
реализации и рейтинга
их эффективности.
Достижение
уровня
управления
муниципальными
финансами,
при
котором
объем
бюджетных расходов,
предусмотренных на
реализацию
действующих
ведомственных и (или)
долгосрочных целевых
программ, составляет
не менее 50% от
общего
объема
непроцентных
расходов
бюджета
муниципального
образования.
Комитет по
экономике и
прогнозированию
Финансовое
управление
Информационноправовое
управление
Постановление
Главы города
Подольска «Об
утверждении
долгосрочной
целевой
программы…».
-
До
30.06.2010 г.,
далее – на
регулярной
основе.
Публикация и (или)
размещение в сети
Интернет
Финансовое
управление
Финансовое
управление
Финансовое
управление
Комитет по
экономике и
прогнозированию
153
-
До
30.06.2010 г.,
далее –
ежегодно.
Аналитическая
записка,
статистические и
табличные
материалы
АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ПОСТАНОВКЕ И
РЕШЕНИЮ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ЗАДАЧИ
Формирование и реализация ведомственных и долгосрочных целевых
программ предусмотрены Бюджетным кодексом Российской Федерации, в
связи с этим альтернатив реализации мероприятий, направленных на решение
данной управленческой задачи, на сегодняшний день не существует.
В процессе проведения инвентаризации целей и задач, утвержденных в
составе программных документов социально-экономического развития
территории на средне- и долгосрочную перспективу альтернативность
определяется глубиной и степенью детализации проведения анализа.
Детальный анализ нормативной правовой базы позволит получить
объективную информацию об исходном уровне социально-экономического
развития города Подольска; четко проследить степень соответствия и
интегрированности целей и задач действующих целевых программ расходов с
целями и задачами стратегического развития города и Московской области в
целом.
При утверждении Порядка разработки, реализации и мониторинга
эффективности реализации ведомственных целевых программ, а также
изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с
учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации, Порядка
разработки, реализации и мониторинга эффективности реализации
долгосрочных целевых программ, а также изменения (корректировки) или
досрочного прекращения данных программ альтернативность заключается в
различной степени детализации требований, предъявляемых к структуре и
содержанию соответствующих целевых программ, а также установлению
взаимосвязи индикаторов оценки результативности, планируемых результатов
и объемов бюджетного финансирования.
Ослабление в детализации данных требований приведет к
«размыванию» ответственности субъектов бюджетного планирования, а также
создаст препятствия для объективной и адекватной оценки деятельности
ведомств.
Максимальная
степень
детализации
и
регламентации
предусматриваемых механизмов и процедур позволит установить четкое
нормативное правовое регулирование бюджетных правоотношений в сфере
разработки, реализации и мониторинга реализации целевых программ, а также
установить методологию привязки объемов бюджетного финансирования (и их
корректировки) к целевым индикаторам результативности реализации
соответствующих программ.
При утверждении порядка конкурсного распределения «бюджета»
принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие
ведомственные и долгосрочные целевые программы (программные
мероприятия) альтернативность заключается в различной степени детализации
процедуры конкурентного распределения бюджетных средств. Распределение
«бюджета» принимаемых обязательств на основе четко определенного
154
перечня критериев является оптимальным, так как позволяет обоснованно
осуществлять выбор ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых
программ, приоритетных к финансовому обеспечению, на основе оценки их
эффективности и результативности.
В процессе разработки ведомственных и долгосрочных целевых
программ альтернативность заключается в различной степени проработки
внутренней структуры программных документов, степени обоснованности
программных мероприятий и увязки объемов бюджетного финансирования с
конечными результатами их реализации. Разработка ведомственных и
долгосрочных целевых программ в строгом соответствии с принятыми
муниципальными правовыми актами позволит сформировать целевые
программы, четко увязывающие цели, задачи, объемы бюджетного
финансирования программных мероприятий и конечные результаты их
реализации.
СИСТЕМА РИСКОВ ПРИ РЕШЕНИИ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ЗАДАЧИ
В качестве неуправляемых рисков, влияющих на успешность
реализации управленческой задачи «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных
целевых программ», можно выделить:
Экономический риск, связанный с изменением макроэкономических
параметров экономики: объема ВВП, уровня инфляции, курса национальной
валюты, неблагоприятной экономической конъюнктуры, изменением пределов
открытости национальной экономики в условиях международной
глобализации, усилением неравномерности социально-экономического
развития региональной экономики (Московской области). Возможное
негативное последствие – снижение объемов финансирования целевых
программ, а также полный или частичный отказ от реализации мероприятий
целевых программ.
К управляемым рискам, влияющим на успешность реализации
мероприятия «Совершенствование процедуры формирования и реализации
ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ»,
относятся:
Методологический риск, обусловленный возможностью недостаточно
оптимального выбора критериев, индикаторов, методик и процедур в рамках
утверждаемых муниципальных правовых актов. Возможное негативное
последствие - возникновение трудностей методологического и практического
характера в процессе разработки, утверждения, реализации и оценки
эффективности целевых программ.
Риск несогласованности заключается в вероятности неадекватного
согласования на долгосрочном горизонте планирования общих бюджетных
параметров и параметров целевых программ. Возможное негативное
последствие - рассогласование целей и задач, заложенных в утвержденных
155
ведомственных и долгосрочных целевых программах, с приоритетами
стратегического развития города Подольска.
Оценка степени воздействия рисков, влияющих на успешность
реализации управленческой задачи «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных
целевых программ», представлена в таблице 25, карта рисков – на рис. 12.
Таблица 25
Оценка степени воздействия рисков, влияющих на успешность реализации управленческой
задачи «Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и
долгосрочных муниципальных целевых программ»
№
1.
2.
3.
Наименование вида
риска
Наименование рискового
события
Экономический риск
Снижение
объемов
финансирования
целевых
программ, а также полный отказ
от реализации мероприятий
программы.
Возникновение
трудностей
методологического
и
практического
характера
в
процессе
разработки,
утверждения,
реализации
и
оценки эффективности целевых
программ.
Рассогласование целей и задач,
заложенных в утвержденных
ведомственных и долгосрочных
целевых
программах,
с
приоритетами стратегического
развития города Подольска
Методологический
риск
Риск
несогласованности
156
Оценка
вероятности
наступления
рискового
события (Р)
Оценка
ущерба
в баллах
(I)
Степень
воздействия
риска (М),
общий балл
0,8
8
6,4
0,7
8
5,6
0,3
7
2,1
Рис. 12. Карта рисков управленческой задачи «Совершенствование процедуры
формирования и реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых
программ»
Перечень мер, позволяющих сократить риски и минимизировать
потери от возможных рисков:
Экономический риск оценивается как существенный (высокий) риск.
Мероприятия по снижению ущерба при наступлении данного риска
представляют собой комплекс мероприятий по проведению постоянного
мониторинга экономической ситуации, отслеживанию происходящих
изменений в сфере долгосрочного социально-экономического развития с
целью своевременного принятия мер по корректировке параметров
действующих целевых программ и решений о необходимости разработки
новых документов программного характера.
Методологический риск оценивается как существенный (высокий) риск.
Мероприятия по снижению вероятности наступления данного риска
предполагают:
 разработку методических рекомендаций для субъектов бюджетного
планирования по разработке ведомственных и долгосрочных целевых
программ, а также макетов ведомственных и долгосрочных целевых программ;
 учет лучшей практики других муниципальных образований и
субъектов Российской Федерации по формированию ведомственных и
долгосрочных муниципальных целевых программ при разработке
муниципальных правовых актов;
 реализацию комплекса мероприятий по обучению муниципальных
служащих и иных работников бюджетной сферы (в первую очередь,
работников финансовых и экономических служб).
157
Риск несогласованности оценивается как значительный (низкий) риск.
Минимизацию данного риска предполагается осуществить путем проведения
мониторинга и комплексной оценки показателей социально-экономического
развития территории и индикаторов результативности деятельности субъектов
бюджетного планирования (через построение вертикально-интегрированной
системы мониторинга).
158