Банковская отчетность Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 45286575000 29294643 основной государственный регистрационный номер 1027700427864 регистрационный номер (/порядковый номер) БИК 2769 044579580 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на «01» апреля 2014 г. Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Номер строки Наименование статьи 1 I. 1 2 2 2.1 3 4 5 6 6.1 7 8 9 10 11 12 III. 13 14 II. Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Требование по текущему налогу на прибыль Отложенный налоговый актив Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Всего активов IV. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Номер пояснения 3 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 4 168275 136061 156508 120237 (1) (2) 22910 10785 0 21762 386 0 (3) (4) 550161 0 547290 0 (4) 0 0 (5) 0 0 (6) 0 0 1168 0 0 1726 1821 868271 1646 827793 0 0 0 0 АКТИВЫ (1) (1) (7) Данные на отчетную дату ПАССИВЫ (8) 15 15.1 16 17 18 19 20 21 22 V. 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Средства клиентов, не являющихся кредитными (9) 642508 организациями Вклады физических лиц (9) 77 Финансовые обязательства, оцениваемые по (10) 0 справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства (11) 0 Обязательство по текущему налогу на прибыль 0 Отложенное налоговое обязательство 0 Прочие обязательства (12) 26837 Резервы на возможные потери по условным (13) 271 обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон Всего обязательств 669616 VI. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Средства акционеров (участников) 110130 Собственные акции (доли), выкупленные у 0 акционеров (участников) Эмиссионный доход 0 Резервный фонд 11262 Переоценка по справедливой стоимости ценных 0 бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) Переоценка основных средств, уменьшенная на 0 отложенное налоговое обязательство Нераспределенная прибыль (непокрытые 74544 убытки) прошлых лет Неиспользованная прибыль (убыток) за 2719 отчетный период Всего источников собственных средств 198655 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Безотзывные обязательства кредитной (18) 44782 организации Выданные кредитной организацией гарантии и (17) 130 поручительства Условные обязательства некредитного 0 характера Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «15» мая 2014 г. 613482 216 0 0 0 0 23070 879 637431 110130 0 0 10904 0 2 68899 427 190362 65367 29 0 С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Банковская отчетность Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 45286575000 29294643 основной государственный регистрационный номер 1027700427864 регистрационный номер (/порядковый номер) 2769 БИК 044579580 ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (публикуемая форма) за 1 квартал 2014 г. Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409807 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Номер строки Наименование статьи 1 1 1.1 1.2 2 Процентные доходы, всего, в том числе: От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) От вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 3 4 4.1 5 6 7 8 9 10 11 Номер пояснения Данные за отчетный период 3 12442 5749 Данные за соответствующий период прошлого года 4 11066 4935 6693 6131 0 0 2058 0 0 0 2064 3 2058 2056 0 5 10384 9002 7 -2090 0 0 10391 6912 0 0 14688 7102 0 0 350 665 0 133 95 0 (14) 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 23.1 23.2 24 лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Возмещение (расход) по налогам Прибыль (убыток) после налогообложения Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «15» мая 2014 г. (15) (16) 1937 682 1626 538 0 0 0 0 -204 11 27156 22590 4566 1847 2719 -603 9 14736 13024 1712 1285 427 0 0 0 0 0 0 2719 427 С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Банковская отчетность Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 45286575000 29294643 основной государственный регистрационный номер 1027700427864 регистрационный номер (/порядковый номер) БИК 2769 044579580 ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ДЛЯ ПОКРЫТИЯ РИСКОВ, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (публикуемая форма) на «01» апреля 2014 г. Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409808 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Раздел 1. Информация об уровне достаточности капитала Номер Номер Наименование показателя пояснения строки 1 1 1.1 1.1.1 2 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), итого, в том числе: Источники базового капитала: Данные на начало отчетного года 3 194864.0 Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период 4 2814 Данные на отчетную дату 5 197678.0 189933.0 0 189933.0 110130.0 0 110130.0 110130.0 0 110130.0 1.1.1.1 Уставный капитал, всего, в том числе, сформированный: обыкновенными акциями (долями) 1.1.1.2 привилегированными акциями 0.0 0 0.0 1.1.2 Эмиссионный доход 0.0 0 0.0 1.1.3 Резервный фонд 11262.0 0 11262.0 1.1.4 Нераспределенная прибыль: 68541.0 0 68541.0 1.1.4.1 прошлых лет 68541.0 0 68541.0 1.1.4.2 отчетного года 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.2.1 Показатели, уменьшающие источники базового капитала: Нематериальные активы 0.0 0 0.0 1.2.2 Отложенные налоговые активы 0.0 0 0.0 1.2.3 Собственные акции (доли), выкупленные 0.0 0 0.0 1.2 у акционеров (участников) Убытки: 0.0 0 0.0 1.2.4.1 прошлых лет 0.0 0 0.0 1.2.4.2 отчетного года 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.2.5.1 Инвестиции в капитал финансовых организаций: несущественные 0.0 0 0.0 1.2.5.2 существенные 0.0 0 0.0 1.2.5.3 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.3 совокупная сумма существенных вложений и совокупная сумма отложенных налоговых активов Отрицательная величина добавочного капитала Обязательства по приобретению источников базового капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав базового капитала Базовый капитал 189933.0 0 189933.0 1.4 Источники добавочного капитала: 0.0 0 0.0 Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями, всего, в том числе: выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <1> Эмиссионный доход 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.5.2.1 Субординированный заем с дополнительными условиями Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала Вложения в собственные привилегированные акции Инвестиции в капитал финансовых организаций: несущественные 0.0 0 0.0 1.5.2.2 существенные 0.0 0 0.0 Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), предоставленный финансовым 0.0 0 0.0 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.4.1 1.4.1.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.3.1 организациям несущественный 0.0 0 0.0 1.5.3.2 существенный 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.6 Отрицательная величина дополнительного капитала Обязательства по приобретению источников добавочного капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав добавочного капитала Добавочный капитал 0.0 0 0.0 1.7 Основной капитал 189933.0 0 189933.0 1.8 Источники дополнительного капитала: 4931.0 2814 7745.0 1.8.1 Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями, всего, в том числе: после 1 марта 2013 года 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 Уставный капитал, сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества Прибыль: 0.0 0 0.0 4931.0 2814 7745.0 1.8.3.1 текущего года 4929.0 1.8.3.2 прошлых лет 2.0 6001 6003.0 Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: привлеченный (размещенный) до 1 марта 2013 года предоставленный в соответствии с Федеральными законами от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" <2> и от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" <3> Прирост стоимости имущества 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала: Вложения в собственные привилегированный акции Инвестиции в капитал финансовых организаций: несущественные 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.8.1.1 1.8.2 1.8.3 1.8.4 1.8.4.1 1.8.4.2 1.8.5 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.2.1 1742.0 1.9.2.2 существенные 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 1.9.3.1 Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), предоставленный финансовым организациям несущественный 0.0 0 0.0 1.9.3.2 существенный 0.0 0 0.0 Обязательства по приобретению источников дополнительного капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав дополнительного капитала Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала: Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней Субординированные кредиты, стоимость которых не превышает 1% от величины уставного капитала кредитной организации-заемщика Превышение совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером в соответствии федеральными законами и нормативными актами Банка России Превышение вложений в строительство, изготовление и приобретение основных средств над суммой источников основного и дополнительного капитала Превышение действительной стоимости доли вышедшего участника общества с ограниченной ответственностью над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества с ограниченной ответственностью Дополнительный капитал 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 4931.0 2814 7745.0 186922.0 -13398 173524.0 186922.0 -13398 173524.0 186922.0 -13398 173524.0 X 55.0 X X 58.4 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.10.1 1.10.2 1.10.3 1.10.4 1.10.5 1.11 2 2.1 2.2 3 3.1 Активы, взвешенные по уровню риска (тыс. руб.), всего, в том числе: необходимые для определения достаточности базового капитала необходимые для определения достаточности основного капитала Достаточность капитала (процент): Достаточность базового капитала 3.2 Достаточность основного капитала 55.0 58.4 3.3 Достаточность собственных средств (капитала) 56.5 60.7 Раздел 3. Информация о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Номер строки Наименование показателя 1 1 2 Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе: по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах под операции с резидентами офшорных зон 1.1 1.2 1.3 1.4 Номер пояснения тыс. руб. Данные на отчетную дату Данные на начало отчетного года 3 Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период 4 9552.0 197 9749.0 9188.0 -9 9179.0 286.0 13 299.0 78.0 193 271.0 0.0 0 0.0 5 Раздел "Справочно". Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. 1. Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 1715, в том числе вследствие: 1.1. выдачи ссуд 1582; 1.2. изменения качества ссуд 132; 1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, 0; 1.4. иных причин 1. 2. Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 1722, в том числе вследствие: 2.1. списания безнадежных ссуд 0; 2.2. погашения ссуд 1571; 2.3. изменения качества ссуд 0; 2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, 0; 2.5. иных причин 151. Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «15» мая 2014 г. С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО КБ «Жилстройбанк» за 1 квартал 2014 года Содержание Существенная информация о Банке ......................................................................................................................... 11 Общая информация о Банке ...................................................................................................................................... 11 Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность ........................................................ 12 Рейтинги Банка............................................................................................................................................................. 12 Перспективы развития Банка, сведения об операциях Банка и об изменениях в деятельности Банка ..... 12 Руководство Банка ....................................................................................................................................................... 13 Основы подготовки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и основные положения учетной политики .......................................................................................................................................................................................... 13 Принципы и методы оценки и учета существенных операций и событий ....................................................... 13 Изменения в учетной политике и представлении бухгалтерской (финансовой) отчетности ........................ 13 Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу ................................................................................ 14 (1) Денежные средства и их эквиваленты ........................................................................................................ 14 (2) Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. ............... 14 (3) Чистая ссудная задолженность ............................................................................................................................ 14 (4) Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии ................... 16 (5) Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения ............................................................ 16 (6) Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы ...................................................... 16 (7) Прочие активы ........................................................................................................................................................ 17 (8) Средства кредитных организаций ....................................................................................................................... 18 (9) Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями ............................................................... 18 (10) Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток .. 19 (11) Выпущенные долговые обязательства ............................................................................................................. 19 (12) Прочие обязательства .......................................................................................................................................... 20 (13) Средства акционеров ........................................................................................................................................... 20 Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках ...................................................................... 20 (14) Информация о формировании и восстановлении резервов на возможные потери ................................. 20 (15) Информация о расходах на содержание персонала ........................................................................................ 21 (16) Информация о начисленных (уплаченных) налогах ..................................................................................... 21 Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ......................................................................................................................... 22 Политика и процедуры управления капиталом ..................................................................................................... 22 Обзор рисков, связанных с различными операциями Банка .............................................................................. 22 Страновая концентрация активов и обязательств ................................................................................................ 22 Кредитный риск............................................................................................................................................................ 24 Риск ликвидности......................................................................................................................................................... 30 Рыночный риск............................................................................................................................................................. 33 Нефинансовые риски ................................................................................................................................................... 38 Сегментный анализ ...................................................................................................................................................... 40 Операции со связанными сторонами ....................................................................................................................... 45 Внебалансовые обязательства ................................................................................................................................... 47 (17) Условные обязательства кредитного характера ............................................................................................. 47 (18) Производные финансовые инструменты ......................................................................................................... 48 Прекращенная деятельность ..................................................................................................................................... 48 Прибыль на акцию ....................................................................................................................................................... 49 Публикация отчетности .............................................................................................................................................. 49 Существенная информация о Банке Общая информация о Банке Коммерческая деятельность ОАО КБ «Жилстройбанк» (далее Банк) осуществляется на основании лицензии № 2769, выданной Банком России 20 февраля 2012 года (ранее действовала лицензия № 2769 от 29 августа 2002г.). В настоящее время Банку открыт корреспондентский счет в Отделении 4 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва. Банк не входит в систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Банк находится по адресу: 123001, г. Москва, Вспольный переулок, дом 18, строение 1. По состоянию на 01.04.2014 года у Банка на территории Российской Федерации обособленные и внутренние структурные подразделения отсутствуют, кроме дополнительного офиса по адресу: 123007, г. Москва, 3-ий Хорошевский проезд, дом 4 (Дополнительный офис «Хорошевский»). Банк не имеет обособленных и внутренних структурных подразделений на территории иностранных государств. По состоянию на 01.04.2014 года Банк не является участником банковской группы (банковского холдинга) и не возглавляет ее. Основной деятельностью Банка является банковская деятельность, а именно осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц выдача кредитов физическим и юридическим лицам, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий. Списочная численность сотрудников Банка на 01.04.2014 г. составила 62 человека (на 01.04.2013 г. 62 человек). Ниже представлен список акционеров Банка. На 1 апреля 2014 г. Наименование организации/Фамилия Имя Отчество Доля участия, % Доля голосующих акций, % 2013 г. Доля Доля голосуучастия, ющих % акций, % 2,9774 2,9774 Дебальчук Мария Анатольевна 2,9774 2,9774 Марулиди Сергей Романович 14,9369 14,9369 14,9369 14,9369 ОАО "ДСК-1" Федеральное агентство по управлению государственным имуществом 82,0848 82,0848 82,0848 82,0848 0,0009 0,0009 0,0009 0,0009 100 100 100 100 Итого В 1 квартале 2014 года существенных изменений в составе акционеров Банка не произошло. Банк предлагает следующие виды услуг физическим лицам: переводы физических лиц без открытия счета, выдача кредитов физическим лицам, кассовое обслуживание физических лиц, купля - продажа наличной иностранной валюты. Банк предлагает следующие виды услуг юридическим лицам: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, размещение привлеченных денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет, выдача кредитов и юридическим лицам, кассовое обслуживание юридических лиц, купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий. Операции на финансовых рынках Банк не осуществляет. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации: в Москве и Московской области. Изменений в экономической среде, в которой Банк осуществляет свою деятельность за 1 квартал 2014 г. по сравнению с 2013 годом не произошло. Рейтинги Банка Банк не имеет кредитного рейтинга. Перспективы развития Банка, сведения об операциях Банка и об изменениях в деятельности Банка В своей деятельности Банк в большей степени ориентируется на потребности компаний, работающих в строительной отрасли, и компаний малого бизнеса, а также на граждан, осуществляющих переводы денежных средств без открытия счета. В 2013 году существенных изменений в деятельности Банка не произошло. Утвержденная на Совете Директоров Банка 30 декабря 2011 года стратегия развития Банка на 2012-2014 гг. включает следующие направления: наращивание собственного капитала Банка; выживание в существующих условиях; сохранение существующей финансовой устойчивости Банка; повышение доходности работы с ведущими клиентами Банка; развитие финансового обслуживания малого бизнеса; контроль над издержками Банка; снижение затрат на обслуживание клиентов; разработка и внедрение системы обучения и мотивации персонала Банка; согласование бизнес-планов Банка с бизнес-планами ведущих клиентов Банка; развития автоматизации в существующих процессах и процедурах оказания услуг; внедрение современных банковских информационных технологий. В 1 квартале 2014 году прибыль Банка составила 2719 тыс. руб. и увеличилась в 6 раз по сравнению с 1 кварталом 2013 годом. Основными операциями, оказавшими наибольшее влияние на изменение финансового результата стали: Удельный вес в чистых доходах в тыс. руб. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы На 01.04.2014г. На 01.04.2013г. Изменение На 01.04.2014г. На 01.04.2013г. 10391 6912 3479 38.26% 46.91% 14688 7102 7586 54.09% 48.19% 27156 14736 12420 100% 100% Руководство Банка Персональный состав Совета директоров Банка: Фамилия, Имя, Отчество Доля принадлежащих голосующих акций Банка Долгов Андрей Петрович 0 Копелев Владимир Ефимович 0 Марулиди Сергей Романович 14,9369 Соколов Алексей Александрович 0 Председатель Совета директоров: 2,9774 Дебальчук Мария Анатольевна В 1 квартале 2014 года изменений в составе Совета директоров Банка не было. Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа Банка (Председатель Правления Банка) – Марулиди Сергей Романович имеет 14,9369 доли обыкновенных акций Банка. Персональный состав Правления Банка - коллегиального исполнительного органа Банка: Фамилия, Имя, Отчество Доля принадлежащих голосующих акций Банка Марулиди Сергей Романович 14,9369 Осипов Сергей Вячеславович 0 Нисифорова Любовь Николаевна 0 В 1 квартале 2014 года изменений в составе Правления Банка не было. Основы подготовки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и основные положения учетной политики Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность, за 1 квартал 2014 г., закончившийся 31 марта 2014 года, представлена в российских рублях с округлением до целых тысяч. Принципы и методы оценки и учета существенных операций и событий Принципы и методы учета существенных операций и событий в 1 квартале 2014 года не изменились. Изменения в учетной политике и представлении бухгалтерской (финансовой) отчетности В связи с выходом Положения Банка России № 409-П от 25.11.2013 г. «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов», внесшего изменения в отражение в бухгалтерском учете сумм, способных оказать влияние на увеличение (уменьшение) величины налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджетную систему Российской Федерации в будущих отчетных периодах, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в Учетную Политику ОАО КБ «Жилстройбанк» на 2014 год, утвержденной приказом № 38 от 31.12.2013 г. внесены изменения, утвержденные Приказом ОАО КБ «Жилстройбанк» от 17.03.2014 г. № 7/1. В 1 квартале 2014 году отражение банковских и хозяйственных операций в бухгалтерском учете банка производилось в соответствии с нормативными документами Банка России, случаи неприменения правил бухгалтерского учета отсутствовали. Существенные изменения в учетную политику, влияющие на сопоставимость показателей деятельности предшествующего и отчетного периода Банка, в 1 квартале 2014 года не вносились. Фактов неприменения правил бухгалтерского учета не выявлено. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу (1) Денежные средства и их эквиваленты тыс. руб. Наличные денежные средства Остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов) Корреспондентские счета в банках - Российской Федерации - других стран За вычетом резерва под обесценение Итого денежные средства и их эквиваленты На 1 апреля 2014 г. На 1 апреля 2013 г. 168275 113151 10785 10785 0 0 292211 156508 98475 386 386 0 0 255369 (2) Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Банк не работает с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток. (3) Чистая ссудная задолженность тыс. руб. Межбанковские кредиты Векселя кредитных организаций Ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц, в т.ч.: Кредиты государственным организациям Кредиты юридическим лицам - резидентам Кредиты юридическим лицам - нерезидентам Кредиты индивидуальным предпринимателям Векселя юридических лиц Требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договора уступки прав требования с отсрочкой платежа Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе Прочие требования Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц, в т.ч.: Потребительские кредиты Ипотечные кредиты Автокредиты На 1 апреля 2014 г. 340000 0 На 1 апреля 2013 г. 360000 0 106311 101918 0 106311 0 0 0 0 101918 0 0 0 0 0 0 0 0 0 113029 95792 31499 72249 1281 36964 55554 3274 Прочие требования Требования по задолженностям, образованным в результате заключения банком договора уступки прав требования с отсрочкой платежа Итого ссудная задолженность до вычета сформированных резервов на возможные потери Фактически сформированный резерв на возможные потери Итого чистая ссудная задолженность 8000 0 0 0 559340 557710 9179 550161 10420 547290 В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим лицам - резидентам РФ, включая индивидуальных предпринимателей, до вычета сформированных резервов на возможные потери, в тыс. руб. Отрасль экономики На 1 апреля 2014 г. На 1 апреля 2013 г. 0 0 добыча топливно-энергетических 0 0 полезных ископаемых 0 0 Обрабатывающие производства, из них: 16000 9000 производство пищевых продуктов 0 0 целлюлозно-бумажное производство 0 0 производство кокса, нефтепродуктов 0 0 химическое производство 0 0 производство прочих 0 0 неметаллических изделий 0 0 16000 9000 производство машин и оборудования 0 0 производство транспортных средств 0 0 производство автомобилей 0 0 Производство и распределение электроэнергии 0 0 Сельское хозяйство, охота и представление услуг в этих областях 0 0 Строительство, из них: 0 0 0 0 0 0 0 0 Добыча полезных ископаемых, из них: Металлургическое производство строительство зданий и сооружений Транспорт и связь, из них: деятельность воздушного транспорта 0 350 90000 90000 311 2568 106311 101918 16311 101918 0 0 Оптовая и розничная торговля Операции с недвижимым имуществом Прочие виды деятельности Всего кредиты юридическим лицам - резидентам Из них кредиты субъектам малого предпринимательства, всего в т.ч. индивидуальным предпринимателям (4) Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии По состоянию на 01.04.2014 г. чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на балансе Банка отсутствуют (Аналогично по состоянию на 01.04.2013 г.). В течении 1 квартала 2014 года Банк проводил операции купли-продажи нерыночных дисконтных векселей нефинансовых организаций. Операции с другими ценными бумагами и финансовыми активами Банком не проводились. Инвестиции в дочерние и зависимые организации у Банка отсутствуют. (5) Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Банк не производит вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. (6) Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Здания Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности Вложения в сооружение (строительство) основных средств Прочие основные средства НМА Материальные запасы Стоимость основных средств на 1 января 2014 года Увеличение стоимости основных средств, всего в т.ч. за счет: Поступления период Дооценка за период Уменьшение стоимости основных средств, всего в т.ч. за счет: Амортизационные отчисления за период 0 0 0 1332 0 0 1332 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164 0 0 164 0 0 0 164 0 0 164 Продажа за период Списания за период Обесценение за период Сформированный резерв на возможные потери за период 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Стоимость основных средств на 1 апреля 2014 года 0 0 0 1168 0 0 1168 тыс. руб. Итого 0 тыс. руб. Стоимость основных средств на 1 января 2013 года Увеличение стоимости основных средств, всего в т.ч. за счет: Поступления период Дооценка за период Уменьшение стоимости основных средств, всего в т.ч. за счет: Амортизационные отчисления за период Здания Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности Вложения в сооружение (строительство) основных средств Прочие основные средства НМА Материальные запасы 0 0 0 1716 0 0 1716 0 0 0 100 0 0 100 0 0 0 0 0 100 0 0 0 100 0 0 0 0 90 0 0 90 Итого 0 0 0 0 90 0 0 90 Продажа за период Списания за период Обесценение за период Сформированный резерв на возможные потери за период 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Стоимость основных средств на 1 апреля 2013 года 0 0 0 1726 0 0 1726 (7) Прочие активы тыс. руб. Финансовые активы, всего Долгосрочные финансовые активы, в т.ч.: Дебиторская задолженность по реализованным закладным Краткосрочные финансовые активы, в т.ч.: Расчеты по брокерским операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами Начисленные проценты по финансовым активам Прочие незавершенные расчеты Резерв на возможные потери по финансовым активам Нефинансовые активы, всего Долгосрочные нефинансовые активы, в т.ч.: Задолженность по договорам реконструкции помещений Краткосрочные нефинансовые активы, в т.ч.: Предоплата по товарам и услугам Авансовые платежи по налогам Расходы будущих периодов Прочие Резерв на возможные потери по нефинансовым активам Итого прочие активы На 1 апреля 2014 г. 29 0 0 29 0 0 29 290 -290 1792 0 0 1792 358 457 977 0 0 1821 На 1 апреля 2013 г. 192 0 0 192 0 0 192 253 -253 1454 0 0 1454 372 84 998 0 0 1646 (8) Средства кредитных организаций По состоянию на 01.04.2014 г. средства кредитных организаций на балансе Банка отсутствуют (Аналогично по состоянию на 01.04.2013 г.). (9) Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Банк не допускал случаев невыполнения обязательств по выплате основной суммы долга и процентов или нарушения других условий в отношении привлеченных средств клиентов в течение 1 квартала 2014 и 1 квартала 2013 годов. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями тыс. руб. На 1 апреля 2014 г. На 1 апреля 2013 г. Государственные и муниципальные организации всего, в т.ч.: Текущие/расчетные счета 0 0 0 0 Срочные депозиты 0 0 629179 536539 600246 507606 92640 92640 Субординированные займы 0 0 Привлеченные средства по договорам продажи и обратного выкупа ценных бумаг 0 0 13329 77 13236 216 0 0 13252 13020 642508 613482 Прочие юридические лица и предприниматели всего, в т.ч.: Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Физические лица всего, в т.ч.: Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Неполученные переводы Итого средства клиентов, не являющихся кредитными организациями В таблице ниже представлено распределение средств клиентов, не являющихся кредитными организациями по отраслям экономики, в тыс. руб. Отрасль экономики На 1 апреля 2014 г. На 1 апреля 2013 г. 0 0 добыча топливно-энергетических 0 0 полезных ископаемых 0 0 Обрабатывающие производства, из них: 58686 38997 производство пищевых продуктов 1172 257 Добыча полезных ископаемых, из них: целлюлозно-бумажное производство 2073 1767 производство кокса, нефтепродуктов 0 0 химическое производство 26205 6492 производство прочих 29236 30481 0 0 Металлургическое производство 31088 5737 производство машин и оборудования 31088 5737 производство транспортных средств 0 0 производство автомобилей 0 0 0 0 104 141 85140 149805 0 0 772 3176 0 0 68570 28289 Операции с недвижимым имуществом 109947 57652 Финансовая деятельность 151131 187775 Прочие виды деятельности 123741 128674 13329 13236 642508 613482 неметаллических изделий Производство и распределение электроэнергии Сельское хозяйство, охота и представление услуг в этих областях Строительство, из них: строительство зданий и сооружений Транспорт и связь, из них: деятельность воздушного транспорта Оптовая и розничная торговля Физические лица Всего средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (10) Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Банк не работает с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток. (11) Выпущенные долговые обязательства По состоянию на 01.04.2014 г. выпущенные долговые обязательства на балансе Банка отсутствуют (Аналогично по состоянию на 01.04.2013 г.). Банк не допускал случаев невыполнения обязательств по выплате основной суммы долга и процентов или нарушения других условий в отношении выпущенных долговых обязательств в течении 1 квартала 2014 и 1 квартала 2013 годов. (12) Прочие обязательства тыс. руб. На 1 апреля 2014 г. 24015 0 494 23521 0 2822 2735 33 0 54 26837 Финансовые обязательства всего, в т.ч. Обязательства по переводам физических лиц без открытия счета Кредиторская задолженность Прочие незавершенные расчеты Начисленные проценты по финансовым обязательствам Нефинансовые обязательства всего, в т.ч. Задолженность по расчетам с персоналом Налоги к уплате Доходы будущих периодов Прочие Итого прочие обязательства На 1 апреля 2013 г. 22540 0 494 22046 0 530 447 28 0 55 23070 (13) Средства акционеров Объявленный уставный капитал банка, выпущенный и полностью оплаченный, включает в себя следующие позиции: На 1 апреля 2014 г. Обыкновенные акции Привилегированные акции Итого уставный капитал На 1 апреля 2013 г. Количество акций Номинальная стоимость Количество акций (шт.) (тыс.руб.) (шт.) 11013000 11013000 0.01 0.01 Номинальная стоимость (тыс.руб.) 11013000 11013000 0.01 0.01 Все обыкновенные акции банка имеют номинал 10 руб. за одну акцию. Каждая акция предоставляет право одного голоса. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках (14) Информация о формировании и восстановлении резервов на возможные потери Формирование (доначисление) резерва на возможные потери в 1 квартале 2014 года, тыс. руб. Ссудная задолженность всего, в т.ч. Средства, размещенные на корреспондентских счетах Ссудная и приравненная к ней задолженность Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери в 1 квартале 2014 года, тыс. руб. Изменение резерва на возможные потери в 1 квартале 2014 года, тыс. руб. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери в 1 квартале 2013 года, тыс. руб. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери в 1 квартале 2013 года, тыс. руб. Изменение резерва на возможные потери в 1 квартале 2013 года, тыс. руб. 1715 1722 7 3496 1405 -2091 0 0 0 0 0 0 1714 1721 7 3496 1405 -2091 Начисленные проценты по финансовым активам Финансовые активы, 1 1 0 0 0 0 имеющиеся в наличии для продажи 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 13 -13 25 46 21 1551 1360 -191 1329 706 -623 3292 3095 -197 4850 2157 -2693 Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Прочие активы Условные обязательства кредитного характера, прочим возможным потерям Всего за отчетный период (15) Информация о расходах на содержание персонала тыс. руб. Расходы на заработную плату и премии Расходы на взносы в государственные внебюджетные фонды Расходы на обучение Прочие выплаты персоналу Итого расходы на содержание персонала 1 квартал 20147858 год 2210 0 6 10074 1 квартал 2013 год 3458 1092 0 4 4554 Расходы на содержание персонала учтены в статье «Операционные расходы» Отчета о прибылях и убытках. Среднемесячная заработная плата на одного сотрудника в 1 квартале 2014 года составила 42 тыс. руб. (в 1 квартале 2013 года: 19 тыс. руб.). (16) Информация о начисленных (уплаченных) налогах Расходы по налогам за 1 кварталы 2014 и 2013 годы, отраженные в Отчете о прибылях и убытках, включают следующие компоненты: тыс. руб. Расходы/(возмещение) по текущему налогу на прибыль Расходы/(возмещение) по налогу на добавленную стоимость Расходы по налогу на имущество Расходы по прочим налогам и сборам Итог начисленные (уплаченные) налоги за год 1 квартал 2014 год 1 квартал 2013 год 906 931 7 3 396 876 10 3 1847 1285 В течение 1 кварталов 2014 и 2013 годов ставки налога на прибыль, других налогов не изменялись, новые налоги не вводились. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Политика и процедуры управления капиталом Банк поддерживает необходимую капитальную базу для покрытия рисков, присущих его деятельности, и для развития бизнеса. Основными целями банка в отношении управления капиталом являются соблюдение внешних требований по капиталу и обеспечение деятельности банка как непрерывно действующего предприятия, чтобы он продолжал приносить доход своим акционерам. Внешние требования по капиталу банков установлены Базельским Комитетом по банковскому надзору и Банком России. Капитал, которым управляет банк, представляет собой более широкое понятие, чем собственные средства в бухгалтерском балансе. Капитал 1-го уровня (основной капитал) включает уставный капитал и нераспределенную прибыль. Капитал 2-го уровня (дополнительный капитал) включает фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, фонд переоценки основных средств, а также допустимые субординированные займы. Дополнительный капитал принимается в расчет общей величины капитала в пределах основного капитала. При расчете коэффициента достаточности капитала банк включает в состав капитала полученные субординированные займы в размере, ограниченном 50% величины капитала 1-го уровня. Субординированные займы, привлеченные на срок пять лет или более, подлежат включению в капитал с учетом амортизации 20% в год, применяемой в течение последних пяти лет до погашения. В 1 квартале 2014 года расчет показателей величины и оценки достаточности капитала осуществлялся в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" и Инструкцией Банка России от 03.12.2012г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» на ежедневной основе. В 1 квартале 2014 года Банк продолжил разработку внутренних процедур оценки достаточности капитала в отношении отдельных (основных) видов рисков на основе рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Согласно требованиям Банка России, капитал банка, рассчитанный на основе российских правил бухгалтерского учета и отчетности, должен быть не менее 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска. Банк отслеживает выполнение данных нормативных требований на ежедневной основе и ежемесячно направляет в Банк России соответствующую отчетность. В течение 1 квартала 2014 и 1 квартала 2013 годов банк выполнял установленный Банком России норматив достаточности капитала. Обзор рисков, связанных с различными операциями Банка Страновая концентрация активов и обязательств В таблице ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 01.04.2014 г., в тыс. руб. Россия ОЭСР* Прочие Итого Активы 1 2 2.1 3 4 Денежные средства 168275 0 0 168275 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 136061 0 0 136061 Обязательные резервы 22910 0 0 22910 Средства в кредитных организациях 10785 0 0 10785 0 0 0 0 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 550161 0 0 550161 0 0 0 0 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0 0 0 0 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 0 7 1168 0 0 1168 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы 1821 0 0 1821 Итого активов 868271 0 0 868271 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 0 Средства кредитных организаций 0 0 0 0 176 642508 5 6 Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6.1 9 10 Обязательства 11 12 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 642332 77 0 0 77 0 0 0 0 0 0 0 0 26837 0 0 26837 271 0 0 271 Итого обязательств 669440 0 176 669616 Чистая балансовая позиция 198831 0 -176 198655 Вклады физических лиц 13.1 14 15 16 17 18 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон * ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. В таблице ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 01.04.2013 г., в тыс. руб. Активы 1 2 2.1 3 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Россия 156508 ОЭСР* Прочие 0 0 Итого 156508 120237 0 0 120237 21762 0 0 21762 386 0 0 386 0 0 0 0 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 547290 0 0 547290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1726 0 0 1726 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1646 0 0 1646 8 827793 0 0 827793 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 0 Средства кредитных организаций 0 0 0 0 154 613482 4 5 6 Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации 6.1 9 10 Прочие активы Итого активов Обязательства 11 12 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 613328 216 0 0 216 0 0 0 0 0 0 0 0 23070 0 0 23070 879 0 0 879 Итого обязательств 637277 0 154 637431 Чистая балансовая позиция 190516 0 -154 190362 Вклады физических лиц 13.1 14 15 16 17 18 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон * ОЭСР – Организация экономического сотрудничества и развития. Активы и обязательства классифицируются в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные денежные средства, основные средства и нематериальные активы классифицируются в соответствии со страной их физического нахождения. Кредитный риск Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск как на уровне отдельных заемщиков/групп связанных заемщиков, так и на уровне кредитного портфеля Банка в целом. Контроль кредитного риска на уровне отдельного заемщика осуществляется путем установления лимита риска на заемщика, включая банки. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление рисками на уровне кредитного портфеля Банка осуществляется путем установления системы лимитов кредитного портфеля, задающих приемлемый уровень концентрации риска по отраслям, типу обеспечения, внутреннему кредитному рейтингу, а также максимально допустимый риск на одного заемщика. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов, в случае необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Банк определяет свою готовность к принятию кредитного риска путем утверждения кредитной политики, Кредитная политика устанавливает основные этапы кредитного процесса, разграничивает полномочия принятия кредитных решений, определяет лимиты концентрации кредитного портфеля и систему соблюдения этих лимитов. Служба управления рисками осуществляет стресс-тестирование - по кредитным рискам – ежемесячно. Исполнительный орган Банка на основе предоставленных Службой управления рисками отчетов принимает решение о степени влияния рассмотренных стрессовых ситуаций на финансовое состояние Банка, и выносит на рассмотрение Совета директоров Банка предложения о способах минимизации возможных потерь от различных факторов риска. Служба внутреннего контроля осуществляет контроль за функционированием системы оценки и управления банковскими рисками в ходе проведения проверок подразделений Банка. Банк использует различные методы снижения кредитного риска кредитных операций. На этапе рассмотрения сделки проводится глубокий анализ возможности заемщика обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Исполнение обязательств обеспечивается получением залога. Кредитный отдел осуществляет строгий контроль кредитоспособности клиента. Кредитный комитет устанавливает объем операций и сделок, выше которого решения о проведении сделки или операции принимаются вышестоящим руководителем или коллегиальным органом Банка. В таблице ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.04.2014 г., в тыс. руб. № п/п 1 Вид просроченного актива Кредиты (займы) предоставленные, всего, в том числе: Общая сумма просроченной задолжен-ности Просроченная задолженность по срокам до 30 дн. от 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. свыше 180 дн. Величина резервов на возможные потери 283 0 0 0 283 283 1.1 Кредиты (займы) предоставленные кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 1.2 Кредиты (займы) предоставленные юридическим лицам 0 0 0 0 0 0 1.3 Кредиты (займы) предоставленные физическим лицам 283 0 0 0 283 283 2 Размещенные депозиты 0 0 0 0 0 0 3 Учтенные векселя 0 0 0 0 0 0 4 Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) 0 0 0 0 0 0 5 Требования по сделкам по приобретению права требования 0 0 0 0 0 0 6 7 Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставка финансовых активов) Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершенным с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг; 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга); 9 Требования по вложениям в ценные бумаги 0 0 0 0 0 0 10 Требования по получению % доходов, всего 0 0 0 0 0 0 10.1 Требования по получению % доходов к кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 10.2 Требования по получению % доходов к юридическим лицам 0 0 0 0 0 0 10.3 Требования по получению % доходов к физическим лицам 0 0 0 0 0 0 Прочие требования (комиссии, иное) 299 4 12 13 267 299 Итого просроченных активов 582 4 12 13 550 582 11 В таблице ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.04.2013 г., в тыс. руб. № п/п 1 Вид просроченного актива Кредиты (займы) предоставленные, всего, в том числе: Общая сумма просроченной задолжен-ности Просроченная задолженность по срокам до 30 дн. от 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. свыше 180 дн. Величина резервов на возможные потери 407 0 0 0 407 407 1.1 Кредиты (займы) предоставленные кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 1.2 Кредиты (займы) предоставленные юридическим лицам 0 0 0 0 0 0 1.3 Кредиты (займы) предоставленные физическим лицам 407 0 0 0 407 407 2 Размещенные депозиты 0 0 0 0 0 0 3 Учтенные векселя 0 0 0 0 0 0 4 Денежные требования по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг) 5 Требования по сделкам по приобретению права требования 6 Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставка финансовых активов) 7 Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершенным с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг; 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 Требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга); 9 Требования по вложениям в ценные бумаги 0 0 0 0 0 0 10 Требования по получению % доходов, всего 0 0 0 0 0 0 10.1 Требования по получению % доходов к кредитным организациям 0 0 0 0 0 0 10.2 Требования по получению % доходов к юридическим лицам 0 0 0 0 0 0 10.3 Требования по получению % доходов к физическим лицам 0 0 0 0 0 0 Прочие требования (комиссии, иное) 262 29 0 0 230 262 Итого просроченных активов 669 29 0 0 637 669 11 Удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд составил 0,05% на 01.04.2014 г. и 0,07% на 01.04.2013 г. В таблице ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П активов на 01.04.2014 г., в тыс. руб. Категория качества № 1 1.1 Вид финансового актива Ссудная и приравненная к ней задолженность: кредитных организаций 1.2 юридических лиц 1.3 физических лиц 2 2.1 Требования по получению % доходов кредитных организаций 2.2 юридических лиц 2.3 физических лиц 3 Общая сумма требования I II III IV V Размер просроченной задолженности Резерв на возможные потери Расчетный Расчетный с учетом обеспечения Фактически сформированный По категориям качества Итого II III IV V 559340 340000 95805 33252 90000 283 283 78863 9179 9179 2882 6014 0 283 340000 340000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 106311 0 16247 64 90000 0 0 68006 26 26 13 13 0 0 113029 0 79558 33188 0 283 283 10857 9153 9153 2869 6001 0 283 29 0 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 134 74 74 74 0 0 0 Справочно: 3.1 Реструктурированные ссуды 3.2 Ссуды, предоставленные акционерам 3.3 Ссуды, предоставленные на льготных условиях (в том числе акционерам) 90000 90000 0 0 0 0 0 0 4481 0 4481 0 0 0 0 В таблице ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П активов на 01.04.2013 г., в тыс. руб. Категория качества № 1 1.1 Вид финансового актива Ссудная и приравненная к ней задолженность: кредитных организаций 1.2 юридических лиц 1.3 физических лиц 2 2.1 Требования по получению % доходов кредитных организаций 2.2 юридических лиц 2.3 физических лиц 3 Общая сумма требования I II III IV V Размер просроченной задолженности Резерв на возможные потери Расчетн ый Расчетный с учетом обеспечения Фактически сформированный Итог о По категориям качества II III IV V 501 9 263 407 557710 360000 77110 29843 45350 45407 407 91532 10420 10420 473 1 360000 360000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 101918 0 11568 0 45350 45000 0 79706 275 275 12 0 263 0 95792 0 65542 29843 0 407 407 11826 10145 10145 471 9 501 9 0 407 192 190 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 190 190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47322 0 2322 0 45000 0 45232 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5178 0 5178 0 0 0 0 318 86 86 86 0 0 0 Справочно: 3.1 Реструктурированные ссуды 3.2 Ссуды, предоставленные акционерам 3.3 Ссуды, предоставленные на льготных условиях (в том числе акционерам) Удельный вес реструктурированных ссуд в общем объеме ссуд составил 16,09% на 01.04.2014 г. и 8,49% на 01.04.2013 г. Используемые виды реструктуризации - увеличение сроков погашения основного долга. Погашение реструктурированных ссуд предполагается в установленные сроки. В таблице ниже представлена информация о видах и стоимости полученного обеспечении по размещенным кредитам по состоянию на 01.04.2014 г., в тыс. руб. Межбанковские кредиты Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам Итого 0 92640 0 92640 Гарантийный депозит 0 0 0 0 0 92640 0 0 0 0 0 92640 Ценные бумаги, в т.ч. выпущенные Банком 0 0 0 0 Обеспечение 2 категории качества, принимаемое в уменьшение расчетного резерва на возможные потери всего, в т.ч. 0 76770 85852 162622 Залог имущественных прав 0 0 0 76770 0 0 85852 0 0 162622 0 0 Ценные бумаги, в т.ч. выпущенные Банком 0 0 0 0 Прочее обеспечение, не принимаемое в уменьшение расчетного резерва на возможные потери всего, в т.ч. 0 104327 155963 260290 Залог имущественных прав 0 0 0 0 0 0 0 76568 0 0 76568 0 Ценные бумаги, в т.ч. выпущенные Банком 0 0 0 0 Транспортные средства 0 0 0 104327 1111 78284 1111 182611 0 273737 241816 515553 Обеспечение 1 категории качества, принимаемое в уменьшение расчетного резерва на возможные потери всего, в т.ч. Коммерческая и жилая недвижимость Земля Коммерческая и жилая недвижимость Земля Коммерческая и жилая недвижимость Земля Гарантии и поручительства Всего стоимость обеспечения по размещенным кредитам В таблице ниже представлена информация о видах и стоимости полученного обеспечении по размещенным кредитам по состоянию на 01.04.2013 г., в тыс. руб. Межбанковские кредиты Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам Итого 0 92640 0 92640 Гарантийный депозит 0 0 0 0 0 92640 0 0 0 0 0 92640 Ценные бумаги, в т.ч. выпущенные Банком 0 0 0 0 Обеспечение 2 категории качества, принимаемое в уменьшение расчетного резерва на возможные потери всего, в т.ч. 0 89370 36222 125592 Залог имущественных прав 0 0 0 89370 0 0 36222 0 0 125592 0 0 Ценные бумаги, в т.ч. выпущенные Банком 0 0 0 0 Прочее обеспечение, не принимаемое в уменьшение расчетного резерва на возможные потери всего, в т.ч. 0 118742 147331 266073 Залог имущественных прав 0 0 0 0 0 0 0 76568 0 0 76568 0 Ценные бумаги, в т.ч. выпущенные Банком 0 0 0 0 Транспортные средства 0 0 0 118742 2837 67926 2837 186668 0 300752 183553 484305 Обеспечение 1 категории качества, принимаемое в уменьшение расчетного резерва на возможные потери всего, в т.ч. Коммерческая и жилая недвижимость Земля Коммерческая и жилая недвижимость Земля Коммерческая и жилая недвижимость Земля Гарантии и поручительства Всего стоимость обеспечения по размещенным кредитам Риск ликвидности Риск ликвидности – это риск того, что Банк столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей по финансовым обязательствам. Контроль за риском ликвидности осуществляется Кредитным отделом, Службой управления рисками. Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы. Банк ежедневно производит расчёт обязательных нормативов ликвидности согласно требованиям Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков». В целях управления ликвидностью Банк прогнозирует потоки денежных средств, принимая в учет сезонные и экономические факторы, распределяя обязательства по временным диапазонам, исходя из наиболее вероятных сроков их погашения, посредством составления графика будущих поступлений и расходования денежных средств (На основе графика будущих поступлений определяется показатель избытка/дефицита ликвидности). Правление Банка устанавливает предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности по следующим срокам: - срок погашения от «до востребования» до 5 дней; - срок погашения от «до востребования» до 30 дней; - срок погашения от «до востребования» до года. (Правление Банка вправе устанавливать предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности по другим срокам.) Банк России установил нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (Н2, Н3 и Н4), которые российские банки обязаны соблюдать на ежедневной основе. В течение отчетного периода Банк соблюдал указанные нормативы. В таблице ниже представлена информация о балансовой стоимости активов и обязательств по ожидаемым срокам погашения на 01.04.2014 г., в тыс. руб. до востребования и менее 1 месяца от 1 до 6 месяцев от 6 месяцев до 1 года более 1 года с неопределенным сроком Денежные средства 168275 0 0 0 0 168275 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 136061 0 0 0 0 136061 Обязательные резервы 22910 0 0 0 0 22910 Средства в кредитных организациях 10785 0 0 0 0 10785 0 0 0 0 0 0 370234 15000 45354 119573 0 550161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 31 47 1083 0 1168 Прочие активы 1821 0 0 0 0 1821 Итого активов 687183 15031 45401 120656 0 868271 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 580368 15540 46600 0 0 642508 77 0 0 0 0 77 Итого Активы 1 2 2.1 3 4 5 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7 8 9 10 11 12 13 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Обязательства Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц 13.1 14 15 16 17 18 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26837 0 0 0 0 26837 18 0 246 7 0 271 607223 15540 46846 7 0 669616 Чистый разрыв ликвидности 79960 -509 -1445 120649 0 198655 Совокупный разрыв ликвидности 79960 110531 78006 198655 198655 198655 Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Итого обязательств В таблице ниже представлена информация о балансовой стоимости активов и обязательств по ожидаемым срокам погашения на 01.04.2013 г., в тыс. руб. до востребования и менее 1 месяца от 1 до 6 месяцев от 6 месяцев до 1 года более 1 года с неопределенным сроком Денежные средства 156508 0 0 0 0 156508 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 120237 0 0 0 0 120237 Обязательные резервы 21762 0 0 0 0 21762 Средства в кредитных организациях 386 0 0 0 0 386 0 0 0 0 0 0 390321 15000 46249 95720 0 547290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 42 189 1491 0 1726 Итого Активы 1 2 2.1 3 4 5 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7 8 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 9 10 11 12 13 Прочие активы 1646 0 0 0 0 1646 Итого активов 687183 15031 45401 120656 0 868271 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 551342 15540 46600 0 0 613482 216 0 0 0 0 216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23070 0 0 0 0 23070 22 0 500 357 0 879 Итого обязательств 574434 15540 47100 357 0 637431 Чистый разрыв ликвидности 112749 -509 -1699 120299 0 230840 Совокупный разрыв ликвидности 112749 143320 110541 230840 230840 230840 Обязательства Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц 13.1 14 15 16 17 18 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Рыночный риск Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск того, что будущие потоки денежных средств по финансовому инструменту будут меняться в результате изменений рыночных цен. Рыночный риск возникает в связи с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени волатильности рыночных ставок и курсов. Банк управляет рыночным риском путем периодической оценки уровня валютного риска и контроля за соблюдением установленных лимитов риска. Лимиты на рыночный риск торговых позиций утверждаются Кредитным отделом на основании анализа, проводимого Службой управления рисками. Лимиты на эмитента по долговым ценным бумагам утверждаются отдельно Кредитным комитетом. Банк не работает с финансовыми инструментами, учитываемыми по справедливой стоимости. Процентный риск Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие изменения могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного движения процентных ставок процентная маржа может также снижаться. Банк управляет процентным риском, предусматривая в кредитных договорах с клиентами возможность периодического пересмотра ставок, а также путем согласования активов и пассивов по срокам их возврата. Мониторинг согласования сроков возврата активов и пассивов осуществляет Служба управления рисками. В таблицах ниже приведен анализ процентного риска Банка. Процентные активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости и сгруппированы по договорным срокам пересмотра процентных ставок или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней. На 1 апреля 2014 года тыс. руб. до востребования и менее 1 месяца от 1 до 6 месяцев от 6 месяцев до 1 года более 1 года с неопределенным сроком 0 0 0 0 0 0 370234 15000 45354 119573 0 550161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 370234 15000 45354 119573 0 550161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30500 15540 46600 0 0 92640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30500 15540 46600 0 0 92640 339734 -540 -1246 119573 0 457521 до востребования и менее 1 месяца от 1 до 6 месяцев от 6 месяцев до 1 года более 1 года с неопределенным сроком 0 0 0 0 0 0 390321 15000 46249 95720 0 547290 Итого Процентные активы Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Итого процентных активов Процентные обязательства Кредиты, депозиты и прочие 0 средства Центрального банка Российской Федерации 0 Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Итого процентных обязательств Процентный разрыв На 1 апреля 2013 года тыс. руб. Итого Процентные активы Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Итого процентных активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 390321 15000 46249 95720 0 547290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30500 15540 46600 0 0 92640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30500 15540 46600 0 0 92640 359821 -540 -351 95720 0 454650 Процентные обязательства Кредиты, депозиты и прочие 0 средства Центрального банка Российской Федерации 0 Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Итого процентных обязательств Процентный разрыв Чувствительность прибыли за 1 квартал 2014 г. и прочих компонентов капитала к разумно возможным изменениям процентных ставок по состоянию на отчетную дату при условии, что все остальные переменные факторы риска остаются неизменными, незначительна. Т.к. влияние на прибыль рассчитывается по размещенным денежным средствам с переменной процентной ставкой, путем переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, с постоянной процентной ставкой, а размещенные денежные средства с переменной процентной ставкой отсутствуют на балансе Банка. Влияние на капитал рассчитывается путем переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, с постоянной процентной ставкой, а финансовые активе, имеющиеся в наличии для продажи отсутствуют на балансе Банка. Валютный риск Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов иностранных валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Банк осуществляет ежедневный мониторинг своей открытой валютной позиции. В качестве инструмента управления валютным риском Банк использует систему обязательных ограничений, установленных ЦБ РФ, включающую лимиты открытой валютной позиции на каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции на все иностранные валюты (до 20% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ). Банк придерживается консервативной политики управления валютными рисками, открывая валютную позицию, в основном, в наиболее часто используемых валютах в Российской Федерации (долларах США и евро), и в объемах ниже лимитов открытой валютной позиции, устанавливаемых ЦБ РФ. Служба управления рисками осуществляет централизованное управление валютным риском Банка. В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию на 01.04.2014 г., в тыс. руб. В рублях В долларах США В прочих валютах В евро Итого Активы 1 2 Денежные средства 160619 3796 3860 0 168275 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 136061 0 0 0 136061 3 4 5 6 Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 95 10674 16 0 10785 0 0 0 0 0 550161 0 0 0 550161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1168 0 0 0 1168 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы 1821 0 0 0 1821 Итого активов 849925 14470 3876 0 868271 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 632485 10020 3 0 642508 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26837 0 0 0 26837 271 0 0 0 271 Итого обязательств 659593 10020 3 0 669616 Чистая балансовая позиция 190332 4450 3873 0 198655 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Обязательства Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию на 01.04.2013 г., в тыс. руб. В рублях В долларах США В прочих валютах В евро Итого Активы 1 2 3 4 Денежные средства 152054 546 3908 0 156508 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 120237 0 0 0 120237 95 6 285 0 386 0 0 0 0 0 Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 5 6 Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 547290 0 0 0 547290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1726 0 0 0 1726 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы 1646 0 0 0 1646 Итого активов 823048 552 4193 0 827793 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Обязательства Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 613316 154 12 0 613482 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23070 0 0 0 23070 879 0 0 0 879 Итого обязательств 637265 154 12 0 637431 Чистая балансовая позиция 185783 398 4181 0 190362 Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Чувствительность прибыли за 1 квартал 2014 г. к разумно возможным изменениям обменных курсов основных иностранных валют к рублю по состоянию на отчетную дату при условии, что все остальные переменные факторы риска остаются неизменными, незначительна. Т.к. влияние на прибыль связано с изменением балансовой стоимости монетарных активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, а доля балансовой стоимости монетарных активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте составляет 2,4%. Фондовый риск Фондовый риск - риск потерь из-за негативных последствий изменений на рынке акций, включая: - изменения цен на акции; - изменения волатильности цен на акции; - изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций; - изменения в размере выплат дивидендов. Управление фондовым риском осуществляет Службой управления рисками Банка. В течении 1 квартала 2014 и 1 квартала 2013 годов фондовый риск у Банк отсутствовал. Нефинансовые риски Правовой риск Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации, нормативных актов Правительства, Банка России и иных органов власти. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России Банком соблюдаются. Действующее законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, подвержено изменениям, судебная практика по отдельным вопросам противоречива, по некоторым другим – не достаточно сформирована, что влечет за собой возможность принятия правовых актов, не соответствующих интересам деятельности Банка. Возникновение правового риска может быть обусловлено как внешними, так и внутренними факторами. К внутренним факторам относятся: несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с законодательством; несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и внутренних документов Банка; нарушение Банком условий договоров; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий сотрудников или органов управления Банка; недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий. К внешним факторам возникновения правового риска относятся: несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права, нарушение клиентами и контрагентами Банка нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров, которые могут привести к возникновению убытков; невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат – обращение Банка в судебные органы для их урегулирования. В целях минимизации правового риска Банком произведены следующие мероприятия: проводятся внутренние проверки соблюдения действующего законодательства и требований Устава и внутренних документов Банка (соответствие контрактных и внутренних документов Банка действующему законодательству, нормативным документам регулирующих органов); своевременно принимаются меры по недопущению нарушения Банком действующего законодательства, в том числе путем внесения соответствующих изменений и дополнений в устав Банка и его внутренние документы; проводится правовой внутренний и документарный контроль; проводится разграничение полномочий сотрудников; разработаны локальные нормативные акты и типовые формы договоров по наиболее распространенным видам сделок, осуществляется их оперативное приведение в соответствие с требованиями изменившегося законодательства; подразделения Банка в соответствии с их компетенцией осуществляют контроль за соблюдением договорной дисциплины, ведется претензионная работа. осуществляется на постоянной основе мониторинг изменений законодательства Российской Федерации с доведением основных и значимых изменений в оперативном порядке до сотрудников структурных подразделений Банка через внутреннюю корпоративную сеть; обеспечивается доступ максимального количества сотрудников Банка к актуальной информации по законодательству; обеспечивается постоянное повышение квалификации сотрудников Банка. На основании результатов оценки правового риска Банком принимались меры, направленные на его минимизацию, в т.ч. последствий, связанных с несовершенством нормативной базы и исполнительских ошибок. Стратегический риск Стратегический риск Банка значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Управление стратегическим риском осуществляется для выявления, измерения и определения приемлемого уровня стратегического риска, присущего банковской деятельности, типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий. Банк производит постоянное наблюдение за стратегическим риском и принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне стратегического риска. Процесс управления стратегическим риском в Банке включает в себя: формирование и утверждение Советом директоров стратегии Банка на период, направленного на повышение эффективности деятельности подразделений Банка и улучшение показателей финансовой устойчивости Банка в целом. разработку и контроль Стратегического плана, содержащего детализацию задач и мероприятий, направленных на выполнение стратегии Банка, с учетом сроков и ответственных лиц. оценка конкурентной среды и потребности рынка банковских услуг; контроль над расширением спектра банковских продуктов и развитием технологий их предоставления; управление отдельными подразделениями Банка, основной задачей которых является повышение эффективности и уровня рентабельности деятельности; оценка эффективности деятельности каждого подразделения (оценка будущей прибыли) с учетом темпа роста рынка и положения на нем Банка. Приоритетными в целях управления стратегическим риском в 1 квартале 2014 года для Банка являлись контроль и оценка адекватности поставленных стратегических задач, а также мероприятий, направленных на их реализацию. Текущий контроль над уровнем стратегического риска, направленный на минимизацию финансовых потерь, которые могут возникнуть в результате ошибок в стратегическом планировании, связанных с неправильным определением задач, путей их достижения, в т.ч. неадекватным ресурсным обеспечением, осуществляло Правление Банка. Периодическая оценка результатов Стратегического плана, разработанного в рамках стратегии Банка, анализ факторов риска неисполнения стратегии, причин отклонений от плановых показателей позволяли своевременно корректировать действия Банка в части оптимизации мероприятий по достижению поставленных задач. В 1 квартале 2014 года риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка, оценивается как незначительный. Операционный риск Операционный риск - это риск прямых и косвенных потерь вследствие ошибок или неправильной работы внутренних бизнес процессов, персонала, информационных систем и внешних событий. Для целей управления рисками выделяются следующие группы операционных рисков: Риски бизнес-процессов: сбои в работе бизнес процессов, отсутствие сквозной организации процесса, неправильное распределение функций, некорректное управление процессами и систематическое некорректное взаимодействие контрагентов, поставщиков и/или внутренних подразделений Банка. Технологические риски: остановка или сбои в работе информационных систем и банковской инфраструктуры, инциденты в сфере информационной безопасности. Кадровые риски: любое значительное изменение в штате или кадровых резервах в подразделениях Банка (например, увеличение текучести персонала), уход ключевого персонала, а также случаи неэтичного поведения персонала (например, мошенничество, дискриминация, несанкционированная деятельность). Риски непредвиденных ситуаций и внешних событий: неспособность Банка минимизировать потери в случае непредвиденных ситуаций и оперативно восстанавливать операции, а также неспособность Банка без существенных потерь реагировать на негативное изменение внешних событий и факторов. Управление и контроль операционных рисков осуществляется в соответствии с Политикой по управлению операционными рисками: Проведение систематической оценки и мониторинга уровня операционного риска с помощью ключевых индикаторов операционного риска; Сбор данных по операционным потерям; Проведение самостоятельной оценки рисков и контроля отдельных подразделений. Действующая система идентификации и сбора информации о событиях операционного риска позволяет формировать на непрерывной основе аналитическую базу данных о событиях операционного риска в разрезе направлений деятельности Банка: видов операционных убытков. Рассмотрение существенных и ключевых событий операционного риска, а также оценка эффективности проводимых мероприятий в целях его минимизации осуществляется Советом Директоров Банка. Возникновение операционных рисков возможно во всех областях и на всех уровнях операционной работы Банка. Поэтому управление операционными рисками предусматривает вовлечение всего персонала Банка. Приоритетным направлением является привлечение подразделений к участию в процессе управления операционными рисками. При разделении обязанностей учитываются следующие параметры: потенциальные и текущие операционные убытки Банка от рассматриваемого риска; объем операций, затрагиваемых операционным риском; наличие информации об операционных рисках. Риск потери деловой репутации Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. За время своего существования Банк подтвердил репутацию одного из наиболее устойчивых и надежных банков в России благодаря своевременному и качественному исполнению своих обязательств перед клиентами и партнерами, строгому соблюдению законодательства и норм деловой этики. С целью исключения формирования негативного представления о финансовой устойчивости Банк уделяет особое внимание организации полноценной и достоверной системы публичного раскрытия информации в средствах массовой информации и на сайте Банка в Интернете. В соответствии с рекомендациями, приведенными в Письме Банка России от 30 июня 2005 года №92-Т, Банк на постоянной основе осуществляет: контроль за соблюдением сотрудниками, аффилированными лицами, дочерними и зависимыми организациями и конечными владельцами законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма; мониторинг деловой репутации клиентов и контрагентов, соблюдая принцип «знай своего клиента»; опросы клиентов с целью анализа клиентских предпочтений и выявления недостатков в работе Банка и внесения новых предложений со стороны клиентов; контроль достоверности бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам. Мониторинг и оценку правового риска в Банке осуществляет отдельное независимое структурное подразделение, ответственное за мониторинг и оценку рисков нефинансового характера. В течение 1 квартала 2014 года осуществлялся сбор факторов и событий правового риска, информация фиксировалась в Базе данных в целях оценки уровня риска по Банку. Уровень риска потери деловой репутации оценивался ежеквартально на основании методики, разработанной Банком. Результаты оценки в течение года показали, что уровень риска потери деловой репутации в 1 квартале 2014 году имел оценку «хорошо». Показатели оценки активов, величины собственных средств и уровня ликвидности на протяжении 1 квартала 2014 года оценивались на уровне «хорошо» и в основном не оказывали негативного влияния на оценку уровня риска потери деловой репутации. Факторов, оказывающих негативное влияние на оценку риска в течение 1 квартала 2014 года, не выявлено, оценка «хорошо». Риск потери деловой репутации в 1 квартале 2014 года имел такое же значение – «хорошо». В результате организации надлежащего мониторинга и сбора информации за претензиями клиентов в адрес Банка, обеспечивалась эффективная обратная связь с клиентами по ответам на жалобы и претензии, что позволяло оперативно урегулировать конфликты на надлежащем уровне. Результаты оценки и мониторинга риска потери деловой репутации формируются Службой управления рисками в составе ежеквартального отчета о риске потери деловой репутации, который предоставляется Совету Директоров Банка. Применяемые меры свидетельствуют о низком уровне репутационных рисков Банка. Сегментный анализ Операционный сегмент – это отдельный компонент Банка, включающий деятельность, позволяющую получать доходы и нести расходы, результаты операционной деятельности которого на регулярной основе анализируется лицом, ответственным за принятие операционных решений, с целью принятия решений о распределении ресурсов по сегментам и для оценки их деятельности, и в отношении которого имеется в наличии отдельная финансовая информация. Сегменты раскрываются отдельно, если их доходы, финансовый результат или суммарные активы составляют не менее десяти процентов от общих доходов, общего финансового результата или суммарных активов всех сегментов Банка. В отношении сегментов, которые не отвечают приведенным выше требованиям, но которые могут быть объединены по характеру деятельности, услугам, проводится анализ на предмет соответствия требованиям по отражению в качестве отчетных сегментов на таком агрегированном уровне. Банк определил в качестве операционных сегментов: кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, межбанковское кредитование, операции с ценными бумагами. Операции между сегментами осуществлялись в рамках обычной деятельности Банка. Ниже приведена информация по отчетным сегментам по состоянию на 1 апреля 2014 года, за 1 квартал 2014, закончившийся 31 марта 2014 года. Кредитование юридических лиц Кредитование физических лиц Межбанковское кредитование Операции с ценными бумагами Нераспределяемые активы/ Итого обязательства Активы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 0 20132 0 0 148143 168275 16655 0 53279 0 66127 136061 0 0 0 0 10785 10785 0 0 0 0 0 0 106285 103876 340000 0 0 550161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1168 1168 Прочие активы 6 23 0 0 1792 1821 Итого активов 122946 124031 393279 0 228015 868271 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92640 0 0 0 549868 642508 0 0 0 0 0 0 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Обязательства Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 15 16 17 18 Выпущенные долговые обязательства 0 0 0 0 0 0 Прочие обязательства 0 0 0 23246 3591 26837 257 8 0 0 6 271 92897 8 0 23246 553465 669616 30049 124023 393279 -23246 -325450 198655 Процентные доходы 2404 2349 7689 0 0 12442 Процентные расходы 2058 0 0 0 0 2058 346 2349 7689 0 0 10384 261 -254 0 0 0 7 607 2095 7689 0 0 10391 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14688 0 14688 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350 350 0 0 0 0 665 665 0 0 0 0 0 0 Комиссионные доходы 0 0 0 0 1937 1937 Комиссионные расходы 0 0 0 0 682 682 0 0 0 0 0 0 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Итого обязательств Чистая балансовая позиция Отчет о прибылях и убытках 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Чистые процентные доходы Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 15 16 17 18 19 20 21 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям 0 0 0 0 0 0 -183 -2 0 0 -19 -204 0 0 0 0 11 11 424 2093 7689 14688 2262 27156 0 0 0 0 22590 22590 424 2093 7689 14688 -20328 4566 172 847 3110 5941 -8223 1847 252 1246 4579 8747 -12105 2719 Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Финансовый результат сегмента за 1 квартал 2014 года Ниже приведена информация по отчетным сегментам по состоянию на 1 апреля 2013 года, за 1 квартал 2013 года, закончившийся 31 марта 2013 года. Кредитование юридических лиц Кредитование физических лиц Операции с ценными бумагами Межбанковское кредитование Нераспределяемые активы/ Итого обязательства Активы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Средства в кредитных организациях Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 0 16193 0 0 140315 156508 14764 0 52290 0 53183 120237 0 0 0 0 386 386 0 0 0 0 0 0 101643 85647 360000 0 0 547290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1726 1726 Прочие активы 2 0 190 0 1454 1646 Итого активов 116409 101840 412480 0 197064 827793 Обязательства 11 12 13 14 15 16 17 18 1 2 3 4 5 6 7 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон Итого обязательств Чистая балансовая позиция Отчет о прибылях и убытках Процентные доходы Процентные расходы Чистые процентные доходы Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92640 0 0 0 520842 613482 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20385 2685 23070 260 606 0 0 13 879 92900 606 0 20385 523540 637431 23509 101234 412480 -20385 -326476 190362 2055 1732 7280 0 0 11067 2064 0 0 0 0 2064 -9 1732 7280 0 0 9003 -60 -2031 0 0 0 -2091 -69 -299 7280 0 0 6912 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7102 0 7102 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Финансовый результат сегмента за 1 квартал 2013 год 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 133 133 0 0 0 0 95 95 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1626 1626 0 0 0 0 538 538 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -120 -504 0 0 22 -602 0 0 0 0 8 8 -189 -803 7280 7102 1346 14736 0 0 0 0 13024 13024 -189 -803 7280 7102 -11678 1712 -142 -603 5464 5331 -8765 1285 -47 -200 1816 1771 -2913 427 Операции со связанными сторонами В ходе обычной деятельности Банк проводит операции со своими связанными сторонами. В таблице ниже представлена информация об операциях со связанными сторонами, в тыс. руб. № п/п Виды операций Основное хозяйственное общество (материнская организация Банка) 1 квартал 2014 г. 1 Активы и обязательства 1 квартал 2013 г. Дочерние хозяйственные общества 1 квартал 2014 г. 1 квартал 2013 г. Зависимые хозяйственные общества 1 квартал 2014 г. 1 квартал 2013 г. Преоблада-ющие (участвующие) хозяйственные общества 1 квартал 2014 г. 1 квартал 2013 г. Прочие связанные стороны 1 квартал 2014 г. 1 квартал 2013 г. Основной управлен-ческий персонал Банка 1 квартал 2014 г. 1 квартал 2013 г. 1.1 предоставленные ссуды на начало отчетного периода, в том числе 0 0 0 0 0 0 0 0 1066 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1495 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2497 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63601 92242 0 0 0 0 140386 63436 1558 1629 0 711 1132783 14103367 0 0 0 0 2992483 6130576 3788278 2728839 0 1747 1135754 14020890 0 0 0 0 3017896 6055265 3789315 2725059 0 1806 60630 174719 0 0 0 0 114973 138747 521 5409 0 652 просроченные резерв на возможные потери по ссудам выдано за год погашено за год предоставленные ссуды на конец отчетного периода, в том числе 1.2 просроченные резерв на возможные потери по ссудам вложения в ценные бумаги на начало отчетного периода, в том числе резерв на возможные потери по ценным бумагам приобретено за год 1.3 реализовано за год вложения в ценные бумаги на конец отчетного периода, в том числе резерв на возможные потери по ценным бумагам средства на счетах клиентов на начало отчетного периода привлечено за год 1.4 возвращено за год средства на счетах клиентов на конец отчетного периода полученные субординированные займы на начало отчетного периода 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16796 16798 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 1 0 0 0 0 0 0 0 0 345 345 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 привлечено за год 1.5 возвращено за год полученные субординированные займы на конец отчетного периода выпущенные долговые ценные бумаги на начало отчетного периода выпущено за год 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 погащено за год выпущенные долговые ценные бумаги на конец отчетного периода выданные гарантии и поручительства на отчетную дату полученные гарантии и поручительства на отчетную дату Доходы и расходы процентные доходы по ссудам процентные расходы по средствам на счетах клиентов процентные расходы по субординированным займам 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам чистые доходы/убыток от операций с иностранной валютой доходы от участия в капитале комиссионные доходы комиссионные расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 427 364 0 0 0 0 76 59 9 8 0 0 В 1 квартале 2014 года операций со связанными сторонами в части предоставления ссуд, размер которых превышает пять процентов балансовой стоимости соответствующих статей активов, отраженных в форме отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» не производилось. Вознаграждения, выплаченные в течение 1 квартала 2014 года основному управленческому персоналу, включающие оплату труда за отчетный период, начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды, премии и компенсации, ежегодный оплачиваемый отпуск, оплату организацией лечения, медицинского обслуживания, коммунальных услуг и другие краткосрочные платежи в пользу основного управленческого персонала, составили 3656 тыс. руб. (в течение 1 квартала 2013 года – 587 тыс. руб.) Вознаграждение основного управленческого персонала Банка состоит из постоянной части - оклад (выплачивается ежемесячно). В марте 2014 года была произведена выплата вознаграждения части управленческого персонала, размер которого определялся индивидуально, по результатам работы за февраль 2014 года. Правила выплат вознаграждений основного управленческого персонала не изменились по сравнению с 1 кварталом 2013 года. Дивиденды основному управленческому персоналу Банка в 1 квартале 2014 года по итогам деятельности Банка за 2013 год не выплачивались. (В 1 квартале 2013 года, по итогам деятельности за 2013 год – дивиденды не выплачивались). Другие вознаграждения основному управленческому персоналу не выплачивались. Списочная численность основного управленческого персонала Банка на 01.04.2014 г. составила 7 человек (на 01.04.2013 г. 7 человек). Внебалансовые обязательства (17) Условные обязательства кредитного характера В таблице ниже представлены данные об условных обязательствах кредитного характера, имеющихся у Банка на 01.04.2014 г., в тыс. руб. Резерв на возможные потери № п/п Наименование инструмента 1 Неиспользованные кредитные линии 2 Аккредитивы 3 4 5 Сумма условных обязательств 15565 0 Выданные гарантии и поручительства Выпущенные акцепты и авали 130 Прочие инструменты Итого условные обязательства кредитного характера 15695 Категория качества Расчетный Расчетный с учетом обеспечения I II III IV V 0 14429 1136 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130 0 0 0 6 0 684 Фактически сформированный По категориям качества Итого II III IV V 26 239 0 0 0 0 0 0 0 6 6 6 0 0 0 265 265 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14559 1136 32 239 0 0 690 271 271 0 0 В таблице ниже представлены данные об условных обязательствах кредитного характера, имеющихся у Банка на 01.04.2013 г., в тыс. руб. Резерв на возможные потери № п/п Наименование инструмента 1 Неиспользованные кредитные линии 2 Аккредитивы 3 4 5 Сумма условных обязательств 32054 0 Выданные гарантии и поручительства Выпущенные акцепты и авали 29 Прочие инструменты Итого условные обязательства кредитного характера Категория качества Расчетный Расчетный с учетом обеспечения 2467 865 I II III IV V 0 29154 2900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 0 0 14 0 Фактически сформированный По категориям качества Итого II III IV V 256 609 0 0 0 0 0 0 0 14 14 0 14 0 0 865 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29154 2929 256 623 32083 0 0 2481 879 879 0 0 (18) Производные финансовые инструменты В таблице ниже представлены данные о сделках с производными финансовыми инструментами, имеющихся у Банка на 01.04.2014 г., в тыс. руб. № п/п Наименование инструмента Сумма требований Нереализованные курсовые разницы (положительные) Сумма обязательств Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) Резерв на возможные потери 29217 29217 0 0 0 Опцион 0 0 0 0 0 Своп 0 0 0 0 0 1 Форвард 2 3 В таблице ниже представлены данные о сделках с производными финансовыми инструментами, имеющихся у Банка на 01.04.2013 г., в тыс. руб. № п/п Наименование инструмента 1 Форвард 2 Опцион 3 Своп Сумма требований Форвард Нереализованные курсовые разницы (положительные) Сумма обязательств Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) Резерв на возможные потери 26873 26873 0 0 Опцион 0 0 0 0 Своп 0 0 0 0 Прекращенная деятельность По состоянию на 1 января 2014 года у Банка отсутствует прекращенная деятельность. Прибыль на акцию Базовая прибыль на акцию за 1 квартал 2014 года, которая отражает часть прибыли отчетного периода, причитающейся акционерам - владельцам обыкновенных акций, составила 0,25 рублей (за 1 квартал 2013 года базовая прибыль на акцию составил – 0,04 рубля). Базовая прибыль на акцию определяется как отношение базовой прибыли отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода. Величина прибыли за 1 квартал 2014 года составила 2719 тыс. рублей (за 1 квартал 2013 года величина прибыли составила - 427 тыс. руб.). Средневзвешенное количество обыкновенных акций 11013000 штук (за 1 квартал 2013 года 11013000 штук). Банк не рассчитывает разводненную прибыль (убыток) на акцию, так как не имеет конвертируемых ценных бумаг или договоров, перечисленных в пункте 9 «Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию», утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 марта 2000 года N 29н. Публикация отчетности Полная промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность по состоянию на 01.04.2014, включающая все формы отчетности, будет размещена на странице в сети Интернет, используемой Банком для раскрытия информации, по адресу: www.stroybank.ru Председатель Правления Главный бухгалтер «15» мая 2014 г. С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова