Специалист по операциям с драгоценными металлами

Пояснительная записка к проекту профессионального стандарта «Специалист
по операциям с драгоценными металлами»
Раздел 1. Общая характеристика вида профессиональной деятельности, трудовых
функций.
Информация о перспективах развития вида профессиональной деятельности.
Проект профессионального стандарта охватывает достаточно большое количество
работников, в развитии квалификации которых (включая повышение ответственности) имеется
заинтересованность работодателей.
Для описания рассматриваемого вида профессиональной деятельности, а также деятельности
специалиста по операциям с драгоценными металлами выделим основные сведения как об этих
операциях, так и о рынке металлов (прежде всего банковском).
Операции с драгоценными металлами, в том числе с золотом, в последние годы
обеспечивают более высокий уровень доходности, чем другие финансовые инструменты, что
представляет существенный интерес для банковского сектора, это подтверждает актуальность
разработки соответствующего профессионального стандарта – специалист по операциям с
драгоценными металлами.
Несмотря на то, что золото в ходе демонетизации утратило основные денежные функции и
покинуло денежное обращение в рамках международных расчетов, оно стало часто использоваться
хозяйствующими субъектами и населением как высоколиквидный финансовый актив, традиционно
используемый в целях сбережения и накопления капитала, особенно в периоды волатильности
экономико-политической ситуации как в мире, так и внутри государства.
Для российских банков золото представляет собой относительно новый и в условиях
недостаточного развития внутреннего рынка драгоценных металлов перспективный финансовый
инструмент,
обеспечивающий
привлечение
сравнительно
дешевых
ресурсов,
освоение
принципиально новых схем взаимодействия с клиентами и получения дохода. В немалой степени
это обусловлено тем, что для России как ведущей страны – производителя золота, вопрос
организации и эффективности банковских операций и сделок с золотом имеет принципиальное
значение (национальный интерес) исходя из необходимости поддержания рентабельности
золотодобычи и результативности использования природных ресурсов государства. Кроме того,
инвестиции в золото со стороны населения и хозяйствующих субъектов могли бы существенно
способствовать дедолларизации российской экономики.
В настоящее время основная функция драгоценных металлов – функция хеджирующего
(диверсифицирующего) актива. Она состоит в том, что драгоценные металлы способны
существенно улучшить показатели инвестиционного портфеля, даже в периоды, когда цены на них
не растут. Отрицательная корреляция драгоценных металлов со многими финансовыми активами
помогает сократить нестабильность доходов, что, в свою очередь, приводит к росту накопленного
дохода. Сокращение нестабильности доходов позволяет добавлять в портфель более прибыльные и
рисковые активы, которые увеличивают общий доход. При этом драгоценные металлы продолжают
обеспечивать такие «неосязаемые» инвестиционные преимущества, как защита от экономической и
политической неопределенности.
Драгоценные металлы традиционно являются привлекательным инструментом финансового
рынка как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Инвестиции в драгоценные металлы
считаются надежной защитой от инфляции, на них предъявляется повышенный инвестиционный
спрос при дестабилизации экономики, появлении геополитических рисков. Многими инвесторами
драгоценные металлы рассматриваются как надежный актив для «консервации стоимости».
К основным операциям коммерческих банков с драгоценными металлами относятся:
- операции по покупке и продаже драгоценных металлов;
-
операции
по
операции
привлечению
по
во
хранению
вклады
и
и
размещению
перевозке
драгоценных
драгоценных
металлов;
металлов;
- операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных
металлов;
- экспортные операции.
Основными факторами, влияющими на объем и структуру банковских операций с
драгоценными металлами на макроуровне, являются законодательные (свобода совершения
операций), культурно-исторические (традиции), социально-экономические (уровень доходов,
налоги, динамика мировых цен на металлы), институциональные (уровень развития финансовых
рынков), политические (отношение государства), на микроуровне – экономические (рентабельность
операций) и организационно-технические (их разнообразие).
Таблица 1. Типологизация банковских операций с драгоценными металлами
Критерий
Характеристика критерия
Форма использованияНаличная (монеты и слитки);
драгоценных металлов«Бумажная»
(обезличенные
металлические
счета,
ценные
бумаги,
в операциях
деривативы и другие финансовые инструменты, привязанные к металлу)
Характер
Собственные операции (расходы и риски относятся на банк, банк действует
участия
в качестве дилера на рынке драгоценных металлов, включают активные
банка в операциях
операции (размещение драгоценных металлов, вложение финансовых
ресурсов в драгоценные металлы) и пассивные операции (привлечение
драгоценных металлов в наличной и «бумажной» формах);
Клиентские (посреднические) операции (расходы и риски относятся на
клиента, банк действует в качестве брокера на рынке драгоценных металлов)
Вид дохода (расхода)Процентный (собственные операции по размещению и привлечению
от операций
драгоценных металлов в наличной и «бумажной» формах);
Комиссионный (посреднические операции с драгоценными металлами, в
том числе купля-продажа, хранение, открытием металлических счетов,
осуществление расчетов по ним, доверительное управление, гарантии);
Торговый (собственные и посреднические операции по вложению
финансовых ресурсов в ценные бумаги, деривативы и другие финансовые
инструменты, привязанные к металлу)
Вид
Розничный (население);
банковского бизнеса
Корпоративный (предприятия);
Инвестиционно-банковский
(банки и другие участники финансового рынка)
Основные
Центральные банки;
группы
Коммерческие банки;
клиентов
Финансовые посредники;
Золотодобывающие предприятия;
Ювелирные предприятия;
Промышленные потребители;
Инвесторы
География проведения Международные;
Внутристрановые
Сроки
Текущие или спотовые (проведение в течение 2 рабочих дней со дня
проведения
заключения сделки);
Срочные (проведение более чем через 2 рабочих дня со дня заключения
сделки)
Организация
Централизованно
проведения
организацию, проведение и учет операций);
Децентрализованно
(через
(через
единую
службу
различные
банка,
службы
отвечающую
банка,
например,
за
в
соответствии с основными видами бизнеса)
Основными функциями банковских операций с драгоценными металлами являются, вопервых, функция диверсификация их деятельности и, во-вторых, защитная функция. Благодаря
развитию операций с драгоценными металлами банки получают возможность нарастить объемы
своих активно-пассивных операций, т.е. диверсифицировать источники привлечения и размещения
финансовых ресурсов, а также нарастить объемы доходов от посреднической деятельности. В свою
очередь, в условиях роста финансово-экономической нестабильности работа с драгоценными
металлами позволяет улучшить показатели риска и доходности банковских операций.
Методологически понятие банковских операций с драгоценными металлами неразрывно
связано с более общим понятием и экономическим явлением – рынком банковских операций с
драгоценными металлами, представляющим собой сферу экономических отношений, связанных с
обращением драгоценных металлов в реальном и обезличенном виде, в которых одной из сторон
выступают коммерческие банки. С функциональной точки зрения рынок банковских операций c
драгоценными металлами – это финансовые центры, где осуществляются регулярные сделки с
драгоценными металлами по рыночным ценам в целях промышленно-бытового потребления,
частной тезаврации, инвестиций, страхования ценовых рисков, спекуляций на разнице в ценах и
приобретения валюты для международных расчетов. В настоящее время в мире насчитывается
более 50 крупных финансовых центров, через которые проходит основной объем банковских
операций с драгоценными металлами. В их число сегодня входит и Москва.
С институциональной точки зрения рынок драгоценных металлов представляет собой систему
рыночных институтов, через которые осуществляются операции с драгоценными металлами. С этих
позиций банки выступают главным связующим звеном на рынке драгоценных металлов, формируя
их экономический оборот, включая движение металла от производителя к потребителю и от одних
владельцев к другим. Как и раньше, банки являются ключевым элементом в системе финансового
посредничества на рынке драгоценных металлов, оставаясь его крупнейшими операторами.
В глобальном масштабе можно выделить два основных типа рынков банковских операций c
драгоценными металлами: международные и внутренние. Первый тип характеризуется отсутствием
каких-либо ограничений со стороны регулирующих органов на совершение банковских операций c
драгоценными металлами, в которых могут участвовать как резиденты, так и нерезиденты.
Подобные рынки отличают не только значительные объемы операций, но и способность оказывать
определяющее влияние на внутренние рынки. Это международно признанные банковские центры в
Лондоне, Нью-Йорке, Цюрихе, Токио, Франкфурте-на-Майне и ряде других финансовых столиц
мира. К международным принято относить и крупные региональные рынки, обслуживающие
оборот драгоценных металлов преимущественно в масштабах региона. К таким региональным
финансовым центрам относятся, в частности, Гонконг, Сингапур и Сидней.
В отличие от международных на внутренних рынках крупнооптовые банковские операции
с драгоценными металлами проводятся нерегулярно и в заметно меньших объемах. Внутренние
рынки можно подразделить на две большие группы: свободные и закрытые. В отличие от
международных на свободных внутренних рынках могут сохраняться ограничения на ввоз и вывоз
из страны драгоценных металлов и деятельность на них нерезидентов. Тем самым местные банки
не могут проводить операции в том же объеме, что и на международных рынках. Подобные рынки
функционируют в ряде западноевропейских государств, в том числе Франции, Португалии и
Швеции. На закрытых внутренних рынках государство не только ограничивает использование
драгоценных металлов в хозяйственном обороте, но и жестко регулирует порядок проведения
банковских операций с драгоценными металлами. Такие рынки существуют, в частности, в Индии,
Индонезии, Турции и Египте.
В России осуществляются следующие виды операций с драгоценными металлами:
собственные и клиентские операции с наличным и «бумажным» металлом на рынке спот, открытие
и ведение обезличенных металлических счетов, операции по хранению и перевозке драгоценных
металлов, а также кредитные операции под залог драгоценных металлов. Остальные операции либо
слаборазвиты, либо вообще не предоставляются банками.
Популярностью среди клиентов банков стали пользоваться и обезличенные металлические счета,
которые представляют собой аналог обычного рублевого счета клиента, только на нем учитываются
не рубли, а обезличенные драгоценные металлы (в граммах), но без указания конкретных
индивидуальных признаков мерных слитков (количество слитков, проба, производителя, серийный
номер и др.). Металлический счет можно открывать в таких драгоценных металлах, как золото или
серебро, платина или палладий.
Говоря о современном Российском банковском рынке драгоценных металлов отметим, что
в
1996
году
Центральный
банк
России
выпустил
несколько
базовых
инструкций,
регламентирующих банковские операции с драгметаллами. Эти нормативные документы
разрешили банкам покупать и продавать слитки, открывать обезличенные металлические счета,
выдавать кредиты под залог мерных слитков и предоставлять займы в виде слитков.
Можно выделить основные причины, препятствующие развитию рынка драгоценных металлов и,
соответственно, операций с драгоценными металлами:
- несовершенство нормативно-правовой базы;
- неразвитость отдельных сегментов вторичного рынка;
- низкая ликвидность финансовых активов в металлах;
- отсутствие ценных бумаг, номинированных в драгоценных металлах или обеспеченных ими;
- ограниченность использования обезличенных металлических счетов;
наличие налога на добавленную стоимость на слитки и памятные монеты;
- отсутствие полностью сформированной рыночной инфраструктуры и биржевого оборота
металлов;
- сохранение повышенной экспортной ориентации рынка на фоне ограниченного внутреннего
спроса.
Значительное место в развитии рыночного обращения драгоценных металлов отводится
банковскому сектору. Либерализация отечественного рынка позволила российским банкам стать
полноправными участниками всех его секторов. Используя драгоценные металлы при совершении
различных видов банковских операций и сделок, коммерческие банки имеют возможность, с одной
стороны, аккумулировать свободные денежные средства, а с другой – инвестировать их в развитие
отраслевого сектора рынка. Однако количество банков, имеющих право совершать операции и
сделки с драгоценными металлами, пока незначительно – около 14% от их общего количества.
Как было указано выше, основная проблема, препятствующая более динамичному развитию
рынка, – несовершенство нормативно-правовой базы.
Отсутствие в Гражданском кодексе понятия «обезличенный металлический счет» создает
определенные трудности, прежде всего, в установлении правоотношений между банками и
владельцами данных счетов и соответствующим образом требует также своего разрешения.
Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
предусматривает гарантии для владельцев денежных средств, размещенных в банке на основании
договора банковского счета, к которым относятся металлические счета. Однако применение закона
к страхованию металлических счетов вызывает определенные затруднения. Если рассматривать
металлические счета ответственного хранения, то на них действие закона не распространяется. Но
есть еще обезличенные металлические счета, открытие которых возможно двумя способами: путем
внесения денежных средств и путем внесения определенного слитка. Если руководствоваться
законом, то получается, что на счета, открытые денежными средствами, будет распространяться
гарантия, а на счета, открытые металлом, – нет. Такое разграничение неправомерно, закон
необходимо
дополнить
положением,
предусматривающим
гарантию
лицам,
открывшим
металлический счет и путем внесения металла в слитках.
Дальнейшее развитие внутреннего рынка драгоценных металлов в России сдерживает слабая
ликвидность золота для реальных инвесторов (юридических и физических лиц). Это объясняется
тем, что при продаже им банковских слитков и монет из драгоценных металлов взимается НДС,
размер которого делает эту операцию экономически нерентабельной.
Поработав в течение некоторого времени с мерными слитками драгоценных металлов, банки
пришли к выводу, что у населения не возникнет серьезного интереса к инвестициям в драгоценные
металлы, пока с продажи мерных слитков населению не будет снят НДС, как это имеет место в
зарубежных странах, где драгоценные металлы продаются и покупаются без дополнительного
налогообложения.
Развитию рынка банковских операций с драгоценными металлами будет способствовать создание
единых и четких организационно-правовых механизмов его функционирования. В связи с этим
эксперты предлагают реализовать комплекс мер по их совершенствованию за счет установления
единого подхода к проведению операций с драгоценными металлами через систему
уполномоченных банков, установления единых требований к видам и формам используемых в
банковских операциях драгоценных металлов, включения операций купли-продажи драгоценных
металлов, открытия и ведения обезличенных металлических счетов физических и юридических лиц
в число банковских операций, для осуществления которых необходима банковская лицензия,
включения в гражданское законодательство институтов договора обезличенного металлического
счета и металлического вклада, учреждения при участии государства специального клирингового
института для запуска механизма биржевой торговли наличным металлом, обременения Банка
России функциями маркет-мейкера рынка драгоценных металлов, включения драгоценных
металлов в ломбардный список Банка России. Кроме того, необходимым и своевременным
представляется снятие ограничений на ввоз и переработку в России содержащего драгоценные
металлы сырья, а также предоставление вольным старателям возможности официальной добычи и
продажи драгоценных металлов.
Предложенные меры будут способствовать укреплению правовых основ регулирования
рынка банковских операций с драгоценными металлами, усилению контроля государства за их
оборотом, повышению ликвидности рынка драгоценных металлов, увеличению объемов
банковских операций с драгоценными металлами, количества работающих с ними банков, росту
налоговых доходов государства, а также сокращению размеров теневого рынка драгоценных
металлов.
Наряду с совершенствованием организационно-правовых механизмов функционирования
национального рынка банковских операций с драгоценными металлами важным направлением его
развития является создание привлекательных условий для инвестирования средств в драгоценные
металлы за счет отмены НДС по операциям с драгоценными металлами, а также снижения до 10%
НДС по операциям с ювелирными изделиями, сертификации слиткового металла и монет из
драгоценных металлов, включения металлических счетов и вкладов в государственную систему
страхования вкладов, обременения Банка России обязанностью выкупать памятные и
инвестиционные монеты у кредитных организаций.
Существующие на сегодняшний день правовые ограничения направлены в большей степени
на предотвращение фактов недобросовестности и мошенничества при операциях с золотом, но
вместе с тем назрела необходимость изменить другие аспекты законодательного регулирования
операций с золотом: узаконить частную геологоразведку и добычу золота; предоставить право
первооткрывателю месторождения золота на пользование участком недр при наличии у него
соответствующей документации; отменить правила особого хранения и транспортировки золота,
устанавливаемые для субъектов частного бизнеса.
Проведенный анализ позволяет заключить, что современный рынок «металлических» услуг,
оказываемых российскими кредитными организациями, уступает западному, и, хотя банковские
инструменты, аналогичные мировым, активно расширяют спектр своего применения, основные
центры их использования приходятся на крупные города и отдельные регионы страны, на которые
приходится основная концентрация капитала.
Специалисты предлагают совершенствовать существующие и внедрять новые банковские продукты
(с использованием золота), а именно:
- мультиметаллические обезличенные счета и депозиты, предусматривающие возможность
осуществления банком по распоряжению клиента конверсии золота в другой металл;
- кредитные линии в драгоценных металлах для специализированных участников рынка золота,
аналогично валютным, предусматривающие резервирование средств для последовательной
выборки займа;
- подарочные мерные слитки из золота, которые аналогично монетам могут содержать
тематическую гравировку (дизайн в рамках ГОСТа).
Исходя из сказанного, в проекте профессионального стандарта основная цель вида
профессиональной деятельности определена как оказание кредитными организациями физическим
и юридическим лицам услуг по хранению и проведению сделок с драгоценными металлами,
памятными и инвестиционными монетами из драгоценных металлов на российском и зарубежном
рынках драгоценных металлов. При этом специалист по операциям с драгоценными металлами
должен обеспечивать выполнение операций по купле-продаже/хранению мерных слитков из
драгоценного металла, открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов (ОМС) для
учета драгоценных металлов.
Рассматриваемый вид профессиональной деятельности относится в соответствии с ОКВЭД
к следующим кодам и видам экономической деятельности:
65.1
Денежное посредничество
67.13
Прочая вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества
Возможные наименования должностей в рамках профессионального стандарта «Специалист
по операциям с драгоценными металлами» определяются обобщенными трудовыми функциями,
выполняемыми специалистами, и представлены в виде таблицы:
Обобщенная трудовая функция
Осуществление
операций
по
драгоценными
Возможные наименования должностей
банковских Специалист
сделкам
металлами
физической форме и их хранение
по
операциям
с
драгоценными
с металлами
в Специалист
организации
операционного
зала
кредитной
Операционист-кассир
Кассир, заведующий кассой
Осуществление
операций
с
банковских Специалист
по
операциям
с
драгоценными
обезличенными металлами
металлическими счетами
Специалист
операционного
зала
кредитной
организации
Операционист-кассир
Описание состава обобщенных трудовых функций, входящих в вид профессиональной
деятельности, и обоснование их отнесения к конкретным уровням квалификации.
При разработке проекта профстандарта композиция обобщенных трудовых функций (ОТФ) была
построена на основе изучения соответствующих нормативных документов, должностных
инструкций, различных опросов.
Для выполнения ОТФ «Осуществление банковских операций по сделкам с драгоценными
металлами в физической форме и их хранению» (код А) специалисту по операциям с драгоценными
металлами требуются знания и умения 6 уровня квалификации. Это обусловлено (даже на
должности операциониста-кассира) содержанием трудовых функций, входящих в эту ОТФ, в части
данных специалисту полномочий и требуемой от него ответственности и, соответственно, характера
знаний и умений.
Для выполнения ОТФ «Осуществление банковских операций с обезличенными металлическими
счетами» (код В) специалисту требуются знания и умения также 6 уровня квалификации. Это
обусловлено аналогичными положениями, приведенными для предыдущей ОТФ.
Описание состава трудовых функций и обоснование их отнесения к конкретным уровням
(подуровням) квалификации.
Обобщенная трудовая функция А/6.
Трудовая функция А/01.6.
Консультирование клиентов по операциям с драгоценными металлами и монетами из драгоценных
металлов.
Трудовая функция А/02.6.
Проверка правомочности(законности) действий клиентов по купле-продаже драгоценных металлов
в физической форме.
Трудовая функция А/03.6.
Предоставление клиенту информации о котировках драгоценных металлов и монет.
Трудовая функция А/04.6.
Осуществление сделок купли-продажи драгоценных металлов в физической форме и монет из
драгоценных металлов.
Трудовая функция А/05.6.
Осуществление учета и хранения аффинированных драгоценных металлов в кредитной
организации.
Обобщенная трудовая функция В/6.
Трудовая функция В/01.6.
Подготовка и заключение договора обезличенного металлического счета.
Трудовая функция В/02.6.
Проведение операций по обезличенному металлическому счету.
2.4. Общие сведения о нормативных правовых документах, регулирующих вид профессиональной
деятельности, для которого разработан проект профессионального стандарта.
Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных»
Федеральный закон от 9 октября 1992 г. № 3615-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле»
Указание Банка России от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков
драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
Положение Банка России от 1 ноября 1996 г. № 50 «О совершении кредитными организациями
операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения
банковских операций с драгоценными металлами»
Нормативные документы Банка России об идентификации клиентов