Основы банковского дела

ФГБОУ ВПО «Московский государственный гуманитарный
университет им. М.А. Шолохова»
Экономико-технологический колледж
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
дисциплины «Основы банковского дела»
для специальности
080110 «Экономика и бухгалтерский учет»
Москва
2012
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Рабочая программа учебной дисциплины «Основы банковского дела»
предназначена для реализации государственных требований к минимуму
содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 080110
«Экономика и бухгалтерский учёт» среднего профессионального
образования и является единой для всех форм обучения реализующих
основные
профессиональные
образовательные программы среднего
профессионального образования. Примерная программа служит основой для
разработки рабочей программы учебной дисциплины образовательным
учреждением.
Учебная дисциплина «Основы банковского дела» является
дисциплиной обще профессионального уровня и тесна связана с такими
дисциплинами как: «Финансы, денежное обращение и кредит»,
«Бухгалтерский учёт», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности» и
др.
В сфере экономических реформ возрастает роль банков в
регулировании денежно-кредитных отношений, происходит перестройка
банковской системы.
В результате изучения учебной дисциплины студент должен:
Знать:
- историю развития кредитной системы в России;
- законодательные основы современного банка;
- активные и пассивные операции банков;
- условия коммерческого расчёта;
Уметь:
- классифицировать активные и пассивные операции банка;
- рассчитывать величину возвращаемого займа;
- производить коммерческие расчёты;
- оценивать степень возможного риска.
Рабочая программа рассчитана на 32 часа (из них 12 часов –
практические занятия).
Изучение материала необходимо внести в форме, доступной
пониманию студентов. Необходимо соблюдать единство терминологии и
обозначений в соответствии с действующими государственными
стандартами.
Для проведения занятий используется лекционно-семинарские занятия,
деловые игры, разбор производственных ситуаций, работа с методическими и
справочными материалами, применяются технические средства обучения и
вычислительная техника.
2
В рабочей программе одновременно с практическими занятиями
рекомендуется самостоятельная работа студентов с указанием ее тематики.
Для поверки знаний студентов рубежный контроль следует проводить
после прохождения каждого раздела.
В содержании учебной дисциплины по каждой теме приведены
требования к формируемым представлениям, знаниям и умениям.
3
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Наименование разделов и тем
1
2
Введение
Раздел 1. Банки – центры управления
финансово-кредитными
процессами в условиях рынка
Тема 1.1. История развития банковского
дела
Тема 1.2. Роль кредита в развитии
экономики, его формы и функции
Макс. Кол-во аудиторных часов Кол-во
кол-во
при очной форме
часов
часов
обучения
самостоятельной
всего В том числе пр. работы
занятии
3
2
4
2
5
6
8
6
2
2
2
Тема 1.3. Законодательные основы
деятельности современного банка
Раздел 2. Современная банковская
система и её деятельность
Тема 2.1. Понятия банковской системы, её
элементы и взаимодействия
Тема 2.2. Коммерческие банк (КБ) –
основное звено банковской
системы
Тема 2.3. Формирование денежных активов
и пассивов банка
Тема 2.4. Коммерческий расчёт как метод
Коммерческого Банка.
Тема 2.5. Нетрадиционные операции
Коммерческого Банка
Тема 2.6. Управление рисками в банковской
деятельности
Всего по дисциплине:
30
2
1
2
1
24
10
2
2
6
40
6
2
4
2
1
6
2
2
2
2
4
2
1
32
12
8
4
СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ВВЕДЕНИЕ
Студент должен:
Иметь представление:
- о роли и месте знаний по дисциплине в процессе освоения программы по
специальности.
Содержание дисциплины, её задачи, связь с другими дисциплинами, с
теорией и практикой рыночной экономики. Значение дисциплины для
подготовки специалистов в области системного подхода к рассмотрению
вопросов денежно-кередитных отношений, имеющих прямую и обратную
связь с процессом общественного производства.
Раздел 1. БАНКИ – ЦЕНТРЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОКРЕДИТНЫМИ ПРОЦЕССАМИ В УСЛОВИЯХ РЫНКА
Тема 1.1. История развития банковского дела
Студент должен:
Знать:
- причины возникновения банковского дела как самостоятельной отрасли.
Пути развития и реформирования банковского дела в России. Изменение его
структуры в зависимости от социально-экономических предпосылок.
Тема 1.2. Роль кредита в развитии экономики, его принципы и функции
Студент должен:
Знать:
- принципы и функции кредита
- механизмы формирования ссудного капитала банка.
Кредит как форма движения ссудного капитала.
Принципы: возвратность, платность, срочность, обеспеченность.
Функции: распределительная, эмиссионная, контрольная.
Кредит – механизм перелива капитала их одних отраслей в другие. Основные
формы и виды кредита. Источники ссудного капитала. Ссудный счёт. График
платежей.
5
Тема 1.3. Законодательные основы деятельности Современного банка
Студент должен:
Знать:
- нормы и методы правового регулирования деятельности современного
банка.
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности», закон РФ «о
Центральном банке РФ» - основные документы для банковской деятельности
в современных условиях. Нормативные акты ЦБ РФ и иные федеральные
законы в области денежного обращения, как законодательные основы
банковской деятельности.
Раздел 2. СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
И ЕЁ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ
Тема 2.1. Понятие банковской системы, её элементы и взаимосвязи.
Студент должен:
Знать:
- структуру кредитной системы, принципы взаимодействия элементов;
- виды банков и из деятельность.
Сущность и функции банков различных организационных форм
собственности и специализации. Кредитные организации – парабанки, их
деятельность. Центральный банк РФ: роль и функции в управлении
банковской системой, реализации денежно-предитной политики. Проблемы
формирования устойчивой банковской системы. Становление системы
регулирования и контроля банковской деятельности.
Этапы реорганизации банковской системы в механизме управления
экономикой. Двухуровневая банковская система. ЦБ РФ – главный банк
России, его задачи и функции.
Тема 2.2. Коммерческий банк (КБ) – основное звено Банковской
системы.
Студент должен:
Знать:
- организационное устройство коммерческого банка, его функции;
- активные и пассивные операции банков;
Уметь:
- классифицировать активные и пассивные операции банка.
6
Коммерческие банки, понятие, принципы из деятельности. Функции
коммерческого
банка.
Характеристика
бухгалтерского
баланса
коммерческого банка. Доходы и расходы коммерческого банка. Пассивные
операции банков, виды депозитов. Активные операции банков, организация
отдельных видов кредита.
Практическое занятие
Тема 2.3. Формирование денежных активов и пассивов банка
Студент должен:
Знать:
- порядок расчётно-кассового обслуживания;
- организацию налично-денежного оборота и кассовой работы в банке;
Уметь:
- оформлять банковские расчётно-кассовые документы
Порядок открытия и круг операций на расчётных счетых клиентов. Виды
расчётных счетовю Осуществлять платежей и взносов юридическими и
физическими лицами в рублях и в валюте. Контроль за исполнением
клиентами представленных кассовых планов, контроль ведения кассовых
операций и пердельного размера расчётов наличными деньгами. Внутрибанковская расчётная система. Безналичные расчёты. Конфедециальность
информации о хозяйственной деятельности юридического лица и операциях
проводимых по его счёту.
Практическое занятие
Тема 2.4. Коммерческий расчёт как метод управления банком
Студент должен:
Знать:
-принципы коммерческого расчёта;
Уметь:
- производить коммерческие расчеты: рассчитывать прибыль, производить
расчёты по её распределению.
Понятие коммерческого расчёта. Принципы: самоокупаемость и
самофинансирование. Расходы коммерческого банка. Доходы коммерческого
банка. Процентная марка. Оценка уровня прибыли коммерческого банка.
7
Организация кредитования, субъекты кредитных отношений.
Принципы банковского кредитования, методы кредитования и формы
ссудных счетов. Кредитный договор банка с заёмщиком. Организация
коммерческих расчётов банка.
Практическое занятие
Тема 2.5. Нетрадиционные операции Коммерческого Банка
Студент должен:
Иметь представление:
- о нетрадиционных операциях КБ: факторирование и форфейтингу, лизингу,
трасте, селенге, инжинирингу и др.;
Знать:
- особенности нетрадиционных операций.
Сущность нетрадиционных операций КБ их особенности. Повышение
устойчивости банка на рынке денег, капиталов, ценных бумаг. Увеличение
доходов и его конкурентоспособности.
Тема 2.6. Управление рисками в банковской деятельности
Студент должен:
Знать:
- виды рисков;
- методы регулирования рисков;
Уметь:
- классифицировать банковские риски.
Понятие риска. Внешние и внутренние риски. Шкала рисков. Полный
умеренный и низкий риск. Методы регулирования. Риски прошлые, текущие,
и низкий риск. Методы регулирования. Риски прошлые, текущие и будущие.
Виды рисков в зависимости от банковских операций: кредитный,
процентный, депозитный, валютный и др. Мероприятия по снижению риска
по видам деятельности банка (по операциям). Группы риска ссудной
задолженности.
Практическое задание
8
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Классификация активных и пассивных операций банка
Определение величины дохода и возвращаемого займа
Оформление платёжных документов и составление схемы
документооборота
Расчётные суммы прибыли, распределение, расчёт налогов
Управления по коммерческим расчётам банка
Определение кредитоспособности заёмщика
Оформление банковских расчетно-кассовых документов
Классификация банковских рисков
Производить коммерческие расчеты
Механизм формирования ссудного капитала банка
Критерии оценок
5
ТЕМА Студент должен:
№ 1.2
Знать:
организационное
устройство
коммерческого
банка, его
функции;
- активные и
пассивные
операции банков;
Уметь:
классифицировать
активные и
пассивные
операции банка.
4
3
2
Студент должен: Студент должен: незнание:
Знать:
Знать:
организационно
го устройство
организационное организационное коммерческого
устройство
устройство
банка, его
коммерческого
коммерческого
функции;
банка, его
банка, его
- активные и
функции;
функции;
пассивные
- активные и
операции
пассивные
банков;
операции
неумение:
банков;
Уметь:
классифицирова
ть активные и
пассивные
операции банка.
9
ТЕМА Студент должен:
№ 2.3
Знать:
- порядок
расчётнокассового
обслуживания;
- организацию
наличноденежного
оборота и
кассовой работы в
банке;
Уметь:
- оформлять
банковские
расчётнокассовые
документы
Студент должен: Студент должен: незнание:
- порядка
Знать:
Знать:
расчётно- порядок
- порядок
кассового
расчётнорасчётнообслуживания;
кассового
кассового
- организации
обслуживания;
обслуживания;
налично- организацию
денежного
наличнооборота и
денежного
кассовой работы
оборота и
в банке;
кассовой работы
в банке;
неумение:
- оформлять
банковские
расчётнокассовые
документы
ТЕМА Студент должен:
2.6.
Знать:
- виды рисков;
- методы
регулирования
рисков;
Студент должен: Студент должен: незнание:
- виды рисков;
Знать:
Знать:
- методы
- виды рисков;
- виды рисков;
регулирования
- методы
рисков;
регулирования
рисков;
неумение:
Уметь:
классифицирова
ть банковские
классифицировать
риски.
банковские риски.
10
Контрольные вопросы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Основные положения Федерального закона «О центральном банке
РФ»
Объекты банковской тайны
Основные виды услуг, предлагаемых клиентам Сберегательного банка
РоссийскойФедерации
Классификация активов банка по степени их «рисковости»
Порядок использования ключей от хранилищ
Виды платежей и взносов принимаемые Сбербанком России от
населения
Основные признаки классификации банковских депозитов
Принципы депозитной политики банка
Основные условия совершения операции по вкладам
Виды валютных операций, связанных с движением капитала
11
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Колесникова В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1996.
2. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Валенцова Н.И. Сборник задач по банковскому делу. – М.: - Финансы и
статистика 2002.
4. Сенгагов В.К. Учебник «Финансы, денежное обращение и кредит».\,
«просвет». –М., 2001.
5. Сидельникова Л.Б. «Аудит коммерсеского банка» ИПЦ «Буковица» М., 1996.
6. Поляк Г.Б. «Финансы, денежное обращение, кредит» ЮНИТИ. – М.,
2002.
12
СОДЕРЖАНИЕ
Пояснительная записка------------------------------------------1
Тематический план-----------------------------------------------2
Содержание--------------------------------------------------------3
Перечень практических занятий-------------------------------6
Критерии оценок--------------------------------------------------7
Контрольные вопросы-------------------------------------------8
Рекомендуемая литература------------------------------------ 9
13
14
15
16