Кредитный риск - Trasta komercbanka

А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
Кредитный риск
Кредитный риск – риск возникновения убытков в случае, если заемщик (должник Банка) не сможет или
откажется от выполнения обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
Стратегия и политики управления риском
В соответствии с действующими законодательными актами Латвийской Республики, а также установленными
нормативными актами Банка Латвии и Комиссии рынка финансов и капитала, в Банке создана система
управления риском, разработаны политики и другие нормативные документы с учетом таких факторов, как
общий объем выданных Банком кредитов, виды кредитов, приемлемое обеспечение кредитов и др. Кредитная
политика Банка определяет общие установки, которыми руководствуется Банк при осуществлении
кредитования. Политика устанавливает общий порядок выдачи и возврата кредитов и поручительств; порядок
контроля и надзора за рисковыми сделками; основные принципы анализа финансового состояния заемщика;
критерии оценки кредитов и поручительств; порядок принятия мер безопасности в случаях возможных
убытков.
Структура и организация функции управления риском
Управление риском осуществляется на разных уровнях, и в этот процесс вовлечены следующие структуры:
комитеты – Правление, Кредитный комитет, Комитет по оценке кредитов, ALCO, управления и отделы, в т.ч.
Управление кредитования клиентов, Риск управление и Юридическое управление.
Методы измерения и оценки риска
С целью управления кредитным риском Банк осуществляет его измерение, оценку и надзор. При оценке
кредитного риска Банк учитывает предполагаемые убытки и объем капитала, который необходим для
покрытия кредитного риска. Для измерения (оценки) риска применяется оценка соблюдения внутренних
лимитов и стресс-тестирование.
Банк регулярно осуществляет процесс оценки качества кредитов, что позволяет своевременно
идентифицировать возможные убытки и риски деятельности в результате ухудшения качества кредитов.
Кредиты Банка и его дочерних предприятий регулярно отслеживаются и оцениваются для ограничения
размера убытков Банка и его дочерних предприятий при осуществлении сделок с местными клиентами и
клиентами из других стран. Комитет по оценке кредитов регулярно, не реже одного раза в квартал,
рассматривает и оценивает результаты оценки качества займов, гарантий/поручительств и в случае
необходимости определяет уровень достаточности резервов.
Главный критерий в оценке качества кредита – кредитоспособность заемщика. При оценке кредита во
внимание принимается кредитная история заемщика, финансовое положение заемщика, результаты и
перспективы хозяйственной деятельности заемщика, соответствие цели кредита источникам возврата
задолженности, наличие платежеспособных поручителей, достаточность текущего и прогнозируемого
денежного потока заемщика для оплаты задолженности, стоимость обеспечения, соблюдение сроков оплаты
задолженности, установленных в договоре, страновой риск, если кредит выдан нерезиденту.
Просроченной рисковой сделкой в Банке считаются такие сделки, где срок возврата просрочен более чем на 90
дней.
В случае наличия объективных свидетельств возникновения убытков от обесценения сумма убытков
представляет собой разницу между балансовой стоимостью актива и оцененной текущей стоимостью
будущих денежных потоков (без учета будущих ожидаемых кредитных убытков, которые еще не возникли),
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
1
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
дисконтированных по первоначальной эффективной процентной ставке актива. Балансовая стоимость актива
уменьшается за счет использования счета резерва. Сумма убытка отражается в отчете о доходах.
Первоначально оценивается наличие объективного свидетельства возникновения обесценения для отдельно
значимых финансовых активов, а также индивидуально или в группе для финансовых активов, которые не
являются отдельно значимыми. Если констатируется, что по финансовому активу, оцененному на
индивидуальной основе, не существует объективных признаков обесценения, независимо от того, является ли
он значимым или нет, этот актив включается в группу финансовых активов с аналогичными характеристиками
кредитного риска, и вся группа оценивается на предмет обесценения на совокупной основе. Для финансовых
активов, оцениваемых на совокупной основе , расчет обесценения основывается на исторической ставке убытков,
которая устанавливается, принимая во внимание предыдущие убытки по кредитам с аналогичными
параметрами риска за последние три года. Активы, которые оцениваются на предмет обесценения на
индивидуальной основе и в отношении которых существуют и признаются убытки от обесценения, не должны
оцениваться на предмет обесценения на совокупной основе.
Если впоследствии происходит снижение суммы убытка от обесценения, которое может быть объективно
отнесено к событию, произошедшему после признания убытка от обесценения, то ранее отраженная сумма
убытка от обесценения сторнируется. Всякое последующее сторнирование отражается в расчете прибыли и
убытков в сумме, на которую на дату сторнирования балансовая стоимость актива не превышает его
амортизированную стоимость в размере, который бы она составляла на момент сторнирования при
отсутствии обесценения.
Оценивая возможности возврата кредита, Банк проводит также переструктуризацию кредитов.
Переструктурированными кредитами Банк считает кредиты, которым были предоставлены льготы (concession)
вследствие экономических и юридических причин, которые связаны с финансовыми проблемами заемщика и
которые в другом случае Группа не предоставила бы и которые могут выражаться как:
 облегчение любых условий кредита, например, продление срока кредита, отсрочка платежей
по кредиту, капитализация процентов, уменьшение начальной процентной ставки;
 перенятие обеспечения или других активов в счет частичного погашения кредита;
 замещение начального заемщика или привлечение дополнительного должника.
После переструктурирования, кредиты по-прежнему оцениваются на предмет обесценения
индивидуальной или совокупной основе, используя начальную эффективную процентную ставку.
на
В случае если кредит больше не имеет реальной стоимости, проведены все возможные активные
действия по взысканию задолженности и созданы 100% резервы по кредиту, руководство Банка
принимает решение о списании безнадежной задолженности.
Методы, используемые Банком для управления и уменьшения кредитного риска
Определение лимитов
С целью регулярного и систематического контроля портфеля выданных и планируемых займов Банк
использует систему лимитов, в т.ч. структурные лимиты кредитного портфеля. Отдельно для каждого
заемщика лимит не устанавливается. Максимальная сумма присвоенного и предоставленного кредита
ограничивается в политиках управления рисками Банка.
Диверсификация кредитного портфеля;
В соответствии с Банковской Кредитной политикой Банком определены следующие виды диверсификации:
диверсификация кредитного портфеля по видам кредитования, отраслям; диверсификация кредитного
портфеля крупных рисковых сделок по отраслям и валютам; диверсификация портфеля залогов по видам
обеспечения; диверсификация присвоенных лимитов по кредитам платежных карт (овердрафт) по видам
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
2
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
обеспечения. Определены лимиты концентрации кредитов, выданных в валюте, отличающейся от валюты
дохода заемщика, а также установлены ограничения на объем сделок с одним клиентом (группой связанных
клиентов) или партнером.
Для управления рисками в Банке установлено требование обеспечение сделок повышенного риска
посредством соответствующего обеспечения и гарантий.
Система управления рисками в Банке предусматривает определение вида обеспечения и регулярную
независимую оценку текущей рыночной стоимости обеспечения. Обеспечение используется только как
дополнительный фактор уменьшения риска. Объекты обеспечения определены в Кредитной политике.
Текущая рыночная стоимость обеспечения регулярно оценивается независимыми оценочными компаниями
или специалистами Банка, и в случае негативных изменений рыночной цены от заемщика требуется
дополнительное обеспечение;
В рамках ежедневного мониторинга Банк проводит также контроль соблюдения установленных в договоре
сроков оплаты задолженности, анализ финансового состояния заемщика, анализ стоимости обеспечения,
контроль выполнения условий договора и т.д.
Контроль соблюдения политики и процедур по управлению кредитным риском:
Контроль соблюдения различных лимитов осуществляется до принятия Кредитным комитетом/Правлением
решения о присвоении займа или изменении условий договора займа.
Внутренняя аудиторская проверка проводится не реже 1 раза в год.
В процесс контроля вовлечены также внешние органы, осуществляющие надзорные функции за
деятельностью Банка (Комиссия рынка финансов и капитала, внешний аудит).
Отчеты о соблюдении лимитов, диверсификациях, классификации кредитного портфеля и пр. подаются
осуществляющим надзор за кредитным риском комитетам, руководству и прочим структурным
подразделениям.
Описание системы представления информации
1) Подача отчетов и обмен информацией внутри Банка:
- Работник Отдела надзора и администрирования кредитных сделок не реже одного раза в квартал
подает следующую информацию и отчеты Кредитному комитету и Комитету по оценке кредитов:
o классификация кредитного портфеля по выданным займам;
o классификация выданных кредитов по платежным картам;
o информация о должниках Управления по кредитованию клиентов;
o информация о займах, выданных Управлением по кредитованию клиентов нерезидентам, по
месту нахождения обеспечения (за исключением кредитов по платежным картам);
o диверсификация кредитного портфеля Банка по отраслям, видам займов;
o перечень выданных гарантий/поручительств/аккредитивов.
o структура Портфеля залогов представляется 2 раза в год.
- Для того чтобы оценить, как изменится качество кредитного портфеля Банка, его собственный капитал
и прибыль при различных неблагоприятных допущениях (в т.ч. при стрессе), Кредитный комитет
Банка два раза в год анализирует результаты стресс-тестирования кредитного портфеля и в случае
необходимости разрабатывает план мероприятий по снижению кредитного риска.
- ALCO подаются отчеты о фактическом состоянии кредитов, выданных небанковским учреждениям; о
принятых, но пока не исполненных решениях о предоставлении займов; о структуре кредитного
портфеля по валютам и срокам; о погашенных кредитах; о разделении кредитного портфеля по видам
процентных ставок.
- по методике определения внутреннего рейтинга кредитов установленным для заёмщиков, Отдел
надзора и администрирования кредитных сделок не реже одного раза в квартал подает информацию о
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
3
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
рейтингах/группах кредитов кредитного портфеля в Кредитный комитет и в Комитет по оценке
кредитов;
- В соответствии с утвержденным Правлением планом, Управление по кредитованию клиентов подает
Правлению отчеты об исполнении бюджета Управления и проделанной работе, а также иную
необходимую информацию по запросу;
- Риск управление раз в квартал подает Правлению консолидированный отчет об управлении
существенными рисками в Банке, в котором приводится обобщенная информация об уровне
отдельных рисков, исполнении лимитов, сообщается о результатах стресс-тестирования и указывается
другая важная информация, которая необходима для принятия своевременных решений в связи с
управлением рисками и которая позволяет Правлению надлежащим образом осуществлять надзор за
системой управления рисками;
- и пр. по запросу.
2) Представление отчетов и обмен информацией с другими учреждениями:
- С Кредитным регистром Банка Латвии:
o В Кредитный регистр Банк подает сведения об остатке обязательств заемщика на конец
календарного квартала.
o Банк подает в Банк Латвии данные о должнике в течение 5 (пяти) рабочих дней в случае, если:
o заемщик или поручитель заемщика просрочивает уплату платежа, оговоренного в кредитном
договоре / договоре факторинга, договоре о поручительстве, более чем на 60 календарных дней,
и совокупная сумма всех просроченных платежей заемщика или поручителя заемщика, в т.ч.
проценты за просрочку и штраф, составляет не менее 150 евро или эквивалент этой суммы в
другой валюте;
Кредитный риск партнера по сделке
Для целей расчета внутреннего капитала, определения уровня кредитного риска партнера по сделке Банк
применяет стандартизированный подход.
Для определения уровня кредитного риска партнера по сделке Банк использует рейтинги, присвоенные
рейтинговыми агентствами Standarts&Poor’s, Moodys Investor Services и Fitch Ratings центральным
правительствам.
Для расчета требований к капиталу под кредитный риск партнера по сделке по торговому портфелю Банк
применяет метод рыночной стоимости. По состоянию на 31 декабря 2014 года требования к капиталу под
кредитный риск партнеров по сделке Банка составили 1 тыс. евро, подверженная кредитному риску чистая
стоимость производных инструментов 6 тыс. евро.
Совокупная стоимость сделок, несущих кредитный риск, до снижения кредитного риска по состоянию на 31
декабря 2014 года (в тыс.евро)
Степень риска рисковой
сделки
Группа
0%
10%
20%
35%
50%
75%
100%
150%
250%
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
Банк
135 183
277 001
2 558
137 279
36 891
579
135 183
277 001
2 558
152 670
33 494
403
4
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
Стоимости сделок, несущих кредитный риск в целях расчета достаточности капитала, снижается за счет
финансового обеспечения (вклады) и другого приемлемого обеспечения (гарантии банков). По состоянию на
31.12.2014 год была снижена стоимость рискованных сделок с учреждениями на сумму 1 444 тыс. евро и с
коммерческими обществами на сумму 6 469 тыс. евро (за счет вкладов).
Совокупная стоимость сделок, несущих кредитный риск, после снижения кредитного риска по состоянию на
31 декабря 2014 года (в тыс. евро)
Степень риска рисковой
сделки
0%
10%
20%
35%
50%
75%
100%
150%
250%
Группа
Банк
143 096
275 557
2 558
135 034
32 667
579
143 096
275 557
2 558
150 425
29 270
403
Распределение рисковых сделок по географическим регионам по состоянию на 31 декабря 2014 года (в тыс.
евро)
31 декабря 2014 года
Латвия
ЕС
США
Россия Украина Другие
Всего
8 817
-
-
-
-
-
8 817
186 712 27 640
4 386
--
38 472
270 614
АКТИВЫ
Касса и требования до востребования к Банку
Латвии
Требования к кредитным учреждениям со сроком
погашения до 3 месяцев
Финансовые активы, предназначенные для
торговли
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Требования к кредитным учреждениям со сроком
погашения свыше 3 месяцев
Кредиты
Накопленные доходы и расходы будущих
периодов
Расходы на создание долгосрочных проектов
Основные средства
Нематериальные активы
Инвестиции в дочерние и ассоциированные
предприятия
Отложенный налоговый актив
Прочие активы
Итого активы
13 404
846
215
-
-
-
496
1 557
17 688
12 345
102 966
-
-
-
132 999
-
-
-
-
11 895
8 757
20 652
64 622
3 499
-
1 435
11 827
17 443
98 826
126
96
8
4
1
17
252
4 061
10 278
335
36
30
-
-
-
-
4 061
10 314
365
0
-
-
-
14 849
-
14 849
403
11 255
130 983
9
5 967
209 540
130 829
9
5 834
38 572
162
65 347
412
17 393
581 111
Географический анализ Группы не отличается существенно от географического анализа Банка.
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
5
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
Распределение рисковых сделок по отраслям и видам сделок по состоянию на 31 декабря 2014 года (в тыс.
евро)
Поскольку рисковые сделки в основном связаны с выданными кредитами, обобщенная информация по
отраслям и видам рисковых сделок отражается в Кредитном портфеле только в детализированной форме.
Распределение кредитов по отраслям
Группа
2014
Операции с недвижимым имуществом 1
Розничная и оптовая торговля
Кредиты физических лиц на приобретение жилья
Прочие кредиты физических лиц
Транспорт, складское хозяйство и связь
Финансовое посредничество
Обрабатывающая промышленность
Строительство
Добывающая промышленность
Сельское хозяйство, охотничье и лесное хозяйство,
рыболовство
Гостиницы и рестораны
Потребительские кредиты физических лиц
Прочие
1
2013
Банк
2014
2013
19 606
21 774
6 813
9 637
14 189
6 251
18 401
5 939
2 273
27 986
17 931
7 861
11 168
14 004
10 676
15 686
6 715
2 362
19 571
19 859
6 813
9 637
12 161
25 446
16 863
3 850
2 141
27 942
15 758
7 861
11 168
12 686
28 662
15 313
3 867
2 122
1 836
1 737
1 773
1 660
694
1 534
2 990
111 937
3 183
1 441
2 989
123 739
1 088
2 452
121 654
2 489
1 019
2 534
133 081
Операции с недвижимым имуществом в основном состоят из кредитов на развитие недвижимого имущества.
Распределение кредитов по видам кредитования
Группа
2014
Ипотечные кредиты
Коммерческие кредиты
Индустриальные кредиты
Финансовый лизинг
Овердрафты
Кредиты на приобретение потребительских товаров
Кредиты под факториные операции
Кредиты по расчетным картам
Прочие
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
32 282
30 874
11 470
8 248
12 796
377
2 181
791
12 918
111 937
2013
39 331
32 733
13 569
7 211
11 276
548
581
531
17 959
123 739
Банк
2014
31 061
50 069
11 470
12 796
368
2 181
791
12 918
121 654
2013
39 331
49 312
13 569
11 276
522
581
531
17 959
133 081
6
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
Распределение кредитов по остаточному сроку для всех рисковых сделок по состоянию на 31 декабря 2014 года
(в тыс. евро)
По остаточному сроку погашения
31 декабря 2014 года
АКТИВЫ
Касса и требования до востребования к
Банку Латвии
Требования к кредитным
учреждениям со сроком погашения
до 3 месяцев
Финансовые активы, предназначенные
для торговли
Финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
Требования к кредитным
учреждениям со сроком погашения
свыше 3 месяцев
Кредиты
Накопленные доходы и расходы
будущих периодов
Расходы на создание долгосрочных
проектов
Основные средства
Нематериальные активы
Инвестиции в дочерние и
ассоциированные предприятия
Отложенный налоговый актив
Прочие активы
Итого активы
До 1
месяца
От 1
до 3
месяцев
От 3
От 6
до 6 месяцев
месяцев до 1 года
От 1
года до
5 лет
5 лет и
более
Остальные
Всего
8 817
-
-
-
-
-
-
8 817
269 789
825
-
-
-
-
-
270 614
11
-
5
2
943
596
-
1 557
4 142
1 682
79 308
22 485
25 338
-
44
132 999
579
837
10 176
4 942
4 118
-
-
20 652
12 944
12 321
3 955
20 357
41 484
7 765
-
98 826
241
-
3
8
-
-
-
252
-
-
-
-
-
-
4 061
4 061
-
-
-
-
-
-
10 314
365
10 314
365
-
-
-
-
-
-
14 849
14 849
9
3 856
300 388
15 665
93 447
16
47 810
71 883
8 361
403
13 521
43 557
412
17 393
581 111
Кредитное качество рисковых сделок по состоянию на 31 декабря2014 года (в тыс. евро)
Сводный анализ кредитного качества финансовых активов Группы
Требования до востребования к Банку Латвии
Требования к кредитным учреждениям со сроком
погашения до 3 месяцев
Финансовые активы, предназначенные для торговли
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Требования к кредитным учреждениям со сроком
погашения свыше 3 месяцев
1
Кредиты
Прочие активы
ИТОГО АКТИВЫ
Непросро-ченные и Просро- ченные и
необесценеобесце-ненные
ненные активы
активы
2014
7 318
-
Обесцененные
активы
Всего
-
7 318
270 665
-
-
270 665
1 557
132 999
-
-
1 557
132 999
16 340
-
4 312
20 652
63 298
12 794
11 385
87 477
3 316
495 493
12 794
15 697
3 316
523 984
1
В состав кредитов, оцененных по классификационным группам, включены кредиты, которые
классифицированы как стандартные. Стандартные кредиты – это кредиты, которые, безусловно, будут
уплачены, т.е. не ожидается проблем с оплатой задолженности, поскольку текущий и прогнозируемый
денежный поток достаточен для уплаты долга.
В случае ухудшение классификационной группы, создаются накопления, которые понижают стоимость
кредитов.
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
7
А/О „TRASTA KOMERCBANKA”
СООБЩЕНИЕ 2014 ГОДА
О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ
Убытки от обесценения кредитов (нетто) по состоянию на 31 декабря 2014 года (в тыс. евро)
Группа
В тысячах латов
Банк
2014
2013
2014
2013
Расходы на создание резервов на индивидуальной основе
Расходы на создание резервов на совокупной основе,
Уменьшение резервов, созданных на индивидуальной
основе
(17 240)
(10 939)
(17 087)
(10 370)
(18)
3
(18)
3
123
632
115
623
НЕТТО
(17 135)
(10 304)
(16 990)
(9 744)
21 149
18 877
19 645
16 912
17 240
10 939
17 087
10 370
18
(3)
18
(3)
(123)
(632)
(115)
(623)
(621)
(872)
(621)
(872)
(12 881)
(7 070)
(12 864)
(6 049)
Резервы на 31 декабря
541
25 323
(90)
21 149
541
23 691
(90)
19 645
вкл. резервы, созданные на индивидуальной основе
25 265
21 098
23 633
19 594
58
51
58
51
Изменения в резервах по сомнительным долгам в течение 2014 года
Резервы на 1 января
Создание дополнительных резервов на
индивидуальной основе
(Создание ) / уменьшение дополнительных резервов на
совокупной основе ( нетто)
Уменьшение резервов, созданных на индивидуальной основе
Проценты по кредитам с признанным снижением стоимости
Списание кредитов
Эффект от курсовой разницы
вкл. резервы на совокупной основе
За отчетный период кредиты, оцененные на совокупной основе, были переклассифицированы в кредиты, оцененные
индивидуально с суммой резервов 7,5 тыс.евро.
Расшифровка резервов по сомнительным кредитам по группам клиентов:
Кредитные учреждения
Частные предприятия
Физические лица
863
-
863
-
16 943
15 037
15 313
13 541
7 517
6 112
7 515
6 104
25 323
21 149
23 691
19 645
Расшифровка резервов по сомнительным кредитам по отраслям (в тыс.евро):
Операции с недвижимым имуществом
Розничная и оптовая торговля
Кредиты физических лиц на приобретение жилья
Прочие кредиты физических лиц
Транспорт, складское хозяйство и связь
Финансовое посредничество
Обрабатывающая промышленность
Строительство
Сельское хозяйство, охотничье и лесное хозяйство,
рыболовство
Гостиницы и рестораны
Потребительские кредиты физических лиц
Прочие
А/О TRASTA KOMERCBANKA
Рег. № 40003029667
ул. Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
6 558
2 857
2 020
5 412
4 123
863
2 500
38
8 931
4 615
1 938
4 093
40
397
28
6 558
2 276
2 020
5 412
4 084
863
2 395
-
8 931
4 047
1 938
4 093
387
-
31
31
-
-
694
85
142
25 323
694
81
301
21 149
83
23 691
73
176
19 645
8