Повышение эффективности управления учреждением в

В условиях перехода вуза на нормативно-подушевое финансирование эффективность управления учреждением
зависит от многих показателей:
1. Эффективность использования бюджетных расходов характеризуют следующие показатели:
-структурный прирост доходов. Этот показатель отражает динамику диверсификации источников поступлений.
В ДГТУ этот показатель равен 0,55
- качества планирования доходов за счет собственных доходов. Этот показатель отражает качество
администрирования доходов и составляет 96,7% (норма 90%-110%)
- качества планирования расходов за счет субсидий. Этот показатель отражает качество администрирования
доходов и составляет 98,06% (норма 90%-110%)
- качества планирования расходов за счет собственных средств. Этот показатель отражает качество
администрирования доходов и составляет 90,89% (норма 90%-110%)
- структурный показатель недвижимого имущества. Характеризует долю недвижимого имущества в общем
объеме основных средств и равен - 0,62. Он может служить основой для расчета потребностей в финансовом
обеспечении имущества .
- структурный показатель особо ценного имущества. Характеризует долю особо ценного движимого
имущества в общем объеме основных средств и равен – 0,10. Он может служить основой для расчета
потребностей в финансовом обеспечении имущества.
2. Показатели, характеризующие финансовую устойчивость вуза:
- доля поступлений от приносящей доход деятельности за исключением поступлений от оказания
услуг (работ) относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление
которых осуществляется на платной основе – 9,92% (норма не более 10%)
- коэффициент автономии. Показывает объем собственных средств в общем объеме поступлений
– 0,35 (норма ≥ 0,3)
- коэффициент роста нефинансовых активов. Характеризуюет деятельность вуза в части обновления
и увеличения нефинансовых активов в соответствии с требованиями материально-технического
обеспечения вуза и равен 0,04 (норма ˃ 0)
- показатель удельного веса нематериальных активов. Отражает долю нематериальных активов в общем
объеме нефинансовых активов и равен 0,003
- коэффициент просроченной кредиторской задолженности. Отражает финансовую устойчивость
организации и равен 0 (норма ≤ 0,2)
- коэффициент нереальной к взысканию дебиторской задолженности. Отражает отсутствие у вуза
нереальной к взысканию дебиторской задолженности и равен 0 (норма не более 3%)
3. Показатели, характеризующие качество финансового менеджмента
Качество финансового менеджмента в существенной степени зависит от организации процедур бюджетного
планирования, исполнения бюджета, ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной
отчетности.
Доля фонда оплаты труда неосновного персонала в общем фонде оплаты труда 39,85% (норма до 40%)
Доля стимулирующего фонда оплаты труда научно-педагогических работников 30,12% (норма ≥ 30%)
Коэффициент изменения средней заработной платы НПР за отчетный период 1,18 (норма ≥ 1)
Для каждого образовательного учреждения предусмотрено составление плана финансово-хозяйственной
деятельности (далее - ПФХД) в соответствии с Требованиями к порядку составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом
Министерства образования и науки РФ от 10 декабря 2013 г. № 1321 (в ред. Приказа Минобрнауки России от 22
августа 2014 № 1036).
Министерство образования и науки Российской Федерации передают возможность утверждения плана самому
образовательному учреждению, тем самым фактически предоставляя ему ту финансовую свободу, которая
предусмотрена законодательством.
Учредитель представляет информацию о планируемых объемах:
- субсидий на выполнение государственного (муниципального) задания;
- целевых субсидий;
- бюджетных инвестиций;
- публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме…
Бюджетное учреждение вправе осуществлять приносящую доходы деятельность
Доходы, полученные от приносящей доход деятельности, и приобретенное за счет этих доходов
имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения. Возможность самостоятельно
распорядиться
привлеченными
средствами
также
является
стимулом
для
поисков
возможностей
дополнительного финансирования.
Выделяют две основные характеристики правомерного ведения приносящей доход деятельности:
- Во-первых, она служит достижению тех целей, ради которых создано учреждение, соответствует этим
целям.
- Во-вторых, она указана в уставе учреждения.
Университет вправе сверх установленного государственного (муниципального) задания выполнять работы,
оказывать услуги, относящиеся к его основным видам деятельности, предусмотренным его учредительным
документом, для граждан и юридических лиц за плату и на одинаковых при оказании одних и тех же услуг
условиях.
При этом для бюджетного учреждения порядок определения платы устанавливается соответствующим органом,
осуществляющим функции и полномочия учредителя.
Планирование доходов
Доходы от платной образовательной деятельности по основным образовательным программам
Заявка на осуществление доходов
Контингент
обучающихся
∑ СПО, ВПО,
(стоимостная
Аспирантура
Доход от платных
Стоимость платных
образовательных услуг
образовательных услуг
х
(стоимостная группа,
группа, форма
по основным
=
расходов
образовательным
форма обучения)
обучения)
Фонд общеуниверситетских
→
программам
Доходы от оказания дополнительных образовательных услуг, научной деятельности и по прочей
приносящей доход деятельности
планируемого года
денежных средств на конец
Планируемый остаток
Средства подразделений
ОУР
Объем отчислений в фонд
году
планируемом финансовом
Планируемые поступления в
финансового года
на начало планируемого
Остаток денежных средств
(работы)
Стоимость единицы услуги
услуги (работы)
Планируемый годовой объем
работы
Наименование услуги
Вид услуги
ответственности
Источник финансовой
подразделения
Наименование структурного
Заявка на осуществление доходов
Консолидированный план ожидаемых доходов
Консолидированный план ожидаемых доходов
Фонд общеуниверситетских расходов
ВПО, СПО,
Аспирантура
Фонд структурных подразделений
Дополнительные
образовательные услуги,
Научная деятельность
Прочие услуги (работы) в
соответствии с Уставом
Заявки на осуществление расходов
Заявки на расходы
Фонд общеуниверситетских расходов
Фонд структурных подразделений
Структурные подразделения (не
осуществляющие приносящую доход
деятельность)
Структурные подразделения
(осуществляющие приносящую доход
деятельность)
Расходы, без которых осуществление
деятельности вуза не возможно.
2. Расходы, которые обеспечивают
достижение поставленных целей и
выполнение задач.
1.
Расходы формируют самостоятельно
(на основании расчетов и обоснований
к ним)
В соответствии с порядком составления и утверждения плана финансовой деятельности федеральных
государственных учреждений… и на основании информации о средствах из федерального бюджет,
предоставленной Учредителем,
и ожидаемый объемах средств, полученных от приносящей доход
деятельности, формируется консолидированный План финансово-хозяйственной деятельности университета.
В котором отражено:
- планирование общих объемов поступлений и выплат;
- определение сбалансированности финансовых показателей;
-
планирование мероприятий по повышению эффективности использования средств, поступающих в
распоряжение учреждения;
- планирование мероприятий по предотвращению образования просроченной кредиторской задолженности
учреждения;
- управление доходами и расходами учреждения.
НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЕ ФОРМИРОВАНИЕ СТОИМОСТИ
ОБУЧЕНИЯ
- Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»
- Постановление Правительства РФ от 15.08.2013 N 706 «Об утверждении Правил оказания платных
образовательных услуг»
- Приказ Минобрнауки России от 20.12.2010 N 1898 «Об утверждении Порядка определения платы для физических и
юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности федеральных бюджетных
учреждений, находящихся в ведении Министерства образования и науки Российской Федерации, оказываемые ими
сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в
пределах установленного государственного задания»
- Приказ Минобрнауки России от 08.12.2014 N 1553 "О внесении изменений в Приказ Министерства образования и
науки Российской Федерации от 29 апреля 2014 г. N 420 "О перечне и составе стоимостных групп специальностей и
направлений подготовки по государственным услугам по реализации основных профессиональных образовательных
программ высшего образования - программ бакалавриата, специалитета, магистратуры, подготовки научнопедагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре), ординатуры и ассистентуры-стажировки, итоговых значениях и
величине составляющих базовых нормативных затрат по государственным услугам по стоимостным группам
специальностей и направлений подготовки, корректирующих коэффициентах, по формам обучения (очно-заочная,
заочная), формам реализации образовательных программ (сетевая), по используемым образовательным технологиям
(дистанционные образовательные технологии, электронное обучение) в отношении контингента, принимаемого на
обучение на первый курс в 2015 году, на весь период обучения»
- Объявление «О проведении открытого публичного конкурса … по установлению контрольных цифр приема»
В соответствии
с Приказом Минобрнауки России от 20.12.2010г. № 1898 «Об утверждении Порядка
определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы), относящиеся к основным видам
деятельности федеральных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Министерства образования и
науки Российской Федерации, оказываемые ими сверх установленного государственного задания, а также в
случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания»,
размер платы на оказываемые платные услуги не может быть ниже величины финансового обеспечения
таких же услуг в расчете на единицу оказания гос.услуги, выполняемой в рамках гос.задания, и
определяется
на
основе
расчета
экономически
обоснованных
затрат,
необходимых
соответствующих платных услуг, осуществляемых на основе полного возмещения затрат.
для
оказания
Формирование стоимости обучения для поступающих на обучение на 1 курс в 2015 году
- Стоимость обучения для поступающих на обучение на 1 курс в 2015 году определяется на основе расчета
экономически обоснованных затрат, необходимых для оказания соответствующих платных услуг.
- Размер платы на оказываемые платные услуги установлен не ниже базовых нормативных затрат таких же услуг,
выполняемых в рамках государственного задания в разрезе стоимостных групп специальностей и направлений
подготовки.
Формирование стоимости обучения для студентов старших курсов по всем формам обучения
- Стоимость обучения для студентов старших курсов всех форм обучения, в соответствии с законодательством,
увеличена в сравнении с 2014/2015 уч.годом с учетом уровня инфляции.
- Согласно части 4 статьи 54 Закона об образовании сведения, указанные в договоре об оказании платных
образовательных услуг, соответствуют информации, которая размещена на официальном сайте образовательной
организации в сети Интернет на дату заключения договора.
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!