Оптимизация налогообложения и налоговое планирование в

ФОНД «РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ»
ПРИГЛАШЕНИЕ НА СЕМИНАР
Семинар предназначен для субъектов малого
и среднего предпринимательства
Данный семинар может быть засчитан в часы повышения квалификации
специалистов (40 часов) с выдачей удостоверения установленного образца
(лицензия на образовательную деятельность № 5208 от 05.03.2014г.)
За более подробной информацией обращайтесь к нашему специалисту
Оптимизация налогообложения и налоговое
планирование в 2015 году и на 2016 год
17 ноября (вторник)
Цель семинара:
 систематизировать имеющиеся знания по вопросам налогообложения с учетом
изменений в законодательной базе
 приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства
оптимизации уровня налогообложения
 обсудить подходы к практике налоговой оптимизации
Программа семинара:
1. Налоговое планирование как средство оптимизации налогообложения.












Периодизация налогового планирования
Модели поведения хозяйствующих субъектов применительно к оптимизации
налогообложения
Классификация налогового планирования по видам
Формы и методы налогового планирования
Алгоритм организации налогового планирования
Принципы и стадии налогового планирования
Пределы налогового планирования
Моральные, политические, экономические и технико-юридические причины
уклонения от уплаты налогов
Оптимизация и минимизация налогов
Формы уклонения от уплаты налогов
Правомерные формы «ухода» от уплаты налогов: налоговое планирование,
правомерное избежание налогов
Неправомерные формы: непосредственное уклонение от уплаты налогов, обход
налогов, оценка юридических последствий для субъекта предпринимательской
деятельности
2. Действия хозяйствующего субъекта в целях реализации задач
налогового планирования и налоговой минимизации.
 Формирование налогового поля предприятия
 Составление налогового календаря
 Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового
планирования)
 Налоговый учет амортизационного имущества
 Резервы предприятия
 Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство
 Договорная политика организации
 Специальные методы налогового планирования – выбор применяемого СНРа,
выбор объекта налогообложения при выбранном СНРе
 Метод замены отношений
 Метод разделения отношений
 Метод отсрочки налогового платежа
 Метод прямого сокращения объекта налогообложения
 Метод «оффшора» без использования иностранных резиденций
 Метод льготного предприятия
3. Новые аспекты налогового, бухгалтерского и гражданского
законодательства, оказывающие влияние на содержание мероприятий
налогового планирования и налоговой оптимизации.












Бухгалтерский учет и отчетность 2016 года. Федеральный закон от 06.12.11 № 402ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральный закон от 29.06.12 № 97-ФЗ
Разъяснения Минфина по различным вопросам, связанным с вступлением в силу
нового Закона о бухучете, касательно правил, документов и форм бухучета
(Информация Минфина России от 4 декабря 2012 г. № ПЗ-10/2012), Приказ
Минфина РФ от 27 апреля 2012 г. N 55н
Обновленная бухгалтерская отчетность 2016 и льготы для малого бизнеса (Приказ
Минфина России от 17 августа 2012 г. № 113н.)
Формы первичных документов, алгоритм их утверждения для каждого контрагента
по различным договорам
Уточнение правил налогового администрирования в 2016 году и возможности
получения налоговиками от банков информации обо всех счетах
Электронная форма заявления о зачете или возврате излишне уплаченных либо
излишне взысканных налогов (статьи 78 и 79 Налогового кодекса РФ)
Электронная форма решения о блокировке и разблокировке счетов, направляемая
налоговиками в банки
Новое в определении «индекса-дефлятора»
Спецрежимы в 2016 году: новые правила применения и уплаты
Федеральный закон от 25 июня 2012 г. N 94-ФЗ
Новые правила УСН 2016: ограничения на применение УСН, новые сроки
уведомления о переходе на УСН, изменение условий начала и прекращения УСН,
корректировка порядка исчисления налога, уменьшение начисленного налога
Новая патентная система налогообложения - Старый новый налог для ИП с 2014
года. Особенности патентной системы налогообложения: ограничения на
применение патентной системы, условия начала применения патентной системы,
налоговая ставка и порядок уплаты налога, уплата страховых взносов, переходные
положения









ЕНВД в 2016 году. Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых
видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД.
Установление порядка расчета вмененного налога
Налог на прибыль 2016 года. Амортизируемым признается имущество с
первоначальной стоимостью свыше 100 тыс. руб. Такое "изменение" внесено в "п. 1
ст. 256" НК РФ. Тот же "критерий" используется при определении стоимости
основного средства для отнесения его к амортизируемому имуществу ("п. 1 ст. 257"
НК РФ). Эти правила "применимы" к амортизируемому имуществу, введенному в
эксплуатацию начиная с 1 января 2016 года. Изменения предусмотрены
Федеральным "законом" от 08.06.2015 N 150-ФЗ.
Уточнение даты начала амортизации по недвижимости, уточнение первоначальной
стоимости основных средств и льготы при применении амортизационной премии.
Возрастает число фирм, вносящих только квартальные авансовые платежи по
налогу на прибыль. Изменения предусмотрены Федеральным "законом" от
08.06.2015 N 150-ФЗ
Нормирование расходов в виде процентов по кредитам и займам. Уточнение
перечня оснований для признания долга безнадежным
Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей
налогообложения
НДС 2016 гг. Корректировка ставок НДС (Федеральный закон от 29 ноября 2012 г.
N 206-ФЗ). Изменение правил обложения НДС некоторых операций (Федеральный
закон от 28.07.12 № 145-ФЗ). Восстановление НДС по основным средствам,
используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке. НДС по договорам в
условных единицах
Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС. ФНС
России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления
счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по
каждому электронному счету-фактуре
Постановления Президиума ВАС РФ по НДС, рекомендованные ФНС России
налоговикам для использования при налоговых проверках. Концепция выездных
налоговых проверок, понимание ФНС РФ понятия налоговых рисков, применение
указанного понятия налогоплательщиками.
4.
Регионы льготного налогообложения на территории РФ.
Возможность организации бизнеса и регистрации бизнеса в Крыму.
Использование особенностей законодательства, действующего на
территории Крыма для снижения налоговой нагрузки (или налогового
бремени) в отношении субъекта малого предпринимательства.
 Особые экономические зоны, свободные экономические зоны,
административно-территориальные образования в России
 Правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ
 Краткий анализ налоговых преимуществ отдельных зон
5. Учетная политика
налогообложения.
организации
как
способ
закрытые
оптимизации
 Учетная политика в целях бухгалтерского и налогового учета. Правовая основа
формирования учетной политики
 Роль учетной политики в управлении финансами организации
 Факторы, влияющие на выбор учетной политики
 Основные элементы учетной политики
 Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам
учетной политики
 Влияние учетной политики на финансовый результат и показатели эффективности
деятельности организаций
Регистрация участников с 09.00
В перерывах кофе-брейки.
Начало мероприятия – 09.30
Окончание мероприятия – 13.30
Место проведения: г. Самара, ул. Урицкого, дом 19, 6 этаж
Участие в семинаре бесплатное для представителей малого и
среднего бизнеса*
*К участию в семинаре приглашаются коммерческие организации и ИП,
зарегистрированные на территории Самарской области.
Количество мест ограничено!
Участие в семинаре – по предварительной регистрации!
Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться, отправив
ЗАЯВКУ (заявка прилагается) на адрес электронный почты
info@pravo-ros.ru или по телефону 8 (846) 300-40-51, 273-43-94
ЗАЯВКА
НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ
Оптимизация налогообложения и налоговое планирование
в 2015 году и на 2016 год
Наименование
организации:
Юридический адрес:
Телефон
организации:
e-mail:
Контактное
лицо:
ФИО,
должность,
телефон
Дополнительная
информация: