Добавить в коллекции Добавить в сохраненное
  1. Бизнес
  2. Финансы

МОСКОВСКИЙ АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНЫЙ ИНСТИТУТ (ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ)

реклама 
МОСКОВСКИЙ
АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНЫЙ ИНСТИТУТ
(ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ)
Кафедра экономики дорожного хозяйства
Утверждаю
Зав. кафедрой профессор
____________ Ю.Н. Петров
“____” ___________ 2008 г.
А.И. Авраамов, С.А. Курбатов
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
К ВЫПОЛНЕНИЮ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ
ПО КУРСУ «ПОЛИТИКА ДОХОДОВ
И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ»
Москва 2008
УДК 336.2 + 331.2
ББК 65.261 + 65.245
Методические указания предназначены для выполнения
лабораторных работ по курсу «Политика доходов и заработной
платы» студентами специальности 080502 «Экономика и
управление на предприятиях (строительство)» дневной и вечерней
формы обучения.
В методических указаниях даются теоретические аспекты
различных видов доходов граждан, приводятся примеры расчета
количественной оценки доходов, а также исходные данные для
различных вариантов расчета.
© Московский автомобильно-дорожный институт
(государственный технический университет), 2008
Введение
Политика доходов и заработной платы – это механизм
формирования и регулирования доходов населения на разных
уровнях управления и функционирования экономики.
Доходы населения в рыночной экономике представляют
собой совокупность поступлений денежных и натуральных средств
за определенный промежуток времени, используемых физическими
лицами в целях потребления и накопления.
Различают денежные и натуральные доходы. Денежные
доходы населения складываются из поступлений денег в форме
оплаты
труда,
социальных
трансфертов,
доходов
от
собственности, предпринимательской деятельности, продажи
продукции личного подсобного хозяйства (ЛПХ) и др. – алиментов,
гонораров, благотворительной помощи и т.д. Натуральные доходы
включают в себя натуральные поступления продуктов питания, а
также трансферты в натуральной форме.
В состав совокупных доходов населения входят денежные
доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и
стоимость льгот и дотаций, получаемых за счет средств
федерального,
регионального
(республиканского,
краевого,
областного) и местного (муниципального) бюджетов и социальных
фондов предприятий.
Оплата труда – это регулярно получаемое вознаграждение за
произведенную продукцию, выполненные работы, оказанные
услуги.
Социальные трансферты – это выплаты государством или
предприятием домашним хозяйствам денежных средств (или
передача товаров и услуг), составляющие часть совокупных
доходов граждан (пособия, стипендии, дотации и другие выплаты
по социальному обеспечению, а также бесплатные услуги).
Доходы от собственности – это суммы, получаемые
собственниками земли, зданий, сооружений, природных ресурсов и
денежных средств за передачу их в пользование другим
юридическим и физическим лицам (доходы по ценным бумагам,
проценты по вкладам, выплаты по сданному в аренду имуществу и
т.д.).
Современная
система
информации
СНС
(система
национальных счетов), используемая для описания и анализа
развития рыночной экономики, включает в себя показатели
первичных и располагаемых доходов.
Первичные доходы населения включают в себя все
поступления, полученные от собственности на факторы
производства. Располагаемые доходы населения – результат
перераспределительных процессов. Они рассчитываются с
помощью добавленных к первичным доходам трансфертов (за
исключением трансфертов в натуральной форме) и вычитания
обязательных платежей и сборов. Полученной в результате суммой
средств население, семьи и отдельные граждане располагают, т.е.
могут использовать по собственному усмотрению: направлять на
потребление или сберегать.
Одним
из
основных
инструментов
изучения
и
прогнозирования темпов роста, пропорций распределения,
структуры доходов, расходов и сбережений является баланс
денежных доходов и расходов населения. Баланс строится не
только на федеральном, но и на местном уровне.
Целью
выполнения
лабораторных
работ
является
ознакомление с механизмом образования различных элементов
совокупного дохода населения в условиях рыночной экономики,
составления баланса его доходов и расходов, методикой расчета
структуры располагаемых ресурсов домашних хозяйств и расчета
показателей, характеризующих бедность населения.
Состав лабораторных работ:
№ 1 «Доходы работников наемного труда».
№ 2 «Доходы от собственности».
№ 3 «Баланс доходов и расходов населения».
Лабораторная работа № 1
«Доходы работников наемного труда»
Особая, центральная роль в структуре доходов работника
принадлежит заработной плате.
Заработная плата – это элемент дохода наемного работника,
форма экономической реализации права собственности на
принадлежащий ему ресурс труда.
Предприятие – это звено в экономике, где происходит
соединение рабочей силы со средствами производства.
Организация заработной платы на предприятии состоит в
увязке заработной платы с результатами трудовой деятельности
посредством установления количественных связей между
изменением трудового вклада и изменением уровня оплаты.
В условиях рыночной экономики заработная плата
рассматривается как доля работников в доходе предприятия,
целиком и полностью зависящем от результатов его хозяйственной
деятельности. Государство оставило за собой лишь регулирование
минимальной заработной платы, районных коэффициентов к
заработной плате и налогов на заработную плату. Все остальные
вопросы
оплаты
труда
предприятие
должно
решать
самостоятельно. Как равный с предприятиями работодатель
государство оставило за собой право решать вопросы оплаты
труда работников бюджетного сектора экономики.
Для организации заработной платы на предприятии
используются две основные модели: тарифная и бестарифная.
Тарифная основана на применении совокупности тарифных
ставок и окладов, используемых для оценки объективных факторов
дифференциации заработной платы в пределах нормы труда
(трудовых обязанностей) в сочетании с совокупностью условий
оплаты за труд, не входящей в круг, определенный нормой труда
(премии, доплаты, надбавки, вознаграждения), и обеспечивающих
дифференциацию оплаты в зависимости от результативности
труда работника или группы работников.
Бестарифная основана на применении различных видов
коэффициентов для оценки квалификации и результативности
труда работников и использовании их для распределения между
работниками средств на оплату труда, сформированных
(рассчитанных) тем или иным способом.
Большинство предприятий, особенно средних и крупных,
используют традиционную тарифную модель.
Основными элементами организации оплаты труда на таких
предприятиях являются: нормирование труда, тарифная система,
формы оплаты труда. Каждый элемент имеет строго определенное
назначение.
Нормирование
труда
–
это
установление
научно
обоснованных затрат труда и его результатов: норм времени,
численности,
управляемости
обслуживания,
выработки,
нормированных заданий. Без этого невозможно учесть количество
труда, индивидуальный вклад каждого работника в общие
результаты.
В основе тарифной модели организации оплаты труда
находится тарифная система, применяемая на подавляющем
большинстве предприятий внебюджетного сектора и на всех
предприятиях бюджетного сектора.
Тарифная система представляет собой совокупность
различных нормативных материалов, с помощью которых
устанавливается уровень заработной платы работников на
предприятии в зависимости от квалификации работников
(сложности работ), условий труда, географического расположения
предприятия и других отраслевых особенностей.
Формы заработной платы – это механизм установления
размера заработка в зависимости от количественного результата и
качества труда (его сложности, интенсивности, условий).
В рамках тарифной системы оплаты труда действуют
различные формы оплаты труда, основные из которых – сдельная
и повременная.
При сдельной оплате труда заработок рабочих (звена,
бригады) определяется объемом выполненных работ (продукции) и
сдельной расценкой на единицу его измерения. Работник получает
заработную плату в зависимости от количества выполненной
работы по установленным сдельным расценкам. При этом
выполненные и предъявленные к оплате работы должны
соответствовать проекту и требованиям к их качеству,
строительными
нормами
и
правилами.
предусмотренным
Исходными являются производственные нормы в сборниках ЕНиР
и ВНиР.
При использовании сдельной оплаты труда применяются
следующие параметры:
1) нормы времени – время, необходимое для выполнения
единицы работы в нормальных условиях труда Нвр;
2) нормы выработки – количество доброкачественной
работы, которое должен выполнить (выработать) рабочий в
течение определенного времени при нормальных условиях труда
Нвыр;
3) сдельная расценка – установленная ставка заработной
платы за единицу доброкачественно выполненной работы Р.
Сдельные расценки – это основной элемент сдельной формы
оплаты труда, размер заработка за единицу выполненной работы
или изготовленной продукции.
При сдельной оплате труда расценки определяются исходя из
установленных разрядов работы, тарифных ставок (окладов) Тст,
норм выработки Нвыр и норм времени Нвр.
Сдельная расценка определяется по формулам:
Часовая (дневная)
ставка
Тст
Часовая (дневная)
ставка
Тст
×
Часовая (дневная)
норма времени
Нвр
=
Сдельная
расценка
Р
÷
Часовая (дневная)
норма выработки
Нвыр
=
Сдельная
расценка
Р
(1.1)
(1.2)
В зависимости от объема выполненных работ
установленных расценок рассчитывается зарплата работника.
Сдельная расценка на
единицу изготовленной
продукции
Р
×
Количество
изготовленной
продукции
Q
=
Сумма
заработной
платы
ЗПсд
и
(1.3)
Сдельная
форма
оплаты
труда
имеет
несколько
разновидностей: прямая или простая сдельная, сдельнопремиальная,
сдельно-прогрессивная,
косвенно-сдельная,
аккордная.
При простой сдельной оплате труда заработная плата
начисляется
в
зависимости
от
объема
выполненной
доброкачественной работы исходя из сдельных расценок за
единицу.
При сдельно-премиальной оплате труда работнику
дополнительно начисляется премия за выполнение условий и
показателей премирования. Премия может быть установлена в
процентах от тарифной ставки или в абсолютном размере.
При сдельно-прогрессивной оплате выработка в пределах
нормы оплачивается по основным расценкам, а выработка сверх
нормы - по повышенным расценкам.
При косвенно-сдельной оплате труда, которая применяется
для организации труда вспомогательных рабочих, обслуживающих
оборудование и рабочие места, размер их заработка зависит от
результатов труда обслуживаемых ими основных рабочих.
Аккордная оплата труда как разновидность сдельной формы
оплаты устанавливается при выполнении укрупненных объемов
работ, их комплексов, вплоть до объекта строительства в целом.
Сущность этой разновидности сдельной оплаты труда заключается
в том, что расценка устанавливается на весь объем работ с
указанием срока их выполнения.
Аккордная система оплаты труда применяется при
выполнении ремонтных и прочих работ, когда бригада состоит из
рабочих различных специальностей (слесари, токари, наладчики и
др.), т.е. комплексная бригада. Оплата производится за весь объем
работ по установленным расценкам в единицах измерения
конечной продукции с указанием максимального срока выполнения
работ. Выполненную работу принимает ОТК и мастер. Бухгалтерия
распределяет фактический заработок между членами бригады в
соответствии с количеством отработанных каждым работником
часов и его разрядом. Премирование в этом случае производится
за сокращение времени выполненной работы при соблюдении
качества.
Аккордный заработок, рассчитанный исходя из аккордного
задания, может распределяться:
• пропорционально отработанному времени;
• пропорционально отработанному времени и квалификации;
• другими способами, предусмотренными в коллективном
договоре.
Распределение аккордного заработка пропорционально
отработанному времени производится по формуле
ЗПа = (V / ΣТчас) * Tчас i ,
где
(1.4)
ЗПа – индивидуальный заработок рабочего, руб.;
V – сумма оплаты за сданную работу, руб.;
ΣТчас – сумма часов, отработанных всеми рабочими, ч;
Тчас i – количество часов, отработанных i-м рабочим, ч.
Распределение аккордного заработка пропорционально
отработанному времени и квалификации производится по формуле
ЗПа = ЗПТаi × К,
где
(1.5)
ЗПТаi – заработная плата по тарифу i-го рабочего, руб.:
ЗПТаi = Тст i × Тчас I
(1.6)
Тст i – часовая тарифная ставка i-го рабочего, руб.;
Тчас i – количество часов, отработанных i-м рабочим, ч;
К – коэффициент распределения заработка:
К = V / ΣЗПТаi
(1.7)
ΣЗПТаi – сумма заработной платы по тарифу всех рабочих,
руб.;
V – сумма оплаты за сданную работу, руб.
При повременной форме оплаты труда заработная плата
начисляется по установленной тарифной ставке или окладу за
фактически отработанное время Тст.
При повременной оплате труда предприятие оплачивает
работнику фактически отработанное время. Если работнику
установлена часовая ставка, то его ежемесячная заработная плата
начисляется за то количество часов, которое он фактически
отработал в конкретном месяце:
Кол-во часов, фактически
отработанных работником
Тчас
×
Часовая
ставка
Тст
Сумма
= заработной платы
ЗПп
(1.8)
Если работнику установлена дневная ставка, то заработная
плата начисляется за то количество дней, которое он фактически
отработал в конкретном месяце:
Кол-во дней, фактически
отработанных работником
Тдн
×
Дневная
ставка
Тст
=
Сумма
заработной
платы ЗПп
(1.9)
Повременная форма оплаты труда может быть простой
повременной или повременно-премиальной.
Простая
повременная
–
оплата
производится
за
определенное количество отработанного времени независимо от
количества выполненных работ.
Начисление заработной платы работнику производится на
основании
первичных
документов
по
учету
фактически
отработанного времени и, в частности, «Табеля учета
использования рабочего времени».
Повременно-премиальная – оплата не только отработанного
времени по тарифу, но и премии за качество работы.
Простая повременная система оплаты труда недостаточно
обеспечивает
непосредственную
связь
между
конечными
результатами труда работника и его заработной платой.
Поэтому широко распространена повременно-премиальная
система оплаты труда, при которой учитывается количество и
качество труда, усиливается ответственность и
личная
материальная заинтересованность в результатах работы, так как
премирование
производится
за
ликвидацию
простоев
оборудования и рабочих, экономию времени, безаварийную работу
машин, оборудования, экономию материалов. Максимальные
размеры премий и показатели премирования определяются
Положением о премировании, которое разрабатывается на
предприятии.
Задания
Задание № 1-1
На основе исходных данных таблицы 1-1 об индивидуальных
часовых тарифных ставках четырех рабочих, работающих по
простой сдельной форме оплаты труда Тст i, установленной на
предприятии, часовой норме выработки Нвыр и количестве изделий,
изготовленных рабочими за месяц Qi, определить индивидуальные
месячные заработки рабочих-сдельщиков.
Задание № 1-2
На основе исходных данных таблицы 1-2 об индивидуальных
часовых тарифных ставках четырех рабочих, работающих по
простой сдельной форме оплаты труда Тст i, установленной на
предприятии, часовой норме времени на изготовление одного
изделия Нвр и количестве изделий, изготовленных рабочими за
месяц Qi, определить индивидуальные месячные заработки
рабочих-сдельщиков.
Задание № 1-3
На основе исходных данных таблицы 1-3 о сумме оплаты V
объема ремонтных работ, выполненного бригадой из трех человек
и определенного аккордным договором, и отработанного каждым
человеком количества часов Тчас i, определить индивидуальные
заработки рабочих.
Задание № 1-4
На основе исходных данных таблицы 1-4 о сумме оплаты V
объема ремонтных работ, выполненного бригадой из трех человек
и определенного аккордным договором, и отработанного каждым
рабочим количества часов Тчас i и часовых тарифных ставках
рабочих Тст i, определить индивидуальные заработки рабочих,
используя для распределения общего заработка коэффициент
распределения общего заработка К.
Задание № 1-5
На основе исходных данных таблицы 1-5 об индивидуальных
часовых тарифных ставках четырех рабочих, работающих по
повременной форме оплаты труда Тст i, и количества отработанного
ими количества часов за месяц Тчас i, определить месячные
индивидуальные заработки рабочих-повременщиков.
Задание № 1-6
На основе исходных данных таблицы 1-6 об индивидуальных
часовых тарифных окладах четырех инженерно-технических
работников Тст i, количестве рабочих дней в месяце Тндн, количестве
отработанных каждым работником дней Тдн i определить месячные
заработки ИТР.
Задание № 1-7
На основе исходных данных таблицы 1-7 об установленных
четырем рабочим, работающим по повременно-премиальной
форме оплаты труда, месячным тарифным ставкам Тст i, количестве
рабочих дней в месяце Тндн, количестве отработанных каждым
работником дней Тдн i и размере установленной на предприятии
месячной премии П определить месячные заработки рабочих.
Задание № 1-8
На основе исходных данных таблицы 1-6 об установленных
ИТР месячных тарифных окладах Тст i, количестве рабочих дней в
месяце Тндн, количестве отработанных каждым работником дней Тдн
i и размере установленной на предприятии месячной премии П
определить месячные заработки ИТР.
Лабораторная работа № 2
«Доходы от собственности»
Одним из элементов доходов от собственности являются
доходы по ценным бумагам.
Ценная бумага – это форма существования капитала,
отличная от его товарной, производительной и денежной форм,
которая может передаваться вместо него самого, обращаясь на
рынке как товар, и приносить доход. Особенность данной формы
капитала состоит в том, что у владельца капитала сам капитал
отсутствует, но имеются имущественные права на него, которые
зафиксированы в форме ценной бумаги.
По российскому законодательству ценными бумагами
являются следующие документы: государственная облигация,
облигация, вексель, чек, депозитный сертификат, сберегательный
сертификат, банковская сберегательная книжка на предъявителя,
акция, опцион эмитента, пай инвестиционного фонда, коносамент,
приватизационные ценные бумаги, складское свидетельство,
двойное складское свидетельство, залоговое свидетельство,
закладная, жилищный сертификат.
Общая характеристика и классификация акций
Акция – это ценная бумага, выпущенная акционерным
обществом (АО) в момент его создания, реорганизации, а также в
момент увеличения уставного капитала с целью привлечения
денежных средств.
Акционерное общество (АО) – это коммерческая
организация, уставный капитал которой разделен на определенное
количество акций, удостоверяющих обязательственные права
участников общества (акционеров) по отношению к обществу.
Акции обладают следующими характеристиками:
•
акция – своеобразный титул собственности, так как
акционер является совладельцем АО пропорционально доле его
пакета акций по номинальной стоимости в уставном капитале АО;
•
у акций нет срока действия, так как права акционера
сохраняются в течение периода существования компании;
•
для акций характерна ограниченная ответственность,
так как акционер не отвечает по обязательствам компании и несет
риск убытков в пределах стоимости принадлежащих ему акций;
•
акции неделимы, так как каждая акция имеет право
одного голоса независимо от количества владельцев; при
реорганизации общества и консолидации акций могут возникнуть
дробные акции, которые предоставляют права в объеме,
соответствующем части целой акции, которую она составляет.
Акция закрепляет за держателем три вида прав:
1) на участие в получении прибыли (дивиденда);
2) на участие в управлении (акция дает право голоса);
3) на долю имущества при ликвидации (ликвидационная
стоимость).
В зависимости от объема прав, даваемых акциями, они
подразделяются на обыкновенные и привилегированные.
Каждая обыкновенная акция акционерного общества дает
ее владельцу одинаковое число прав. Акционеры (владельцы)
обычных акций могут участвовать в общих собраниях акционеров с
правом голосовать по всем вопросам, находящимся в компетенции
компании, имеют право на получение дивидендов, а в случае
ликвидации компании – на часть ее собственности по остаточному
принципу.
Акционеры (владельцы) привилегированных акций обычно
не имеют права голосовать на общем собрании акционеров, если
иное не предусмотрено законом или уставом компании. Законом
определены случаи, в которых владелец привилегированных акций
может получить право на участие в собрании акционеров с правом
голосования:
•
реорганизация и ликвидация компании;
•
внесение в устав изменений, ограничивающих или
меняющих
права
акционеров
и
права
владельцев
привилегированных акций.
Номинальная стоимость привилегированных акций не должна
превышать 25% от уставного капитала АО.
Акция, являясь именной эмиссионной бумагой, может быть
выпущена только в бездокументарной форме – в виде записи в
реестре. Акции АО подразделяются на размещенные и
объявленные. Размещенные акции – это акции, приобретенные
акционерами. Объявленные акции – это акции, которые АО может
выпустить в дополнение к размещенным акциям.
Уставный капитал АО составляется из номинальной
стоимости акций, приобретенных акционерами. В зависимости от
объема прав АО размещает обыкновенные и вправе размещать
один или несколько видов привилегированных акций.
К = ∑Ni×Qi,
где
(2.1)
К – уставный капитал АО;
Ni – номинальная стоимость i-го вида акции;
Qi – количество приобретенных акций i-го вида.
Стоимостные и оценочные показатели акций
Номинальная стоимость – стоимость, обозначенная на
акции, величина условная, так как акции продаются и покупаются
без привязки к номиналу.
Эмиссионная цена – цена продажи акции при первичном
размещении. По существующему законодательству эмиссионная
цена акции превышает номинальную стоимость или равна ей.
Превышение эмиссионной ценой номинальной стоимости
называется эмиссионным доходом (выручкой). Он не может
быть использован на цели потребления и должен быть
присоединен к собственному капиталу акционерного общества.
Эмиссионная цена может быть ниже рыночной. Это возможно, вопервых, в том случае, если акционер использует имеющееся у него
преимущественное право приобретения акций со скидкой 10 % от
рыночной цены. Таким образом, эмиссионная цена для него
составляет 90% рыночной. Во-вторых, в случае размещения
дополнительных акций при участии посредников по цене, которая
не может быть ниже рыночной стоимости более чем на размер
вознаграждения посредника.
Учетная стоимость акции (NAV) – стоимость чистых
активов АО в расчете на акцию, которая показывает инвестору, что
он сможет получить как акционер, если компания прекратит свою
деятельность и ее активы будут проданы по стоимости, указанной в
балансе.
NAV =
Стоимость чистых активов АО
Общее количество размещенных акций
Стоимость чистых активов =
Активы АО – Обязательства АО
(2.2)
(2.3)
Курсовая (текущая, рыночная) стоимость – это цена, по
которой акция продается и покупается на вторичном рынке.
Курс акции (Cr) – курсовая стоимость в процентах к
номиналу:
Cr = PV×100/N (рыночная стоимость
(2.4)
акции × 100% / номинал акции)
Основные методы определения текущей (курсовой)
стоимости акции
1. Метод капитализации дохода
PV = d×100 / ra,
(дивиденд / ставка доходности
вложениям, ссудный процент)
(2.5)
по
альтернативным
2. Метод на основе полной нормы доходности
(2.6)
PV = FV / (1 + rвл. / 100),
(ожидаемая стоимость в конце периода / (1 + ожидаемая
доходность за период владения (холдинговый период))
Существуют два способа получения доходов от операций с
акциями.
1. Положительная разница между ценой приобретения и
ценой продажи, связанная с изменениями цены.
2. Получение дивидендов.
Размер дивидендов зависит от чистой прибыли
компании, величина которой нестабильна и никем не может быть
гарантирована. Поэтому дивидендный доход важен, но имеет
второстепенное значение на данном этапе экономического
развития.
Для выбора наиболее эффективных вложений и оценки
собственных инвестиций выделяют три показателя доходности
акций.
1. Дивидендная норма доходности (ставка дивиденда)
rd = d×100 / N, (дивиденды за год × 100% / номинал)
(2.7)
2. Текущая норма доходности
r = d×100 / PV, (дивиденды за год × 100% / цена текущая или
приобретения)
(2.8)
3. Полная норма доходности (доходность от владения
акцией в течение определенного периода – холдингового периода)
r=
где
∑d
n
( ∑ d n + (FV − PV)) × 100 × 365
PV × t
,
(2.9)
– сумма полученных дивидендов за период владения;
FV – цена продажи акции;
PV – цена покупки акции;
t – период владения акции, дней.
PV
d1
d2
Холдинговый период (t)
FV
Общая характеристика и классификация облигаций
Облигация – это серийное долговое обязательство, эмиссия
которого осуществляется в рамках облигационного займа сериями
(траншами), состоящими из ценных бумаг, равных между собой по
объему предоставляемых прав. Облигацию следует рассматривать
как:
• долговое обязательство эмитента;
•
источник
финансирования
расходов
бюджетов,
превышающих доходы;
• источник финансирования инвестиций акционерных
обществ;
• форму сбережений средств граждан и организаций и
получения ими дохода.
Данное долговое свидетельство включает два элемента:
9
обязательство эмитента вернуть держателю облигации
(облигационеру) по истечении оговоренного срока сумму,
указанную на титуле облигации (номинальную стоимость);
9
обязательство эмитента выплачивать держателю
облигации в установленные сроки фиксированный доход в виде
процента от номинальной стоимости или иного имущественного
эквивалента.
В зависимости от различных признаков облигации можно
разделить на следующие группы.
1. В зависимости от степени обеспеченности:
а) обеспеченные облигации – облигации, обеспеченные
залогом (облигации с залоговым обеспечением), поручительством,
банковской гарантией, государственной или муниципальной
гарантией. Предметом залога по облигациям с залоговым
обеспечением могут быть только ценные бумаги и недвижимое
имущество;
б) необеспеченные облигации представляют собой общее
право требования, не имеют специального обеспечения.
Размещение облигаций без обеспечения допускается не ранее
третьего года существования общества и при условии
надлежащего утверждения к этому времени двух годовых
балансов.
2. В зависимости от способа выплаты купона:
а) дисконтные облигации (облигации с нулевым купоном) –
обязательство уплатить только номинал облигации, размещаются
и обращаются до погашения по цене ниже номинала, т.е. с
дисконтом. Дисконт – разность между номиналом и рыночной
ценой или ценой приобретения, если облигация находится у
инвестора до погашения. Если инвестор продает облигацию
раньше срока погашения, то размер дисконта составляет разность
между ценой продажи и приобретения облигации;
б) купонные облигации – обязательство эмитента облигации
выплатить кроме основной суммы долга (номинальной стоимости
облигации) заранее обговоренные проценты, начисляемые на
номинал. Проценты по облигации выплачиваются, как правило,
один-два раза в год. Чем чаще они выплачиваются, тем выше
доход, так как проценты можно реинвестировать.
3. В зависимости от периода обращения:
а) краткосрочные
б) среднесрочные
в) долгосрочные
г) с изменяемым сроком обращения:
•
отзывные облигации
•
облигации с правом досрочного погашения
•
пролонгируемые облигации.
д) бессрочные – не предполагают погашения номинальной
стоимости, а только дают право на купонный доход.
4) В зависимости от возможности конвертации:
а) конвертируемые облигации – это облигации, которые по
желанию инвестора-владельца могут быть обменены на долговые
или долевые ценные бумаги того же эмитента по фиксированной
цене (цена конверсии) или в фиксированной пропорции
(конверсионное соглашение);
б) неконвертируемые.
Стоимостные и оценочные показатели облигаций
Рыночная цена в момент эмиссии (эмиссионная цена) может
быть ниже номинала, равна номиналу и выше номинала.
Рыночная цена облигаций зависит от ряда других условий,
важнейшим из которых является надежность (степень риска)
вложений.
Так как номиналы у разных облигаций могут существенно
различаться, то возникает необходимость в их сопоставлении.
Показатель, с помощью которого оно производится, называется
курсом.
Курс облигации Cr – значение рыночной цены облигации,
выраженное в процентах к номиналу
Cr = PV0×100/ N,
(2.10)
где Ст – курс облигаций;
PV0 – чистая рыночная цена облигации (без накопленного
дохода);
N – номинальная стоимость облигации.
Купонная ставка (купонная доходность) rc – отношение
регулярно выплачиваемого дохода к номинальной стоимости
облигации.
Регулярный
доход
может
определяться
по
фиксированной процентной ставке или плавающей процентной
ставке
(2.11)
rc = C / N.
Существуют следующие методы определения стоимости
купонной облигации.
1-й метод. Определение полной (грязной) стоимости
купонной облигации PV как суммы курсовой стоимости и
накопленного купонного дохода. В связи с тем, что вся стоимость
купона выплачивается лицу, которое является владельцем купона
на дату выплаты, при продаже купонной облигации в ее стоимость
должна быть включена продавцом часть стоимости купона
(накопленный купонный доход) пропорционально периоду
владения купоном в данном купонном периоде.
(2.12)
PV = PV0 + ANY;
PV0 = Cr×N / 100;
(2.13)
ANY = C×(T – t) / T;
(2.14)
C = N×rc×T / (365×100),
(2.15)
где
PV0 – чистая стоимость облигации, руб.;
ANY – накопленный купонный доход, руб.;
С – размер купона;
Cr – курсовая стоимость в % к номиналу;
Т – купонный период, дней;
rc – ставка купонного дохода;
t – количество дней до выплаты ближайшего купона.
2-й метод. Определение стоимости купонной облигации
дисконтированием стоимости всех доходов, которые она принесет,
и номинала к текущему моменту.
PV
С1
С2
С3
С4+N
Купонный период
Холдинговый период
PV = (С1 / (1 + ra)1) + (С2 / (1 + ra)2) + … + ((Сn + N)/ (1 + ra)n), (2.16)
где ra – доходность по альтернативным вложениям (как правило,
ставка по банковским депозитам на соответствующий период), %.
Определение стоимости дисконтных (бескупонных) облигаций
PV
N
Период до погашения
(2.17)
PV = N / (1 + ra)n ,
где n – длительность периода до погашения в годах или месяцах в
случае, если расчет производится в месяцах, доходность по
альтернативным вложениям из годовой переводится в месячную.
Облигации, как и другие ценные бумаги, являются объектом
инвестирования и приносят доход владельцам. Доход может быть
получен в результате:
• периодически выплачиваемых процентов (купонный доход);
• изменения стоимости облигации за определенный период
времени;
• реинвестирования выплаченных процентов.
При определении параметров выпускаемых облигаций,
инвестировании в облигационные займы возникает необходимость
сравнительной
оценки
эффективности
вложений.
Оценка
осуществляется на основе доходности облигации:
1) купонная доходность (определяется условиями эмиссии
облигаций)
rc = Cгод×100 / N
(2.18)
2) текущая доходность (соотношение годового купонного
дохода и текущей курсовой стоимости – используется для купонных
облигаций)
r = Cгод×100 / PV
(2.19)
3) полная доходность учитывает два источника дохода –
процентный и дисконтный – т.е. характеризует полный доход по
облигации за период владения, приходящийся на единицу затрат
при ее покупке. При расчете полной доходности дисконтных
облигаций необходимо учитывать, что купонного дохода нет.
Следовательно, С×n=0.
r=
где
(C × n + (FV − PV)) × 100 × 365
,
PV × t
(2.20)
FV – цена продажи облигации;
PV – цена покупки облигации;
t – период владения облигацией, дней;
n – количество полученных купонов за период владения.
Если полная доходность по облигации рассчитывается до
погашения (ценой продажи является номинал), то такая доходность
называется доходностью к погашению. Существуют более
сложные
алгоритмы
расчета
доходности
в
результате
реинвестирования процентов и учета таких факторов, как
инфляция и налоги. Если в расчете доходности учитываются
возможные
доходы
от
реинвестирования
промежуточных
процентных платежей, то такая доходность называется
эффективной. Для расчета эффективной доходности, как
правило,
купонный
доход
размещается
на
депозит
соответствующего периода в банк. Таким образом, доход от
облигации представляет собой сумму курсовой разницы, купонный
(процентный) доход и проценты по депозиту.
Общая характеристика и классификация векселей
Вексель – это ценная бумага (долговой документ),
составленная в строго определенной форме, удостоверяющая
ничем не обусловленное право векселедателя требовать уплаты
согласованной
денежной
суммы
при
наступлении
предусмотренного векселем срока платежа. В отличие от акций и
облигаций вексель не относится к числу эмиссионных ценных
бумаг.
Выпускать вексель имеет право любое предприятие и
физическое лицо.
Вексель выполняет следующие функции:
•
•
средств;
выступает средством расчета;
служит средством сохранения и приращения денежных
•
с его помощью можно оформить или получить кредит.
Являясь средством расчета, вексель заменяет деньги,
отделяя акт платежа от акта получения денег, выступая
универсальным средством платежа.
Вексель может служить средством сохранения денег.
Вексель может не только сохранить деньги, но и приумножить их.
По векселю можно получить доход в виде разницы между ценой
покупки векселя и ценой продажи (погашения).
Следующая функция векселя заключается в том, что его
рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя
можно оформить различные кредитные операции: получить
отсрочку в платеже при покупке (получении) товара, возвратить
полученный кредит. Предоставить кредит заемщику и т.д.
Основные характеристики векселя:
1)
вексель – это абстрактное обязательство, т.е. возникнув
в результате конкретной сделки, он может быть передан любому
лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его
возникновения, получает право требовать платежа по векселю,
являясь его держателем;
2)
вексель
рассматривается
как
безусловное
обязательство, т.е. платеж по векселю не зависит ни от каких
условий (в том числе и невыполнения векселедержателем какихлибо условий по договору, который был основанием для выписки
векселя);
3)
вексель – это денежный документ со строго
определенным набором реквизитов. Это значит, что векселем
является только тот документ, который содержит все необходимые
реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с
Положением о переводном и простом векселе. При этом, если не
будет хотя бы одного вексельного реквизита, то вексель теряет
свою вексельную силу, а все другие реквизиты, которые написаны
сверх обязательных, считаются ненаписанными. В законе
оговорены случаи и их трактовка, если в векселе не написан или
неправильно сформулирован определенный реквизит;
4)
вексель отличает солидарная ответственность, т.е.
полная ответственность каждого обязанного по векселю лица
перед законным векселедержателем. Векселедержатель в случае
неплатежа и надлежащего протеста в неплатеже имеет право
предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю
лицам, не соблюдая очередности индоссаментов;
5)
предметом вексельного обязательства могут быть
только деньги;
6)
вексель передается от одного лица к другому на
основании специальной передаточной надписи – индоссамента,
которая не требует нотариального заверения.
Наибольшее значение имеет деление векселей на
переводные и простые.
Переводной
вексель
(тратта)
представляет
собой
письменный
документ,
содержащий
безусловный
приказ
векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в
установленный срок и в конкретном месте векселедержателю.
Таким образом, переводной вексель (тратта) – это документ,
регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя
(трассанта), должника (трассата) и векселедержателя-получателя
платежа (ремитента).
Простой вексель представляет собой письменный документ,
содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство
векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в
установленный срок и в конкретном месте векселедержателю.
Стоимостные и оценочные показатели векселей
Стоимость к погашению по процентному векселю (вексельная
сумма)
(2.21)
FV=N(1+(tобр*r)/(T*100)),
где N – номинал;
r – процентная ставка, % годовых;
T – количество дней в году;
tобр – количество дней обращения векселя до погашения.
Текущая рыночная стоимость процентного векселя
(2.22)
PV= N(1+(tобр*r)/(T*100)),
где tобр – количество дней обращения векселя до дня покупки.
Стоимость к погашению по дисконтному векселю (вексельная
сумма)
FV=N.
(2.23)
Текущая рыночная стоимость дисконтного векселя
(2.24)
PV= N(1-(tпог*r)/(T*100)),
где tпог – количество дней до погашения векселя.
Учет векселей
(2.25)
D=(FV*tпог*p)/(360*100),
где D – сумма дисконта;
FV – вексельная сумма;
Р – учетная ставка банка;
tпог – количество дней от даты учета векселя до даты
погашения.
Доходность векселя
(2.26)
R=((FV-PV)*T)/(PV*tобр).
Задания
Задание № 2-1
На основе исходных данных таблицы 2-1 о размере
дивиденда и проценте по депозитам сроком свыше одного года
определить текущую стоимость акции.
Задание № 2-2
На основе исходных данных таблицы 2-2 о текущей стоимости
акций и доходности вложений в данные ценные бумаги определить
ожидаемую стоимость акций.
Задание № 2-3
На основе исходных данных таблицы 2-3 о номинальном
размере акции, ее котировке на 1 апреля 2007 г. и объявленном
дивиденде за 2006 г. определить годовую сумму дивиденда и
текущую доходность по уровню дивиденда.
Задание № 2-4
На основе исходных данных таблицы 2-4 о цене
приобретенного инвестором 1 февраля 2005 г. пакета акций, о
ставках дивидендов, выплаченных 1 апреля 2005 г. и 1 апреля 2006
г., а также о цене продажи 1 мая 2006 г. определить полную
доходность операции, учитывая, что номинал акции составляет 90
рублей.
Задание № 2-5
На основе исходных данных таблицы 2-5 о курсовой
стоимости облигации федерального займа (ОФЗ), ее номинала и
ставке купонного дохода определить цену этой облигации на
26.04.2007 г. Принять, что датой выплаты купона является
19.07.2007 г., купонный период - 182 дня.
Задание № 2-6
На основе исходных данных таблицы 2-6 о номинальной
стоимости облигации, приобретаемой в 2006 г., ставке купонного
дохода и доходности по альтернативным вложениям в январе 2006
г. рассчитать рыночную стоимость облигации в январе 2006 г., если
в момент ее приобретения до ее погашения оставалось 5 лет.
Принять, что купонный период равняется 365 дням.
Лабораторная работа № 3
«Баланс доходов и расходов населения»
Баланс денежных доходов и расходов населения является
одним из основных источников информации, характеризующих
объем и структуру денежных доходов, расходов и сбережений
населения, которая находит отражение в государственной
статистике, отчетах финансовых органов и внебюджетных
социальных фондов. Баланс отражает ту часть валового
национального дохода, которая поступает в распоряжение
населения в форме денежных доходов.
Баланс строится не только на федеральном, но и на местном
уровнях. На федеральном уровне баланс строится самостоятельно
и имеет расхождение с суммой территориальных балансов на
величину финансовых потоков между территориями, начисленных,
но не полученных средств и т.п.
Баланс является одним из инструментов социальноэкономического анализа, характеризующих уровень жизни
населения. С его помощью определяется общий объем и структура
денежных доходов и расходов населения, исчисляются реальные и
номинальные доходы и покупательная способность населения, а
также рассчитывается распределение населения по уровню
доходов и доля населения, живущего ниже уровня бедности, осуществляются другие экономические расчеты как на федеральном,
так и на региональном уровнях.
Баланс дает возможность проанализировать основные
показатели доходов и расходов населения в группировке по
источникам получения средств и направлениям их расходования.
Фактически баланс денежных доходов и расходов населения
является промежуточным этапом для построения системы
макроэкономических показателей.
Доходная часть баланса состоит из поступлений от различных
источников, которые могут быть выявлены с помощью
статистической
и
финансовой
отчетности,
выборочных
обследований и других методов.
Расходная часть баланса состоит из трансфертов,
выплаченных населением, расходов на приобретение товаров и
услуг и прироста сбережений населения во вкладах и ценных
бумагах.
Сравнение баланса доходов и расходов населения за
несколько периодов позволяет проанализировать изменения в
структуре денежных доходов и расходов.
Основными статьями баланса являются.
Доходы
1. Оплата труда.
2. Доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций,
кроме
оплаты труда.
3. Дивиденды.
4. Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства.
5. Пенсии и пособия.
6. Стипендии.
7. Поступления из финансовой системы, в том числе:
а)
страховые возмещения;
б)
ссуды на индивидуальное жилищное строительство и
другие
цели;
в)
изменение задолженности по ссудам, выданным на
потребительские цели;
г)
проценты по вкладам;
д)
выигрыши и погашения по займам;
е)
выигрыши по лотереям;
ж)
изменение задолженности населения по покупке товаров
в кредит - прирост (+), уменьшение (-);
з)
изменение
задолженности
по
ссудам
лицам,
осуществляющим деятельность без образования юридического
лица -прирост (+), уменьшение (-);
и)
возмещение расходов инвалидам (на горючее, ремонт
автомашин);
к) возмещение ущерба репрессированным гражданам.
8. Доходы населения от продажи иностранной валюты.
9. Прочие поступления:
а)
от продажи вещей через комиссионные магазины и
скупочные пункты;
б)
от
продажи
утильсырья,
металлолома
и
др.
(несельскохозяйственные заготовки);
в)
другие доходы.
10. Деньги, полученные по переводам (за вычетом
переведенных и внесенных сумм).
Всего денежных доходов.
Превышение расходов над доходами.
Баланс.
Расходы и сбережения
1. Покупка товаров и оплата услуг, в том числе:
а)
покупка товаров во всех каналах реализации;
б)
оплата услуг и другие расходы, в том числе:
• оплата жилья и коммунальных услуг;
• оплата бытовых услуг;
• услуги системы образования;
• расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм и
медицинские услуги;
• расходы на кино, театры и другие зрелища;
• расходы на все виды транспорта;
• оплата услуг связи;
• прочие расходы.
2. Обязательные платежи и добровольные взносы, в том
числе:
а)
налоги и сборы;
б)
платежи по страхованию;
в)
взносы в общественные и кооперативные организации;
г)
возврат ссуд;
д)
приобретение лотерейных билетов;
е)
проценты за товарный кредит;
ж)
обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд.
3. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах, в том
числе:
а)
прирост вкладов в учреждениях сберегательного банка;
б)
прирост вкладов в коммерческих банках;
в)
приобретение облигаций Российского внутреннего займа
1992 г.;
г)
приобретение
облигаций
Государственного
сберегательного займа;
д) приобретение сертификатов Российской Федерации;
е)
прирост (уменьшение) средств физических лиц,
депонированных в банках для расчетов с использованием
пластиковых карт;
ж)
приобретение акций предприятий.
4. Покупка жилых помещений.
5. Расходы населения на приобретение иностранной валюты.
6. Деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных
сумм).
Всего денежных расходов и сбережений.
Превышение доходов над расходами.
Баланс.
Задания
Задание № 3-1
По заданным условиям таблицы 3-1 необходимо:
составить баланс денежных доходов и расходов населения;
определить статью «Превышение расходов над доходами
(доходов над расходами)»;
проанализировать полученные результаты.
Задание № 3-2
По заданным условиям о доходах и расходах населения
региона за отчетный и базисный периоды (таблица исходных
данных 3-2):
составить баланс денежных доходов и расходов населения;
рассчитать показатель «Превышение расходов над доходами
(доходов над расходами)»;
проанализировать полученные результаты;
оценить изменение в структуре доходов и расходов
населения региона в отчетном году по сравнению с базисным.
Исходные данные к лабораторным работам
Таблица 1-1
№
вар.
1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
43
45
47
49
51
53
55
57
59
61
63
65
67
69
71
73
75
Часовые тарифные
ставки рабочих, руб.
№1
32
28
20
15
36
21
18
20
16
24
30
23
18
23
26
34
30
22
17
38
23
20
22
18
26
32
25
20
25
28
36
32
24
19
40
25
22
24
№2
24
36
22
25
32
24
22
22
20
21
32
21
20
25
28
26
38
24
27
34
26
24
24
22
23
34
23
22
27
30
28
40
26
29
36
28
26
26
№3
28
39
18
30
40
18
20
24
18
17
28
19
22
27
30
30
41
20
32
42
20
22
26
20
19
30
21
24
29
32
32
43
22
34
44
22
24
28
№4
26
27
24
35
28
27
16
26
22
26
26
22
24
20
32
28
29
26
37
30
29
18
28
24
28
28
24
26
22
34
30
31
28
39
32
31
20
30
Часовые
нормы
выработки,
шт.
4
3
2
5
4
3
2
5
4
3
2
5
4
3
2
4
3
2
5
4
3
2
5
4
3
2
5
4
3
2
4
3
2
5
4
3
2
5
Количество изделий,
изготовленных рабочим за
месяц, шт.
№1
450
480
500
300
450
420
520
300
450
500
420
450
300
480
520
420
450
470
270
420
390
490
270
420
470
390
420
270
450
490
390
420
440
240
390
360
460
240
№2
470
470
480
380
470
380
500
410
470
480
380
470
380
470
500
440
440
450
350
440
350
470
380
440
450
350
440
350
440
470
410
410
420
320
410
320
440
350
№3
490
460
580
420
380
470
470
430
380
580
470
490
420
460
470
460
430
550
390
350
440
440
400
350
550
440
460
390
430
440
430
400
520
360
320
410
410
370
№4
500
490
560
380
500
410
580
360
500
560
410
500
380
490
580
470
460
530
350
470
380
550
330
470
530
380
470
350
460
550
440
430
500
320
440
350
520
300
Таблица 1-2
Часовые тарифные
№
вар. ставки рабочих, руб.
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
36
38
40
42
44
46
48
50
52
54
56
58
60
62
64
66
68
70
72
74
76
№1
30
26
18
13
34
19
16
18
14
22
28
21
16
21
24
32
28
20
15
36
21
18
20
16
24
30
23
18
23
26
34
30
22
17
38
23
20
22
№2
22
34
20
23
30
22
20
20
18
19
30
19
18
23
26
24
36
22
25
32
24
22
22
20
21
32
21
20
25
28
26
38
24
27
34
26
24
24
№3
26
37
16
28
38
16
18
22
16
15
26
17
20
25
28
28
39
18
30
40
18
20
24
18
17
28
19
22
27
30
30
41
20
32
42
20
22
26
№4
24
25
22
33
26
25
14
24
20
24
24
20
22
18
30
26
27
24
35
28
27
16
26
22
26
26
22
24
20
32
28
29
26
37
30
29
18
28
Затраты
времени на
изготовление
единицы
продукции, ч
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
3
1
2
Количество изделий,
изготовленных рабочим за
месяц, шт.
№1
430
460
480
280
430
400
500
280
430
480
400
430
280
460
500
420
450
470
270
420
390
490
270
420
470
390
420
270
450
490
410
440
460
260
410
380
480
260
№2
450
450
460
360
450
360
480
390
450
460
360
450
360
450
480
440
440
450
350
440
350
470
380
440
450
350
440
350
440
470
430
430
440
340
430
340
460
370
№3
470
440
560
400
360
450
450
410
360
560
450
470
400
440
450
460
430
550
390
350
440
440
400
350
550
440
460
390
430
440
450
420
540
380
340
430
430
390
№4
480
470
540
360
480
390
560
340
480
540
390
480
360
470
560
470
460
530
350
470
380
550
330
470
530
380
470
350
460
550
460
450
520
340
460
370
540
320
Таблица 1-3
№
вар.
1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
43
45
47
49
51
53
55
57
59
61
63
65
67
69
71
73
75
Количество часов,
отработанных рабочими, ч.
№1
210
270
240
280
310
350
380
410
230
260
360
270
370
240
380
200
260
230
270
300
340
370
400
220
250
350
260
360
230
370
190
250
220
260
290
330
360
390
№2
240
260
270
300
330
360
400
430
250
320
280
300
310
210
300
230
250
260
290
320
350
390
420
240
310
270
290
300
200
290
220
240
250
280
310
340
380
410
№3
220
240
260
290
330
360
390
430
220
240
310
390
290
250
340
210
230
250
280
320
350
380
420
210
230
300
380
280
240
330
200
220
240
270
310
340
370
410
Сумма оплаты за
сделанную работу, руб.
21000
24000
25000
28000
31000
33000
36000
39000
20000
19000
27000
34000
26000
33000
35000
21500
24500
25500
28500
31500
33500
36500
39500
20500
19500
27500
34500
26500
33500
35500
22000
25000
26000
29000
32000
34000
37000
40000
Таблица 1-4
№
вар.
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
36
38
40
42
44
46
48
50
52
54
56
58
60
62
64
66
68
70
72
74
76
Количество часов,
отработанных
рабочими, ч
Часовые тарифные
ставки рабочих, руб.
№1
110
100
140
110
100
140
130
120
130
120
160
130
120
160
150
120
110
150
120
110
150
140
130
140
130
170
140
130
170
160
130
120
160
130
120
160
150
140
№1
35,6
37,5
40,3
43,4
46,5
42
37,5
40,6
38,7
41,5
44,6
47,7
43,2
38,7
41,8
35,9
37,8
40,6
43,7
46,8
42,3
37,8
40,9
39
41,8
44,9
48
43,5
39
42,1
36,2
38,1
40,9
44
47,1
42,6
38,1
41,2
№2
140
130
120
150
120
120
150
140
160
150
140
170
140
140
170
150
140
130
160
130
130
160
150
170
160
150
180
150
150
180
160
150
140
170
140
140
170
160
№3
120
110
160
130
120
150
170
170
140
130
180
150
140
170
190
130
120
170
140
130
160
180
180
150
140
190
160
150
180
200
140
130
180
150
140
170
190
190
№2
27,65
27,9
37,5
40,6
43,7
39,2
34,7
37,8
29,1
38,7
41,8
44,9
40,4
35,9
39
27,95
28,2
37,8
40,9
44
39,5
35
38,1
29,4
39
42,1
45,2
40,7
36,2
39,3
28,25
28,5
38,1
41,2
44,3
39,8
35,3
38,4
№3
40,4
39
33,6
36,7
39,8
35,3
30,8
33,9
40,2
34,8
37,9
41
36,5
32
35,1
40,7
39,3
33,9
37
40,1
35,6
31,1
34,2
40,5
35,1
38,2
41,3
36,8
32,3
35,4
41
39,6
34,2
37,3
40,4
35,9
31,4
34,5
Сумма оплаты за
сданную работу,
руб.
12500
15500
16500
14500
12500
13500
15000
15500
16000
17000
15000
13000
14000
15500
16000
12200
15200
16200
14200
12200
13200
14700
15200
15700
16700
14700
12700
13700
15200
15700
11900
14900
15900
13900
11900
12900
14400
14900
Таблица 1-5
№
вар.
1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
43
45
47
49
51
53
55
57
59
61
63
65
67
69
71
73
75
Часовые тарифные ставки
рабочих, руб.
№1
24
28
31
33,5
26
30
26,5
30,5
28,4
31,4
33,9
26,4
30,4
26,9
30,9
24,6
28,6
31,6
34,1
26,6
30,6
27,1
31,1
29
32
34,5
27
31
27,5
31,5
25,2
29,2
32,2
34,7
27,2
31,2
27,7
31,7
№2
26
30
33
35,5
28
42
38,5
41
30,4
33,4
35,9
28,4
42,4
38,9
41,4
26,6
30,6
33,6
36,1
28,6
42,6
39,1
41,6
31
34
36,5
29
43
39,5
42
27,2
31,2
34,2
36,7
29,2
43,2
39,7
42,2
№3
29
33
36
38,5
31
43
39,5
43
33,4
36,4
38,9
31,4
43,4
39,9
43,4
29,6
33,6
36,6
39,1
31,6
43,6
40,1
43,6
34
37
39,5
32
44
40,5
44
30,2
34,2
37,2
39,7
32,2
44,2
40,7
44,2
№4
31
35
38
40,5
33
35
31,5
49
35,4
38,4
40,9
33,4
35,4
31,9
49,4
31,6
35,6
38,6
41,1
33,6
35,6
32,1
49,6
36
39
41,5
34
36
32,5
50
32,2
36,2
39,2
41,7
34,2
36,2
32,7
50,2
Количество времени,
отработанного рабочими, ч
№1
156
146
143
159
144
143
163
145
148
145
161
146
145
165
147
158
148
145
161
146
145
165
147
150
147
163
148
147
167
149
160
150
147
163
148
147
167
149
№2
158
160
157
161
158
157
164
159
162
159
163
160
159
166
161
160
162
159
163
160
159
166
161
164
161
165
162
161
168
163
162
164
161
165
162
161
168
163
№3
154
162
164
157
160
159
161
161
164
166
159
162
161
163
163
156
164
166
159
162
161
163
163
166
168
161
164
163
165
165
158
166
168
161
164
163
165
165
№4
136
164
161
139
162
161
143
163
166
163
141
164
163
145
165
138
166
163
141
164
163
145
165
168
165
143
166
165
147
167
140
168
165
143
166
165
147
167
Таблица 1-6
№
вар.
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
36
38
40
42
44
46
48
50
52
54
56
58
60
62
64
66
68
70
72
74
76
Оклады работников, тыс. руб.
№1
23,8
27,8
30,8
33,3
25,8
29,8
26,3
30,3
28,2
31,2
33,7
26,2
30,2
26,7
30,7
24,4
28,4
31,4
33,9
26,4
30,4
26,9
30,9
28,8
31,8
34,3
26,8
30,8
27,3
31,3
25
29
32
34,5
27
31
27,5
31,5
№2
25,8
29,8
32,8
35,3
27,8
41,8
38,3
40,8
30,2
33,2
35,7
28,2
42,2
38,7
41,2
26,4
30,4
33,4
35,9
28,4
42,4
38,9
41,4
30,8
33,8
36,3
28,8
42,8
39,3
41,8
27
31
34
36,5
29
43
39,5
42
№3
28,8
32,8
35,8
38,3
30,8
42,8
39,3
42,8
33,2
36,2
38,7
31,2
43,2
39,7
43,2
29,4
33,4
36,4
38,9
31,4
43,4
39,9
43,4
33,8
36,8
39,3
31,8
43,8
40,3
43,8
30
34
37
39,5
32
44
40,5
44
№4
30,8
34,8
37,8
40,3
32,8
34,8
31,3
48,8
35,2
38,2
40,7
33,2
35,2
31,7
49,2
31,4
35,4
38,4
40,9
33,4
35,4
31,9
49,4
35,8
38,8
41,3
33,8
35,8
32,3
49,8
32
36
39
41,5
34
36
32,5
50
Количество отработанных
рабочих дней в месяце
№1
10
15
12
13
11
19
17
14
11
16
13
14
12
20
18
11
16
13
14
12
20
18
15
12
17
14
15
13
16
19
12
17
14
15
13
20
19
16
№2
19
17
14
19
15
14
19
16
20
18
15
20
16
15
20
20
18
15
20
16
15
20
17
15
19
16
20
17
16
20
20
19
16
20
17
16
20
18
№3
15
19
15
18
17
16
15
18
16
20
16
19
18
17
16
16
20
16
19
18
17
16
19
17
20
17
20
19
18
17
17
20
17
20
19
18
17
20
№4
16
18
15
19
16
15
18
17
17
19
16
20
17
16
19
17
19
16
20
17
16
19
18
18
20
17
18
18
17
20
18
20
17
20
18
17
20
19
Таблица 1-7
№
вар.
1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
37
39
41
43
45
47
49
51
53
55
57
59
61
63
65
67
69
71
73
75
Оклады работников, руб.
№1
5100
5000
4800
5250
5450
5350
4850
4750
5050
4850
5300
5500
5400
4900
4800
5050
4950
4750
5200
5400
5300
4800
4700
5000
4800
5250
5450
5350
4850
4750
5000
4900
4700
5150
5350
5250
4750
4650
№2
5900
5800
5600
6050
6250
6150
5650
5550
5850
5650
6100
6300
6200
5700
5600
5850
5750
5550
6000
6200
6100
5600
5500
5800
5600
6050
6250
6150
5650
5550
5800
5700
5500
5950
6150
6050
5550
5450
№3
5400
5300
5100
5550
5750
5650
5150
5050
5350
5150
5600
5800
5700
5200
5100
5350
5250
5050
5500
5700
5600
5100
5000
5300
5100
5550
5750
5650
5150
5050
5300
5200
5000
5450
5650
5550
5050
4950
№4
4000
3900
3700
4150
4350
4250
3750
3650
3950
3750
4200
4400
4300
3800
3700
3950
3850
3650
4100
4300
4200
3700
3600
3900
3700
4150
4350
4250
3750
3650
3900
3800
3600
4050
4250
4150
3650
3550
Количество
отработанных рабочих
дней в месяце
№1
9
15
12
12
11
19
16
14
16
13
13
12
20
17
15
12
14
11
11
10
18
15
13
15
12
12
11
19
16
14
12
13
10
10
9
17
14
12
№2
19
17
14
19
15
14
19
16
18
15
20
16
15
20
17
18
16
13
18
14
13
18
15
17
14
19
15
14
19
16
17
15
12
17
13
12
17
14
№3
16
19
15
19
17
16
15
18
20
16
20
18
17
16
19
15
18
14
18
16
15
14
17
19
15
19
17
16
15
18
14
17
13
17
15
14
13
16
№4
15
18
15
18
16
15
18
17
19
16
19
17
16
19
18
14
17
14
17
15
14
17
16
18
15
18
16
15
18
17
13
16
13
16
14
13
16
15
Размер
премии,
% от
оклада
20
25
30
25
30
20
25
30
15
20
25
30
20
25
30
23
28
33
28
33
23
28
33
18
23
28
33
23
28
33
26
31
36
31
36
26
31
36
Таблица 1-8
№
вар.
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
36
38
40
42
44
46
48
50
52
54
56
58
60
62
64
66
68
70
72
74
76
Размер
Количество отработанных
премии,
Оклады работников, руб.
рабочих дней в месяце
% от
оклада
№1 №2 №3
№4
№1
№2
№3
№4
5050
4950
4750
5200
5400
5300
4800
4700
5000
4800
5250
5450
5350
4850
4750
4980
4880
4680
5130
5330
5230
4730
4630
4930
4730
5180
5380
5280
4780
4680
4930
4830
4630
5080
5280
5180
4680
4580
5850
5750
5550
6000
6200
6100
5600
5500
5800
5600
6050
6250
6150
5650
5550
5780
5680
5480
5930
6130
6030
5530
5430
5730
5530
5980
6180
6080
5580
5480
5730
5630
5430
5880
6080
5980
5480
5380
5350
5250
5050
5500
5700
5600
5100
5000
5300
5100
5550
5750
5650
5150
5050
5280
5180
4980
5430
5630
5530
5030
4930
5230
5030
5480
5680
5580
5080
4980
5230
5130
4930
5380
5580
5480
4980
4880
3950
3850
3650
4100
4300
4200
3700
3600
3900
3700
4150
4350
4250
3750
3650
3880
3780
3580
4030
4230
4130
3630
3530
3830
3630
4080
4280
4180
3680
3580
3830
3730
3530
3980
4180
4080
3580
3480
10
16
13
13
12
20
17
15
17
14
14
13
21
18
16
14
16
13
13
12
20
17
15
17
14
14
13
21
18
16
14
15
12
12
11
19
16
14
20
18
15
20
16
15
20
17
19
16
21
17
16
21
18
20
18
15
20
16
15
20
17
19
16
21
17
16
21
18
19
17
14
19
15
14
19
16
17
20
16
20
18
17
16
19
21
17
21
19
18
17
20
17
20
16
20
18
17
16
19
21
17
21
19
18
17
20
16
19
15
19
17
16
15
18
16
19
16
19
17
16
19
18
20
17
20
18
17
20
19
16
19
16
19
17
16
19
18
20
17
20
18
17
20
19
15
18
15
18
16
15
18
17
35
20
25
40
30
35
20
25
40
30
35
20
25
40
30
38
23
28
43
33
38
23
28
43
33
38
23
28
43
33
41
26
31
46
36
41
26
31
Таблица 2-1
№ варианта
d, руб.
ra , %
№ варианта
d, руб.
ra , %
№ варианта
d, руб.
ra , %
1
50
11
27
60
11
53
65
13
3
55
10
29
70
10
55
75
12
5
30
15
31
40
15
57
45
17
7
35
12
33
80
12
59
85
14
9
60
9
35
45
9
61
50
11
11
70
13
37
50
13
63
55
15
13
65
16
39
65
16
65
70
18
15
40
10
41
40
10
67
45
12
17
75
14
43
75
14
69
80
16
19
80
8
45
35
8
71
40
10
21
45
11
47
60
11
73
65
13
23
50
10
49
70
10
75
75
12
25
60
14
51
50
14
Таблица 2-2
№ варианта
PV, руб.
Ожидаемая
доходность, %
№ варианта
PV, руб.
Ожидаемая
доходность, %
№ варианта
PV, руб.
Ожидаемая
доходность, %
2
30
4
35
6
20
8
45
10
50
12
45
14
15
16
20
18
70
20
60
22
55
24
75
26
40
18
12
15
13
11
15
14
16
10
9
12
8
13
28
30
30
35
32
20
34
45
36
50
38
45
40
15
42
20
44
70
46
60
48
55
50
75
52
40
13
15
14
9
12
8
14
16
10
13
11
15
18
54
33
56
38
58
23
60
48
62
53
64
48
66
18
68
23
70
73
72
63
74
58
76
78
14
16
15
10
13
9
15
17
11
14
12
16
Таблица 2-3
№ варианта
Доходность за 2006 г., %
Стоимость номинала, руб.
Текущая стоимость акции, руб.
№ варианта
Доходность за 2006 г., %
Стоимость номинала, руб.
Текущая стоимость акции, руб.
№ варианта
Доходность за 2006 г., %
Стоимость номинала, руб.
Текущая стоимость акции, руб.
1
34
12
18
27
34
16
24
53
36
18
26
3
56
30
44
29
56
20
31
55
58
22
33
5
25
17
25
31
25
36
47
57
27
38
49
7
44
28
38
33
44
30
43
59
46
32
45
9
36
16
40
35
36
25
40
61
38
27
42
11
46
23
42
37
46
22
36
63
48
24
38
13
35
12
25
39
35
12
25
65
37
14
27
15
29
10
19
41
29
10
19
67
31
12
21
17
33
17
31
43
33
17
31
69
35
19
33
19
50
30
43
45
50
28
38
71
52
30
40
21
55
25
40
47
55
16
40
73
57
18
42
23
48
22
36
49
48
23
42
75
50
25
44
25
39
16
24
51
39
12
18
Таблица 2-4
№ варианта
Доходность по акциям на 01.04.2005, %
Доходность по акциям на 01.04.2006, %
Цена покупки акций, руб.
Цена продажи акций, руб.
№ варианта
Доходность по акциям на 01.04.2005, %
Доходность по акциям на 01.04.2006, %
Цена покупки акций, руб.
Цена продажи акций, руб.
№ варианта
Доходность по акциям на 01.04.2005, %
Доходность по акциям на 01.04.2006, %
Цена покупки акций, руб.
Цена продажи акций, руб.
2
23
20
145
160
28
23
20
205
220
54
24
21
206
221
4
24
18
150
165
30
24
18
210
225
56
25
19
211
226
6
25
17
155
170
32
25
17
215
230
58
26
18
216
231
8
26
22
160
175
34
26
22
190
205
60
27
23
191
206
10
27
19
165
180
36
27
19
195
210
62
28
20
196
211
12
28
21
170
185
38
28
21
200
215
64
29
22
201
216
14
29
23
175
190
40
29
23
175
190
66
30
24
176
191
16
21
15
180
195
42
21
15
180
195
68
22
16
181
196
18
22
16
185
200
44
22
16
185
200
70
23
17
186
201
20
23
18
190
205
46
23
18
160
175
72
24
19
161
176
22
24
14
195
210
48
24
14
165
180
74
25
15
166
181
24
25
19
200
215
50
25
19
170
185
76
26
20
171
186
26
26
16
205
220
52
26
16
145
160
Таблица 2-5
№ варианта
Курс облигации, %
Ставка купонного дохода, %
Номинальная стоимость облигации, руб.
№ варианта
Курс облигации, %
Ставка купонного дохода, %
Номинальная стоимость облигации, руб.
№ варианта
Курс облигации, %
Ставка купонного дохода, %
Номинальная стоимость облигации, руб.
1
90,5
13
1050
27
92,5
15
1400
53
93,5
16
1401
№ варианта
Номинальная стоимость облигации, руб.
Ставка купонного дохода, %
Доходность по альтернативным вложениям, %
№ варианта
Номинальная стоимость облигации, руб.
Ставка купонного дохода, %
Доходность по альтернативным вложениям, %
№ варианта
Номинальная стоимость облигации, руб.
Ставка купонного дохода, %
Доходность по альтернативным вложениям, %
3
91,5
14
1075
29
93,5
16
1375
55
94,5
17
1376
2
2000
12
8
28
2700
12
8
54
2710
13
9
5
92,5
15
1100
31
95,5
17
1350
57
96,5
18
1351
4
2050
13
9
30
2690
13
9
56
2700
14
10
7
93,5
16
1125
33
94,5
13
1325
59
95,5
14
1326
6
2100
14
10
32
2680
14
10
58
2690
15
11
9
94,5
17
1150
35
90,5
18
1300
61
91,5
19
1301
8
2150
15
11
34
2670
15
11
60
2680
16
12
11
90,5
12
1175
37
91,5
14
1275
63
92,5
15
1276
10
2200
16
12
36
2660
16
12
62
2670
17
13
13
91,5
16
1200
39
93,5
16
1250
65
94,5
17
1251
12
2250
12
8
38
2650
12
8
64
2660
13
9
15
92,5
15
1225
41
92,5
15
1225
67
93,5
16
1226
17
93,5
14
1250
43
93,5
14
1200
69
94,5
15
1201
19
94,5
13
1275
45
95,5
16
1175
71
96,5
17
1176
21
90,5
18
1300
47
94,5
17
1150
73
95,5
18
1151
23
91,5
14
1325
49
90,5
12
1125
75
91,5
13
1126
25
92,5
15
1350
51
90,5
13
1100
Таблица 2-6
22 24 26
14
16
18 20
2300 2350 2400 2450 2500 2550
13
14
15 16 12 13
9
10
11 12 8
9
40
42
44 46 48 50
2640 2630 2620 2610 2600 2590
13
14
15 16 12 13
9
10
11 12 8
9
66
68
70 72 74 76
2650 2640 2630 2620 2610 2600
14
15
16 17 13 14
10
11
12 13 9 10
2600
14
10
52
2580
14
10
Таблица 3-1
Показатели, млн. руб.
Доходы рабочих и служащих от
предприятий и организаций, кроме
оплаты труда
Оплата труда
Покупка товаров во всех каналах
реализации
Оплата жилья и коммунальных услуг
Дивиденды
Поступления от продажи продуктов
сельского хозяйства
Оплата услуг системы образования
Пенсии и пособия
Стипендии
Обязательные платежи и
добровольные взносы
Проценты по вкладам
Прирост вкладов в учреждениях
Сбербанка РФ и коммерческих банках
Выигрыши в лотерею
Изменение задолженности населения
по покупке товаров в кредит
Покупка жилых помещений
Доходы населения от продажи
иностранной валюты
Прочие поступления
Расходы населения на приобретение
иностранной валюты
№ варианта
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
200 275 220 295 240 315 260 335 280 355 300 375 320 395 340 415 360 435 380 455
2860 4006 2840 3986 2820 3966 2800 3946 2780 3926 2760 3906 2740 3886 2720 3866 2700 3846 2680 3826
3200 4570 3230 4600 3260 4630 3290 4660 3320 4690 3350 4720 3380 4750 3410 4780 3440 4810 3470 4840
360 519 410 569 460 619 510 669 560 719 610 769 660 819 710 869 760 919 810 969
150 218 140 206 130 194 120 182 110 170 100 158 90 146 80 134 70 122 60 110
460 676 445 661 430 646 415 631 400 616 385 601 370 586 355 571 340 556 325 541
280 407 310 417 340 427 370 437 400 447 430 457 460 467 490 477 520 487 550 497
205 296 225 316 245 336 265 356 285 376 305 396 325 416 345 436 365 456 385 476
32 46 31 49 30 52 29 55 28 58 27 61 26 64 25 67 24 70 23 73
145 205 150 203 155 201 160 199 165 197 170 195 175 193 180 191 185 189 190 187
5
7
6
8
7
9
8
10
9
11
10
12
11
13
12
14
13
15
14
16
40
55
43
60
46
65
49
70
52
75
55
80
58
85
61
90
64
95
67
100
15
20
16
19
17
18
18
17
19
16
20
15
21
14
22
13
23
12
24
11
20
26
23
29
26
32
29
35
32
38
35
41
38
44
41
47
44
50
47
53
320 409 340 429 360 449 380 469 400 489 420 509 440 529 460 549 480 569 500 589
490 613 510 633 530 653 550 673 570 693 590 713 610 733 630 753 650 773 670 793
190 233 210 253 230 273 250 293 270 313 290 333 310 353 330 373 350 393 370 413
680 814 700 834 720 854 740 874 760 894 780 914 800 934 820 954 840 974 860 994
Продолжение табл. 3-1
№ варианта
1
2
3
4
5
6
7
8
9 10 11 12 13 14 15
1054 2621 1074 2641 1094 2661 1114 2681 1134 2701 1154 2721 1174 2741 1194
Оплата труда
5
12
6
13
7
14 8 15 9
16 10 17 11 18 12
Оплата услуг связи
Покупка товаров во всех каналах реализации 850 2114 840 2099 830 2084 820 2069 810 2054 800 2039 790 2024 780
Показатели, млн. руб.
Деньги, полученные по переводам (за
вычетом переведенных и внесенных сумм)
Оплата жилья и коммунальных услуг
Выигрыши и погашения по займам
Дивиденды
Оплата бытовых услуг
Поступления от продажи продуктов
сельского хозяйства
Оплата услуг системы образования
Продажа утильсырья, металлолома
Пенсии и пособия
Проценты по вкладам
Ссуды на индивидуальное жилищное
строительство и другие цели
Приобретение акций предприятия
Стипендии
Выигрыши в лотерею
Обязательные платежи и добровольные взносы
Расходы на путевки в санатории и дома
отдыха, туризм, медицинские услуги
Прирост вкладов в учреждениях Сбербанка
РФ и коммерческих банках
Расходы на все виды транспорта
Покупка жилых помещений
Страховые возмещения
Деньги, отосланные по переводам (за
вычетом полученных сумм)
Прочие поступления
Расходы населения на приобретение
иностранной валюты
13
32
16
34
19
36
22
38
71
14
90
16
177
35
224
40
74
15
92
21
182
38
219
42
77
16
94
26
187
41
214
44
80 192
17 44
96 209
31 46
65
162
63
157
61
152 59 147
25
40
28
42
31
44
34
16
2761
19
2009
17
1214
13
770
18
2781
20
1994
19
1234
14
760
20
2801
21
1979
46
37
48
40
50
83 197 86 202 89 207 92 212 95 217 98 222
18 47 19 50 20 53 21 56 22 59 23 62
98 204 100 199 102 194 104 189 106 184 108 179
36 48 41 50 46 52 51 54 56 56 61 58
57 142
55
137
53 132
51
127
49
122
47
117
54 134 59 129 64 124 69 119 74 114 79 109 84 104 89 99 94 94 99 89
22 55 25 59 28 63 31 67 34 71 37 75 40 79 43 83 46 87 49 91
120 298 130 308 140 318 150 328 160 338 170 348 180 358 190 368 200 378 210 388
18 45 21 43 24 41 27 39 30 37 33 35 36 33 39 31 42 29 45 27
28
70
34
80
40
90
46 100
52 110
58
120
64 130
70
140
76
150
82
160
11
28
5
48
27
70
12
119
12
30
6
50
26
68
13
115
13
32
7
52
25 14 24
66 34 64
14 8 15
111 54 107
15 23
36 62
9
16
56 103
16
38
10
58
22
60
17
99
17
40
11
60
21
58
18
95
18
42
12
62
20
56
19
91
19
44
13
64
19
54
20
87
20
46
14
66
18
52
21
83
8
20
11
24
14
28
17
32
20
36
23
40
26
44
29
48
32
52
35
56
24
60
29
65
34
70
39
75
44
80
49
85
54
90
59
95
64
100
69
105
18
30
35
45
75
87
20
32
37
47
77
89
22
34
39
49
79
91
24
36
41
51
81
93
26
38
43
53
83
95
28
40
45
55
85
97
30
42
47
57
87
99
32
44
49
59
89
101
34
46
51
61
91
103
36
48
53
63
93
105
4
10
6
12
8
14
10
16
12
18
14
20
16
22
18
24
20
26
22
28
3
7
5
9
7
11
9
13
11
15
13
17
15
19
17
21
19
23
21
25
150 373 152 375 154 377 156 379 158 381 160 383 162 385 164 387 166 389 168 391
Продолжение табл. 3-1
Показатели, млн. руб.
Доходы рабочих и служащих от
предприятий и организаций, кроме
оплаты труда
Оплата труда
Оплата услуг связи
Покупка товаров во всех каналах
реализации
Оплата жилья и коммунальных услуг
Дивиденды
Поступление от продажи продуктов
сельского хозяйства
Оплата услуг системы образования
Продажа утильсырья, металлолома
Пенсии и пособия
Проценты по вкладам
Ссуды на индивидуальное жилищное
строительство и другие цели
Изменение задолженности населения
по покупке товаров в кредит
Стипендии
Выигрыши в лотерею
Обязательные платежи и
добровольные взносы
Доходы населения от продажи
иностранной валюты
Прирост вкладов в учреждениях
Сбербанка РФ и коммерческих
банках
Расходы на все виды транспорта
Покупка жилых помещений
Проценты за товарный кредит
Прочие поступления
Расходы населения на приобретение
иностранной валюты
41
42
43
44
45
46
47
48
49
№ варианта
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
360 3312 370 3322 380 3332 390 3342 400 3352 410 3362 420 3372 430 3382 440 3392 450 3402
5148 47362 5158 47372 5168 47382 5178 47392 5188 47402 5198 47412 5208 47422 5218 47432 5228 47442 5238 47452
115 1058 125 1068 135 1078 145 1088 155 1098 165 1108 175 1118 185 1128 195 1138 205 1148
5440 50048 5450 50058 5460 50068 5470 50078 5480 50088 5490 50098 5500 50108 5510 50118 5520 50128 5530 50138
612 5630 622 5640 632 5650 642 5660 652 5670 662 5680 672 5690 682 5700 692 5710 702 5720
270 2484 280 2494 290 2504 300 2514 310 2524 320 2534 330 2544 340 2554 350 2564 360 2574
828 7618 838 7628 848 7638 858 7648 868 7658 878 7668 888 7678 898 7688 908 7698 918 7708
476 4379 486 4389 496 4399 506 4409 516 4419 526 4429 536 4439 546 4449 556 4459 566 4469
51 469 58 464 65 459 72 454 79 449 86 444 93 439 100 434 107 429 114 424
369 3395 389 3405 409 3415 429 3425 449 3435 469 3445 489 3455 509 3465 529 3475 549 3485
9
83
11
86 13 89 15
92
17
95
19
98
21 101 23 104 25 107 27 110
45
414
50
419
55
424
60
429
65
434
70
439
75
444
80
449
85
454
90
459
36
331
39
341
42
351
45
361
48
371
51
381
54
391
57
401
60
411
63
421
58
27
534
248
60
30
544
243
62
33
554
238
64
36
564
233
66
39
574
228
68
42
584
223
70
45
594
218
72
48
604
213
74
51
614
208
76
54
624
203
247 2272 267 2292 287 2312 307 2332 327 2352 347 2372 367 2392 387 2412 407 2432 427 2452
882 8114 902 8134 922 8154 942 8174 962 8194 982 8214 1002 8234 1022 8254 1042 8274 1062 8294
68
626
88
646 108 666 128
95 874 115 894
544 5005 564 5025
50 460 100 480
342 3146 362 3166
135
584
150
382
914
5045
500
3186
686
148
706
155 934 175 954
604 5065 624 5085
200 520 250 540
402 3206 422 3226
168
726
188
746
195 974 215 994
644 5105 664 5125
300 560 350 580
442 3246 462 3266
208
766
228
786
235 1014 255 1034
684 5145 704 5165
400 600 450 620
482 3286 502 3306
248
806
275 1054
724 5185
500 640
522 3326
856 7875 876 7895 896 7915 916 7935 936 7955 956 7975 976 7995 996 8015 1016 8035 1036 8055
Окончание табл. 3-1
Показатели, млн. руб.
Доходы рабочих и служащих от предприятий и
организаций, кроме оплаты труда
Оплата труда
Оплата услуг связи
Покупка товаров во всех каналах реализации
Возмещение ущерба репрессированным гражданам
Оплата жилья и коммунальных услуг
Продажа вещей через комиссионные магазины
Изменение задолженности населения по покупке
товаров в кредит
Оплата бытовых услуг
Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства
Оплата услуг системы образования
Доходы населения от продажи иностранной валюты
Пенсии и пособия
Взносы в общественные организации
Ссуды на индивидуальное жилищное строительство и
другие цели
Приобретение облигаций внутреннего займа
Стипендии
Обязательные платежи и добровольные взносы
Расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм,
медицинские услуги
Прирост вкладов в учреждениях Сберегательного банка
РФ и коммерческих банках
Расходы на все виды транспорта
Покупка жилых помещений
Страховые возмещения
Деньги, отосланные по переводам (за вычетом
полученных сумм)
Прочие поступления
Расходы населения на приобретение иностранной валюты
№ варианта
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
323 500
328
510
333
520
338
530
343
540
348
550
353 560 358
570
4199
207
3259
97
956
286
6500
320
5045
150
1480
443
4219
227
3279
102
976
306
6520
340
5065
157
1500
463
4239
247
3299
107
996
326
6540
360
5085
164
1520
483
4259
267
3319
112
1016
346
6560
380
5105
171
1540
503
4279
287
3339
117
1036
366
6580
400
5125
178
1560
523
4299
307
3359
122
1056
386
6600
420
5145
185
1580
543
4319
327
3379
127
1076
406
4339
347
3399
132
1096
426
6640
460
5185
199
1620
583
133 206
153
226
173
246
193
266
213
286
233
306
253 326 273
346
368
678
485
1615
543
110
570
1050
750
2500
840
170
388
698
505
1635
563
130
590
1070
770
2520
860
190
408
718
525
1655
583
150
610
1090
790
2540
880
210
428
738
545
1675
603
170
630
1110
810
2560
900
230
448
758
565
1695
623
190
650
1130
830
2580
920
250
468
778
585
1715
643
210
670
1150
850
2600
940
270
488
798
605
1735
663
230
508
818
625
1755
683
250
710
1190
890
2640
980
310
75
116
95
136
115
156
135
176
155
196
175
216
195 236 215
256
58 90
223 345
575 890
63
220
595
95
335
910
68
217
615
100
325
930
73
214
635
105
315
950
78
211
655
110
305
970
83
208
675
115
295
990
88 120 93 125
205 285 202 275
695 1010 715 1030
155 240
175
260
195
280
215
300
235
320
255
340
275 360 295
6620
440
5165
192
1600
563
690
1170
870
2620
960
290
380
667 1032 687 1052 707 1072 727 1092 747 1112 767 1132 787 1152 807 1172
181 280
620 960
362 560
201
640
382
300
980
580
221 320 241 340 261 360 281 380 301 400 321 420
660 1000 680 1020 700 1040 720 1060 740 1080 760 1100
402 600 422 620 442 640 462 660 482 680 502 700
34
84
102
134
52
152
184
202
234
252
284
302
334 352 384
402
81 125 101 145 121 165 141 185 161 205 181 225 201 245 221 265
995 1540 1015 1560 1035 1580 1055 1600 1075 1620 1095 1640 1115 1660 1135 1680
Б – базисный год, О – Отчетный год
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
1
2
3
№ варианта
Б
О
Б
О
Б
О
Показатели, млн. руб.
Доходы рабочих и служащих от предприятий и
1200 1440 1210 1450 1220 1460
организаций, кроме оплаты труда
Оплата труда
15600 16700 15620 16720 15640 16740
Оплата услуг связи
768 800 773 805 778 810
Покупка товаров во всех каналах реализации
12108 13700 12093 13685 12078 13670
Деньги, полученные по переводам (за вычетом
615 745 625 755 635 765
переведенных и внесенных сумм)
Оплата жилья и коммунальных услуг
3552 3600 3567 3615 3582 3630
Оплата бытовых услуг
1368 1240 1383 1255 1398 1270
Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства 2520 3024 2535 3039 2550 3054
Оплата услуг системы образования
1800 1700 1815 1715 1830 1730
Продажа вещей через комиссионные магазины
1065 1178 1080 1193 1095 1208
Пенсии и пособия
2016 2010 2031 2025 2046 2040
Взносы в общественные организации
408 500 423 515 438 530
Ссуды на индивидуальное жилищное строительство и
280 200 295 215 310 230
другие цели
Приобретение облигаций внутреннего займа
217 250 232 265 247 280
Возмещение ущерба репрессированным гражданам
360 355 375 370 390 385
Стипендии
825 990 840 1005 855 1020
Обязательные платежи и добровольные взносы
2136 1750 2151 1765 2166 1780
Расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм
576 400 591 415 606 430
и медицинские услуги
Прирост вкладов в учреждениях Сбербанка РФ и
2500 1650 2515 1665 2530 1680
коммерческих банках
Расходы на все виды транспорта
672 525 687 540 702 555
Изменение задолженности населения по покупке
490 508 505 523 520 538
товаров в кредит
Покупка жилых помещений
2304 1950 2319 1965 2334 1980
Страховые возмещения
1344 1412 1359 1427 1374 1442
Деньги, отосланные по переводам (за вычетом
125 150 140 165 155 180
полученных сумм)
Доходы населения от продажи иностранной валюты 6000 6250 6015 6265 6030 6280
Прочие поступления
300 360 315 375 330 390
Расходы населения на приобретение иностранной
3696 4800 3711 4815 3726 4830
валюты
Таблица 3-2
4
Б
5
О
Б
6
О
1230 1470 1240 1480
Б
7
О
Б
1250 1490 1260
О
1500
15660 16760 15680 16780 15700 16800 15720 16820
783 815 788 820
793 825 798
830
12063 13655 12048 13640 12033 13625 12018 13610
645
775
655
785
665
795
675
805
3597
1413
2565
1845
1110
2061
453
3645
1285
3069
1745
1223
2055
545
3612
1428
2580
1860
1125
2076
468
3660
1300
3084
1760
1238
2070
560
3627
1443
2595
1875
1140
2091
483
3675
1315
3099
1775
1253
2085
575
3642
1458
2610
1890
1155
2106
498
3690
1330
3114
1790
1268
2100
590
325
245
340
260
355
275
370
290
262 295 277 310
405 400 420 415
870 1035 885 1050
2181 1795 2196 1810
292 325 307
435 430 450
900 1065 915
2211 1825 2226
340
445
1080
1840
621
651
666
490
2545 1695 2560 1710
2575 1725 2590
1740
717
570
732
585
747
600
762
615
535
553
550
568
565
583
580
598
2349 1995 2364 2010
1389 1457 1404 1472
2379 2025 2394
1419 1487 1434
2040
1502
170
200
215
240
6045 6295 6060 6310
345 405 360 420
6075 6325 6090
375 435 390
6340
450
3741 4845 3756 4860
3771 4875 3786
4890
445
195
636
185
460
210
475
225
Продолжение табл. 3-2
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
№ варианта
8
Б
1270
15740
803
12003
685
3657
1473
2625
1905
1170
2121
513
385
322
465
930
2241
681
2605
777
595
2409
1449
230
6105
405
3801
О
1510
16840
835
13595
815
3705
1345
3129
1805
1283
2115
605
305
355
460
1095
1855
505
1755
630
613
2055
1517
255
6355
465
4905
9
Б
1280
15760
808
11988
695
3672
1488
2640
1920
1185
2136
528
400
337
480
945
2256
696
2620
792
610
2424
1464
245
6120
420
3816
О
1520
16860
840
13580
825
3720
1360
3144
1820
1298
2130
620
320
370
475
1110
1870
520
1770
645
628
2070
1532
270
6370
480
4920
10
Б
1290
15780
813
11973
705
3687
1503
2655
1935
1200
2151
543
415
352
495
960
2271
711
2635
807
625
2439
1479
260
6135
435
3831
О
1530
16880
845
13565
835
3735
1375
3159
1835
1313
2145
635
335
385
490
1125
1885
535
1785
660
643
2085
1547
285
6385
495
4935
11
Б
1300
15800
818
11958
715
3702
1518
2670
1950
1215
2166
558
430
367
510
975
2286
726
2650
822
640
2454
1494
275
6150
450
3846
12
13
О
Б
О
Б
О
1540 1310 1550 1320 1560
16900 15820 16920 15840 16940
850 823 855 828 860
13550 11943 13535 11928 13520
845 725 855 735 865
3750 3717 3765 3732 3780
1390 1533 1405 1548 1420
3174 2685 3189 2700 3204
1850 1965 1865 1980 1880
1328 1230 1343 1245 1358
2160 2181 2175 2196 2190
650 573 665 588 680
350 445 365 460 380
400 382 415 397 430
505 525 520 540 535
1140 990 1155 1005 1170
1900 2301 1915 2316 1930
550 741 565 756 580
1800 2665 1815 2680 1830
675 837 690 852 705
658 655 673 670 688
2100 2469 2115 2484 2130
1562 1509 1577 1524 1592
300 290 315 305 330
6400 6165 6415 6180 6430
510 465 525 480 540
4950 3861 4965 3876 4980
14
15
Б
О
Б
О
1330 1570 1340 1580
15860 16960 15880 16980
833 865 838 870
11913 13505 11898 13490
745 875 755 885
3747 3795 3762 3810
1563 1435 1578 1450
2715 3219 2730 3234
1995 1895 2010 1910
1260 1373 1275 1388
2211 2205 2226 2220
603 695 618 710
475 395 490 410
412 445 427 460
555 550 570 565
1020 1185 1035 1200
2331 1945 2346 1960
771 595 786 610
2695 1845 2710 1860
867 720 882 735
685 703 700 718
2499 2145 2514 2160
1539 1607 1554 1622
320 345 335 360
6195 6445 6210 6460
495 555 510 570
3891 4995 3906 5010
16
17
18
19
Б
О
Б
О
Б
О
Б
О
1350 1590 1360 1600 1370 1610 1380 1620
15900 17000 15920 17020 15940 17040 15960 17060
843 875 848 880 853 885 858 890
11883 13475 11868 13460 11853 13445 11838 13430
765 895 775 905 785 915 795 925
3777 3825 3792 3840 3807 3855 3822 3870
1593 1465 1608 1480 1623 1495 1638 1510
2745 3249 2760 3264 2775 3279 2790 3294
2025 1925 2040 1940 2055 1955 2070 1970
1290 1403 1305 1418 1320 1433 1335 1448
2241 2235 2256 2250 2271 2265 2286 2280
633 725 648 740 663 755 678 770
505 425 520 440 535 455 550 470
442 475 457 490 472 505 487 520
585 580 600 595 615 610 630 625
1050 1215 1065 1230 1080 1245 1095 1260
2361 1975 2376 1990 2391 2005 2406 2020
801 625 816 640 831 655 846 670
2725 1875 2740 1890 2755 1905 2770 1920
897 750 912 765 927 780 942 795
715 733 730 748 745 763 760 778
2529 2175 2544 2190 2559 2205 2574 2220
1569 1637 1584 1652 1599 1667 1614 1682
350 375 365 390 380 405 395 420
6225 6475 6240 6490 6255 6505 6270 6520
525 585 540 600 555 615 570 630
3921 5025 3936 5040 3951 5055 3966 5070
Продолжение табл. 3-2
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
20
Б
1390
15980
863
11823
805
3837
1653
2805
2085
1350
2301
693
565
502
645
1110
2421
861
2785
957
775
2589
1629
410
6285
585
3981
О
1630
17080
895
13415
935
3885
1525
3309
1985
1463
2295
785
485
535
640
1275
2035
685
1935
810
793
2235
1697
435
6535
645
5085
21
Б
1400
16000
868
11808
815
3852
1668
2820
2100
1365
2316
708
580
517
660
1125
2436
876
2800
972
790
2604
1644
425
6300
600
3996
О
1640
17100
900
13400
945
3900
1540
3324
2000
1478
2310
800
500
550
655
1290
2050
700
1950
825
808
2250
1712
450
6550
660
5100
22
Б
1410
16020
873
11793
825
3867
1683
2835
2115
1380
2331
723
595
532
675
1140
2451
891
2815
987
805
2619
1659
440
6315
615
4011
О
1650
17120
905
13385
955
3915
1555
3339
2015
1493
2325
815
515
565
670
1305
2065
715
1965
840
823
2265
1727
465
6565
675
5115
23
Б
1420
16040
878
11778
835
3882
1698
2850
2130
1395
2346
738
610
547
690
1155
2466
906
2830
1002
820
2634
1674
455
6330
630
4026
24
№ варианта
25
О
Б
О
Б
О
1660 1430 1670 1440 1680
17140 16060 17160 16080 17180
910 883 915 888 920
13370 11763 13355 11748 13340
965 845 975 855 985
3930 3897 3945 3912 3960
1570 1713 1585 1728 1600
3354 2865 3369 2880 3384
2030 2145 2045 2160 2060
1508 1410 1523 1425 1538
2340 2361 2355 2376 2370
830 753 845 768 860
530 625 545 640 560
580 562 595 577 610
685 705 700 720 715
1320 1170 1335 1185 1350
2080 2481 2095 2496 2110
730 921 745 936 760
1980 2845 1995 2860 2010
855 1017 870 1032 885
838 835 853 850 868
2280 2649 2295 2664 2310
1742 1689 1757 1704 1772
480 470 495 485 510
6580 6345 6595 6360 6610
690 645 705 660 720
5130 4041 5145 4056 5160
26
27
Б
О
Б
О
1450 1690 1460 1700
16100 17200 16120 17220
893 925 898 930
11733 13325 11718 13310
865 995 875 1005
3927 3975 3942 3990
1743 1615 1758 1630
2895 3399 2910 3414
2175 2075 2190 2090
1440 1553 1455 1568
2391 2385 2406 2400
783 875 798 890
655 575 670 590
592 625 607 640
735 730 750 745
1200 1365 1215 1380
2511 2125 2526 2140
951 775 966 790
2875 2025 2890 2040
1047 900 1062 915
865 883 880 898
2679 2325 2694 2340
1719 1787 1734 1802
500 525 515 540
6375 6625 6390 6640
675 735 690 750
4071 5175 4086 5190
28
29
30
31
Б
О
Б
О
Б
О
Б
О
1470 1710 1480 1720 1490 1730 1500 1740
16140 17240 16160 17260 16180 17280 16200 17300
903 935 908 940 913 945 918 950
11703 13295 11688 13280 11673 13265 11658 13250
885 1015 895 1025 905 1035 915 1045
3957 4005 3972 4020 3987 4035 4002 4050
1773 1645 1788 1660 1803 1675 1818 1690
2925 3429 2940 3444 2955 3459 2970 3474
2205 2105 2220 2120 2235 2135 2250 2150
1470 1583 1485 1598 1500 1613 1515 1628
2421 2415 2436 2430 2451 2445 2466 2460
813 905 828 920 843 935 858 950
685 605 700 620 715 635 730 650
622 655 637 670 652 685 667 700
765 760 780 775 795 790 810 805
1230 1395 1245 1410 1260 1425 1275 1440
2541 2155 2556 2170 2571 2185 2586 2200
981 805 996 820 1011 835 1026 850
2905 2055 2920 2070 2935 2085 2950 2100
1077 930 1092 945 1107 960 1122 975
895 913 910 928 925 943 940 958
2709 2355 2724 2370 2739 2385 2754 2400
1749 1817 1764 1832 1779 1847 1794 1862
530 555 545 570 560 585 575 600
6405 6655 6420 6670 6435 6685 6450 6700
705 765 720 780 735 795 750 810
4101 5205 4116 5220 4131 5235 4146 5250
Продолжение табл. 3-2
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
№ варианта
32
Б
О
1510 1750
16220 17320
923 955
11643 13235
925 1055
4017 4065
1833 1705
2985 3489
2265 2165
1530 1643
2481 2475
873 965
745 665
682 715
825 820
1290 1455
2601 2215
1041 865
2965 2115
1137 990
955 973
2769 2415
1809 1877
590 615
6465 6715
765 825
4161 5265
33
Б
О
1520 1760
16240 17340
928
960
11628 13220
935 1065
4032 4080
1848 1720
3000 3504
2280 2180
1545 1658
2496 2490
888
980
760
680
697
730
840
835
1305 1470
2616 2230
1056 880
2980 2130
1152 1005
970
988
2784 2430
1824 1892
605
630
6480 6730
780
840
4176 5280
34
Б
О
1530 1770
16260 17360
933 965
11613 13205
945 1075
4047 4095
1863 1735
3015 3519
2295 2195
1560 1673
2511 2505
903 995
775 695
712 745
855 850
1320 1485
2631 2245
1071 895
2995 2145
1167 1020
985 1003
2799 2445
1839 1907
620 645
6495 6745
795 855
4191 5295
35
36
37
Б
О
Б
О
Б
О
1540 1780 1550 1790 1560 1800
16280 17380 16300 17400 16320 17420
938 970 943 975 948 980
11598 13190 11583 13175 11568 13160
955 1085 965 1095 975 1105
4062 4110 4077 4125 4092 4140
1878 1750 1893 1765 1908 1780
3030 3534 3045 3549 3060 3564
2310 2210 2325 2225 2340 2240
1575 1688 1590 1703 1605 1718
2526 2520 2541 2535 2556 2550
918 1010 933 1025 948 1040
790 710 805 725 820 740
727 760 742 775 757 790
870 865 885 880 900 895
1335 1500 1350 1515 1365 1530
2646 2260 2661 2275 2676 2290
1086 910 1101 925 1116 940
3010 2160 3025 2175 3040 2190
1182 1035 1197 1050 1212 1065
1000 1018 1015 1033 1030 1048
2814 2460 2829 2475 2844 2490
1854 1922 1869 1937 1884 1952
635 660 650 675 665 690
6510 6760 6525 6775 6540 6790
810 870 825 885 840 900
4206 5310 4221 5325 4236 5340
38
39
Б
О
Б
О
1570 1810 1580 1820
16340 17440 16360 17460
953 985 958 990
11553 13145 11538 13130
985 1115 995 1125
4107 4155 4122 4170
1923 1795 1938 1810
3075 3579 3090 3594
2355 2255 2370 2270
1620 1733 1635 1748
2571 2565 2586 2580
963 1055 978 1070
835 755 850 770
772 805 787 820
915 910 930 925
1380 1545 1395 1560
2691 2305 2706 2320
1131 955 1146 970
3055 2205 3070 2220
1227 1080 1242 1095
1045 1063 1060 1078
2859 2505 2874 2520
1899 1967 1914 1982
680 705 695 720
6555 6805 6570 6820
855 915 870 930
4251 5355 4266 5370
40
41
42
43
Б
О
Б
О
Б
О
Б
О
1590 1830 1600 1840 1610 1850 1620 1860
16380 17480 16400 17500 16420 17520 16440 17540
963 995 968 1000 973 1005 978 1010
11523 13115 11508 13100 11493 13085 11478 13070
1005 1135 1015 1145 1025 1155 1035 1165
4137 4185 4152 4200 4167 4215 4182 4230
1953 1825 1968 1840 1983 1855 1998 1870
3105 3609 3120 3624 3135 3639 3150 3654
2385 2285 2400 2300 2415 2315 2430 2330
1650 1763 1665 1778 1680 1793 1695 1808
2601 2595 2616 2610 2631 2625 2646 2640
993 1085 1008 1100 1023 1115 1038 1130
865 785 880 800 895 815 910 830
802 835 817 850 832 865 847 880
945 940 960 955 975 970 990 985
1410 1575 1425 1590 1440 1605 1455 1620
2721 2335 2736 2350 2751 2365 2766 2380
1161 985 1176 1000 1191 1015 1206 1030
3085 2235 3100 2250 3115 2265 3130 2280
1257 1110 1272 1125 1287 1140 1302 1155
1075 1093 1090 1108 1105 1123 1120 1138
2889 2535 2904 2550 2919 2565 2934 2580
1929 1997 1944 2012 1959 2027 1974 2042
710 735 725 750 740 765 755 780
6585 6835 6600 6850 6615 6865 6630 6880
885 945 900 960 915 975 930 990
4281 5385 4296 5400 4311 5415 4326 5430
Продолжение табл. 3-2
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
№ варианта
44
Б
О
1630 1870
16460 17560
983 1015
11463 13055
1045 1175
4197 4245
2013 1885
3165 3669
2445 2345
1710 1823
2661 2655
1053 1145
925 845
862 895
1005 1000
1470 1635
2781 2395
1221 1045
3145 2295
1317 1170
1135 1153
2949 2595
1989 2057
770 795
6645 6895
945 1005
4341 5445
45
Б
О
1640 1880
16480 17580
988 1020
11448 13040
1055 1185
4212 4260
2028 1900
3180 3684
2460 2360
1725 1838
2676 2670
1068 1160
940
860
877
910
1020 1015
1485 1650
2796 2410
1236 1060
3160 2310
1332 1185
1150 1168
2964 2610
2004 2072
785
810
6660 6910
960 1020
4356 5460
46
Б
О
1650 1890
16500 17600
993 1025
11433 13025
1065 1195
4227 4275
2043 1915
3195 3699
2475 2375
1740 1853
2691 2685
1083 1175
955 875
892 925
1035 1030
1500 1665
2811 2425
1251 1075
3175 2325
1347 1200
1165 1183
2979 2625
2019 2087
800 825
6675 6925
975 1035
4371 5475
47
48
49
Б
О
Б
О
Б
О
1660 1900 1670 1910 1680 1920
16520 17620 16540 17640 16560 17660
998 1030 1003 1035 1008 1040
11418 13010 11403 12995 11388 12980
1075 1205 1085 1215 1095 1225
4242 4290 4257 4305 4272 4320
2058 1930 2073 1945 2088 1960
3210 3714 3225 3729 3240 3744
2490 2390 2505 2405 2520 2420
1755 1868 1770 1883 1785 1898
2706 2700 2721 2715 2736 2730
1098 1190 1113 1205 1128 1220
970 890 985 905 1000 920
907 940 922 955 937 970
1050 1045 1065 1060 1080 1075
1515 1680 1530 1695 1545 1710
2826 2440 2841 2455 2856 2470
1266 1090 1281 1105 1296 1120
3190 2340 3205 2355 3220 2370
1362 1215 1377 1230 1392 1245
1180 1198 1195 1213 1210 1228
2994 2640 3009 2655 3024 2670
2034 2102 2049 2117 2064 2132
815 840 830 855 845 870
6690 6940 6705 6955 6720 6970
990 1050 1005 1065 1020 1080
4386 5490 4401 5505 4416 5520
50
51
Б
О
Б
О
1690 1930 1700 1940
16580 17680 16600 17700
1013 1045 1018 1050
11373 12965 11358 12950
1105 1235 1115 1245
4287 4335 4302 4350
2103 1975 2118 1990
3255 3759 3270 3774
2535 2435 2550 2450
1800 1913 1815 1928
2751 2745 2766 2760
1143 1235 1158 1250
1015 935 1030 950
952 985 967 1000
1095 1090 1110 1105
1560 1725 1575 1740
2871 2485 2886 2500
1311 1135 1326 1150
3235 2385 3250 2400
1407 1260 1422 1275
1225 1243 1240 1258
3039 2685 3054 2700
2079 2147 2094 2162
860 885 875 900
6735 6985 6750 7000
1035 1095 1050 1110
4431 5535 4446 5550
52
53
54
55
Б
О
Б
О
Б
О
Б
О
1710 1950 1720 1960 1730 1970 1740 1980
16620 17720 16640 17740 16660 17760 16680 17780
1023 1055 1028 1060 1033 1065 1038 1070
11343 12935 11328 12920 11313 12905 11298 12890
1125 1255 1135 1265 1145 1275 1155 1285
4317 4365 4332 4380 4347 4395 4362 4410
2133 2005 2148 2020 2163 2035 2178 2050
3285 3789 3300 3804 3315 3819 3330 3834
2565 2465 2580 2480 2595 2495 2610 2510
1830 1943 1845 1958 1860 1973 1875 1988
2781 2775 2796 2790 2811 2805 2826 2820
1173 1265 1188 1280 1203 1295 1218 1310
1045 965 1060 980 1075 995 1090 1010
982 1015 997 1030 1012 1045 1027 1060
1125 1120 1140 1135 1155 1150 1170 1165
1590 1755 1605 1770 1620 1785 1635 1800
2901 2515 2916 2530 2931 2545 2946 2560
1341 1165 1356 1180 1371 1195 1386 1210
3265 2415 3280 2430 3295 2445 3310 2460
1437 1290 1452 1305 1467 1320 1482 1335
1255 1273 1270 1288 1285 1303 1300 1318
3069 2715 3084 2730 3099 2745 3114 2760
2109 2177 2124 2192 2139 2207 2154 2222
890 915 905 930 920 945 935 960
6765 7015 6780 7030 6795 7045 6810 7060
1065 1125 1080 1140 1095 1155 1110 1170
4461 5565 4476 5580 4491 5595 4506 5610
Продолжение табл. 3-2
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
№ варианта
56
Б
О
1750 1990
16700 17800
1043 1075
11283 12875
1165 1295
4377 4425
2193 2065
3345 3849
2625 2525
1890 2003
2841 2835
1233 1325
1105 1025
1042 1075
1185 1180
1650 1815
2961 2575
1401 1225
3325 2475
1497 1350
1315 1333
3129 2775
2169 2237
950 975
6825 7075
1125 1185
4521 5625
57
Б
О
1760 2000
16720 17820
1048 1080
11268 12860
1175 1305
4392 4440
2208 2080
3360 3864
2640 2540
1905 2018
2856 2850
1248 1340
1120 1040
1057 1090
1200 1195
1665 1830
2976 2590
1416 1240
3340 2490
1512 1365
1330 1348
3144 2790
2184 2252
965
990
6840 7090
1140 1200
4536 5640
58
Б
О
1770 2010
16740 17840
1053 1085
11253 12845
1185 1315
4407 4455
2223 2095
3375 3879
2655 2555
1920 2033
2871 2865
1263 1355
1135 1055
1072 1105
1215 1210
1680 1845
2991 2605
1431 1255
3355 2505
1527 1380
1345 1363
3159 2805
2199 2267
980 1005
6855 7105
1155 1215
4551 5655
59
Б
О
1780 2020
16760 17860
1058 1090
11238 12830
1195 1325
4422 4470
2238 2110
3390 3894
2670 2570
1935 2048
2886 2880
1278 1370
1150 1070
1087 1120
1230 1225
1695 1860
3006 2620
1446 1270
3370 2520
1542 1395
1360 1378
3174 2820
2214 2282
995 1020
6870 7120
1170 1230
4566 5670
60
Б
О
1790 2030
16780 17880
1063 1095
11223 12815
1205 1335
4437 4485
2253 2125
3405 3909
2685 2585
1950 2063
2901 2895
1293 1385
1165 1085
1102 1135
1245 1240
1710 1875
3021 2635
1461 1285
3385 2535
1557 1410
1375 1393
3189 2835
2229 2297
1010 1035
6885 7135
1185 1245
4581 5685
61
Б
О
1800 2040
16800 17900
1068 1100
11208 12800
1215 1345
4452 4500
2268 2140
3420 3924
2700 2600
1965 2078
2916 2910
1308 1400
1180 1100
1117 1150
1260 1255
1725 1890
3036 2650
1476 1300
3400 2550
1572 1425
1390 1408
3204 2850
2244 2312
1025 1050
6900 7150
1200 1260
4596 5700
62
Б
О
1810 2050
16820 17920
1073 1105
11193 12785
1225 1355
4467 4515
2283 2155
3435 3939
2715 2615
1980 2093
2931 2925
1323 1415
1195 1115
1132 1165
1275 1270
1740 1905
3051 2665
1491 1315
3415 2565
1587 1440
1405 1423
3219 2865
2259 2327
1040 1065
6915 7165
1215 1275
4611 5715
63
Б
О
1820 2060
16840 17940
1078 1110
11178 12770
1235 1365
4482 4530
2298 2170
3450 3954
2730 2630
1995 2108
2946 2940
1338 1430
1210 1130
1147 1180
1290 1285
1755 1920
3066 2680
1506 1330
3430 2580
1602 1455
1420 1438
3234 2880
2274 2342
1055 1080
6930 7180
1230 1290
4626 5730
64
Б
О
1830 2070
16860 17960
1083 1115
11163 12755
1245 1375
4497 4545
2313 2185
3465 3969
2745 2645
2010 2123
2961 2955
1353 1445
1225 1145
1162 1195
1305 1300
1770 1935
3081 2695
1521 1345
3445 2595
1617 1470
1435 1453
3249 2895
2289 2357
1070 1095
6945 7195
1245 1305
4641 5745
65
Б
О
1840 2080
16880 17980
1088 1120
11148 12740
1255 1385
4512 4560
2328 2200
3480 3984
2760 2660
2025 2138
2976 2970
1368 1460
1240 1160
1177 1210
1320 1315
1785 1950
3096 2710
1536 1360
3460 2610
1632 1485
1450 1468
3264 2910
2304 2372
1085 1110
6960 7210
1260 1320
4656 5760
66
Б
О
1850 2090
16900 18000
1093 1125
11133 12725
1265 1395
4527 4575
2343 2215
3495 3999
2775 2675
2040 2153
2991 2985
1383 1475
1255 1175
1192 1225
1335 1330
1800 1965
3111 2725
1551 1375
3475 2625
1647 1500
1465 1483
3279 2925
2319 2387
1100 1125
6975 7225
1275 1335
4671 5775
Окончание табл. 3-2
№
покля
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
№ варианта
67
Б
1860
16920
1098
11118
1275
4542
2358
3510
2790
2055
3006
1398
1270
1207
1350
1815
3126
1566
3490
1662
1480
3294
2334
1115
6990
1290
4686
О
2100
18020
1130
12710
1405
4590
2230
4014
2690
2168
3000
1490
1190
1240
1345
1980
2740
1390
2640
1515
1498
2940
2402
1140
7240
1350
5790
68
Б
1870
16940
1103
11103
1285
4557
2373
3525
2805
2070
3021
1413
1285
1222
1365
1830
3141
1581
3505
1677
1495
3309
2349
1130
7005
1305
4701
О
2110
18040
1135
12695
1415
4605
2245
4029
2705
2183
3015
1505
1205
1255
1360
1995
2755
1405
2655
1530
1513
2955
2417
1155
7255
1365
5805
69
Б
1880
16960
1108
11088
1295
4572
2388
3540
2820
2085
3036
1428
1300
1237
1380
1845
3156
1596
3520
1692
1510
3324
2364
1145
7020
1320
4716
О
2120
18060
1140
12680
1425
4620
2260
4044
2720
2198
3030
1520
1220
1270
1375
2010
2770
1420
2670
1545
1528
2970
2432
1170
7270
1380
5820
70
Б
1890
16980
1113
11073
1305
4587
2403
3555
2835
2100
3051
1443
1315
1252
1395
1860
3171
1611
3535
1707
1525
3339
2379
1160
7035
1335
4731
О
2130
18080
1145
12665
1435
4635
2275
4059
2735
2213
3045
1535
1235
1285
1390
2025
2785
1435
2685
1560
1543
2985
2447
1185
7285
1395
5835
71
Б
1900
17000
1118
11058
1315
4602
2418
3570
2850
2115
3066
1458
1330
1267
1410
1875
3186
1626
3550
1722
1540
3354
2394
1175
7050
1350
4746
О
2140
18100
1150
12650
1445
4650
2290
4074
2750
2228
3060
1550
1250
1300
1405
2040
2800
1450
2700
1575
1558
3000
2462
1200
7300
1410
5850
72
Б
1910
17020
1123
11043
1325
4617
2433
3585
2865
2130
3081
1473
1345
1282
1425
1890
3201
1641
3565
1737
1555
3369
2409
1190
7065
1365
4761
О
2150
18120
1155
12635
1455
4665
2305
4089
2765
2243
3075
1565
1265
1315
1420
2055
2815
1465
2715
1590
1573
3015
2477
1215
7315
1425
5865
73
Б
1920
17040
1128
11028
1335
4632
2448
3600
2880
2145
3096
1488
1360
1297
1440
1905
3216
1656
3580
1752
1570
3384
2424
1205
7080
1380
4776
О
2160
18140
1160
12620
1465
4680
2320
4104
2780
2258
3090
1580
1280
1330
1435
2070
2830
1480
2730
1605
1588
3030
2492
1230
7330
1440
5880
74
Б
1930
17060
1133
11013
1345
4647
2463
3615
2895
2160
3111
1503
1375
1312
1455
1920
3231
1671
3595
1767
1585
3399
2439
1220
7095
1395
4791
О
2170
18160
1165
12605
1475
4695
2335
4119
2795
2273
3105
1595
1295
1345
1450
2085
2845
1495
2745
1620
1603
3045
2507
1245
7345
1455
5895
75
Б
1940
17080
1138
10998
1355
4662
2478
3630
2910
2175
3126
1518
1390
1327
1470
1935
3246
1686
3610
1782
1600
3414
2454
1235
7110
1410
4806
О
2180
18180
1170
12590
1485
4710
2350
4134
2810
2288
3120
1610
1310
1360
1465
2100
2860
1510
2760
1635
1618
3060
2522
1260
7360
1470
5910
76
Б
1950
17100
1143
10983
1365
4677
2493
3645
2925
2190
3141
1533
1405
1342
1485
1950
3261
1701
3625
1797
1615
3429
2469
1250
7125
1425
4821
О
2190
18200
1175
12575
1495
4725
2365
4149
2825
2303
3135
1625
1325
1375
1480
2115
2875
1525
2775
1650
1633
3075
2537
1275
7375
1485
5925
Содержание
Введение………………………………..……………………………………….3
Лабораторная работа № 1. Доходы работников наемного труда……..5
Лабораторная работа № 2. Доходы от собственности…………………13
Лабораторная работа № 3. Баланс доходов и расходов населения...27
Исходные данные к лабораторным работам…………………………….32
Редактор Н.П. Лапина
Технический редактор Е.К. Евстратова
Тем. план 2007 г., п. 53
Подписано в печать
Печать офсетная
Тираж 250 экз.
Усл. печ. л. 3,1
Заказ
Формат 60х84/16
Уч.-изд. л. 2,7
Цена 27 руб.
Ротапринт МАДИ (ГТУ). 125319, Москва, Ленинградский просп., 64
Похожие документы
Инвестиционные идеи. Доходные облигации. В этом
Инвестиционные идеи. Доходные облигации. В этом
Пенсионный план "Стабильность + 25"
Пенсионный план "Стабильность + 25"
Шор Д.М. Пять отличий акции от облигации
Шор Д.М. Пять отличий акции от облигации
Инвестиционный план Ханса пенсий "Динамика"
Инвестиционный план Ханса пенсий "Динамика"
ФО – Акции и облигации Цель Различать акции и облигации
ФО – Акции и облигации Цель Различать акции и облигации
Скачать
реклама