Бизнес-план организации производства мангалов

БИЗНЕС-ПЛАН
«СОЗДАНИЕ СОБСТВЕННОГО БИЗНЕСА В СФЕРЕ
ПРОИЗВОДСТВА МАНГАЛОВ-КЕЙСОВ»
1
1. РЕЗЮМЕ
Бизнес-проект организации производства мангалов-кейсов, не имеющих аналогов на
российском рынке.
Цель бизнес-проекта – организация производства мангалов-кейсов, отличающихся
долговечностью использования, и дальнейшее расширение сбыта за счет выхода на новые
рынки стран ЕАС.
Достижение цели бизнес-проекта возможно за счет:
 разработки и конструирования специального оборудования для производства
заготовок, из которых собирается мангал-кейс;
 аренды производственного помещения;
 найма двух работников;
 приобретения необходимого основного и вспомогательного оборудования;
 приобретения товаров и материалов для обеспечения текущей деятельности.
Механизм реализации бизнес-проекта в части приобретения сырья – получение государственной субсидии в размере 300 000 руб.
Конкурентоспособность предприятия обеспечивается использованием собственных
конструкторских разработок оборудования и новаторской конструкцией мангала.
Необходимое ресурсное обеспечение по проекту:
– собственные средства – 1136,6 тыс. руб. (79,1%);
– субсидия государства – 300 тыс. руб. (20,9%).
Горизонт планирования бизнес-проекта – 2 года 3 месяца (по декабрь 2017 г.).
Средняя чистая прибыль в течение горизонта планирования – 1869,9 тыс. руб./ год.
Чистый доход по проекту – 2578,2 руб.
Рентабельность проекта – 130%.
Срок окупаемости проекта (возврата инвестиций) – 10,4 месяца.
Бюджетная эффективность проекта 323,7%.
Значимость данного производства для региона подтверждается тем, что используются новаторские разработки и возможно расширение производства, как по объемам данного
вида продукции, так и по ассортименту.
Условия и допущения, принятые для расчета:
– проект расcчитан на основе финансовой модели, построенной средствами MS Excel;
– проект выполнен в постоянных ценах;
– расчеты производятся с квартальной периодичностью;
– предполагается реализация продукции в том же периоде, в котором она производится.
2
2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Индивидуальный предприниматель *** (далее ИП) был зарегистрирован в августе
2015 года.
Юридический адрес: РФ, г. ***.
Штат сотрудников состоит из двух человек. В настоящее время индивидуальный
предприниматель работает самостоятельно без наемных работников.
Основной сферой деятельности является производство жаровен, ассортимент которых представлен единственным видом: мангал-кейс.
ИП окончил в *** году *** по специальности «***», с *** гг. работал в компании
«***» на должности ***.
ИП осуществляет свою деятельность в арендуемом помещении по адресу г. ***.
площадью 130 кв.м. ИП владеет оборудованием для производства мангалов-кейсов на
сумму 937,8 тыс. руб.
3. ОПИСАНИЕ ТОВАРА (УСЛУГИ)
3.1 Номенклатура выпускаемой продукции (оказываемых услуг) в рамках
проекта
ИП занимается выпуском мангалов-кейсов. Мангал-кейс представляет собой переносное изделие из нержавеющего металла, особенностью которого является процесс
трансформации из состояния «кейс» в рабочее состояние – мангал.
В рамках проекта предполагается выпускать один вид продукции.
3.2 Назначение и область применения
Мангал-кейс предназначен для тепловой обработки пищи и обычно используется в
личных целях (для приготовления мясных продуктов во время пикников), а также может
выступать в качестве дорогого, надежного, привлекательного подарка любителям комфортного отдыха на природе в кругу семьи или друзей.
Основными покупателями мангалов выступают:
1. Потребители с уровнем дохода ниже среднего, которые по данным ***, 20% месячных затрат тратят на непродовольственные товары. Для них основной критерий выбора
– цена, при повышении которой они перейдут на более дешевые варианты либо будут изготавливать мангалы самостоятельно.
2. Потребители с уровнем дохода выше среднего, тратящих на непродовольственные товары 40% месячных затрат. Приобретение мангала является разовой акцией, поскольку он предназначен для многократного использования, и займет небольшую долю.
Эта группа потребителей проявляет интерес к стильным, качественным и удобным вариантам мангалов.
3
3.3 Описание и основные характеристики
Мангал-кейс в собранном состоянии представляет собой малогабаритный кейс,
удобный дня переноски или транспортировки. Для защиты от загрязнения при транспортировке и хранении предусмотрена сумка-чехол.
Технические характеристики изделия:
– толщина нержавеющего металла 1.5 мм;
– габаритные размеры в состоянии транспортировки (в виде кейса), мм:
длина – 480;
ширина – 330;
толщина – 50;
– габаритные размеры в рабочем состоянии, мм:
длина – 680;
ширина – 280;
высота – 350;
– размеры рабочей зоны (область для приготовления), мм:
длина – 450;
ширина – 280;
высота – 140.
4
Эксплуатационные характеристики:
1. Транспортировка мангала осуществляется в собранном состоянии – в виде кейса.
Фиксация в форме кейса осуществляется при помощи шести винтов «барашек»
М6*15 в предусмотренных для этого резьбовых отверстиях. При этом четыре винта удерживают длинные боковые стенки мангала относительно дна. Оставшиеся два винта удерживают ножки мангала.
2. Трансформацию необходимо начинать с откручивания четырех боковых винтов.
После этого нужно открыть длинные боковые стенки, как показано на рисунке.
3. Далее нужно открыть короткие боковые стенки, потянув их за отверстия (ручки
мангала). После раскрытия всех четырех боковых сторон их нужно стянуть четырьмя винтами в предусмотренные резьбовые отверстия.
4. Следующим этапом необходимо открутить винты, удерживающие ножки мангала относительно дна. И раскрыть их до упора, как показано на рисунке. Важно: устойчивость мангала в рабочем состоянии достигается за счет расположения ножек под углом,
разведенных до упора.
5
5. Для того, чтобы не потерять оставшиеся два винта, их можно вкрутить в освободившиеся резьбовые отверстия ножек мангала.
6. В нагретом состоянии металл (какой бы толщины он ни был) становится более
пластичным, поэтому для сохранения формы мангала он должен эксплуатироваться на
ровном участке поверхности.
7. Поскольку используется мангал из нержавеющей стали, то для сохранности его
внешнего вида допускается ополоснуть мангал водой после использования, дождавшись,
когда металл остынет до температуры окружающей среды.
8. Трансформация мангала в кейс осуществляется в обратном порядке.
3.4 Конкурентоспособность продукции
Трансформируемые мангалы не являются новинкой на рынке, так как подобные
изделия уже существуют, но все они имеют различные конструкции. В основном данные
изделия представлены в тонкостенном варианте (от 0.3 до 0.8 мм) из-за определенных
сложностей в процессах гибки и последующей сборки. При этом крепление вращающихся
элементов аналогичных конструкций (а именно, боковых стенок) выполняется, в основном, с помощью вытяжных заклепок, недостатком которых является малый диаметр (до
4.8 мм) и «мертвое» стягивание вращающихся элементов между собой (за счет самой технологии клепания). Все перечисленные особенности ведут к тому, что металл искривляется под воздействием высоких температур, а это, в свою очередь, ухудшает внешний вид
изделия и его механические свойства (происходит заклинивание вращающихся частей).
Также редким явлением в изготовлении трансформируемых мангалов является использование нержавеющей стали, в то время, как обычная углеродистая сталь подвержена коррозии (в особенности, при действии высоких температур), что также негативно сказывается
на внешнем виде и механических свойствах.
Преимуществами представленного в проекте трансформируемого мангала являются:
1) использование нержавеющей стали марки AISI 430 (высокая коррозионная
стойкость и сохранность механических свойств при температурах выше 800 ºС);
2) толщина стали 1.5 мм (обеспечивает сопротивляемость искривлению);
3) применение нестандартного, но надежного подхода для крепления вращающихся элементов, выполненного посредством применения резьбовых заклепок диаметром
9 мм без стягивания элементов;
4) привлекательный внешний вид в рабочем и собранном состояниях даже после
многократного использования;
5) возможность мойки изделия;
6) удобная сумка-чехол;
7) долговечность конструкции.
Долговечность эксплуатации мангала-кейса означает долгий срок его службы и отсутствие необходимости его утилизации сразу после использования. Что благоприятно
влияет на окружающую среду, поскольку утилизация изношенных мангалов часто происходит непосредственно на месте отдыха.
6
3.5 Особенности реализации продукции
Реализация мангалов-кейсов осуществляется как конечным покупателям по заказу,
так и через рознично-сбытовые организации. Доставка продукции осуществляется ИП,
для чего имеется собственный транспорт ГАЗель NEXT.
3.6 Степень патентно-лицензионной защищенности продукции, наличие зарегистрированной торговой марки
Производство не предполагает получение обязательной разрешительной документации. Зарегистрированная торговая марка отсутствует.
3.7 Стадия развития продукции.
Индивидуальный предприниматель располагает действующим малосерийным производством в количестве 300 штук в месяц. Планируется приобрести дополнительное оборудование и нанять персонал, что позволит увеличить производственную мощность до
600 штук в месяц.
7
4. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
4.1 Темпы развития и основные факторы роста (описание отрасли)
Сфера производства мангалов содержит широкий ассортимент производимой продукции. Конечным потребителем выступает население, а именно, семьи со средним достатком. Стабильный рост благосостояния населения, повышение популярности летнего
отдыха на природе, традиции приготовления мясных продуктов посредством применения
жаровен обуславливают растущую популярность мангалов.
Сдерживающим фактором является способность изготовить мангал самостоятельно. Однако большинство самодельных мангалов представляет собой одноразовые или недолговечные приспособления, зачастую низкого качества, поэтому мангалы, произведенные промышленным способом, превосходят кустарное производство и являются более
предпочтительными для населения вследствие их многоразовости, удобности, надежности
и безопасности. Кроме того, далеко не все потенциальные потребители способны самостоятельно изготовить мангал, поэтому вынуждены приобретать уже готовый продукт.
Производство мангалов представляет собой мелкосерийное производство, что отражается на качестве изделий. Выпускаемая продукция имеет стандартные параметры.
В структуре потребительских расходов непродовольственные товары составляют
40 %, затраты на приобретение мангала составят 0,99 % от размера доходов среднестатистической семьи, что означает наличие платежеспособного спроса на данную продукцию.
Обеспеченность продукцией данной отрасли в области с учетом производства на
месте и поставок готовой продукции из других регионов составляет 14 % в месяц.
4.2 Изменения техники и технологии (появление новых видов производств в
отрасли)
В последнее время производители жаровен стремятся расширить ассортимент выпускаемой продукции, выпуская разные виды жаровен, в том числе, варианты мангалов
различной комплектации и устройства. Кроме того, с целью уменьшения себестоимости и
повышения конкурентоспособности по цене вносятся дополнительные конструктивные
доработки, применяются более экономичные материалы.
Технология производства мангалов ориентирована на выполнение заказа, либо
накопление крупных партий продукции на складе с последующей их реализацией через
торговые организации.
4.3 Анализ интенсивности конкурентов
Основными поставщиками мангалов в ***кой области являются производители,
расположенные в данном регионе. К таковым относятся компания «***», ООО «***» и
компания «Металлоизделия ***». Предлагаемые данными производителями мангалы
представляют собой металлические мангалы из чугуна и нержавеющей стали. Ассортимент различается по декоративному исполнению, размерам, ценовой диапазон от 2000 до
10000 рублей. Покупатели отмечают долговечность, эстетичность, хорошие эксплуатационные характеристики мангалов. Однако в ассортименте полностью отсутствуют мангалы-кейсы, а имеющиеся в ассортименте мангалы недостаточно удобны для доставки в
удаленные от дома места отдыха.
8
Кроме того, конкуренцию мангалам составляют другие виды жаровен: барбекю и
грили отечественного и зарубежного производства. Вместе с тем, важным фактором
большего спроса на отечественные жаровни является их большая доступность по цене.
4.4 Анализ угрозы появления новых конкурентов (оценка барьеров входа в
бизнес)
Существует угроза появления на рынке жаровен ***кой области аналогов – складных мангалов. Наиболее вероятными поставщиками могут стать компании, которые уже
занимаются производством мангалов. Барьерами входа в данный сегмент являются:
– необходимость разработки чертежей мангала-кейса или иного складного мангала;
– приобретение соответствующего производственного оборудования.
Действующими компаниями данный барьер может быть преодолѐн за 1-2 месяца.
Для предотвращения возможности появления новых конкурентов индивидуальный
предприниматель планирует захватить свободный сегмент и закрепиться на нем.
4.5 Анализ зависимости предприятия от поставщиков сырья и материалов
Заключены договора с рядом поставщиков сырья и материалов: ООО «***» г. ***;
ООО «***» г. Москва, Объединение «***» г. Мытищи , ООО ТД «***», г. Москва., ООО
«***» г. Москва.
Ведутся переговоры с потенциальными поставщиками: ООО «***» г. ***; ЗАО
«***» г. ***; ООО «***» г. ***.
Проводится мониторинг потенциальных поставщиков: цены, условия поставки. Зависимость от поставщиков низкая, т.к. цена переключения с одного поставщика на другого незначительна для предприятия.
4.6 Анализ товаров-заменителей
Мангал-кейс представляет собой одну из вариаций жаровен. Его функции способны выполнять следующие товары-заменители:
– гриль. Представляет собой глубокую сковородку – это мобильное устройство на
ножках с крышкой и съемной решеткой. Гриль может быть стационарным и переносным.
В качестве топлива может быть использован уголь, дрова, газ, электроэнергия.
– барбекю. Аналогичен грилю, однако отсутствует крышка и используются решетки. Этот прибор тоже может быть стационарным и переносным. Простейшая модель для
многоразового пользования – это складное барбекю, которое удобно будет брать с собой
на пикник. В качестве топлива может быть использован уголь, дрова, газ, электроэнергия.
– прочие виды мангалов. Могут быть выполнены из кирпича, стали, чугуна. Кирпичные и чугунные являются стационарными, стальные – зачастую переносными. В качестве топлива могут быть использованы только уголь и дрова.
Мангал-кейс относится к металлическим переносным жаровням.
Вывод: Отрасль привлекательна, так как существует устойчивый спрос при недостаточном разнообразии предлагаемых вариантов продукции.
9
5. АНАЛИЗ РЫНКА
Основными потребителями мангалов-кейсов выступают домашние хозяйства. В
***кой области таковых насчитывается 114***. Из них потенциальными покупателями
являются 33% – молодые активные семьи. Мангал-кейс является товаром долговременного пользования, поэтому наиболее вероятное число покупок составит один раз в пять лет.
В стоимостном исчислении потенциальная емкость рынка составит 44,99 млн. рублей.
Планируется занять около 50% рынка (таблица 1).
Таблица 1 – Расчет емкости рынка ***кой области
Название
изделий
1
Мангалкейс
ИТОГО
Средняя
оптовая
цена,
руб.
Потенциальная емкость рынка, тыс.
руб.
(4)*(5*N)*(
6)
Целевой
объем продаж в конце
первого года
работы, тыс.
руб. (7)*
планируемая
доля рынка
компании
5
6
7
8
1 раз в 5 лет
2100
15***
7***
15***
7***
Текущий
потенциал
Доля потенциальных
покупателей
в общей численности, %
Количество
потенциальных
пользователей, дом.
хоз. (2)*(3)
Средняя частота приобретения товара
2
3
4
114***
33
37***
37***
Такой же объем продукции предполагается реализовывать на рынках республики
Казахстан и г.Москвы и Московской области. Поскольку эти рынки намного превосходят
рынок ***кой области по емкости, то планируется занять на нем долю менее 1%.
Так как ИП не имеет широкого ассортимента выпускаемой продукции, необходимо
точно определить сегмент рынка сбыта.
Таблица 2 – Выбор оптимального сегмента рынка
Для использо- Для регулярных
№ Критерий сегментации
вания на даче
пикников
1 Объем потребления
1
3
Объем закупок (разовый и
2
1
3
за период)
Платежеспособность поку3
5
5
пателя
Требования к срочности
4
1
3
поставок
Требования к качеству по5
5
5
ставляемой продукции
Деловая репутация пред6
5
5
приятия/покупателя
ИТОГО
18
24
10
Для разовых
пикников
5
5
1
5
3
1
20
Приведенный в таблице 2 анализ сегментов потребителей говорит о целесообразности выпуска мангалов-кейсов, поскольку он наиболее подходит для потребителей, проводящих регулярные пикники.
В таблице ниже представлена сравнительная характеристика ИП и основных конкурентов на рынке жаровен г. ***.
оценка по 5-ти
бальной шкале
ср. оценка
оценка по 5-ти
бальной шкале
ср. оценка
оценка по 5-ти
бальной шкале
ср. оценка
Цена
Доставка до
покупателя
Надежность
Ассортимент
продукции
Качество приготовления
продуктов
Итого
ср. оценка
Наименование
критерия
оценка по 5-ти
бальной шкале
Таблица 3 – Результаты сравнительного анализа конкурентных преимуществ основных конкурентов на рынке
ООО
«Металлоизделия
ИП
«***»
«***»
***»
0,30
3,81
1,14
1,20
0,36
1,00
0,30
3,65
1,10
0,13
5,00
0,65
2,50
0,33
1,20
0,16
4,10
0,53
0,15
4,90
0,74
3,89
0,58
4,60
0,69
2,50
0,38
0,10
1,00
0,10
4,80
0,48
3,90
0,39
3,44
0,34
0,32
4,80
1,54
2,50
0,80
4,32
1,38
5,00
1,60
Вес
1
4,16
2,55
2,92
3,95
ИП обладает достаточным конкурентным потенциалом для занятия ниши мангалов-кейсов г. ***. Основным конкурентом является компания «Металлоизделия ***». Однако, в связи с тем, что в г. *** никто не производит мангалы-кейсы, ИП может занять
значительную долю рынка.
11
6. ПЕРСОНАЛ И УПРАВЛЕНИЕ
В настоящее время ИП не имеет наемных сотрудников. Однако с увеличением объемов производства планируется нанять двух работников:
– рабочий-водитель будет выполнять обязанности производственного рабочего и
водителя транспортного средства;
– менеджер по продажам будет заниматься поиском новых покупателей и работой с
действующей клиентской базой, также организовывать работу с поставщиками сырья и
материалов.
Таблица 4 - План по персоналу за период реализации проекта
Итого
Условия привле- ЗарплаФОТ за
Количе- Начало
ФОТ в
ФОТ за ФОТ за
Должность
чения и форма
та,
IV кв.
ство, чел. работы
месяц,
2016 г. 2017 г.
оплаты труда руб./мес.
2015 г.
руб.
бессрочный
Рабочий води1
1.01.2016 трудовой дого25 000 25 000
0 300 000 300 000
тель
вор, оклад
бессрочный
Менеджер по
1
1.01.2016 трудовой дого23 000 23 000
0 276 000 276 000
продажам
вор, оклад
ИТОГО
2
48 000 48 000
0 576 000 576 000
Таким образом, дополнительно будут привлечены два человека на постоянной основе. Прием сотрудников будет осуществляться в соответствии с Трудовым кодексом
Российской Федерации, соответственно постоянные сотрудники имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск, больничный и другие социальные льготы и выплаты.
Месячный фонд оплаты труда планируется на уровне 48 000 руб., годовой фонд
оплаты труда составит 576 000 руб.
Средняя заработная плата на предприятии составит 24 000 руб. на одного сотрудника.
12
7. ПЛАН МАРКЕТИНГА
Главными конкурентными преимуществами предприятия является выпуск уникального для ***кой области варианта мангала – мангал-кейс.
Кроме того, существенным конкурентным преимуществом является доставка товара
до клиента своим транспортом. Для расширения объема реализации продукции и закрепления на новых рынках ИП будет реализована маркетинговая стратегия, описанная в таблице ниже.
Таблица 5 – Маркетинговая стратегия ИП
Позиционирование
Ассортиментная политика
Ценовая политика
География продаж
(распределение производимой продукции)
Сбытовая политика
Каналы продвижения
Предложение мангалов-кейсов уникальной конструкции
Узкосегментная направленность, выраженная в одном варианте
предлагаемой продукции
Зависимость цен от объемов поставок и времени работы с каждым отдельным клиентом, льготные условия доставки товара
(для любого клиента).
***, ***кая область – 40%; другие города ЦФО – 20%, Казахстан
– 40%
Сохранение текущей доли рынка в ***кой области и ЦФО, выход на зарубежные рынки (Казахстан)
Поиск и привлечение новых клиентов будет осуществляться посредством рекламирования своей продукции средствами сети
Интернет, проведением прямых переговоров с представителями
рознично-сбытовых компаний
Для реализации маркетинговой стратегии ИП планирует провести следующие маркетинговые мероприятия (таблица 6).
Таблица 6 – План маркетинговых мероприятий на 2015-2016 гг.
№
п/п
1.
2.
Цели мероприятий
Аналитические обзоры (маркетинговые исследования):
1. Получение полной статистической информации об объемах производства и реализации потребителей и конкурентов за
необходимый период
Каналы сбыта:
Организация сбыта:
 Сбыт через максимальное число
посредников («интенсивный
сбыт»)
 Сбыт через отобранных посредников («избирательный сбыт»)
Мероприятие
Сбор статистической
информации из открытых источников
Проведение собственными силами
исследования рынка
Разработка мероприятий в зависимости от
выбранного канала
сбыта
13
Срок исполнения
3-4 квартал
2015 г.
2016 г.
В течение
года
Сумма,
руб.
№
п/п
3.
4.
Цели мероприятий
 Сбыт через одного посредника
(«эксклюзивный сбыт»)
 Сбыт без посредников («прямой
сбыт»)
Web-представительство
1. Создание сайта
2. Привлечение новых клиентов;
3. Увеличение сбытовых показателей;
4. Сбор статистической информации для последующего анализа;
5. Ознакомление потенциального
клиента с фирмой (реклама);
6. Интерактивное общение, как с
потенциальными, так и с существующими клиентами фирмы посредством сети Интернет (возможность производить различные операции через сайт и обмениваться
документами без необходимости
личного присутствия в офисах
компании, осуществлять продажи
через интернет и т.п.).
Реклама в Интернет:
Размещение рекламных объявлений
на рекламных сайтах
Разработка демонстрационных образцов
Проведение переговоров с представителями торговых организаций г.
Москва.
Мероприятие
Срок исполнения
Сумма,
руб.
Утверждение дизайна
сайта
Программирование и
верстка
2000
Размещение сайта в
сети Интернет
10800
4000
6800
1 квартал
2016 г.
Продвижение сайта в
рамках проекта
Размещение рекламы
на сайтах
В течение
года
1000
Затраты на маркетинговые мероприятия включаются в прочие расходы, которые в
свою очередь запланированы на уровне 10% от материальных затрат.
14
8. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В таблице 7 схематично представлен план внедрения проекта. Приобретение оборудования и материалов началось с марта 2015 года. Начиная с марта 2015 года приобреталось оборудование для производства. В июне были изготовлены первые опытные образцы продукции. В августе 2015 года были осуществлены мероприятия по оформлению
регистрационных документов, заключен договор аренды производственного помещения и
приобретено транспортное средство – ГАЗель NEXT.
С 2016 года планируется расширение штата и увеличение объемов реализации. В
первом полугодии 2016 года планируется выйти на рынок Казахстана.
Таблица 7 – План внедрения проекта за период реализации проекта
2015
Мероприятие
I кв.
II кв.
III кв. IV кв.
2016
I кв.
II кв. III кв. IV кв.
Оформление регистрационных
и разрешительных документов
Поиск и аренда производственного помещения
Приобретение транспорта
Приобретение и установка оборудования
Закупка материалов
Изготовление опытных образцов
Маркетинговое предложение
потенциальным покупателям
Получение субсидии
Покупка оборудования, расширение объемов производства
Выход на рынок респ. Казахстан
Производственный процесс изготовления мангала-кейса состоит из следующих
этапов:
1. Закупка сырья и материалов (лист нержавеющего металла, заклепки резьбовые,
заклепки вытяжные, винт-барашек, ткань, лента, молния, замок, нитки, гофрокороб, самоклеющаяся этикетка) (ООО «Спецсталь» г.***; ООО «Глобус-Сталь» г.Москва, Объединение «Салют» г.Мытищи , ООО ТД «РусМетиз», г. Москва) с последующей доставкой до производственного помещения на собственном автомобиле ГАЗель.
2. Доставка металла от производственного помещения до места лазерной резки на
собственном транспорте.
15
3. Лазерный раскрой металла на заготовки согласно чертежу на специальном оборудовании поставщика (ООО «Самсон» г.***; ЗАО «Курскпромтеплица» г.Курск; ООО
«Грэнт» г.Тула).
4. Доставка заготовок до производственного помещения на собственном транспорте.
5. Гибка заготовок (днище, длинные боковины, короткие боковины, ножки, ручка)
для получения готовых элементов конструкции на специальном гибочном оборудовании
собственного проектирования и изготовления.
6. Сборка элементов (кроме ручки) при помощи резьбовых заклепок с использованием резьбового заклепочника.
7. Очистка готовых изделий от видимых загрязнений (пыль, частицы металла и
т.п.) при помощи мягкой щетки и ветоши.
8. Складирование мангалов на стеллажи.
9. Покупка и доставка ткани и фурнитуры до поставщика услуг по пошиву сумок
для мангала (ООО «Респект Плюс» г. Москва, ИП Полячкова В.).
10. Доставка готовых сумок до производственного помещения.
11. Упаковка мангалов в сумки и гофрокороба.
12. Наклеивание этикетки на гофрокороба.
13. Складирование готовых изделий в транспортной таре на стеллажи.
14. Доставка готовых изделий до клиента на собственном транспорте.
В настоящее время мощность производства составляет 300 изделий в месяц (при
пятидневной работе в одну 8-ми часовую смену) или 900 изделий в квартал. С 2016 года
планируется нарастить объемы производства в два раза за счет найма двух сотрудников и
модернизации производственного оборудования. Это является необходимым в связи с
расширением географии и объемов продаж. В настоящее время достигнуты договоренности по поставкам продукции в республику Казахстан в объемах не менее 300 изделий в
месяц. Таким образом, планируется увеличение объемов производства с января 2016 года
до 600 изделий в месяц или 1800 изделий в квартал (таблица 8).
Таблица 8 – План производства за период реализации проекта
Показатель
Объем продаж, шт.
Цена, руб.
Выручка, руб.
2015
IV кв.
2016
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
2017
900
1800
***
***
***
***
2100
2100
***
***
***
***
1890000
3780000
***
***
***
***
Оптовая цена мангала-кейса сложилась на уровне 2100 руб. В розничной сети цена
на данное изделие начинается от 3000 руб. Таким образом, выручка от реализации до увеличения производства составит 630 тыс. руб. в месяц, а после удвоения объемов продаж –
1 260 тыс. руб. в месяц.
На подготовительном этапе был спроектирован и собран станок для штамповки деталей мангала. Сумма затрат на материалы и комплектующие для станка составила 33 619
руб. Также были приобретены сырье и материалы на сумму 33 289 руб. (таблица 9).
16
Таблица 9 – Затраты подготовительного периода
№
Наименование затрат
Срок
Сумма, руб.
1
Проектирование и изготовление станка-штампа для
гибки заготовок
июнь-июль 2015 г.
33 619
2
Закупка сырья и материалов
июль-август 2015 г.
33 289
66 908
Итого
Производственное помещение находится по адресу: г.***, пер. Элеваторный, 11.
Характеристика производственных помещений представлена в таблице 10.
Таблица 10 – Производственные площади
Наименование
Всего площади
из них:
офис
цех
Кв. м.
130
Стоимость аренды, руб./ мес.
14 000
12,5
117,5
Далее приведен перечень имеющегося и необходимого основного и вспомогательного оборудования.
Таблица 11 – Необходимое основное и вспомогательное оборудование
Наименование оборудования
Сверлильный станок КОРВЕТ 45
Заклѐпочник резьбовой
ЗУБР
Домкрат гидравлический
бутылочный 12 тонн ЗУБР
Домкрат гидравлический
бутылочный 3 тонны ЗУБР
Аккумуляторный заклѐпочник Absolut SK 6000
Пресс гидравлический
Д2430Б
Количество
единиц,
шт.
Цена за
Сумма,
единицу
руб.
(с НДС),
руб.
Основное оборудование
Срок
эксплуатации,
лет
Поставщик
1
6825
6 825
5
***
1
1 961
1 961
5
***
2
2 019
4 038
5
***
2
963
1 926
5
***
1
14 990
14 990
5
***
1
160 000
160 000
5
***
7
физическое лицо
Вспомогательное оборудование и транспорт
1
880 000
880 000
Автомобиль ГАЗель NEXT
ИТОГО
1 069 740
В настоящее время в собственности предприятия находятся все представленные основные фонды, кроме аккумуляторного заклепочника и гидравлического пресса, которые
планируется приобрести за счет субсидии.
Исходя из таблиц 9 и 11 представим перечень подтвержденных затрат на реализацию проекта за счет собственных средств ИП (таблица 12).
17
Таблица 12 – Расчет доли собственных средств, вложенных в проект, от суммы субсидии
Наименование подтверждаемых затрат
Единица измерения
Количество
Цена за
единицу (с
НДС), руб.
Закупка оборудования
1
6825
Сверлильный станок КОРВЕТ 45
ед.
Домкрат гидравлический бутылоч2
2 019
ный 12 тонн ЗУБР
ед.
Домкрат гидравлический бутылоч2
963
ный 3 тонны ЗУБР
ед.
1
880 000
Автомобиль Газель NEXT
ед.
Закупка сырья и материалов
шт.
2000
3,20
Заклепки резьбовые М6*15.5мм
шт.
2000
4,00
Винт барашковый М6*15мм
Ткань для чехла 600D ПВХ 0,53м.п.
100
101,50
0,55мм
м
1400
2,45
Лента для чехла
м
400
8,58
Молния тип 8, 22 г/м
шт.
800
2,04
Бегунок
катушка
3
83,00
Нитки
шт.
1000
11,70
Гофрокороб
ИТОГО
Доля собственных средств, вложенных в проект, от суммы субсидии
Сумма,
руб.
6 825
4 038
1 926
880 000
6400
8000
10150
3430
3432
1632
249
11700
937782
313%
Таким образом, предпринимателем уже вложено собственных средств, в размере,
более чем в трехкратном размере, превышающем сумму субсидии.
Далее в таблице 12 представлены данные о потребности в сырье и материалах в
расчете на партию 300 изделий, что соответствует месячной производительности в 2015
году. Начиная с 2016 года данные затраты вырастут пропорционально увеличению объемов производства.
Таблица 13 – Потребность в сырье и материалах для производства в расчете на 300
шт. изделий
Цена за
Единица
Сумма,
Наименование
Количество единицу,
измерения
руб.
руб.
Нержавеющий лист металла AISI
кг
1875
129,60 243000,00
430, 1250*2500*1,5мм.
шт
5400
3,20 17280,00
Заклепки резьбовые М6*15.5мм
шт
600
3,00
Заклепки вытяжные 4.8*10мм
1800,00
шт
1800
4,00
Винт барашковый М6*15мм
7200,00
м.п.
75
101,50
Ткань для чехла
7612,50
м
1050
2,45
Лента для чехла
2572,50
м
300
7,27
Молния
2181,00
шт
600
2,04
Бегунок
1224,00
18
Единица
Количество
измерения
Наименование
Нитки
Гофрокороб
Этикетка
катушка
шт
шт
3
300
300
Цена за
единицу,
руб.
83,00
11,70
5,00
ИТОГО
Сумма,
руб.
249,00
3510,00
1500,00
288129,00
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В таблице 14 представлен баланс денежных расходов и доходов за период реализации проекта.
Таблица 14 – Баланс денежных расходов и поступлений за период реализации проекта
Наименование экономических
элементов
Выручка от реализации
Переменные затраты
Сырье и материалы
Лазерная резка по металлу
(услуги на стороне)
Пошив чехлов (услуги на стороне)
Постоянные затраты
Выплата заработной платы
Отчисления во внебюджетные
фонды по наемным работникам
Отчисления во внебюджетные
фонды "за себя"
Расходы на аренду помещений
Коммунальные услуги
Транспортные расходы
Прочие расходы (10% от мат
затрат)
Итого затрат
Чистый доход
УСН 15%
Чистая прибыль
2015
IV кв.
2016
I кв.
II кв.
III кв.
***
1 890 000 3 780 000 ***
***
1 314 387 2 628 774 ***
864
1 728 ***
***
387
774
405
000
810 000
45 000
90 000
2017
IV кв.
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
252 018
601 256 ***
-
144 000 ***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
42 000
42 000 ***
30 000
30 000 ***
90 000
180 000 ***
86 439
172 877
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
-
28 800
3 579
3 579
***
1 566 405 3 230 030 ***
323 595
549 970 ***
48 539
82 495 ***
275 056
467 474 ***
Отчисления во внебюджетные фонды по данному виду деятельности (производство
прочих металлических изделий) составят 20% от фонда оплаты труда в ПФР. По этой же
ставке рассчитаны взносы на самого предпринимателя.
Коммунальные расходы состоят из электроэнергии, потребляемой на производственные нужды и для отопления помещений и составляют 10 000 руб. в месяц.
19
Транспортные расходы включают в себя расходы по доставке готовой продукции
до потребителей. В расчете на 300 единиц готовой продукции они составят 30 тыс. руб.
Прочие расходы включают в себя резерв непредвиденных расходов и установлены
в размере 10 % от материальных затрат.
Чистая прибыль от проекта составит 275 тыс. руб. по итогам 2015 года, 1 869,9 тыс.
руб. по итогам 2016 и 2017 гг. Всего за период реализации проекта чистая прибыль составит 4014,8 тыс. руб.
Рентабельность проекта, рассчитанная по среднегодовой прибыли, составляет
130% (таблица 15).
Таблица 15 – Расчет рентабельности проекта
Показатель
1.Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта (инвестиционные
затраты), руб.
2.Чистая годовая прибыль по проекту, руб.
3. Рентабельность проекта, % (п.2/п.1*100)
Сумма
1 436 648
1 869 897
130%
В таблице 16 представлен расчет срока окупаемости проекта.
Таблица 16 – Расчет срока окупаемости
Показатель
2015
IV кв.
1. Потребность в средствах для
реализации бизнес - проекта
(инвестиционные затраты), руб.
2. Чистая прибыль, руб.
3. Финансовый результат проекта нарастающим итогом
2016
II кв.
III кв.
I кв.
2017
IV кв.
1 436 648
0
0
0
0
0
275 056
467 474
467 474
467 474
467 474
1 869 897
-1 161 592 -694 118 -226 644
240 830
708 305
2 578 201
Окупаемость проекта наступает в третьем квартале 2016 года. Таким образом, срок
окупаемости составляет 10,4 месяца. А чистый доход от реализации проекта за весь срок
планирования составит 2578,2 тыс. руб.
В таблице 17 представлены расчеты бюджетной эффективности проекта.
Таблица 17 – Отчисления налоговых платежей в бюджеты всех уровней за период
реализации проекта
Налоги
Взносы во внебюджетные фонды
Налог на прибыль (УСН, 15%)
ИТОГО
Итого налоговые платежи за горизонт планирования, руб.
Размер субсидии, руб.
Бюджетная эффективность, %
20
Налоговые поступления, руб.
IV кв
2016
2017
2015
3579
129516
129516
48 539
329 982
329 982
52 118
459 498
459 498
971 114
300 000
323,70
Бюджетная эффективность определяется отношением суммы уплаченных налогов
за весь период реализации проекта к сумме полученной субсидии. Как видно из представленных расчетов, бюджетная эффективность проекта составляет 323,7%, то есть планируемые поступления в бюджетную систему более чем в три раза превышают размер субсидии, что говорит о высоком финансовом потенциале данного проекта для государственного бюджета.
Ниже представлена характеристика источников финансирования проекта.
Таблица 18 – Источники финансирования проекта
Показатель
Потребность в средствах для реализации бизнес - проекта (инвестиционные затраты), всего,
в том числе:
покрываемая за счет собственных источников субъекта бизнеса
покрываемая за счет предполагаемой государственной поддержки проекта (субсидии)
покрываемая за счет заемных средств
другие источники
Сумма,
тыс. руб.
Доля в инвестиционных затратах, %
1 436 648
100
1 136 648
79,1
300000
20,9
-
-
Таким образом, реализация проекта будет осуществляться без использования заемных средств. Доля субсидии составит 20,9% от необходимого объема финансирования
проекта.
Средства субсидии планируется направить на приобретение материалов и оборудования, что отражено в таблице 19.
Таблица 19 – Направления расходования средств субсидии
Статьи расходов
Описание
1
2
Основные производственные фонды (здания и сооружения, машины и оборудование, вычислительная техника, измерительные и регулирующие приборы и устройства)
Домкрат
гидравлический бутылочный 12
тонн ЗУБР 2
шт
Аккумуляторный
заклѐпочник
Absolut SK
6000
Предельный
удельный
вес каждого вида
затрат в
общей
сумме
субсидии,
в%
3
Фактический
удельный
вес каждого вида Сумма,
затрат в
руб.
общей
сумме
субсидии,
%
4
5
4 600
до 100%
57%
14 990
Пресс гидравлический
Д2430Б
150 000
21
Срок расходования средств субсидии и осуществления затрат
1-й
месяц
после
получения
субсидии
6
2-й
3-й
4-й
5-й
6-й
месяц месяц месяц месяц месяц
7
8
9
10
11
Статьи расходов
Описание
1
2
Энергосберегающее освещение
Оборотные производственные фонды (сырье, матеПриобретериалы, комплекние сырья и
тующие, необхоматериалов
димые для произ- для производства продукводства
ции или предоставления услуг)
Подключение к
энергосетям
Приобретение
лицензии на осуществление вида
деятельности,
подлежащего
лицензированию
Арендная плата
Изготовление и
размещение
наружной рекламы
ИТОГО
Предельный
удельный
вес каждого вида
затрат в
общей
сумме
субсидии,
в%
3
Фактический
удельный
вес каждого вида Сумма,
затрат в
руб.
общей
сумме
субсидии,
%
4
5
Срок расходования средств субсидии и осуществления затрат
1-й
месяц
после
получения
субсидии
6
%
-
-
до 100 %
43%
130 410
%
-
-
%
-
-
не более
15 %
-
-
не более
5%
-
-
100%
300 000
2-й
3-й
4-й
5-й
6-й
месяц месяц месяц месяц месяц
7
8
9
10
11
Как видно из таблицы, основную часть субсидии планируется направить на приобретение основных производственных фондов – 57%. Остальные средства планируется использовать на приобретение сырья и материалов для производства – 43% от суммы субсидии.
22
10. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Риски проекта и мероприятия по их снижению или компенсации представлены в
таблице 20.
Таблица 20 – Перечень рисков и мероприятия по их снижению
Вид риска
Мероприятия по снижению риска
Производственно-технологические
1. Поломка оборудования
Основная единица оборудования спроектирована и собрана
собственными силами, поэтому ремонт будет осуществляться
также собственными силами.
2. Транспортные риски
В случае поломки транспорта существует возможность воспользоваться наемным транспортом на время ремонта собственного транспортного средства.
Финансово – экономические риски
3. Снижение намеченных объемов реализации
4. Рост цен на сырье и материалы
5. Рост цен на услуги сторонних
организации (лазерная резка, пошив чехлов).
6. Налоговый риск
7. Усиление позиций конкурентов
Расширение географии поставок за счет поиска новых клиентов, в частности в г. Москва. Помимо выхода на рынок респ.
Казахстан планируется сотрудничество с российскими сетями
по продаже хозяйственных товаров и товаров для отдых
Диверсификация поставщиков, например, в настоящее время
ИП сотрудничает с несколькими компаниями. Отпускные
оптовые цены на продукцию могут быть увеличены, поскольку
в настоящее время они значительно ниже розничных цен.
Возможность покупки услуг у нескольких организаций. Создание финансового резерва под непредвиденные расходы.
Мониторинг федерального и областного налогового законодательства на предмет отнесения данного вида деятельности в
льготному. Это касается как налоговых ставок, так и ставок
обязательных взносов во внебюджетные фонды.
Мониторинг конкурентной среды, выявление усиления конкурента и разработка плана действий адекватно ситуации
23