Мальтийские компании

Мальтийские компании
Введение
Сегодня Мальта имеет крепкую международную репутацию отличного поставщика финансовых
услуг. Здесь существует единый контролирующий орган — Мальтийское управление по финансовым
услугам, которое действует в полном соответствии с нормами ЕС и в то же время работает быстро
и гибко, сводя бюрократические требования к минимуму.
Законодательная база
Мальтийское право, регулирующее деятельность компаний, опирается на Закон о компаниях и
основано преимущественно на Английском законе о компаниях, а также отвечает требованиям
директив ЕС. Деятельность судоходных компаний регулируется Законом о торговых морских
перевозках. В Законе о компаниях определены типы юридических лиц и торговых компаний,
учреждение которых допускается на Мальте
Типы компаний
Акционерные компании с ограниченной ответственностью — компании с ограниченной
ответственностью могут быть либо закрытого (частного) (Limited), либо открытого типа (Plc).
Минимальное количество акционеров или подписчиков для компаний обоих типов – 2 человека.
Закрытые акционерные компании с ограниченной ответственностью могут формироваться и с
единственным участником при условии, что единственный акционер и единственный директор не
являются юридическими лицами, а статья устава о целях учреждаемого акционерного общества
ограничивается одним главным направлением деятельности.
Процесс регистрации закрытой акционерной компании с ограниченной ответственностью
осуществляется Мальтийским управлением по финансовым услугам и обычно занимает от двух до
четырех рабочих дней.
Частные компании должны иметь объявленный уставный капитал не менее 1 165 евро (или
эквивалент этой суммы в другой валюте, рекомендуется сумма 1 200 евро), а также возможность
иметь различные типы и классы акций. Директором закрытой компании необязательно должен быть
гражданин Мальты. Кроме того, в этой роли может выступать юридическое лицо, информация о
котором является общедоступной. Этим компаниям не разрешается выпускать акции на предъявителя.
В закрытой компании должен быть назначен секретарь, который должен быть физическим лицом
и необязательно резидентом Мальты. В Меморандуме и Свидетельстве о регистрации частной
компании должно быть обусловлено следующее:
• ограничение права на передачу акций компании;
• ограничение количества участников до пятидесяти;
• запрет на размещение приглашений к приобретению каких-либо акций или облигаций по
открытой подписке.
Юридический адрес
Каждая компания, зарегистрированная на Мальте, должна иметь мальтийский юридический адрес.
Это может быть адрес юридической фирмы, бухгалтерской компании или другого поставщика
корпоративных услуг. О любых изменениях юридического адреса компании следует немедленно
уведомлять Бюро регистрации компаний.
Регистрация мальтийских компаний
В соответствии с действующими законодательными и отраслевыми требованиями для осуществления
регистрации новых компаний нашей фирме требуется следующая информация:
• Описание целей и характера предполагаемой деятельности компании;
• Следующие документы для каждого полноправного собственника:
- подробное резюме;
- заверенная фотокопия действующего паспорта (удостоверения личности или водительских
прав), в котором указывается полное имя, адрес постоянного проживания, идентификационный
номер и дата рождения;
- заверенная фотокопия как минимум двух из следующих документов: выписка по счету,
выписка по счету кредитной карты или счет за пользование коммунальными услугами (выданные за
последние 6 месяцев);
- справка из авторитетного банка или от профессиональной организации, подтверждающая
характер и репутацию физического лица.
Если полноправные собственники являются юридическими лицами (компанией, торговой компанией
и т. д.), требуются следующие документы:
• структура компании с указанием полноправных собственников;
• заверенная копия Меморандума и Устава акционерной компании;
• заверенная копия свидетельства об учреждении или регистрации и (или) справка,
подтверждающая хорошую репутацию;
• документы, удостоверяющие личности всех главных директоров;
• документы, удостоверяющие личность уполномоченных представлять компанию и управлять
делами в тех случаях, когда директоров нет;
• документы, удостоверяющие личность всех полноправных собственников (как указано выше).
Валюта
Акционерный капитал компании может быть деноминирован в любой валюте. Налог на прибыль,
также как и возмещение налога на прибыль, выплачиваются в той же валюте, в которой деноминирован
акционерный капитал.
Обязательства по подаче отчетов
3арегистрированные на Мальте компании обязаны ежегодно подавать годовой отчет после
наступления даты годовщины регистрации компании; одновременно с подачей годового отчета
выплачивается годовой сбор.
По завершении финансового года компания обязана подготовить подтвержденный аудиторами
финансовый отчет в соответствии с требования Закона о компаниях от 1995 года.
Финансовый отчет представляется на общем собрании компании для рассмотрения и одобрения,
после чего передается в Бюро регистрации компаний. Компания имеет право выбрать другую дату
окончания года вместо 31 декабря при условии, что первый период будет не менее шести и не
более восемнадцати месяцев. Отчет должен быть передан в Бюро регистрации компаний в течение
десяти месяцев после окончания финансового года для закрытых компаний и семи месяцев — для
компаний открытого типа.
Редомициляция компаний
Положения о миграции компаний (официальное уведомление № 344 от 2002 г. с поправками
официальных уведомлений № 352 от 2003 г., № 181 и № 186 от 2006 г.) регулируют:
• миграцию иностранных компаний на Мальту; и
• миграцию компаний, зарегистрированных на Мальте, за ее пределы.
Фидуциарные услуги
Поскольку на Мальте действует система управления по доверенности, держателями акций
мальтийских компаний от имени подписчиков могут выступать лицензированные доверительные
собственники.
Регистрация и структура комиссионных
Меморандум и Устав Ассоциации, составляющие компанию, направляются на регистрацию в Бюро
регистрации компаний. К ним прилагается вся необходимая документация, включая заверенные
копии документов, удостоверяющих личность, а также справки и декларации доверительных
собственников, если необходимо. Также требуется подтвердить сумму оплаченного уставного
капитала, для чего необходимо предоставить извещение банка о депозите.
Nexia BT, The Penthouse, Suite 2,
Capital Business Centre, Entrance C,
Triq taz-Zwejt,
San Gwann SGN3000. MALTA
Tel: +356 21637778
Fax: +356 21634383
info@nexiabt.com
www.nexiabt.com
После регистрации оплачивается регистрационная пошлина в Бюро регистрации компаний. Ее
сумма зависит от суммы объявленного уставного капитала и варьируется от 245 до 2 250 евро.
Регистрационная пошлина в Бюро регистрации компаний оплачивается ежегодно в сумме,
определяемой на основании размера уставного капитала.
Объявленный уставный капитал
Регистрация: подлежащая оплате пошлина
до 1 500 евро
245 евро
Свыше 1 500, но не более 5 000 евро
245 евро плюс 15 евро дополнительно за каждые 500
евро суммы (или части ее), превышающей 1 500 евро
Свыше 5 000, но не более 10 000 евро
350 евро плюс 20 евро дополнительно за каждые 1 000
евро суммы (или части ее), , превышающей 5 000 евро
Свыше 10 000, но не более 50 000 евро
450 евро плюс 20 евро дополнительно за каждые 2 500
евро суммы (или части ее), превышающей 10 000 евро
Свыше 50 000, но не более 100 000 евро
770 евро плюс 20 евро дополнительно за каждые 10 000
евро суммы (или части ее), превышающей 50 000 евро
Свыше 100 000, но не более 250 000 евро
870 евро плюс 10 евро дополнительно за каждые 15 000
евро суммы (или части ее), превышающей 100 000 евро
Свыше 250 000, но не более 500 000 евро
970 евро плюс 10 евро дополнительно за каждые 10 000
евро суммы (или части ее), превышающей 250 000 евро
Свыше 500 000, но не более 1 000 000 евро
1 220 евро плюс 20 евро дополнительно за каждые 20
000 евро суммы (или части ее), превышающей 500 000
евро
Свыше 1 000 000, но не более 250 000 000 1 720 евро плюс 10 евро дополнительно за каждые 50
евро
000 евро суммы (или часть ее), превышающей 1 000 000
Свыше 250 000 000 евро
2 250 евро
КОНТАКТЫ:
Для получения подробной информации, пожалуйста, свяжитесь с:
Карл Чини Karl Cini
Партнер
karl.cini@nexiabt.com
Тимофей Дамбраускас
Tim Dambrauskas
Руководитель департамента по работе с ключевыми клиентами России, стран СНГ и Балтии
tim.dambrauskas@nexiabt.com
Данный материал подготовлен специалистами компании Nexia BT и предназначен для общего ознакомления. Применение материала к определенным
ситуациям зависит от конкретных обстоятельств. Мы рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией относительно любых возникающих
проблем. Данная информация не является консультацией. Несмотря на то, что предприняты все меры для гарантии точности информации, Nexia BT не
несет ответственность за ошибки, упущения или потери, понесенные лицом, которое полагается на данный документ.