ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КАК ЭЛЕМЕНТ ПРОЦЕДУРЫ, НАПРАВЛЕННОЙ НА НЕДОПУЩЕНИЕ
СИСТЕМНЫХ РИСКОВ
Ветрова Т.Н.
Научный руководитель
к.э.н., доцент Шакер И.Е.
Финансовый университет при Правительстве
Российской Федерации
Неотъемлемой
частью
банковской
деятельности
является
риск.
Недопущение системного кризиса требует постоянного повышения требований
к ведению банковского бизнеса, что влечет за собой усложнение как самой
банковской деятельности, так процедуры контроля и надзора.
Потрясения
мировых
финансовых
систем
сделали
очевидной
необходимость допуска на финансовые рынки только финансово устойчивых
банков, поэтому проблема оценки эффективности деятельности кредитной
организации и принятия мер по ее повышению приобретает все возрастающее
значение не только на уровне отдельной кредитной организации, но и
российской банковской системы в целом.
В современной научной литературе существует множество трактовок
понятия «эффективность», но все они в итоге к двум общим определениям:
- эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов,
полученных от их использования;
- эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая
влияние способов организации труда участников процесса на уровень
достигнутых ими результатов [1].
Анализ зарубежной и отечественной литературы показал, что оценку
эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя
первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской
системы
рассчитывается
исходя
из
близости
значений
показателей
деятельности каждого банка (например издержек, прибыли и т.д.) к некой,
заранее определенной границе эффективности. Отметим распространенную на
западе концепцию «высокорентабельной банковской деятельности» (highprofitability banking) [3], основные принципы которой помимо максимизация
доходов и минимизация расходов, включают также эффективный банковский
менеджмент.
Однако
современные
экономические
реалии
требуют
от
руководства применения принципов стратегического менеджмента, что
представляет собой более высокую ступень управленческого мастерства.
Таким образом, эффективность банка в терминах входо-выходных
параметров изучена достаточно хорошо, а эффективность банковской системы
страны в целом понимается примерно как перенос эффективности одного банка
на всю систему, то есть в терминах входо-выходных параметров на
макроуровне. Однако мы полагаем, что так вопрос ставить нельзя, и адекватное
выполнение
функций
финансового
посредника
должно
включать
макроокружение, ресурсное обеспечение, инновационный потенциал и рискменеджмент.
То есть, эффективность деятельности коммерческого банка это не только
результаты его деятельности, но и эффективная система управления,
построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности
банка (системы целей деятельности банка, ранжированных по значимости и
ценности) и контроле за процессом ее реализации.
Основным
методическим
подходом
при
оценке
эффективности
деятельности банка является анализ деятельности на основе балансовых
обобщений, среди которых выделяют: капитальное уравнение баланса,
уравнение
динамического
бухгалтерского
баланса,
балансовое уравнение, основное балансовое уравнение [5].
модифицированное
В ответ на возникшую на западе концепцию «высокорентабельной
банковской деятельности» в России необходимо разрабатывать аналогичные,
но более совершенные и современные подходы, одним из которых может стать
системный подход к исследованию банковского бизнеса на базе финансово
анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка с позиции
соответствия достигнутых результатов деятельности банка его стратегическим
целям и задачам.
Основная идея системного подхода к оценке эффективности деятельности
коммерческого банка состоит в том, чтобы рассмотреть этот объект как
сложную, относительно самостоятельную целостную систему в совокупности
взаимосвязанных
и
взаимообусловленных
подсистем,
между
которыми
существуют жестко детерминированные горизонтальные и вертикальные
взаимосвязи, характеризующие финансово-хозяйственное состояние банка и
динамику его развития, эффективность управленческих решений, место и роль
в банковской системе страны [2].
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого
банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих
все существенные аспекты его деятельности, что позволит проводить
всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать
как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и
влиять на них [4]. Главное отличие сбалансированной системы показателей
эффективности от произвольного набора показателей заключается в том, что
все
показатели,
входящие
в
сбалансированную
систему,
во-первых,
ориентированы на стратегические цели и задачи банка и, во-вторых,
взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам.
Проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка на
основе системного подхода состоит том, чтобы разработать такую методику
анализа, которая позволяла бы, с одной стороны, дать интегральную оценку
результатам деятельности банка с учетом множественности внешних и
внутренних факторов, на них воздействующих, а с другой стороны,
способствовала бы формированию экономически обоснованной программы
развития по различным направлениям банковского бизнеса для достижения
стратегических целей банковской организации [6].
Резюмируя вышесказанное отметим, что системный подход представляется
сегодня наиболее оптимальным методом оценки эффективности банковской
деятельности,
однако,
уделяя
главенствующую
роль
количественным
экономическим показателям, необходимо также принимать во внимание все,
что поможет ответить на следующие вопросы: насколько устойчив бизнес
банка; способен ли выжить банк в случае непредвиденных изменений на рынке;
существует ли у банка потенциал для дальнейшего роста. Необходимо
понимать, что скрывается за цифрами. Диверсификация бизнеса, стабильность
состава акционеров, отношения банка с органам государственного управления,
деловая
репутация
и
профессиональные
качества
топ-менеджмента,
организация систем управления. Такие факторы часто являются не менее
значимыми, чем текущие.
Литература
1. Зайцев С.А. (2005): «Эффективность банковского сектора в России» //
Труды XLIII Международной Научной Студенческой Конференции «Студент и
научно-технический прогресс»: Новосибирский Государственный Университет.
Новосибирск, 12-14 апреля 2005.
2. Козловский А.А. «Эффективность банковской деятельности в системе
обеспечения экономической безопасности России». Диссертация. Москва, 2011.
3. Bos, J. and Kool, C. (2002): “Bank size, specialization and efficiency”,
Working papers, Maastricht University, the Netherlands.
4. Банкир.Ру [Электронный ресурс] / Банковские новости, рейтинги,
аналитика – Электрон. дан. – Режим доступа: www.bankir.ru, свободный –
Заглавие с экрана.
5. Банк России [Электронный ресурс] / Официальный сайт Центробанка
России – Электрон. дан. – Режим доступа: www.cbr.ru, свободный – Заглавие с
экрана.
6. Оценка финансового состояния банков [Электронный ресурс] / Новости,
рейтинги, аналитика, публикации – Электрон. дан. – Режим доступа:
www.banks-rate.ru, свободный – Заглавие с экрана.