Решения для повышения эффективности бизнеса

ИНТЕГРАЦИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
ORACLE HYPERION PLANNING С СИСТЕМОЙ
ПРОИЗВОДСТВЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ
ДЛЯ ЗАДАЧ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ РАБОТАМИ
НА МЕСТОРОЖДЕНИИ
ОПЫТ ISG CONSULTING
Крупнейшие корпоративные клиенты
Государственные структуры
Комитет государственных услуг г. Москвы
ОАО «Электронная Москва»
Основные направления деятельности:
Построение комплексных автоматизированных систем BPM-класса на базе Oracle Hyperion Planning
Построение производственно-экономических прогнозных моделей
Построение систем управления стратегическим развитием и инвестиционной деятельностью
Разработка методологии планово-бюджетного управления
Разработка методологии производственного планирования на основе нормативов
Оптимизация организационных структур, совершенствование управленческих бизнес-процессов
Оптимизация показателей экономической эффективности на основе систем управления затратами
2
АКТУАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СИСТЕМЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (1/3)
Повышение объективности плановых бюджетов
1
 Как правило, при формировании годового бизнес-плана подразделения самостоятельно
формируют свои плановые бюджеты в натуральном и денежном выражении.
 Наиболее распространённым подходом является планирование «от достигнутого», когда в
качестве основы разработки нового бюджета выступает бюджет предыдущего периода.
 В связи с этим не всегда учитываются изменения факторов, влияющих на бюджетные
показатели. К данным факторам можно отнести, в частности: коммерческие,
производственные, технологические, факторы оборудования и персонала и т.д.
 Соответственно, важным направлением развития является включение этих факторов в
систему бюджетирования.
Реализация механизмов оценки обоснованности бюджетов
2
 Подразделения, осуществляющие согласование плановых бюджетов, имеют крайне
ограниченные возможности по оценке их обоснованности.
 Единственный способ анализа сопоставление данных отчётного и планового периодов, а
также сравнение изменений натуральных и стоимостных показателей.
 Очевидно, что в производственной компании подобный анализ требует учёта специфики
основных бизнес-процессов и их взаимосвязей, которая не содержится в системе
финансовой консолидации.
3
АКТУАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СИСТЕМЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (2/3)
Реализация механизмов оперативной корректировки планов
на основании управленческого факта
3
 Одним из ключевых требований, предъявляемых к плану, является его актуальность на
отчётную дату.
 Данное требование предполагает, что план должен корректироваться по мере поступления
оперативных фактических данных и изменения прогнозов.
 Например, факт выполнения производственных показателей за месяц должен
использоваться для оценки понесённых затрат на основе экономических нормативов и в
случае возникновения отклонений вести к изменению производственных и финансовых
планов будущих периодов.
 Данный функционал играет ключевую роль в принятии управленческих решений,
направленных на достижение стратегических и годовых целей на основе оперативных
данных.
4
АКТУАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СИСТЕМЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ (3/3)
Расширение возможностей план-факт анализа.
Реализация комплексного функционала управления затратами
4
 Основная задача по анализу превышения фактических затрат над плановыми состоит в
выявлении причин его возникновения и подготовке управленческих решений, направленных
на минимизацию затрат в будущих периодах.
 Эффективное решение этой задачи невозможно без детального анализа факторов,
обусловивших дополнительные затраты. В результате анализа выделяются причины,
повлекшие экономические потери.
 К этим причинам могут быть отнесены:
 Ошибки в планировании
 Изменение технологии выполнения работ
 Изменение внешнего окружения (заказчики, субподрядчики)
 Человеческий фактор и т.д.
 Процесс управления затратами состоит в регулярном анализе причин отклонений,
определении их значимости с точки зрения влияния на финансовый результат и в
принятии управленческих решений, направленных на их нивелирование.
 Система бюджетирования является ключевым инструментом управления
затратами, в связи с чем ограничение функционала в области факторного анализа
существенно снижает её эффективность.
5
СПЕЦИФИКА ТЕКУЩЕЙ ИТ-АРХИТЕКТУРЫ
На текущий момент в большинстве компаний существуют задачи, входящие
в BPM-контур, регулярное решение которых предполагает использование
MS Excel
6
НАПРАВЛЕНИЯ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ
Задача развития системы бюджетирования может быть решена путем добавления в
BPM-контур специализированного решения, включающего в себя:
Описание основных бизнес-процессов (в первую очередь – производственных), их
показателей (драйверов), факторов влияния (коэффициентов) и связей между ними
Привязку статей затрат в натуральном и денежном выражении к конкретным процессам
Реализацию методологии планирования натуральных и финансовых показателей по
всем бизнес-процессам на основе набора первичных параметров (например, плана
продаж)
Механизм передачи данных в систему финансовой консолидации
Наилучшим образом данным требованиям соответствует расчётная модель,
включающая в себя производственные и экономические показатели.
Производственно-экономическая модель должна полностью заменить все Excelфайлы, регулярно используемые в цикле бизнес-планирования
7
ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ПРОИЗВОДСТВЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
МОДЕЛИ
Максимально точное отражение специфики ключевых производственных процессов и факторов,
оказывающих на них влияние (оборудование, технологии, режимы работы, персонал и т.д.)
Описание в модели всех основных объектов производственного процесса: месторождения,
кусты, скважины, виды работ, оборудование и т.д., а также принципов их взаимодействия
Реализация алгоритмов планирования производственных показателей (времени выполнения
работ, работы оборудования и бригад) с учётом всех значимых факторов
Реализация алгоритмов планирования потребности в ресурсах (натуральных и стоимостных) на
основе нормативов
Возможность гибкой перестройки модели при необходимости добавления новых объектов,
процессов, факторов, а также методик планирования
Наиболее целесообразным представляется использование специализированных
средств построения производственно-экономических моделей.
В своих проектах мы используем программный продукт DION Manufacturing Planning,
который тесно интегрируется с Oracle Hyperion Planning.
8
ФРАГМЕНТ СТРУКТУРЫ МОДЕЛИ ДЛЯ ПРОЕКТА СТРОИТЕЛЬСТВА СКВАЖИН
9
ПРИНЦИПЫ РАБОТЫ МОДЕЛИ НОРМАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
10
ПРИМЕР РАСЧЁТА ВРЕМЕНИ ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ НА ОСНОВЕ
НОРМАТИВОВ
11
ПРИМЕР ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КОМПЛЕКСНОГО РЕШЕНИЯ В ПРОЦЕССЕ
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ НЕФТЕСЕРВИСНОЙ КОМПАНИИ
12
ПРЕИМУЩЕСТВА КОМПЛЕКСНОГО РЕШЕНИЯ
Добавление производственно-экономической модели в контур планово-бюджетной системы
обеспечивает формирование принципиально нового управленческого инструмента, который по
всем параметрам соответствует требованиям к полнофункциональной системе BPM-класса.
1
Использование унифицированных методик формирования бюджетов
2
Повышение прозрачности бюджетов
3
Формирование экономических прогнозов на основе производственных планов
4
Формирование уточнённого бизнес-плана на основе фактических производственных
показателей
5
Анализ влияния производственных факторов на экономический результат
6
Широкие возможности сценарного анализа, а также анализа чувствительности и
анализа рисков
7
Детальный анализ причин, повлекших отклонение факта от плана
8
Формирование производственной программы на основе ограниченного набора
первичных данных
9
Выявление направлений совершенствования производственных процессов,
обеспечивающих максимальный экономический эффект.
13
ISG Consulting
Москва, ул. Самотечная, д. 7, стр. 2
тел./факс: +7 (495) 645-68-85
e-mail: info@isgr.ru
www.isgc.ru
14