Азот Фосфор Калий - Московская Биржа
реклама
ОАО «Акрон» Годовой отчет за 2012 год Азот Фосфор Калий Последовательное создание стоимости Последовательное создание стоимости Содержание О Группе «Акрон» 01 04 06 08 Группa «Акрон» Основные показатели География бизнеса и рынок продаж Обращение председателя Совета директоров 10 Стратегия развития Наш бизнес Группа «Акрон» входит в число крупнейших мировых производителей минеральных удобрений. У нас есть четкое видение, каких результатов мы хотим достигнуть в качестве лидера отрасли и ответственного бизнеса. Группа ставит перед собой амбициозные цели, достижению которых способствуют четкая и последовательная стратегия развития и эффективная бизнес-модель, обеспечивающие компании рост и широкие перспективы. 20 Генеральный директор о результатах 2012 года 22 Бизнес-модель 24 Операционные результаты и обзор рынка 24 Азотные удобрения 28 Сложные удобрения 30 Фосфатное сырье 33 Калийное сырье 36 Другие сегменты бизнеса 39 Риски 42 Сезонность и цикличность спроса на удобрения 43 Устойчивое развитие Финансовые результаты 49 Результаты деятельности Корпоративное управление 57 Обращение председателя Совета директоров 58 Совет директоров 60 Правление 62 Отчет о работе органов корпоративного управления 68 Вознаграждение членов Совета директоров и Правления 69 Информация для акционеров 73 Положение об ответственности Финансовая отчетность 74 Консолидированная отчетность по МСФО 120 Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения 132 Перечень крупных сделок и сделок, в отношении которых имелась заинтересованность 135 Финансовая отчетность по РСБУ О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Главные направления развития Азот Группа «Акрон» Лидирующие позиции Глобальный игрок на мировом рынке удобрений. ●● Вторая в мире компания по производственным мощностям по выпуску сложных удобрений NPK. ●● 60 стран покупают продукцию Группы. ●● 5,9 млн т товарной продукции в год. Модернизация существующих и строительство новых мощностей страница 14 Фосфор Последовательная стратегия Амбициозная стратегия развития, нацеленная на построение собственной ресурсной базы. В 2012 году с запуском ГОК «Олений Ручей» компания увеличила степень вертикальной интеграции, добавив к азотному собственное фосфатное сырье. Начато строительство калийного ГОК. Стабильные финансовые результаты Запуск ГОК «Олений Ручей» и получение собственного фосфатного сырья страница 16 Стабильно высокие финансовые показатели. ●● Выручка увеличилась на 9%, до 71,1 млрд руб. ●● EBITDA – 19,9 млрд руб. ●● Рентабельность по EBITDA – 28%. ●● Чистая прибыль – 14,9 млрд руб. Калий Привлекательная отрасль Привлекательные фундаментальные факторы отрасли – непрерывный рост населения Земли и уровня жизни в условиях сокращения количества пахотных земель – ведут к постоянному увеличению использования удобрений. Начало строительства Талицкого ГОК и обеспечение финансирования проекта страница 18 Эффективная система корпоративной ответственности Ответственный работодатель для 15 650 сотрудников. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 1 О Группе «Акрон» Группа «Акрон» Бизнес-модель Группы «Акрон» построена на вертикальной интеграции, что позволяет контролировать всю цепочку создания добавленной стоимости. Наш бизнес Добыча сырья Создание собственной фосфатной и калийной сырьевой базы за счет разработки новых месторождений в России и Канаде. С 2012 года начато производство фосфатного сырья на первом горно-обогатительном комплексе. Доля в активах Группы 43% Подробнее о добыче сырья на стр. 30 Производство Три крупных предприятия производят широкую линейку азотных и сложных удобрений, в основе которой – собственное производство аммиака. Общие мощности по выпуску удобрений и промышленных продуктов – почти 6 млн т/г. товарной продукции. Доля в активах Группы 32% Подробнее о производстве на стр. 24 Логистика Три собственных портовых терминала на побережье Балтийского моря (общая мощность по перевалке различных видов грузов – 5 млн т/г.) и парк из 2 500 железнодорожных вагонов и цистерн. Доля в активах Группы 4% Подробнее о логистике на стр. 37 Дистрибуция Две собственные сбытовые сети в России и Китае и две международные трейдинговые компании в Швейцарии и США. Продажи в 60 стран мира. Доля в активах Группы 5% Подробнее о дистрибуции на стр. 38 Дополнительная стоимость Финансовые инвестиции Крупные пакеты акций в двух ликвидных активах – ОАО «Уралкалий» (Россия) и Azoty Tarnow (Польша) – являются составной частью акционерной стоимости Компании. Подробнее о финансовых инвестициях на стр. 38 2 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Доля в активах Группы 16% О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Значительный прогресс в достижении наших долгосрочных целей Год развития Достижения 2012 года в рамках долгосрочной стратегии развития Группы. Азот В ОАО «Акрон» новое производство карбамида («Карбамид-1000») мощностью 350 тыс. т/г. запущено в режиме комплексного опробования. Начата подготовка к строительству нового агрегата аммиака («Аммиак-4») мощностью 700 тыс. т/г. Фосфор Завершено строительство первой очереди ГОК «Олений Ручей». В декабре началась отгрузка апатитового концентрата на перерабатывающие предприятия Группы. Продолжено строительство подземного рудника (вторая очередь ГОК). Калий Группа «Акрон» привлекла Внешэкономбанк, Евразийский банк развития и Райффайзенбанк в качестве инвесторов в проект строительства Талицкого ГОК. В обмен на 38,05% акций Верхнекамской Калийной Компании привлечено свыше 400 млн долл. США, которые будут направлены на финансирование строительных работ. Финансовые инвестиции В 2012 году Группа «Акрон» приобрела 13,78% акций польского производителя удобрений Azoty Tarnow. По итогам объединения Azoty Tarnow с ZA Pulawy доля Группы в Grupa Azoty составила 8,91%. Корпоративное управление Уставный капитал ОАО «Акрон» уменьшен на 15%. Утверждено новое Положение о дивидендной политике ОАО «Акрон», в соответствии с которым на дивидендные выплаты планируется направлять не менее 30% чистой прибыли по МСФО. Планируется выплачивать дивиденды два раза в год. Азот «Карбамид-1000» Фосфор Устойчивое развитие Продолжено активное внедрение программы «За достойный труд» на предприятиях Группы. Продолжено увеличение штата за счет реализации крупных инвестиционных проектов – строительства новых горно-обогатительных комплексов и производств. В 2012 году количество сотрудников увеличилось на 10%, до 15 644 человек. ГОК «Олений Ручей» Калий В ноябре получено разрешение и начаты подготовительные работы к проходке шахтных стволов на промплощадке Талицкого ГОК. Закончены работы по разведке и получен отчет о ресурсах участков, объединенных в проект Foam Lake. Строительство Талицкого ГОК Устойчивое развитие Рост количества сотрудников Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 3 О Группе «Акрон» Основные показатели Финансовые показатели Финансовые результаты (МСФО) 14,9 млрд Чистая прибыль (руб.) Выручка (млн руб.) Операционная прибыль (млн руб.) Чистая прибыль (млн руб.) Базовая прибыль на акцию/ГДР (руб.) Объявленные дивиденды на акцию/ГДР (руб.) EBITDA (млн руб.)* Рентабельность по EBITDA (%) Активы (млн руб.)** Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи (млн руб.)** Денежные средства и их эквиваленты (млн руб.)** Краткосрочные кредиты (млн руб.)** Долгосрочные кредиты (млн руб.)** Денежный поток от операционной деятельности (млн руб.) Капитальные вложения (млн руб.)*** 2012 год 2011 год 2010 год 71 112 18 729 14 861 350,5/35,1 46/4,6 (за 9 мес. 2012 года) 19 924 28 156 619 24 681 65 431 27 731 20 328 433,1/43,3 129/12,9 46 738 8 741 6 279 129/12,9 40/4 20 856 32 117 310 19 950 10 336 22 98 078 24 398 27 453 23 383 38 176 9 294 13 509 16 052 32 391 10 374 7 597 13 134 22 719 3 282 16 122 10 844 5 449 *Показатель EBITDA определяется как операционная прибыль, скорректированная на амортизацию основных средств и нематериальных активов, прибыль или убыток от курсовой разницы и прочие неденежные и нестандартные статьи. **Значения статей баланса указаны по состоянию на 31 декабря соответствующего года. ***Значение по статье «Приобретение основных средств» из отчета о движении денежных средств. Выручка (млн руб.) 12 71 112 11 65 431 10 71,1 млрд Выручка (руб.) 46 738 EBITDA (млн руб.) 12 19 924 20 856 11 10 4 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 10 336 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Год стабильных результатов и высоких достижений Нефинансовые показатели Выпуск товарной продукции (тыс. т) Аммиак Азотные удобрения Сложные удобрения Продукция органического синтеза Продукция неорганической химии Итого Апатитовый концентрат Апатит-нефелиновая руда (отгрузка независимым потребителям) 2012 год 2011 год 2010 год 152 2 257 2 548 187 743 5 887 21 196 2 062 2 574 191 821 5 844 – 257 1 947 2 413 183 750 5 550 – 564 – – 5,9 млн т Выпуск товарной продукции Выпуск товарной продукции (тыс. т) 15 644 Количество персонала Группы 12 5 887 11 5 844 10 5 550 Количество персонала Группы 12 11 10 15 644 14 160 13 850 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 5 О Группе «Акрон» География бизнеса и рынок продаж Активы Группы «Акрон» находятся в шести странах. Продажи осуществляются в 60 стран мира. Добыча сырья Производство Страны, в которые Группа «Акрон» поставляет свою продукцию Логистика Доля в выручке Группы Дистрибуция 8% North Atlantic Potash Inc. США и Канада Agronova International Inc. Объемы продаж: 623 тыс. т Основные продукты: КАС, аммиачная селитра США – крупнейший рынок сбыта КАС для Группы (76% от общего объема продаж). Перспективы Устойчивые позиции Группы на рынке США (20% от общего импорта КАС в 2012 году) и растущий спрос на жидкие удобрения позволяют постепенно наращивать поставки. 15% 12% 2% Латинская Америка Объемы продаж: 1 020 тыс. т Основные продукты: аммиачная селитра, карбамид, КАС, NPK Бразилия – ключевой рынок сбыта аммиачной селитры в регионе (33% от общего объема продаж Группы), Аргентина – перспективный рынок продаж КАС. Перу, Мексика, Колумбия и др. страны региона – крупные потребители азотных удобрений и промышленной аммиачной селитры. Перспективы Активная экспансия на рынок Бразилии (30% от общего объема импорта аммиачной селитры в 2012 году) и Аргентины (30% от общего объема импорта КАС в 2012 году) на фоне постоянного роста спроса на азотные удобрения. Увеличение поставок промышленной аммиачной селитры и карбамида, продвижение NPK. 6 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Европа Африка и прочие страны* Объемы продаж: 575 тыс. т Основные продукты: аммиак, сухие смеси, аммиачная селитра, карбамид, КАС, NPK Крупнейшие страны-покупатели продукции Группы в регионе: Финляндия, Литва, Великобритания, Германия, Франция, Норвегия и Эстония. Основной рынок продаж аммиака и сухих смесей. Объемы продаж: 103 тыс. т Основные продукты: аммиачная селитра, карбамид Развивающийся рынок сбыта азотной продукции – Группа осуществляет поставки в девять стран региона. Перспективы Стабильный рынок сбыта широкой линейки продукции, рост поставок КАС после отмены антидемпинговых пошлин. Перспективы Развитие сельского хозяйства создает хороший фундамент для будущего роста рынка минеральных удобрений. *Австралия, Океания и др. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Отвечая потребностям глобального рынка 5% ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания» СНГ ЗАО «Акрон-Транс» ЗАО «Верхнекамская AS BCT ОАО Калийная Компания» AS DBT «Акрон» ОАО ООО «Дорогобуж» «Андрекс» ЗАО «Агронова» Agronova Europe AG Yong Sheng Feng «Хунжи-Акрон» 13% 26% Объемы продаж: 317 тыс. т Основные продукты: NPK, аммиачная селитра, промышленные продукты Украина – основной рынок NPK в СНГ (5% от общего объема продаж Группы). Группа поставляет значительные объемы аммиачной селитры в Белоруссию и на Украину благодаря короткому транспортному плечу. Перспективы Развитое сельское хозяйство и длительная история сотрудничества обеспечивают стабильный рынок сбыта продукции Группы. 19% Россия Азия** Китай*** Объемы продаж: 615 тыс. т Основные продукты: NPK Таиланд – ключевой рынок сбыта сложных удобрений (27% от общего объема продаж Группы). Объемы продаж: 1 462 тыс. т Основные продукты: NPK, сухие смеси Крупнейший рынок NPK (46% от общего объема продаж Группы). Производство сложных удобрений «Хунжи-Акрон» полностью ориентировано на внутренний рынок, российские предприятия обеспечивают 30% китайского импорта NPK. Перспективы Сохранение позиций на рынке Таиланда (более 55% от общего объема импорта NPK в 2012 году). Компания начала продвижение NPK на рынки Вьетнама и Индонезии. **Без учета Китая. Объемы продаж: 1 318 тыс. т Основные продукты: аммиачная селитра, NPK, промышленные продукты Россия – основной рынок аммиачной селитры (33% от общего объема продаж Группы), промышленных продуктов (56%) и NPK (12%). Перспективы Российский рынок остается приоритетным. Группа является третьим крупнейшим поставщиком удобрений в стране. Перспективы Китай остается ключевым рынком сложных удобрений, и Группа нацелена на сохранение на нем своих позиций. ***C учетом перепродажи продукции сторонних производителей. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 7 О Группе «Акрон» Обращение председателя Совета директоров «2012 год стал одним из важнейших в истории компании. С запуском ГОК «Олений Ручей» заработал наш горнодобывающий сегмент – ключевое звено вертикально интегрированной бизнес-модели Группы «Акрон». А.В. Попов Председатель Совета директоров ОАО «Акрон» Рынки сбыта Отчетный год стал непростым для мирового рынка минеральных удобрений. К сожалению, нестабильность мировой экономики продолжает оказывать влияние на отрасль, обостряется конкуренция. Я хочу особо выделить несколько факторов, которые делают наши позиции на рынке устойчивыми. Во-первых, мы работаем сразу на двух рынках – азотных и сложных удобрений, которые имеют разные особенности и цикличность, что снижает степень зависимости от конъюнктуры рынка конкретного продукта в данный момент времени. Во-вторых, благодаря четкой диверсификации рынков сбыта мы нивелируем влияние сезонности, равномерно распределяя потоки продукции в зависимости от спроса по разным регионам в течение всего года. В-третьих, важнейшим направлением маркетинговой политики для нас стало завоевание ведущих позиций на ключевых рынках сбыта: в России, Китае, США, Бразилии и Таиланде – странах с растущим спросом на удобрения. В то же время мы продолжаем активно искать новые направления для сбыта продукции и открывать для себя новые перспективные рынки, особенно это касается продаж сложных удобрений. 8 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Стратегическое развитие Отчетный год стал важным промежуточным этапом в реализации долгосрочной инвестиционной программы Группы на 2005-2020 годы. Половина пути уже пройдена, и мы отчетливо продемонстрировали, что компания обладает необходимым финансовым, технологическим и кадровым потенциалом для успешной реализации самых сложных инвестиционных проектов. В марте начато производство карбамида на новой установке в Великом Новгороде, в декабре – апатитового концентрата на ГОК «Олений Ручей». Мы также приступили к реализации еще двух важнейших проектов – строительству нового агрегата аммиака на новгородской промышленной площадке и калийного горно-обогатительного комплекса в Пермском крае. Кроме того, была завершена программа геологоразведки части калийных участков в Канаде, результаты которой свидетельствуют о высоком потенциале проекта Foam Lake. Перед Группой стоит амбициозная задача – фундаментальное повышение стоимости компании за счет построения вертикально интегрированного бизнеса, конкурентоспособного на мировом рынке. По итогам завершения нашей инвестиционной программы Группа превратится в одного из самых эффективных с точки зрения себестоимости производителей удобрений в мире. Реализуя стратегию развития, мы четко знаем, куда движемся, чего уже достигли и что еще предстоит сделать, и, безусловно, хотим, чтобы акционеры и инвесторы были уверены в стабильности и широких перспективах нашей компании. Дополнительными факторами такой уверенности являются сбалансированная финансовая политика, эффективная система управления и команда профессионалов с огромным опытом успешного строительства добывающих и перерабатывающих производственных мощностей. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Важный год в стратегическом развитии Группы «Акрон» В перспективе Группа «Акрон» станет производителем всех видов питательных веществ – азота, фосфора и калия. Помимо обеспечения собственной сырьевой независимости компания уже сейчас прорабатывает вопросы сбыта излишков аммиака, апатитового концентрата и хлористого калия, при этом мы заинтересованы в переработке сырья в удобрения для повышения добавленной стоимости продукции. Именно основываясь на потенциальном синергетическом эффекте, в 2012 году Группа сделала предложение о покупке контрольного пакета акций крупнейшего польского производителя удобрений Azoty Tarnow. К сожалению, сделка не состоялась, однако теперь мы являемся вторым крупнейшим акционером объединенной польской компании с большим потенциалом развития. Создание стоимости для акционеров Несмотря на высокие капитальные затраты Группы, мы обеспечиваем акционерам участие в прибыли компании. В период, предшествовавший годовому собранию акционеров, российские предприятия Группы были вынуждены частично остановить производственные мощности из-за разногласий с поставщиком сырья, поэтому акционеры решили оставить прибыль компании нераспределенной до разрешения ситуации. Позднее, когда ситуация с поставками сырья нормализовалась, было принято решение выплатить дивиденды за девять месяцев 2012 года в размере 46 руб. на акцию. Более того, Совет директоров утвердил новое Положение о дивидендной политике, рекомендовав осуществлять дивидендные выплаты не менее двух раз в год в общем объеме не менее 30% от чистой прибыли по МСФО. Корпоративное управление Группа «Акрон» с большим вниманием относится к построению репутации и системы взаимоотношений с акционерами. Мы постоянно работаем над повышением стандартов корпоративного управления. Подробнее о корпоративном управлении на стр. 57 Прогноз В наступившем 2013 году мы ожидаем, что ситуация на мировом рынке удобрений останется стабильной на фоне высоких цен на сельхозпродукцию. Выход ГОК «Олений Ручей» на проектную мощность позволит нивелировать риск остановки производства сложных удобрений из‑за отсутствия сырья и сдержать рост себестоимости продукции на фоне либерализации рынка фосфатного сырья в России. Вкупе с высокой загрузкой производственных мощностей это позволит Группе генерировать денежный поток, необходимый для выполнения инвестиционной программы, обеспечения долговых обязательств и выплаты дивидендов. От имени Совета директоров ОАО «Акрон» хочу выразить признательность акционерам за доверие и поддержку амбициозных инвестиционных планов Группы «Акрон», а менеджменту и коллективу – за упорную и добросовестную работу, благодаря которой все эти планы воплощаются в жизнь. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 9 О Группе «Акрон» Стратегия развития Построение высокоприбыльного и эффективного бизнеса с широкими перспективами роста и развития. Добыча сырья Вертикальная интеграция Собственная сырьевая база – залог производственной и финансовой устойчивости компании Вертикальная интеграция – основа эффективного и конкурентоспособного бизнеса Азот Добыча сырья Cнижение себестоимости сырья, обеспечение стабильных поставок на перерабатывающие предприятия и увеличение общих объемов производства Группы. Производство Рост производственных мощностей и повышение их эффективности, расширение продуктовой линейки. Логистика Cнижение расходов на транспортировку продукции и обеспечение гибкости в отгрузках. Дистрибуция Диверсификация рынков сбыта и минимизация влияния фактора сезонности и колебаний спроса на отдельных рынках. 2,4 млн т/г. производство аммиака Фосфор 2,0 млн т/г. производство апатитового концентрата Калий 2,0 млн т/г. производство хлористого калия 10 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Четкая стратегия для создания долгосрочной акционерной стоимости Результаты Значение Рост выручки и снижение себестоимости для повышения рентабельности бизнеса Фундаментальное повышение стоимости компании за счет эффективной бизнес-модели и высоких финансовых показателей Увеличение объемов продаж за счет реализации излишков сырья и роста производства азотсодержащих удобрений. Растущая вертикальная интеграция ка ч у Выр Прибыль Последовательное создание стоимости Се бес тои мо сть Снижение затрат за счет использования собственного сырья, повышения эффективности производства, работы сетей логистики и дистрибуции. Широкая линейка минеральных удобрений Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 11 О Группе «Акрон» Стратегия в действии С 2005 года Группа «Акрон» реализует стратегию по трансформации в вертикально интегрированную структуру, включающую добычу сырья, эффективные перерабатывающие мощности, логистику и сбыт. Общий объем расширенной инвестиционной программы на 2005-2020 годы – 5 млрд долл. США, из которых уже затрачено около 2 млрд долл. США. Сегмент Добыча сырья 2005-2012 годы Результаты, достигнутые к 2012 году Создание собственных горно-обогатительных предприятий по производству фосфатного и калийного сырья. Фосфор Запуск первой очереди ГОК «Олений Ручей» мощностью 1 млн т/г. апатитового концентрата. Фосфор Получение лицензий на добычу апатит-нефелиновой руды, строительство горно-обогатительного комплекса «Олений Ручей». Калий Начало строительства Талицкого ГОК. Калий Получение лицензии на добычу хлористого калия, подготовка и согласование проекта строительства шахтных стволов Талицкого ГОК, обеспечение финансирования проекта. Производство Логистика Дистрибуция ●● Приобретение завода по производству удобрений «Хунжи-Акрон» в Китае. Новые производственные мощности по выпуску КАС и КФС введены в эксплуатацию. ●● Строительство новых производственных мощностей на промплощадке в Великом Новгороде: – карбамид (350 тыс. т/г.); – КАС (700 тыс. т/г.); – КФК и КФС (105 тыс. т/г.). Новый агрегат карбамида работает в режиме комплексного опробования (испытания). ●● Приобретение двух портовых терминальных комплексов для перевалки сыпучих удобрений общей мощностью 3 млн т/г. в России и Эстонии. ●● Строительство терминала по перевалке аммиака и КАС общей мощностью 2 млн т/г. в Эстонии. ●● Создание собственного парка из 2 500 железнодорожных вагонов. Формирование сегмента завершено ●● Построение собственных сбытовых сетей на внутренних рынках России и Китая. ●● Продажи через собственные трейдинговые компании в 60 стран мира. Новый сегмент бизнеса 12 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Запланировано дальнейшее расширение мощностей по производству аммиака. Формирование сегмента завершено О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Инвестиции в поступательное развитие 2013-2020 годы Стратегия развития Фосфор 2013 год – выход первой очереди ГОК «Олений Ручей» на проектную мощность и полное самообеспечение фосфатным сырьем с середины года. Факторы успеха при реализации стратегии развития Группы «Акрон» 2017 год – запуск второй очереди ГОК и выход на рынок фосфатного сырья в качестве поставщика. 1. Детальная проработка и последовательное исполнение стратегии, что создает уверенность в стабильности и делает прозрачными перспективы компании. Калий 2016-2018 годы – запуск калийного производства на Талицком ГОК. Самообеспечение сырьем и выход на рынок калийного сырья в качестве поставщика. 2. Глубокая предварительная экспертиза всех новых проектов: перспективы, источники финансирования, востребованность продукта на рынках сбыта. 3. Профессиональная команда с огромным опытом управления, модернизации и строительства производственных мощностей. 4. Проведение сбалансированной финансовой политики для сохранения стабильности компании при высоких капитальных затратах: поэтапная реализация инвестиционной программы и использование широкого набора инструментов для привлечения финансирования. Азот 2015 год – запуск нового агрегата аммиака мощностью 700 тыс. т/г. Объем производства (в действующем веществе; млн т) Азот 2,1 Соотношение полезных веществ в общем объеме производства Группы N Фосфор % 51 20 29 0,8 P2O5 Соотношение полезных веществ в общем объеме мирового производства Калий n N n P2O5 n K2O 5. К 2020 году Группа «Акрон» получит сбалансированную продуктовую линейку, состоящую из всех питательных элементов: азота, фосфора и калия. Данная структура производства соответствует балансу спроса на мировом рынке минеральных удобрений. 1,2 n N n P2O5 n K2O % 61 23 16 K2O Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 13 О Группе «Акрон» Азот Крупный производитель азотных удобрений Рынок азотных удобрений Спрос на азотные удобрения в мире непрерывно растет. Это наиболее стабильный сегмент отрасли удобрений: за последние три года, с 2010-го по 2012-й, средний ежегодный прирост мирового потребления азотных удобрений составлял 2,5%. Крупнейшие потребители – Китай, Индия, США и Бразилия – продолжают наращивать объемы внесения азотных удобрений. Азотные удобрения в значительной степени обеспечивают урожайность сельхозкультур, поэтому, несмотря на ожидаемое замедление темпов роста потребления в 2013 году до 1,4% в год на фоне глобальных кризисных явлений, спрос на азотные удобрения вырастет практически повсеместно. страница 27 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Что мы производим Как мы развиваемся Группа «Акрон» производит наиболее распространенные виды азотных удобрений: аммиак, аммиачную селитру, карбамид и КАС. Кроме того, азот содержится в сложных удобрениях NPK. С вводом в строй нового агрегата аммиака в 2015 году мощности по производству азотосодержащей продукции увеличатся на 39%, с 1,5 млн до 2,1 млн т азота. Широкая продуктовая линейка и высокое качество продукции обеспечивают стабильный спрос на азотсодержащие удобрения Группы во всем мире. Появление дополнительных объемов аммиака обеспечит сырьевую базу для дальнейшего наращивания мощностей по производству азотных удобрений. страница 24 +39% Азотная продукция C 2015 года Мощности с 2015 года Ключевые факты… …об азоте Азот – это элемент, необходимый для существования животных и растений, входящий в состав белков, аминокислот и нуклеиновых кислот. Азотные удобрения необходимы для обеспечения качества практически всех культур и высокой урожайности. Низкое содержание азота в почве ограничивает развитие культурных растений, поэтому внесение азотных удобрений должно быть ежегодным. О Группе «Акрон» Фосфор Расширяя масштабы бизнеса Рынок фосфатных удобрений Спрос на фосфатные удобрения растет неравномерно и из года в год может показывать разнонаправленную динамику. Тем не менее средний темп ежегодного прироста потребления P2O5 в 20102012 годах составил 4,2% на фоне увеличения импорта со стороны крупнейших потребителей. Ожидается, что сокращение импорта со стороны Индии скажется и на общемировом потреблении, темп прироста которого замедлится до 0,5% в год, что, однако, будет компенсировано увеличением потребления в других регионах, особенно в Китае и Бразилии. страница 32 +4,2% Фосфаты Рост мирового спроса в 20102012 годах О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Ключевые факты... Фосфор играет решающую роль в передаче энергии, фотосинтезе, переносе биогенных веществ, обмене сахаров, генетике растений и делении клеток. …о фосфоре Что мы производим Группа «Акрон» ежегодно поставляет на рынок 0,4 млн т P2O5 в составе сложных удобрений NPK. С вводом в строй собственного производства фосфатного сырья (апатитового концентрата) компания сможет нарастить объемы производства фосфорсодержащих удобрений и выйти на рынок поставщиков высококачественного сырья. Растения, получающие достаточное количество фосфора, растут и созревают быстрее. Сельскохозяйственным культурам фосфорные удобрения нужны для укрепления корневой системы и повышения устойчивости к засухе, заболеваниям и заморозкам. Как мы развиваемся Проектная мощность ГОК «Олений Ручей» – 2 млн т апатитового концентрата, что эквивалентно 0,8 млн т P2O5. Основная задача Группы – минимизировать себестоимость производства фосфорсодержащих удобрений для повышения конкурентоспособности компании на мировом рынке. страница 30 C 2012 года О Группе «Акрон» Калий Ключевая область развития Рынок калийных удобрений Рынок калийных удобрений из года в год демонстрирует разнонаправленный спрос. При этом объем потребления калия в мире растет наиболее быстрыми темпами среди всех видов удобрений – в среднем 7,9% в год в 2010‑2012 годах. В 2013 году ожидается умеренный рост калийного рынка – на 1,9% – на фоне увеличения объемов закупок со стороны Китая и Бразилии и снижения спроса в Индии и США. страница 35 +7,9% Калий Рост мирового спроса в 20102012 годах О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Ключевые факты... Практически все фазы роста и созревания растений зависят от обеспечения калием. …о калии Что мы производим В составе сложных удобрений Группа «Акрон» ежегодно поставляет на рынок 0,4 млн т K2O. Основные калийные запасы сосредоточены лишь в нескольких странах мира, и Группа «Акрон» благодаря реализации проектов по строительству калийного ГОК в России и разведке месторождений в Канаде получила доступ к уникальной ресурсной базе. Калий участвует в синтезе крахмала и белков, поэтому использование калийных удобрений обеспечивает высокие урожаи основных сельскохозяйственных культур, повышение их качества и улучшение вкусовых свойств. Калий также увеличивает холодостойкость озимых культур и многолетних трав. Как мы развиваемся Проектная мощность Талицкого ГОК – 2 млн т хлористого калия в год, что эквивалентно 1,2 млн т K2O. Собственное калийное производство обеспечит Группе минимальные производственные затраты при выпуске трехкомпонентных удобрений NPK и стабильно высокий уровень рентабельности. страница 33 C 2016 года Наш бизнес Генеральный директор о результатах 2012 года «Высокие производственные результаты на фоне благоприятной ситуации на мировых рынках азотных и сложных удобрений, стабильные финансовые показатели, успешный запуск новых производств апатитового концентрата и карбамида – достижения Группы в 2012 году и очередное подтверждение эффективности стратегии развития и устойчивости нашей бизнес-модели». Операционные результаты В 2012 году общий объем производства товарной продукции Группы достиг 5,9 млн т, что на 1% выше уровня предыдущего года. В азотном сегменте выпуск товарной продукции вырос на 7% за счет увеличения мощностей по выпуску карбамида и КАС и повышения производительности агрегатов аммиака. Длительный плановый ремонт агрегата аммиака в ОАО «Дорогобуж» привел к снижению основных показателей предприятия, что, однако, компенсировалось ростом производства в ОАО «Акрон». Выпуск сложных удобрений сократился на 1% по сравнению с предыдущим годом из-за вынужденной остановки производств NPK в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» в июне-июле в связи с ограничением поставок фосфатного сырья со стороны контрагента. Рост производства сложных удобрений в «Хунжи-Акрон» на 13% частично компенсировал снижение показателей российских заводов Группы. Главное операционное событие отчетного года – начало производства сначала апатит-нефелиновой руды, а с декабря – апатитового концентрата. Российские предприятия Группы в конце 2012 года начали выпуск сложных удобрений с использованием собственного фосфатного сырья. ГОК «Олений Ручей» постепенно наращивает производство, и к июню текущего года мы планируем выйти на производительность 60-65 тыс. т в месяц, что позволит полностью покрыть потребности ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» в сырье. Финансовые показатели Выручка за 2012 год выросла на 9%, до 71,1 млрд руб., благодаря росту объема продаж и высоким ценам на удобрения в первом полугодии. Снижение показателя EBITDA на 4%, до 19,9 млрд руб., в первую очередь обусловлено 20 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ростом себестоимости сырья. В России продолжается либерализация сырьевых рынков, что привело к значительному росту цен. С 2011 года цена на хлористый калий рассчитывается на основе минимальной экспортной цены, с 2012 года аналогичные изменения начали происходить на рынке апатитового концентрата. Основная задача вертикальной интеграции для нас – снижение себестоимости за счет использования собственного сырья. Так, своевременный пуск ГОК «Олений Ручей» позволит нам нивелировать влияние либерализации фосфатного рынка уже в 2013 году. Мы сможем не только сдержать рост себестоимости, но и снизить издержки в будущем. Чистая прибыль в отчетном году сократилась на 27%, до 14,9 млрд руб. Важно отметить, что в 2011 году значительный эффект на данный показатель оказали разовые операции по продаже ценных бумаг и разрешений на разведку в Канаде. Скорректированная чистая прибыль без учета разовых операций выросла на 12%. В 2012 году уровень капитальных затрат достиг рекордных 16,1 млрд руб. Учитывая амбициозную инвестиционную программу Группы, основной задачей менеджмента остается сохранение финансовой стабильности компании. Группа «Акрон» придерживается ограничения уровня чистого долга ниже 3 EBITDA, по итогам отчетного года он составил 1,6. Необходимо отметить, что при реализации крупных инвестиционных проектов мы используем разные подходы. Инвестиции во вторую очередь «Оленьего Ручья» и строительство «Аммиак-4» суммарно в объеме около 1 млрд долл. США будут обеспечены за счет собственных средств Группы и денежного потока от операционной деятельности ГОК начиная с 2013 года. Строительство Талицкого ГОК – более дорогостоящий проект, который будет реализован с привлечением инвесторов и кредитной линии Внешэкономбанка. На данный момент мы уже получили более 400 млн долл. США от трех инвесторов и договорились о предоставлении еще 1,1 млрд долл. США в качестве кредита, что обеспечивает 3/4 от общего объема капвложений в проект. Таким образом, мы обеспечим своевременное финансирование инвестиционных проектов в ближайшие несколько лет, сохранив стабильность компании. Инвестиционные проекты В 2012 году завершены два крупных инвестиционных проекта – строительство первой очереди ГОК «Олений Ручей» и нового агрегата «Карбамид-1000». Важно, что оба проекта выполнены в запланированные сроки и в рамках установленного бюджета. «Олений Ручей» – крупнейший реализованный инвестиционный проект за всю историю нашей компании. Отгрузка первых тонн апатитового концентрата в декабре – это результат, которому предшествовали шесть лет напряженной работы: подготовка и согласование проекта ГОК, строительство инфраструктуры, фабрики и карьера. В середине отчетного года были завершены основные строительные работы, затем в течение четырех месяцев шла наладка оборудования и отработка технологии, чтобы довести качество получаемого продукта до требуемого стандарта. Основная задача на первую половину 2013 года – постепенный рост объемов производства одновременно с оптимизацией производственных процессов для достижения проектных показателей по расходным коэффициентам и товарному извлечению концентрата из руды. Одновременно с пуском первой очереди в отчетном году продолжены работы по строительству подземного рудника. Мы планируем начать подземную добычу руды в 2017 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Распределение объемов продаж продукции основных видов в 2012 году (в денежном выражении) 3 45 1 2 1 Сложные удобрения 2 Азотные удобрения 3 Продукция неорганической химии 4 Аммиак 5 Продукция органического синтеза Распределение объемов продаж по основным регионам в 2012 году (в денежном выражении) 6 78 В.Я. Куницкий Генеральный директор 4 2 3 году. Общая сумма инвестиций с начала реализации проекта достигла 500 млн долл. США. Также хочу отметить прогресс двух других крупнейших инвестиционных проектов Группы в отчетном году – строительства Талицкого ГОК и нового агрегата аммиака в ОАО «Акрон». Осенью отчетного года мы получили разрешение на строительство шахтных стволов Талицкого ГОК – наиболее трудоемкого и затратного этапа строительства калийного производства. Начаты работы по заморозке грунтов и строительству необходимой инфраструктуры, в 2013 году компания приступит к проходке двух стволов. Также в 2012 году активно шли подготовительные работы по проекту «Аммиак-4»: выполнено базовое проектирование, начата подготовка строительной площадки, выбраны поставщики оборудования. В ближайшие два года предстоит выполнить колоссальный объем работ, чтобы в 2015 году получить первые тонны аммиака. Ситуация на рынке 2012 год стал непростым для производителей всех видов минеральных удобрений. С одной стороны, мы в полной мере смогли использовать благоприятную конъюнктуру рынка азотных удобрений в первом полугодии 2012 года, когда цены на карбамид и аммиачную селитру находились вблизи своих локальных максимумов. Компания оперативно отреагировала на ценовой всплеск и максимально эффективно использовала этот отрезок времени. С другой стороны, во второй половине года ряд факторов оказал серьезное давление на рынок азотной продукции, что привело к корректировке цен. Тем не менее в целом рынок азотных удобрений, несмотря на большую волатильность, единственный показал рост объемов продаж, в то время как производители фосфатных и калийных удобрений столкнулись со значительным 1 5 сокращением спроса со стороны основных потребителей и вынуждены были сократить производство. Необходимость ежегодного внесения азотных удобрений не позволяет фермерам во всем мире отказываться от их использования даже в период неопределенности. Это преимущество азотного рынка дает возможность производителям сохранять высокую загрузку мощностей и эффективно реагировать на ценовую конъюнктуру, даже несмотря на естественные циклы активности на рынке. В подобной ситуации неопределенности на всех рынках моноудобрений хотелось бы отметить стабильность спроса на наш основной продукт – сложные удобрения, объединяющие в себе все три питательных элемента. Рынок удобрений NPK меньше подвержен колебаниям на фоне общей конъюнктуры мирового рынка. Стабильность спроса в первую очередь обеспечивается высокой лояльностью потребителей именно к данному виду удобрений. Поддержку рынку оказывает постоянно растущий спрос как со стороны традиционных потребителей – Китая, Таиланда, России, так и со стороны развивающихся рынков – Бразилии, Вьетнама и др. В 2013 году с наступлением весеннего посевного сезона цены на азотные удобрения стабилизировались. Важно отметить, что текущие цены на сельскохозяйственную продукцию находятся на довольно высоких уровнях, стимулируя фермеров в большинстве стран мира активнее использовать удобрения, поэтому мы не ожидаем ухудшения ситуации на рынке удобрений. Что касается перспектив рынка сложных удобрений, то, несмотря на увеличение конкуренции в связи с тем, что некоторые производители DAP частично перепрофилируют мощности на производство NPK, Группа «Акрон» сохраняет высокую 1 Китай 2 Россия 3 Латинская Aмерика 4 Азия 5 Европа 6 США и Канада 7 СНГ 8 Африка и другие регионы % 52 34 6 4 4 % 26 19 15 13 12 8 5 2 конкурентоспособность и лидирующее положение на ключевых рынках за счет качества продукции и активной маркетинговой политики. Устойчивое развитие Перед Группой «Акрон» стоит несколько важнейших задач в области устойчивого развития: формирование штата высококвалифицированных работников для обеспечения перспективного и сильного кадрового потенциала, повышение уровня промышленной безопасности для снижения травматизма, сокращение выбросов и рациональное использование ресурсов, содействие развитию регионов присутствия. Особое внимание на протяжении последних лет сфокусировано на горнодобывающих производствах. Создавая новые крупные компании, нужно не только подобрать штат квалифицированных специалистов, но и сформировать команду, сплоченный коллектив, выстроить систему социальных гарантий. В отчетном году заработал ГОК «Олений Ручей», который в течение нескольких лет принял на работу более 2 000 человек. СевероЗападная Фосфорная Компания сейчас активно выстраивает социальную политику, основываясь на программе «За достойный труд», которая действует в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж». Этот опыт, безусловно, найдет применение в будущем при формировании штата из 2 500 сотрудников Верхнекамской Калийной Компании, которая в отчетном году начала строительные работы на Талицком ГОК в Пермском крае. Использование современных технологий и мирового опыта дает нам возможность уже на этапе строительства горнодобывающих комплексов минимизировать негативное воздействие на окружающую среду и повысить уровень производственной безопасности. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 21 Наш бизнес Бизнес-модель В основе бизнес-модели Группы «Акрон» лежит эффективная цепочка взаимосвязанных сегментов бизнеса: добыча сырья, производство, логистика и дистрибуция. Вертикальная интеграция позволяет контролировать всю цепочку создания добавленной стоимости и обеспечивает эффективность и конкурентоспособность бизнеса. Сегмент Добыча сырья (фосфор и калий) Значение сегмента Активы Дополнительный сегмент Наиболее динамично развивающийся сегмент бизнеса Группы. Компания осуществляет строительство с нуля двух горно-обогатительных комплексов в России и проводит разведку участков калийного месторождения в Канаде. В декабре 2012 года начато производство апатитового концентрата. ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания» (Россия) Владеет лицензиями на разработку месторождений апатитнефелиновых руд «Олений Ручей» (ресурсы по JORC – 43,6 млн т P2O5) и Партомчорр (ресурсы по JORC – 42,8 млн т P2O5). В 2012 году окончено строительство первой очереди ГОК «Олений Ручей» (мощность – 1 млн т апатитового концентрата в год), в 2017 году будет запущена вторая очередь. На развитие данного сегмента Группа направляет основной объем капиталовложений. В перспективе «Добыча сырья» станет основным сегментом бизнеса компании наряду с «Производством». ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» (Россия) Владеет лицензией на разработку Талицкого участка ВМКМС (ресурсы по JORC – 312,8 млн т K2O). В 2012 году начаты работы по подготовке к проходке шахтных стволов Талицкого ГОК. Производство начнется в 2016-2018 годах. Производство (азотные и сложные удобрения, промышленные продукты) Основной сегмент Поддержание высокого уровня производительности существующих мощностей и увеличение выпуска аммиака и азотных удобрений – главные задачи в развитии данного сегмента бизнеса. ОАО «Акрон» (Россия) Крупнейшее предприятие Группы, производящее аммиак, широкую линейку азотных удобрений и NPK, продукцию органического синтеза и неорганической химии. Общий объем выпуска товарной продукции в 2012 году – 3,4 млн т. Логистика Дополнительный сегмент Логистическая инфраструктура обеспечивает потребности российских предприятий Группы в перевозке грузов по железной дороге и перевалке в портах при экспорте удобрений. AS DBT (Эстония) Терминальный комплекс по перевалке сухих минеральных удобрений. Мощность по перевалке – 2,5 млн т в год. Оборот грузов независимых производителей позволяет увеличить прибыльность данного сегмента. Дистрибуция Дополнительный сегмент Основная задача собственной сети дистрибуции – укрепление позиций Группы на ключевых рынках и завоевание новых перспективных рынков сбыта. ОАО «Дорогобуж» (Россия) Предприятие специализируется на производстве аммиака, аммиачной селитры и сложных удобрений. Общий объем выпуска товарной продукции в 2012 году – 1,5 млн т. AS BCT (Эстония) Терминальный комплекс по перевалке аммиака и жидких минеральных удобрений. Мощность – 2 млн т в год (1 млн т аммиака и 1 млн т жидких удобрений). ЗАО «Агронова» (Россия) Сбытовая сеть. 15 специализированных агрохимических предприятий в 8 сельскохозяйственных регионах России. Продажи транзитом по железной дороге в 65 регионов России. Общий объем продаж в 2012 году – 840 тыс. т. Yong Sheng Feng (Китай) Сбытовая сеть. Осуществляет продажу удобрений как через розничные магазины, работающие под маркой YSF, так и через сеть дистрибуторов. Общий объем продаж в 2012 году – 269 тыс. т. 22 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Повышение эффективности через вертикально интегрированную бизнес-модель Финансовые показатели в 2012 году North Atlantic Potash Inc. (Канада) Владеет разрешениями на геологические изыскания на 18 участках месторождения калийных солей Прерии Эвапорит в провинции Саскачеван. Совместное предприятие NAP и Rio Tinto проводит разведку на девяти участках. Еще четыре участка объединены в проект Foam Lake, в 2012 году завершены работы по геологоразведке (ресурсы по стандарту NI 43-101 – 178 млн т K2O). В отчетном году сегмент не приносил существенной выручки и прибыли, однако к нему относятся значительные активы, которые будут генерировать денежные потоки в будущем. «Хунжи-Акрон» (КНР) Предприятие специализируется на выпуске сложных минеральных удобрений, которые поставляются только на внутренний рынок Китая. Общий объем выпуска товарной продукции в 2012 году – 1 млн т. Данный сегмент генерирует основные денежные потоки компании. В 2012 году инвестиции в горнодобывающие проекты составили 9,6 млрд руб. Финансовые результаты 62,7 млрд руб. 30% Выручка Рентабельность по EBITDA 18,7 млрд руб. EBITDA ООО «Андрекс» (Россия) Сегмент «Логистика» в первую очередь обеспечивает Терминальный комплекс по перевалке минеральных удобрений снижение затрат производства, оставаясь при этом и производству сухих смесей. Мощность: перевалка – 500 тыс. т достаточно прибыльным. в год, смешивание и упаковка – 400 тыс. т в год. Финансовые результаты ЗАО «Акрон-Транс» (Россия) Железнодорожный оператор, осуществляющий грузовые Рентабельность по EBITDA перевозки для российских компаний Группы «Акрон». Управляет Выручка 2 500 вагонами и цистернами, находящимися в собственности Группы. EBITDA 3,2 млрд руб. 28% 0,9 млрд руб. Agronova International Inc. (США) и Agronova Europe AG (Швейцария) Осуществляют маркетинговую деятельность, дистрибуцию и морскую транспортировку удобрений, экспортируемых российскими предприятиями Группы «Акрон». Общий объем продаж в 2012 году – 3,1 млн т. Данный сегмент является вспомогательным и генерирует минимальное количество прибыли, необходимой для нормальной операционной деятельности. Финансовые результаты 49,5 млрд руб. Выручка 1 млрд руб. EBITDA Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 23 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Азотные удобрения Операционные результаты Обзор Основные планы по развитию Доля отдельных компаний в производстве аммиака в России в 2012 году* 7 8 1 6 5 2 4 3 Доля отдельных компаний в производстве азотных удобрений в России в 2012 году* 6 7 8 1 5 4 2 3 700 тыс. т/г. % 1 «Уралхим» 20 2 «ЕвроХим» 20 3 «Тольяттиазот» 16 4 «Акрон» 12 5 «Минудобрения» 8 (Россошь) 6 «ФосАгро» 8 7 СДС «Азот» 8 8 Прочие 8 1 «ЕвроХим» 2 «Уралхим» 3 «Акрон» 4 «ФосАгро» 5 СДС «Азот» 6 «Куйбышевазот» 7 «Минудобрения» (Россошь) 8 Прочие Строительство нового производства аммиака мощностью 700 тыс. т/г. в 2012‑2015 годах. 1 млн т/г. Дальнейшее наращивание мощностей по производству КАС на действующих агрегатах с 700 тыс. до 1 млн т/г. к 2014 году. Основные тенденции рынка азотных удобрений % 26 20 14 13 8 5 5 108,8 млн т Общий объем потребления азотных удобрений в 2012 году вырос на 1,6%, до 108,8 млн т (в питательном веществе). В первом полугодии 2012 года на рынке наблюдалась повышенная активность на фоне высоких цен на сельхозпродукцию и позитивных настроений фермеров, цены на удобрения находились вблизи исторических максимумов 2008 года. Из-за проблем с поставками газа в Тринидаде, Пакистане и Бангладеш сократились объемы производства аммиака и карбамида, что оказало поддержку ценам на аммиак во втором полугодии отчетного года. 9 2,4 млн т Общий объем производства товарного аммиака и азотных удобрений в 2012 году – 2 409 тыс. т (+7% к 2011 году). 800 тыс. т/г. Тем не менее мировой уровень продаж азотных удобрений оказался ниже прогнозов из-за снизившегося во второй половине года импорта со стороны Индии, Бразилии, стран Западной Европы и Пакистана. Дополнительным негативным фактором стал рост экспорта карбамида из Китая на фоне снижения себестоимости его производства, что оказало значительное давление на мировые цены на азотные удобрения в четвертом квартале 2012 года. Пуск нового агрегата карбамида в режиме комплексного опробования и увеличение мощностей по выпуску данного продукта почти на 80%, до 800 тыс. т/г. *Источник: «Азотэкон-Плюс». Производственные показатели (тыс. т) ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» «Хунжи-Акрон» Итого ОАО «Акрон» Аммиак Аммиачная селитра Карбамид КАС 1 170 525 88 1 783 536 887 – 1 423 571 – – 571 689 – – 689 152 1 323 245 689 Общий объем товарной продукции 24 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Аммиак Производительность двух действующих агрегатов аммиака – по 1 700 т/сутки. По показателю среднего расхода природного газа – 1 070 м3/т – данные агрегаты аммиака являются самыми экономичными на территории России (по данным ОАО «ГИАП»). В 2012 году продолжены работы по технической модернизации агрегатов аммиака для снижения расходных норм газа (–18 м3/т к 2011 году). 89% от общего объема аммиака использовано для производства удобрений. Аммиачная селитра Производство аммиачной селитры выросло на 10%, до 536 тыс. т. Внутреннее потребление выросло в два раза, до 48 тыс. т, за счет роста производства КАС. Карбамид В 2012 году производство карбамида выросло на 25%, до 571 тыс. т, за счет пуска нового агрегата карбамида в режиме комплексного опробования (испытания). 57% от общего объема карбамида (326 тыс. т) направлено на внутреннюю переработку – на производство карбамидо-аммиачной смеси и карбамидоформальдегидных смол. Карбамидо-аммиачная смесь В отчетном году производство КАС увеличилось на 25%, до 689 тыс. т, за счет роста объемов выпуска основного сырья – карбамида – и увеличения подвижного состава для перевозки КАС. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность «Карбамид-1000» Природный газ/уголь Фосфатное сырье Калийное сырье 2,3 млн м3/ 0,2 млн т 1,1 млн т 0,6 млн т Аммиак В 2008 году начато строительство нового агрегата карбамида мощностью 1 000 т/сутки (350 тыс. т/г.). Дополнительные мощности были необходимы как для увеличения продаж товарного карбамида, так и для обеспечения растущих потребностей в сырье для производства КАС и КФС. Мощности: 1,7 млн т Продажи: 9% Производство удобрений: 91% NPK и смешанные удобрения Мощности: 2,6 млн т График работ 2008-2009 годы – выполнено базовое проектирование, подготовлена проектная и рабочая документация. Сера 0,1 млн т 2010-й – март 2012 года – строительные работы, закуплено и смонтировано оборудование. С апреля 2012 года – пусконаладочные работы, производство в режиме комплексного опробования. Общие инвестиции в проект – 96 млн долл. США. Аммиачная селитра Карбамид Мощности: Мощности: 0,8 млн т 1,8 млн т КАС Мощности: Сырье, использованное для производства удобрений 0,7 млн т Азотные удобрения Сложные удобрения Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 25 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Азотные удобрения продолжение ОАО «Дорогобуж» «Хунжи-Акрон» Аммиак Аммиак Инвестиции в развитие «Аммиак-4» Проект по строительству нового крупнотоннажного агрегата аммиака в ОАО «Акрон» мощностью 700 тыс. т/г. Решение о строительстве принято в 2011 году. Общие инвестиции запланированы на уровне 400 млн долл. США. В 2012 году производство аммиака сократилось на 9%, до 525 тыс. т. В отчетном году проведен плановый капитальный ремонт длительностью 45 дней, во время которого осуществлены реконструкция и модернизация отдельных узлов и агрегатов. В результате производительность агрегата аммиака увеличена до 1 700 т/сутки. 98% от общего объема аммиака использовано для производства удобрений. Аммиачная селитра В 2012 году производство аммиака сократилось на 2%, до 88 тыс. т, в связи с проведенным капитальным ремонтом агрегата и заменой технологического оборудования. На предприятии реализуется программа модернизации производства аммиака для увеличения межремонтного пробега оборудования и снижения себестоимости продукта. 90% от общего объема аммиака использовано для производства удобрений. График работ 2012 год ●● Базовое проектирование агрегата аммиака, разработка проектной и рабочей документации. ●● Выбор поставщиков основного и дополнительного оборудования, заключение договоров. ●● Начата подготовка строительной площадки – выполнены геологические и геодезические изыскания, проведено техническое обследование существующих конструкций, осуществлен демонтаж неиспользуемых строений. 2013-2014 годы ●● Подготовка и согласование проектной и рабочей документации. Производство аммиачной селитры сократилось на 4%, до 887 тыс. т, из-за планового ремонта агрегата аммиака. Для производства сухих смешанных удобрений использовано 52 тыс. т селитры. 26 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ●● Закупка необходимого оборудования. ●● Строительные работы, монтаж оборудования и коммуникаций. ●● Подготовка и обучение персонала. 2015 год ●● Окончание строительных работ и монтажа оборудования. ●● Пуско-наладочные работы, выход на проектную мощность. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Наращивая производство География продаж аммиачной селитры по регионам в 2012 году 4 5 67 1 3 2 1 Южная Aмерика 2 Россия 3 Европа 4 СНГ 5 Северная Америка 6 Африка 7 Азия География продаж карбамида по регионам в 2012 году 5 6 1 4 3 2 1 Южная Aмерика 2 Европа 3 Азия 4 Африка 5 Северная Америка 6 Другие регионы География продаж КАС в 2012 году % 35 33 12 10 6 2 2 % 29 27 19 12 11 2 % 1 США 76 2 Аргентина 14 3 Европа 4 4 Канада 2 5 Другие регионы 4 34 5 2 1 Рынок азотных удобрений Благоприятная ценовая конъюнктура наблюдалась на рынке азотных удобрений в первой половине 2012 года. Цены на все азотные удобрения – аммиак, карбамид, аммиачную селитру и КАС – находились вблизи локальных максимумов, достигнутых впервые с 2008 года. Несмотря на значительную коррекцию цен во второй половине отчетного года, на рынке начинает формироваться новый восходящий ценовой тренд, поддерживаемый началом весенних посевных работ 2013 года. За отчетный год потребление азотных удобрений выросло на 1,6%, до 108,8 млн т (в питательном веществе). По оценкам IFA, в 2013 году увеличение спроса составит 1,4%. Факторы, оказавшие негативное влияние на рынок в 2012 году Снижение себестоимости производства карбамида вследствие удешевления угля в Китае и значительное увеличение экспорта негативно сказались на мировых ценах на азотные удобрения во втором полугодии 2012 года. Совокупный объем экспорта карбамида из Китая по итогам года составил 6,9 млн т, что почти в два раза выше показателей предыдущего года. В целом мировой уровень продаж азотных удобрений оказался ниже прогнозов из-за импорта, снизившегося в Индии и Пакистане на 1%, в Бразилии – на 20%, в Западной Европе – на 9%. Факторы, оказавшие позитивное влияние на рынок в 2012 году Высокая активность на рынке в первом полугодии 2012 года была сформирована главным образом спросом из США. Объем импортных закупок карбамида за год вырос на 11%, до 6 млн т. Важным фактором, положительно повлиявшим на баланс спроса и предложения в отрасли, стала приостановка производства аммиака в Тринидаде, Пакистане и Бангладеш в связи с перебоями в поставках газа. Это также поддержало цены на аммиак во втором полугодии отчетного года. Стало известно, что сроки пуска новых аммиачных и карбамидных установок в Алжире и Египте сдвинуты на шестьдевять месяцев, поэтому вероятность образования чрезмерного предложения и, как следствие, снижения цен в ближайший год на рынке азотных удобрений существенно снизилась. Динамика мировых цен на азотные удобрения (долл. США/т) 600 500 400 300 200 100 0 07.01.2010 03.06.2010 04.11.2010 Карбамид, FOB Балтика 07.04.2011 01.09.2011 02.02.2012 Аммиачная селитра, FOB Балтика 05.07.2012 06.12.2012 КАС, FOB Черное море Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 27 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Сложные удобрения Операционные результаты Обзор 2,6 млн т производство сложных удобрений Общий объем производства сложных удобрений в 2012 году – 2 583 тыс. т (–1% к 2011 году). В декабре 2012 года российские предприятия Группы начали производить сложные удобрения с использованием собственного апатитового концентрата, поставляемого ГОК «Олений Ручей». В июне-июле отчетного года производство сложных удобрений в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» было приостановлено из-за разногласий по стоимости сырья с поставщиком ОАО «Апатит». Основные планы по развитию Полный перевод агрегатов по производству сложных удобрений на собственное фосфатное сырье в 2013 году. Переход на использование собственного калийного сырья после запуска Талицкого ГОК. Основные тенденции рынка сложных удобрений Спрос и цены на NPK в 2012 году оставались стабильными, несмотря на колебания на азотном, фосфорном и калийном рынках. Основные потребители NPK – Китай, Таиланд и страны СНГ – увеличили закупки в отчетном году, что подтверждает высокую популярность сложных удобрений. Одновременно растет потребление NPK со стороны развивающихся стран Азии, Африки и Южной Америки. В прошедшем году некоторые производители DAP с гибкой производственной линейкой частично переключились на выпуск удобрений NPK. С одной стороны, это создало давление на мировые цены на сложные удобрения в конце 2012 года, с другой – демонстрирует, насколько более стабильным является спрос на трехкомпонентные удобрения. Особенности данного рынка – потребность в высоком качестве удобрений и активное взаимодействие с конечными потребителями; эти условия могут обеспечить только производители, специализирующиеся на выпуске NPK. Производственные показатели (тыс. т) NPK Смешанные удобрения ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» «Хунжи-Акрон» 1 135 508 593 – 88 259 Итого 2 236 347 28 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ОАО «Акрон» В отчетном году производство NPK в ОАО «Акрон» сократилось на 2%, до 1 135 тыс. т, в связи с ограничением поставок апатитового концентрата со стороны ОАО «Апатит» в июне. В декабре 2012 года ОАО «Акрон» начало постепенный переход на выпуск NPK с использованием апатитового концентрата, поставляемого ГОК «Олений Ручей». ОАО «Дорогобуж» Производство NPK сократилось на 16%, до 508 тыс. т, в связи с ограничением поставок апатитового концентрата со стороны ОАО «Апатит» в июне-июле и ремонтом цеха нитроаммофоски. Производство смешанных удобрений сократилось на 2%, до 88 тыс. т. С декабря 2012 года предприятие выпускает сложные удобрения, используя собственное сырье. «Хунжи-Акрон» В 2012 году производство NPK и сухих смешанных удобрений выросло на 13%, до 852 тыс. т. Это рекордный показатель за всю историю предприятия, который обеспечен за счет высокого спроса на сложные удобрения на внутреннем рынке Китая, стабильных поставок сырья и устойчивой работы оборудования при высоких загрузках. О Группе «Акрон» Наш бизнес Рынок сложных удобрений NPK остаются одним из наиболее востребованных в мире видов удобрений со стабильным спросом и ценами (средняя цена в 2012 году составила 451 долл. США/т FOB FSU spot, в 2011 году – 452 долл. США/т). Конъюнктура азотного, фосфатного и калийного рынков оказывает влияние на рынок сложных удобрений, но, поскольку NPK сочетает в себе все основные питательные компоненты, цены на него всегда менее волатильны. Другая важная особенность рынка – высокая лояльность потребителей, постоянно использующих данный вид удобрений. Китай – один из крупнейших в мире рынков по производству и потреблению NPK. Помимо масштабного производства внутри страны Китай ежегодно импортирует значительные объемы сложных удобрений. Так, в 2012 году на фоне снижения потребления фосфатных и калийных удобрений Китай импортировал 1,3 млн т NPK, что на 30% больше уровня предыдущего года. Доля Группы «Акрон» в общем объеме импорта составила 30%. Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Растущая популярность NPK и низкая волатильность данного рынка ведут к росту конкуренции. Производителей сложных удобрений можно разделить на две группы: одни специализируются только на производстве NPK, другие имеют возможность варьировать свою продуктовую линейку, производя в зависимости от рыночной конъюнктуры DAP или NPK. За последний год компании с гибкой производственной линейкой нарастили выпуск сложных удобрений, увеличив конкуренцию на рынке, что в краткосрочном периоде оказывает влияние на цены на отдельных рынках. Однако в средне- и долгосрочной перспективе компании, специализирующиеся на выпуске NPK, определяют конъюнктуру мирового рынка удобрений, так как обладают рядом ключевых конкурентных преимуществ, гарантирующих потребительскую лояльность, – высоким качеством продукции и ориентированной на потребителей NPK маркетинговой политикой. География продаж NPK в 2012 году 6 7 5 1 4 2 3 % 1 Китай (продажи 26 «Хунжи-Акрон») 2 Китай (экспорт 20 из России) 3 Таиланд 27 4 Россия 12 5 Украина 5 6 Бразилия 5 7 Другие регионы 5 Доля отдельных компаний в производстве сложных удобрений в России в 2012 году* 6 1 5 2 3 4 % 1 «ЕвроХим» 9 2 «Уралхим» 8 3 «Акрон» 26 4 «ФосАгро» 34 5 «Минудобрения» 18 (Россошь) 6 Прочие 5 *Источник: «Азотэкон-Плюс». Практичность, легкость хранения и ввода в почву обеспечивают растущую популярность NPK в развивающихся странах. Вслед за Китаем другие страны Азиатского региона (Таиланд, Вьетнам, Индонезия), а также страны Южной Америки и Африки активно наращивают объемы потребления NPK. Неизменной популярностью сложные удобрения пользуются в странах СНГ, особенно в России и на Украине, где традиционно низки объемы потребления фосфатных и калийных моноудобрений. Динамика мировых цен на NPK (долл. США/т) 550 500 450 400 350 300 250 200 07.01.2010 03.06.2010 04.11.2010 07.04.2011 01.09.2011 02.02.2012 05.07.2012 06.12.2012 Азофоска, FOB FSU Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 29 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Фосфатное сырье Обзор 500 млн долл. США Операционные результаты и инвестиции в развитие К концу 2013 года планируется вывести ГОК на проектную мощность – 1 млн т/г. апатитового концентрата. ГОК «Олений Ручей» В 2012 году ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания» завершило строительство первой очереди горно-обогатительного комбината на месторождении «Олений Ручей» в Мурманской области. Строительство подземного рудника и увеличение мощности обогатительной фабрики для наращивания выпуска апатитового концентрата к 2017 году. общие инвестиции с начала освоения месторождения С мая 2012 года СЗФК начала добычу апатит-нефелиновой руды в карьере ГОК «Олений Ручей». С декабря 2012 года ГОК начал постоянную отгрузку апатитового концентрата на российские перерабатывающие предприятия Группы «Акрон». По результатам проведенной доразведки балансовые запасы апатит-нефелиновых руд месторождения увеличены на 5%, запасы руды в карьере (B+C1+C2) – на 75%. В сентябре 2012 года генеральным директором СЗФК назначен президент ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» В.Я. Куницкий. Основные планы по развитию С июня 2013 года мощности ГОК «Олений Ручей» должны полностью обеспечить потребности ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» в апатитовом концентрате (исходя из общей потребности 750 тыс. т/г.). Инвестиции в строительство в 2013‑2017 годах запланированы на уровне 650 млн долл. США. Основные параметры месторождения «Олений Ручей» Подтвержденные запасы по стандартам ГКЗ Роснедра (2012 год) Балансовые запасы Р2О5 (B+C1+C2) – 63,7 млн т. Основные тенденции рынка фосфатных удобрений В 2012 году общий объем потребления фосфатных удобрений снизился на 1,5%, до 40,7 млн т Р2О5, за счет сокращения импорта фосфатных удобрений со стороны Индии и низкого внутреннего спроса в Китае. В первом квартале отчетного года компания Ma’aden Phosphate Company (Саудовская Аравия) запустила одно из крупнейших в мире производств MAP/ DAP мощностью 3 млн т/г., что создало серьезное давление на мировые цены. Бразилия остается крупнейшим импортером фосфатных удобрений и продолжает наращивать закупки MAP/ DAP, что оказывает положительное влияние на мировой рынок фосфатных удобрений. В ближайшее время не ожидается ввода новых крупных проектов, способных привести к чрезмерному росту предложения на рынке. Производственные показатели (тыс. т) Апатит-нефелиновая руда Апатитовый концентрат 1 239 21 СЗФК 30 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Ресурсы и запасы по стандартам JORC (2011 год) Ресурсы Р2О5 (измеренные, указанные и предполагаемые) – 43,6 млн т. Запасы Р2О5 (подтвержденные и вероятные) – 34,4 млн т. В 2012 году в карьере ГОК «Олений Ручей» произведена выемка 6,5 млн м3 горной массы, из которой получено 1 239 тыс. т апатит-нефелиновой руды со средним содержанием P2O5 10,7%. Отчетный год стал начальным этапом работы карьера, поэтому был проведен большой объем вскрышных работ (коэффициент вскрыши в среднем составил 4,9 т породы к 1 т руды). Пониженное содержание полезного вещества в руде обусловлено отработкой запасов верхних горизонтов, которые ожидаемо содержат меньшее количество полезного вещества. Основная задача на 2013 год – повышение эффективности горных работ, что должно повлечь более чем двукратное снижение коэффициента вскрыши, а также повышение среднего содержания P2O5 в руде до 12,6%. На обогатительной фабрике в ходе проведения пуско-наладочных работ была произведена 21 тыс. т концентрата. В течение 2013 года основные усилия будут сосредоточены на достижении проектной мощности и работах по снижению себестоимости продукции на основе оптимизации производственных процессов и достижения проектных показателей по расходным коэффициентам и товарному извлечению концентрата из руды. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Запуск ГОК «Олений Ручей» – новый этап развития Группы «Акрон» Начало реализации Получение продукции Промежуточная цель – запуск ГОК Получение лицензии на разработку месторождения «Олений Ручей» Начало производства апатитового концентрата 1 млн т/г. апатитового концентрата – самообеспечение сырьем 2006 год 2012 год 2013 год ●● 2009-2012 годы – строительство объектов горнообогатительной фабрики, карьера, инфраструктуры. ●● ●● ●● В июле-ноябре на обогатительной фабрике проводились пусковые операции и отработка технологических режимов для доведения производственного процесса и получаемого продукта до установленных параметров. Завершено строительство вспомогательных объектов и транспортной инфраструктуры. С декабря ведется отгрузка апатитового концентрата в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж». Строительство второй очереди ГОК и пуск подземного рудника 2017 год Основные планы на 2013 год К июню мощности ГОК достигнут производительности 60‑65 тыс. т/мес. (750 тыс. т/г.). 2006-2008 годы – подготовка проекта строительства ГОК «Олений Ручей» и прохождение государственной экспертизы. Основные достижения 2012 года ●● В мае получено разрешение на ввод в эксплуатацию карьера ГОК. В течение 2012 года 675 тыс. т руды использовано для проведения пуско-наладочных операций и производства апатитового концентрата, 564 тыс. т – для обогащения на мощностях ОАО «Апатит» с дальнейшей продажей ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж». Главная цель В июле-декабре будут продолжены работы по увеличению мощностей ГОК до проектного уровня – 80-85 тыс. т/мес. (1 млн т/г.). Строительство второй очереди ГОК Подземный рудник Строительство подземного рудника началось в конце 2011 года. К концу 2012 года пройдено 3,5 км подземных выработок, что соответствует среднегодовому плану проведения подземных работ. Всего к 2017 году будет построено три штольни (транспортная, конвейерная и вентиляционная) и четыре вертикальных ствола (главный, воздухоподающий, вспомогательный и вентиляционный). Общая длина горно-капитальных выработок рудника – 17,8 км. Обогатительная фабрика В 2013-2017 годах будут расширены мощности фабрики за счет строительства второй очереди корпуса фильтрации и сушки, силосного склада апатитового и нефелинового концентратов. Будет построена железнодорожная ветка от промплощадки ГОК до станции Титан (около 30 км). Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 31 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Фосфатное сырье продолжение Разработка месторождения Партомчорр Основные параметры месторождения Партомчорр Подтвержденные запасы по стандартам ГКЗ Роснедра (2011 год) Балансовые запасы Р2О5 (А+B+C1+C2) – 65,7 млн т. Ресурсы по стандартам JORC (2011 год) Измеренные и указанные ресурсы Р2О5 – 33,5 млн т. Предполагаемые ресурсы Р2О5 – 9,3 млн т. В декабре 2011 года получено положительное заключение Главгосэкспертизы России по проекту строительства подземного рудника на месторождении апатит-нефелиновых руд Партомчорр. Данное месторождение находится в непосредственной близости от создаваемого в Хибинах национального природного парка, поэтому было принято решение отказаться от строительства горно-обогатительной фабрики и транспортировать руду для дальнейшей переработки на ГОК «Олений Ручей». Для выбора оптимального маршрута транспортировки руды создана рабочая комиссия при правительстве Мурманской области, куда вошли представители компетентных государственных органов, СЗФК, Кольского научного центра РАН и экологических организаций. Разработано четыре варианта прокладки трассы, по одному из них проведены инженерноэкологические изыскания. Учитывая важность создания национального природного парка «Хибины», необходимость соблюдения экологического законодательства и прав недропользователя, Министерство природных ресурсов и экологии РФ организовало рабочую группу, которая выполнила независимую экологогеографическую экспертизу данного проекта. Ожидается, что в 2013 году, после рассмотрения результатов изысканий и экспертизы, будет выбран наиболее приемлемый вариант трассы. Рынок фосфатных удобрений Уровень мирового потребления фосфатных удобрений в 2012 году сократился на 1,5%, до 40,7 млн т Р2О5. Производство MAP за год снизилось на 5% в Китае, США и России, выпуск DAP, наоборот, вырос на 7% за счет Китая и Саудовской Аравии, производство TSP осталось на прежнем уровне. Объем международных продаж MAP/DAP и TSP в отчетном году составил 11,5 млн т Р2О5, снизившись по сравнению с 2011 годом на 4%. Основные экспортеры – Марокко, Тунис, США и Китай. По прогнозам IFA, объем мирового потребления в 2013 году увеличится на 0,5%, до 40,9 млн т Р2О5. Факторы, оказавшие позитивное влияние на рынок в 2012 году Бразилия в отчетном году была единственной страной, значительно увеличившей потребление фосфатов – на 8,8%, до 4,2 млн т Р2О5. Производство фосфатных удобрений в Бразилии покрывает только половину растущего внутреннего спроса, поэтому можно ожидать дальнейшего увеличения импортных поставок, что окажет поддержку мировым ценам. В 2013 году не ожидается значительного давления на мировой баланс спроса и предложения, поскольку не планируется ввод новых мощностей по производству фосфатных удобрений, способных привести к чрезмерному росту предложения на рынке. Факторы, оказавшие негативное влияние на рынок в 2012 году В отчетном году рынок фосфатных удобрений столкнулся с рядом трудностей, повлиявших на объемы продаж и цены. Снижение импорта фосфатных удобрений со стороны крупнейшего потребителя, Индии, было вызвано девальвацией рупии и сокращением программы субсидирования сельхозпроизводителей. В Китае причиной снижения объемов производства фосфатных удобрений стали вялый внутренний спрос (рост цен на серу, серную кислоту и фосфатную руду привел к увеличению себестоимости удобрений) и сокращение экспорта в связи с ростом экспортных пошлин на NP и TSP. Запуск Ma’aden Phosphate Company производства MAP/DAP мощностью 3 млн т/г. оказал серьезное давление на мировые цены. В первом квартале 2013 года ожидается выход проекта на полную мощность. Динамика мировых цен на DAP (долл. США/т) 750 700 650 600 550 500 450 400 350 04.02.2010 01.07.2010 DAP, FOB Балтика 32 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 02.12.2010 05.05.2011 06.10.2011 01.03.2012 02.08.2012 03.01.2013 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Калийное сырье Обзор 400 млн долл. США ●● Наблюдательный совет Внешэкономбанка одобрил предоставление Верхнекамской Калийной Компании целевой кредитной линии в размере 1,1 млрд долл. США. Предполагается, что данные средства будут направлены на капвложения начиная с 2014 года. привлечено на строительство Талицкого ГОК ●● В ноябре 2012 года в уставный капитал Верхнекамской Калийной Компании вошли Внешэкономбанк (20%), Евразийский банк развития (9,1%) и ЗАО «Райффайзенбанк» (8,95%). Доля Группы «Акрон» в уставном капитале уменьшилась до 61,95%. В результате сделки привлечено более 400 млн долл. США, необходимых для начала строительных работ. Основные тенденции рынка калийных удобрений В ноябре 2012 года получено разрешение и начато строительство скипового и клетевого шахтных стволов. Генеральный подрядчик – ФГУП «УС-30». По результатам проведенной доразведки балансовые запасы природных солей месторождения (А+В+С1) увеличены на 6,5%, запасы К2О – на 8,1%. В октябре 2012 года генеральным директором ВКК назначен Александр Пупов. Основные планы по развитию Строительство Талицкого ГОК осуществляется в соответствии с условиями пользования недрами (ввод в эксплуатацию – 2016 год, выход на проектную мощность – 2018 год). Остальные средства будут привлечены Группой «Акрон» и обеспечены денежными потоками ВКК после начала операционной деятельности в 2016 году и внутригрупповыми займами. Общий объем потребления калийных удобрений в 2012 году снизился на 2%, до 28,4 млн т K2О, за счет сокращения импорта со стороны основных потребителей – Индии, Китая и США. Для поддержания цен крупнейшие производители калийных удобрений несколько раз в течение года снижали загрузку производственных мощностей. Операционные результаты и инвестиции в развитие Талицкий ГОК В 2012 году ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» начало строительство ГОК на Талицком участке Верхнекамского месторождения калийно-магниевых солей в Пермском крае. Основные параметры Талицкого участка ВМКМС Запасы сильвинита по стандартам ГКЗ Роснедра (2012 год) Балансовые запасы (А+В+С1) К2О – 163 млн т, KCl – 258 млн т. Забалансовые запасы (А+В+С1) К2О – 143 млн т, KCl – 226 млн т. Ресурсы по стандартам JORC (2011 год) Измеренные и указанные ресурсы К2О – 157 млн т, KCl – 249 млн т. Предполагаемые ресурсы К2О – 156 млн т, KCl – 247 млн т. Растущий спрос в Бразилии оказал поддержку снижающемуся рынку калия в отчетном году. На протяжении почти всего года шли переговоры о подписании новых контрактов на поставку калийных удобрений в Индию и Китай, которые в итоге были заключены в декабре 2012 – феврале 2013 года. Из-за значительного недопотребления калийных удобрений в отчетном году основные импортеры, как ожидается, будут пополнять запасы в 2013 году, что положительно скажется на продажах калия. Обеспечение непрерывного финансирования капитальных затрат на строительство ГОК в 2013-2018 годах – около 2 млрд долл. США. ●● В 2012 году 400 млн долл. США привлечено в виде долевого финансирования от Внешэкономбанка, Евразийского банка развития и ЗАО «Райффайзенбанк». Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 33 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Калийное сырье продолжение Начало реализации Начало строительства Получение лицензии на разработку Талицкого участка ВМКМС Первый этап – строительство шахтных стволов 2008 год 2012 год 2008-2012 годы – проведение геологоразведочных работ, подготовка проекта строительства Талицкого ГОК. Основные достижения 2012 года ●● Получено положительное заключение Главгосэкспертизы по проекту строительства вертикальных шахтных стволов, надшахтных технологических комплексов, вспомогательных зданий и сооружений. Строительство скипового и клетевого шахтных стволов глубиной 416,9 м и 364,6 м соответственно – наиболее сложный и трудоемкий этап сооружения калийного ГОК. Проходка шахтных стволов будет осуществляться наиболее надежным из существующих методов – искусственным замораживанием. ●● Осенью 2012 года начаты строительные работы по заморозке для последующей проходки шахтных стволов. ●● Привлеченные от инвесторов средства направлены на финансирование строительных работ. 34 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Главная цель – запуск ГОК Самообеспечение сырьем + продажи на свободном рынке 2018 год Основные планы на 2013 год Заморозка грунтов и начало проходки шахтных стволов, завершение строительства сопутствующей инфраструктуры. ●● ●● Завершение подготовки и согласование проектов строительства горно-обогатительного комплекса. Основные предстоящие этапы работ 2013-2015 годы – строительство шахтных стволов. 2014-2016 годы – строительство рудника, поверхностного комплекса, инфраструктуры. 2016-2018 годы – ввод ГОК в эксплуатацию, начало производства и отгрузки хлористого калия. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Калий – заключительный элемент развития нашей ресурсной базы North Atlantic Potash Inc. Разрешения на разведку 18 калийных участков месторождения Саскачеван в Канаде – это актив с высоким потенциалом. Основная стратегия в отношении данного актива – анализ перспектив каждого участка и выбор наиболее подходящего варианта его использования: создание совместных предприятий с инвесторами для дальнейшей разработки участка или продажа. Операционные результаты 2012 года В 2012 году продолжены работы по разведке девяти участков, входящих в проект Albany – совместное предприятие с Rio Tinto. На площади 482 тыс. га проведены сейсмические исследования и бурильные работы. Завершить обширную программу геологоразведки на этих участках планируется в мае 2013 года. В 2011-2012 годах проведены работы по разведке четырех участков общей площадью 128 тыс. га, объединенных в проект Foam Lake. Пробурено 11 скважин: три на участке KP 382, пять на участке KP 508, две на участке KP 509 и одна на участке KP 383. Пересечены три наиболее характерные для месторождения Саскачеван калийные пачки, из которых отобраны образцы Patience Lake, Belle Plaine и Esterhazy. Кроме того, получены результаты двухмерной сейсморазведки на территории протяженностью 330 км. По результатам проведенных исследований компания North Rim Exploration Ltd. подготовила отчет о ресурсах проекта Foam Lake в соответствии с канадской классификацией NI 43-101. По данным отчета, зафиксированы ресурсы (измеренные, указанные и предполагаемые) в размере 942 млн т солей, эквивалентных 178 млн т К2О или 283 млн т KCl. В 2012 году начаты работы по разведке участка KP 421 (проект Stockholm). По результатам предварительных исследований пересечены две пачки с высоким содержанием калия: Belle Plaine – 42% KCL и Esterhazy – 36% KCL. Данный участок обладает высоким потенциалом, поэтому компания продолжит работы по его изучению. Основные планы по развитию В 2013 году планируется закончить работы по разведке участков, входящих в проект Albany. По результатам проведенных исследований будет принято решение о дальнейшей реализации проекта по созданию горнообогатительного комплекса. По условиям соглашения о создании совместного предприятия North Atlantic Potash Inc. принадлежит доля в размере 60%, Rio Tinto – 40%. У Rio Tinto есть опцион на выкуп доли в СП в размере еще 40%. Компания продолжит изучать возможности использования потенциала проектов Foam Lake, Stockholm и оставшихся четырех участков. Рынок калийных удобрений Объем мирового потребления калия по итогам 2012 года снизился на 2%, до 28,4 млн т К2О. Мировой экспорт калия сократился на 10%, до 40,5 млн т, наибольшее снижение зафиксировано в Канаде и России. Основные импортеры хлористого калия – Китай, США и Индия – по итогам года сократили объемы закупок на 10%, до 33 млн т К2О. По прогнозам IFA, мировое потребление в 2013 году вырастет на 1,8%, до 28,9 млн т К2О. Факторы, оказавшие негативное влияние на рынок в 2012 году Из-за девальвации национальной валюты растущие цены на калий в Индии привели к сокращению спроса и, как следствие, к снижению импорта. Значительные запасы калия в США, сформированные в конце 2011 года, стали причиной сокращения импорта на 17%. Затянувшиеся переговоры с китайскими и индийскими импортерами об уровне цен привели к снижению загрузки производственных мощностей крупнейших производителей калийных удобрений. Факторы, оказавшие позитивное влияние на рынок в 2012 году Бразилия стала единственной страной, увеличившей импортные закупки в отчетном году – на 7%, до 7,8 млн т К2О. Растущий спрос в этой стране выступил поддержкой всему калийному рынку. Снижение спроса в 2012 году привело к сокращению запасов у основных импортеров, поэтому в 2013 году ожидается оживление рынка. В декабре 2012 – феврале 2013 года подписаны контракты с Индией и Китаем по цене примерно на 17% ниже прошлогоднего уровня (400 долл. США CFR), что позволит производителям калийных удобрений загрузить мощности. Динамика мировых цен на хлористый калий (долл. США/т) 700 600 500 400 300 200 04.02.2010 01.07.2010 02.12.2010 Хлористый калий, FOB FSU (спот) 05.05.2011 06.10.2011 01.03.2012 02.08.2012 03.01.2013 Хлористый калий, FOB FSU (контракт) Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 35 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Другие сегменты бизнеса: промышленные продукты, логистика, дистрибуция, финансовые инвестиции Промышленные продукты Основные задачи сегмента ●● Диверсификация продуктовой линейки. ●● Получение дополнительной прибыли и снижение нагрузки на экологию регионов присутствия благодаря уменьшению количества складируемых отходов за счет продажи продуктов неорганической химии, часть из которых является побочной продукцией производства минеральных удобрений. Операционные результаты ОАО «Акрон» Метанол и формалин в основном используются ОАО «Акрон» для дальнейшей переработки и выпуска КФС (90 и 94% от общего объема выпуска соответственно). В 2012 году компания стала вторым крупнейшим в России производителем КФС. Российский рынок КФС характеризуется высокой конкуренцией и постоянным повышением требований к качеству продукта. В отчетном году ОАО «Акрон» продолжило переориентацию производства на выпуск смол с низким содержанием формальдегида – начаты поставки пропиточных и меламиновых смол. В 2012 году выпущены опытные партии меламинкарбамидоформальдегидных смол, в 2013 году начнется производство данных видов смол. Производство пористой и технической аммиачной селитры, жидкой углекислоты и аргона осталось на уровне предыдущего года благодаря стабильному спросу на данную продукцию в России и за рубежом. Продажи карбоната кальция (побочный продукт при выпуске NPK) уменьшились на 5% в результате снижения производства NPK и сокращения спроса. ОАО «Дорогобуж» Производство пористой и технической аммиачной селитры в отчетном году выросло на 38%, жидкой углекислоты – осталось на уровне 2011 года. Продажи карбоната кальция сократились главным образом в связи с резким сокращением спроса со стороны потребителей в регионе. «Хунжи-Акрон» Продажи соляной кислоты в отчетном году сократились на 8% в связи со снижением спроса на внутреннем рынке Китая. 36 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Комплексная переработка апатит-нефелиновой руды Проект «Редкоземельные элементы» В ОАО «Акрон» разработана технология по выделению концентрата редкоземельных элементов из технологических потоков переработки апатитового концентрата с дальнейшим получением пяти продуктов – лантана, церия, неодима, концентратов легкой и тяжелой группы РЗЭ. Группа «Акрон» реализует два инновационных проекта – создание опытно-промышленных производств по переработке нефелинового концентрата и по извлечению редкоземельных элементов из апатитового концентрата. Проект «Нефелин-10» В 2012 году в рамках работ по созданию опытно-промышленного производства переработки нефелинового концентрата мощностью 10 тыс. т/г. ОАО «Акрон» получило положительное заключение Главгосэкспертизы по проектной документации, продолжило разработку рабочей документации и закупку необходимого оборудования. Получено разрешение на строительство, начаты строительно-монтажные работы (подготовка фундаментов и монтаж металлоконструкций производственных корпусов). Продолжены научноисследовательские работы и разработка документации на готовую продукцию. В 2012 году запущена опытная установка, на которой ведется отработка технологии. В рамках работ по техническому перевооружению производства нитроаммофоски с созданием технологической линии по производству редкоземельной продукции мощностью 200 т/г. в пересчете на оксиды разрабатывается рабочая документация, начаты закупки основного оборудования, ведется подготовка производственных площадей под монтаж оборудования. Ожидаемый срок ввода в эксплуатацию – 2013 год. Учитывая важность создания собственных производств РЗЭ в России, данный проект включен в подпрограмму «Технологии редких и редкоземельных металлов» государственной программы «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности». Ожидается, что в 2013 году все необходимые работы завершатся и опытно-промышленное производство нефелина будет введено в эксплуатацию. Производственные показатели (тыс. т) Продукция органического синтеза Метанол Формалин Карбамидоформальдегидные смолы (КФС) Продукция неорганической химии Пористая и техническая аммиачная селитра Карбонат кальция Жидкая углекислота Аргон Соляная кислота «Хунжи-Акрон» Итого ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» 80 139 – – – – 389 80 139 170 – – 170 743 233 297 20 7 – 9 7 36 – – – – – – 134 242 304 56 7 134 О Группе «Акрон» Наш бизнес Логистика Основные задачи сегмента ●● Поддержание низкой себестоимости транспортных услуг для российских предприятий Группы. ●● Обеспечение гибкости в отгрузках продукции и гарантий соблюдения срока поставок. ●● Получение дополнительной прибыли за счет оказания услуг независимым производителям удобрений. Портовые терминалы AS DBT, AS BCT и ООО «Андрекс» Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Железнодорожный транспорт Основные планы по развитию ●● AS DBT В 2012 году начато строительство трех новых купольных складов для хранения сыпучих удобрений общей вместимостью 27 тыс. т. В течение года подготовлена строительная площадка, начата закупка оборудования и строительных материалов. В 2013 году планируется завершить строительство куполов, монтаж металлоконструкций и конвейеров и получить разрешение на эксплуатацию новых объектов. Увеличение количества складов позволит расширить возможности по единовременному хранению сыпучих грузов и мощности терминального комплекса по перевалке. ●● В 2012 году общий объем перевозок российских предприятий Группы «Акрон» по железной дороге составил 5,8 млн т. Оператор ЗАО «Акрон-Транс» полностью обеспечивает потребности российских предприятий Группы в железнодорожных перевозках сырья и готовой продукции в портовые терминалы и потребителям на территории России и СНГ. «АкронТранс» использует около 2 500 вагонов и цистерн, находящихся в собственности Группы, а также привлекает арендованный подвижной состав. AS BCT В отчетном году завершено строительство дополнительного, четвертого, резервуара для хранения КАС вместимостью 20 тыс. т. Увеличение резервуарного парка для хранения КАС позволит в будущем нарастить перевалку жидких удобрений в соответствии с программой по расширению мощностей по производству КАС в ОАО «Акрон». Операционные результаты ●● Объемы перевалки сухих удобрений через терминалы AS DBT и ООО «Андрекс» в 2012 году выросли на 23%, до 2,5 млн т, при этом 41% от общего объема грузов – перевалка продукции ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж», 59% – грузов независимых производителей удобрений. ●● Грузооборот терминала по перевалке жидких удобрений AS BCT в 2012 году вырос на 21%, до 1 млн т. Рост перевалки КАС на 34% обусловлен увеличением производства на промплощадке ОАО «Акрон». Объемы перевалки аммиака снизились на 16% по сравнению с показателями 2011 года, что, однако, удалось компенсировать за счет отгрузки метанола независимыми производителями, которую терминал начал в отчетном году. Объем перевалки грузов в 2012 году (тыс. т) Сыпучие удобрения Жидкие удобрения Аммиак Метанол Группа «Акрон» 1 039 1 504 707 97 140 44 Независимые производители Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 37 Наш бизнес Операционные результаты и обзор рынка – Другие сегменты бизнеса: промышленные продукты, логистика, дистрибуция, финансовые инвестиции продолжение Дистрибуция Основные задачи сегмента ●● Построение эффективной сбытовой стратегии на мировом рынке минеральных удобрений. ●● ●● Максимально оперативное реагирование на изменяющуюся конъюнктуру рынка и перераспределение потоков продукции в регионы с высоким спросом и ценой. Укрепление позиций на ключевых рынках сбыта – в России и Китае. Операционные результаты ●● Россия (ЗАО «Агронова») В отчетном году объем продаж удобрений на внутреннем рынке России вырос по сравнению с 2011 годом на 10%, до 840 тыс. т (включая пористую и техническую селитру). Группа осуществляет продажи удобрений в 65 регионов России. ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» реализуют через сбытовую сеть наиболее популярные в России виды удобрений – аммиачную селитру и NPK. По итогам 2012 года доля Группы на российском рынке аммиачной селитры составила 15%, NPK всех марок – 23% (по данным Российской ассоциации производителей удобрений). ●● Китай (YSF) В 2012 году продажи YSF на внутреннем рынке Китая выросли на 5%, до 269 тыс. т. Качество предлагаемых удобрений и широкая дистрибуторская сеть позволяют поддерживать продажи на стабильно высоком уровне даже в условиях высокой конкуренции на рынке Китая. ●● Международные трейдинговые компании (Agronova Europe AG и Agronova International Inc.) В отчетном году общий объем продаж Agronova Europe AG и Agronova International Inc. составил 3,1 млн т (+7% к 2012 году). 38 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Основные результаты по рынкам сбыта Азия Увеличение объема поставок NPK в Таиланд, рост доли Группы в импорте сложных удобрений в стране до 55%. Продвижение продукции Группы на новых рынках: рост продаж во Вьетнаме, заключение прямых контрактов с крупнейшими трейдерами удобрений в Индонезии. Китай Несмотря на волатильность китайского рынка удобрений и общее снижение цен в отчетном году, Группа «Акрон» остается крупнейшим импортером сложных удобрений NPK на китайском рынке и продолжает развитие сбытовой сети. Доля Группы в общем объеме китайского импорта NPK составила 30%. США и Канада Увеличение продаж КАС в США. В 2012 году доля Группы в общем объеме американского импорта составила 20%, канадского – 90%. Латинская Америка Доля Группы в импорте аммиачной селитры на рынке Бразилии сохранилась на уровне 30%, доля в продажах КАС на рынке Аргентины достигла 30%, заключены долгосрочные контракты на поставку 200-250 тыс. т/г. пористой и технической аммиачной селитры в страны Латинской Америки. В 2012 году Группа нарастила продажи карбамида в страны региона благодаря стабильному росту спроса. Финансовые инвестиции Основные задачи сегмента ●● Финансовые инвестиции Группы – это ликвидные активы, поэтому они являются составной частью акционерной стоимости ОАО «Акрон». Компания в любой момент может привлечь дополнительные финансовые средства за счет монетизации этих активов. ●● Покупка перспективных активов в соответствии со стратегией роста компании. Доля в ОАО «Уралкалий» В 2012 году в результате уменьшения уставного капитала ОАО «Уралкалий» доля ОАО «Акрон» выросла до 2,88%. Стоимость пакета акций ОАО «Акрон» в ОАО «Уралкалий» на 31 декабря 2012 года составила 19,9 млрд руб. Доля в Azoty Tarnow В мае 2012 года Группа «Акрон» направила предложение по приобретению акций крупнейшего производителя удобрений в Польше Azotу Tarnow в объеме до 66% голосов на общем собрании акционеров. В результате сделки было выкуплено 12,03% акций Azoty Tarnow, стоимость пакета составила 103 млн долл. США. К концу 2012 года доля Группы выросла до 13,78%. В результате проведенной дополнительной эмиссии акций Azoty Tarnow для последующего слияния с ZA Pulawy доля Группы в объединенной компании составила 8,91%. С момента приобретения стоимость акций Azoty Tarnow на Варшавской фондовой бирже выросла, и по состоянию на 31 декабря 2012 года стоимость пакета акций Группы в Azoty Tarnow составила 4,1 млрд руб. (134 млн долл. США). О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Риски Система управления рисками – ключевой элемент нашей стратегии развития. Деятельность Группы «Акрон» связана с рисками, которые могут оказывать влияние на операционные и финансовые показатели. Снижение степени воздействия рисков – основная задача Совета директоров и Правления компании. В рамках системы управления рисками Совет директоров и Правление: ●● анализируют и оценивают существующие и потенциальные риски; ●● разрабатывают и реализуют меры по снижению степени влияния рисков; ●● разрабатывают и реализуют планы по управлению и выходу из кризисных ситуаций. Исторически ключевыми рисками, которые оказывают наибольшее влияние на деятельность Группы, были риски, связанные с закупками фосфатного и калийного сырья, конъюнктурой мирового рынка удобрений, а также финансовые риски. Стратегия развития Группы «Акрон» в первую очередь направлена на снижение влияния этих рисков на бизнес компании, обеспечение стабильности, создание основы для постоянного роста и повышения конкурентоспособности. Основные риски и минимизация их влияния Риски, связанные с закупками основных видов сырья – апатитового концентрата и хлористого калия Как стратегия развития минимизирует их влияние Создание собственной фосфатной и калийной сырьевой базы для снижения зависимости от роста цен на сырье и обеспечения стабильных поставок. Риски, связанные с конъюнктурой мирового рынка минеральных удобрений Как стратегия развития минимизирует их влияние Диверсификация рынков сбыта, увеличение продаж на рынках с высоким спросом и премией к мировым ценам. Диверсификация продуктовой линейки. Финансовые риски, связанные с обслуживанием долговых обязательств Как стратегия развития минимизирует их влияние Монетизация непроизводственных активов. Диверсификация источников финансирования. Основное достижение 2012 года – нивелировано влияние критического фактора риска, связанного с поставками фосфатного сырья для производства сложных удобрений, за счет пуска ГОК «Олений Ручей» в декабре 2012 года. С середины 2013 года ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» будут обеспечены собственным апатитовым концентратом в полном объеме. Также заключен договор с ОАО «Апатит» на переработку руды с месторождения «Олений Ручей», если потребуются дополнительные объемы апатитового концентрата. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 39 Наш бизнес Риски продолжение Риски Описание Меры по минимизации рисков Отраслевые риски Изменение конъюнктуры мирового рынка минеральных удобрений Ухудшение макроэкономической ситуации и значительное колебание цен на удобрения, избыточное предложение на некоторых рынках сбыта могут оказывать существенное влияние на показатели компании. Изменение цен и условий закупки основных видов сырья ●● Диверсификация рынков сбыта для оперативного перераспределения товарных потоков – продажи в 60 стран мира. ●● Продажи через собственные сбытовые и трейдинговые компании. ●● Оптимизация продуктовой линейки в соответствии со спросом. В 2012 году запущено новое производство карбамида мощностью 350 тыс. т/г. Совокупные мощности теперь составляют 800 тыс. т/г. Поставки основных видов сырья для российских предприятий Группы «Акрон» осуществляют компании, занимающие монопольное или доминирующее положение на рынке, поэтому существует высокий риск неконтролируемого роста цен, манипуляций ими и объемами поставляемого сырья. Повышение цен на основные виды сырья приводит к повышению себестоимости продукции и снижению прибыли. ●● Создание собственной фосфатной и калийной сырьевой базы. В декабре 2012 года ГОК «Олений Ручей» начал отгрузку апатитового концентрата. Планируется, что уже к концу первого полугодия 2013 года российские предприятия Группы будут полностью обеспечены собственным сырьем. ●● Проведение переговоров с существующими поставщиками, подписание долгосрочных договоров. Природный газ. Правительство России проводит политику планомерного повышения тарифов на газ до равнодоходного (за минусом экспортной пошлины и транспортировки) с экспортными ценами уровня. Однако период такого перехода остается неопределенным и разница в уровне цен на газ в России все еще значительна по сравнению с производителями из Европы и многих других регионов. ●● Заключение долгосрочных контрактов на поставку природного газа с дочерними компаниями ОАО «Газпром» по регулируемым государством ценам. ●● Повышение эффективности производств аммиака для снижения расходных норм природного газа. Хлористый калий (поставщик – ОАО «Уралкалий»). В России происходит планомерное повышение внутренних цен на данный вид сырья до уровня экспортных цен. Так, контрактная цена на хлористый калий пересматривается ежеквартально и может меняться в сторону повышения или понижения. ●● В 2012 году привлечено финансирование и начато строительство Талицкого ГОК. Ожидается, что Группа обеспечит собственные потребности в хлористом калии и выйдет на рынок поставщиков сырья после пуска Талицкого ГОК. ●● Заключен пятилетний договор с ОАО «Уралкалий» на поставку необходимых объемов хлористого калия. ●● Группа «Акрон» ежегодно инвестирует значительные средства в обеспечение необходимого технического уровня производств, модернизацию и замену устаревшего оборудования, строительство современных и безопасных производств. ●● Управление промышленной безопасности и управление производственного контроля и технического надзора обеспечивают необходимый технологический надзор и безопасные условия труда. ●● Производства аммиака в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж», как наиболее дорогостоящие и опасные, имеют полное страховое покрытие в надежных страховых компаниях. Таким образом, затраты по восстановлению в случае аварии будут покрыты за счет страховой выплаты. ●● Тщательная проработка инвестиционных проектов и высококвалифицированный персонал обеспечивают соблюдение сроков реализации и успешный пуск новых производств. Так, в 2012 году было успешно завершено строительство и начато производство на двух крупнейших объектах – ГОК «Олений Ручей» и «Карбамид-1000» – в режиме комплексного опробования (испытания). ●● Закупка современного оборудования у ведущих мировых производителей и привлечение опытных и высококвалифицированных подрядчиков. ●● троительно-монтажные риски при строительстве Талицкого ГОК С застрахованы пулом российских и международных страховщиков. Операционные риски Технологические Выполнение инвестиционной программы Аварии и незапланированные остановки оборудования могут стать причиной увеличения затрат на ремонтные работы и сокращения операционных показателей. Группа «Акрон» одновременно реализует несколько проектов по строительству новых производств и разработке месторождений полезных ископаемых. Технологические сложности и недостаток кадровых ресурсов могут значительно увеличить сроки завершения проектов или повлечь дополнительные расходы. 40 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Четкая система оценки и минимизации последствий рисков Риски Описание Меры по минимизации рисков Социальные и экологические риски Кадровые Экологические Трудности с привлечением высококвалифицированного персонала и конфликты с профсоюзными организациями могут повлечь за собой рост затрат на обучение и возникновение риска забастовок и локаутов. ●● На предприятиях Группы действует социальная программа «За достойный труд», регламентирующая все социальные обязательства, которые берет на себя работодатель по отношению к сотрудникам. ●● Система повышения квалификации сотрудников включает программы профессиональной подготовки и корпоративное обучение, что обеспечивает необходимую квалификацию персонала для работы на высокотехнологичных производствах. ●● Модернизация оборудования и внедрение новых экологически безопасных объектов позволяют избежать аварийных ситуаций и уменьшить количество выбросов вредных веществ в окружающую среду. ●● Постоянный мониторинг экологической ситуации и обеспечение доступности информации о природоохранной деятельности. ●● В практике Группы – страхование гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов и приобретение расширенного страхового покрытия, распространяющегося на экологические риски. Большая часть выручки и кредитных обязательств Группы выражена в иностранной валюте, в то время как основная часть расходов номинирована в рублях. Поэтому колебания валютных курсов оказывают существенное воздействие на финансовые показатели компании. ●● Кредитный портфель Группы «Акрон» по большей части номинирован в долларах США, как и выручка. Этим достигается естественное валютное равновесие между доходами и долгом. ●● Дополнительно Группа использует инструменты хеджирования валютных рисков (валютные свопы). Активная инвестиционная деятельность Группы требует значительных финансовых средств. Трудности с привлечением заемного капитала, а также рост процентных ставок по уже привлеченным и новым кредитам и займам могут оказать негативное влияние на финансовые показатели и выполнение инвестиционной программы. ●● Использование комплекса различных кредитных инструментов для оптимизации кредитного портфеля – размещение облигаций, привлечение кредитов крупнейших банков на выгодных условиях, осуществление операций по торговому финансированию, в том числе под покрытие экспортно-кредитных агентств, и операций по хеджированию валютных и процентных рисков. ●● В 2012 году Группа привлекла долевое финансирование в размере 12,8 млрд руб. от трех банков для реализации проекта строительства Талицкого ГОК. В результате дополнительной эмиссии инвесторы получили 38,05% акций Верхнекамской Калийной Компании, которая реализует данный проект. Существуют риски, связанные с возможным неблагоприятным воздействием работы предприятий на окружающую среду вследствие аварийных ситуаций и изменения экологического законодательства, что может привести к возникновению дополнительных обязательств и издержек. Финансовые риски Валютные Привлечение заемного капитала и изменение процентных ставок Правовые риски Изменение законодательства Изменение российского и международного законодательства может привести к возникновению дополнительных обязательств и ограничений деятельности Группы. ●● Для снижения возможных правовых рисков Группа внимательно отслеживает все изменения применимого законодательства, привлекает к сотрудничеству высококвалифицированных специалистов и совершенствует корпоративные процедуры. Изменение требований по лицензированию основной деятельности Группа осуществляет свою деятельность на основании ряда лицензий, относящихся к основной деятельности компании. ●● Группа ведет постоянный мониторинг выполнения лицензионных соглашений и предпринимает все возможные действия для недопущения их нарушения. Реализация проектов по строительству ГОК «Олений Ручей» и Талицкого ГОК ведется в полном соответствии с условиями и сроками, определенными в лицензионных соглашениях. При получении лицензий на разработку новых месторождений определены действия, которые обязан осуществлять недропользователь, а также сроки их совершения. Требования относятся главным образом к разработке проектной документации, согласованию ее в государственных органах, началу проведения определенных операций (разведки, добычи, переработки) и соблюдению промышленной и экологической безопасности. Нарушение положений лицензионных соглашений может стать основанием для отзыва лицензий. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 41 Наш бизнес Риски – Сезонность и цикличность спроса на удобрения Сезонность и цикличность спроса на мировом рынке удобрений – один из ключевых факторов риска в отрасли. Способность производителя удобрений равномерно распределять потоки продукции в зависимости от активности сельхозпроизводителей в разных регионах мира напрямую влияет на операционные и финансовые показатели. Европа Европейский рынок минеральных удобрений обеспечивает стабильный спрос с достижением пика активности во втором полугодии. Широкая линейка поставляемых продуктов и короткое транспортное плечо делают продукцию Группы привлекательной и конкурентоспособной для европейских потребителей. Группа «Акрон» поставляет продукцию в 60 стран мира на разных континентах, что позволяет обеспечить круглогодичную загрузку мощностей и не зависеть от посевного сезона в конкретном регионе. Четкое понимание особенностей ключевых рынков и планирование поставок, заключение долгосрочных договоров и остановка производственных мощностей на ремонт только в сезон пониженного спроса позволяют минимизировать влияние сезонного фактора на операционные показатели компании. Латинская Америка Бразилия, Аргентина, Перу и Мексика – крупнейшие потребители удобрений в регионе. Климат в этих странах позволяет фермерам получать в среднем два-три урожая в год, поэтому Латинская Америка осуществляет закупки удобрений на протяжении большей части года, особенно активизируясь в мае-августе. Характеристика основных рынков сбыта Китай (экспорт из России и продажи «Хунжи-Акрон») Китай обеспечивает практически круглогодичный спрос на сложные удобрения, что позволяет поддерживать постоянно высокую загрузку мощностей китайского предприятия «Хунжи-Акрон» и осуществлять активные поставки из России на китайский рынок. В 2012 году доля Группы в китайском импорте NPK составила 30%. Высокое качество продукции Группы «Акрон» всего за несколько лет сделало бренд компании эталоном высокого качества. Существенно снизить риски цикличности спроса позволяет заключение долгосрочных контрактов на будущие поставки. США и Канада США формируют круглогодичный спрос с несколькими пиковыми сезонами на азотные удобрения, в особенности КАС. Доля Группы в общем объеме американского импорта КАС составляет около 20%, канадского – 90%. Юго-Восточная Азия Азия – ключевой рынок в продажах NPK Группы «Акрон». Активные сельскохозяйственные работы в регионе ведутся на протяжении практически всего календарного года. Пик спроса со стороны потребителей приходится на первую половину года, закупки на основе долгосрочных контрактов продолжаются в течение всего года. Группа оценивает азиатский рынок как один из наиболее перспективных и ставит перед собой задачу увеличения поставок в азиатские страны. Так, доля компании в таиландском импорте NPK в 2012 году составила уже более 55%. СНГ Спрос на рынке СНГ носит ярко выраженный сезонный характер, активные продажи приходятся на первое полугодие. Удобное местоположение российских производственных активов Группы по отношению к крупнейшим покупателям – Украине и Белоруссии – обеспечивает минимальные транспортные затраты и делает продукцию «Акрона» высоко конкурентоспособной. Россия Закупки удобрений на российском рынке носят сезонный характер и осуществляются в феврале-мае и ноябре-декабре. Благодаря работе собственной сбытовой сети, которая формирует значительные складские запасы в период повышенного спроса, Группа является третьим крупнейшим поставщиком удобрений в России. Африка и другие регионы На текущий момент доля поставок в страны Африки невелика и не оказывает существенного влияния на общую маркетинговую политику, однако Группа постепенно увеличивает продажи удобрений на данном рынке. Cезонная диверсификация продаж Группы «Акрон» (квартальные значения продаж рассчитаны исходя из доли от максимальной величины поставки по конкретному региону за указанный период) Регион I квартал Китай (экспорт из России) Китай (продажи «Хунжи-Акрон») Европа Латинская Aмерика США и Канада Юго-Восточная Азия СНГ Россия Африка и другие регионы 42 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год II квартал III квартал IV квартал Основные продукты NPK NPK, сухие смеси Аммиак, амселитра, NPK, сухие смеси, КАС Амселитра, NPK, карбамид, КАС КАС, амселитра NPK NPK, амселитра NPK, амселитра, промышленные продукты Амселитра, карбамид О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Устойчивое развитие Корпоративная ответственность – неотъемлемая часть долгосрочной стратегии развития Группы «Акрон». Соблюдая высокие стандарты корпоративной ответственности, Группа взаимодействует с широким кругом заинтересованных сторон – с сотрудниками, деловыми партнерами, акционерами и инвесторами, обществом и государством, основываясь на принципах взаимного уважения, честности, открытости и заинтересованности в устойчивом развитии компании, регионов и страны присутствия, а также мировой экономики. Принятая в 2011 году программа «За достойный труд», основными задачами которой являются формирование коллектива квалифицированных работников с высоким уровнем мотивации, перспективного и сильного кадрового потенциала, создание эффективной системы социальной и экологической ответственности бизнеса, и ее поэтапная реализация – ключевая составляющая стратегии долгосрочного развития Группы «Акрон». Персонал Динамика численности персонала и основные кадровые показатели По состоянию на 31 декабря 2012 года списочная численность персонала Группы «Акрон» составила 15 644 человек, что на 10% выше уровня 2011 года. В связи с реализуемыми инвестиционными проектами по строительству горнообогатительных комбинатов и новых производств на перерабатывающих предприятиях компания планомерно увеличивает количество сотрудников. Текучесть кадров Важным показателем стабильности коллектива является текучесть кадров. На основных производственных предприятиях текучесть кадров в 2012 году сохранилась на приемлемом уровне: в ОАО «Акрон» – 7,9%, в ОАО «Дорогобуж» – 7,6%, в «ХунжиАкрон» – 9,4%. Профсоюзы На производственных предприятиях Группы действуют профсоюзные организации. В первичной профсоюзной организации ОАО «Акрон» состоят 69% сотрудников, ОАО «Дорогобуж» – 36%, «Хунжи-Акрон» – 100% китайских сотрудников. Мотивация Группа «Акрон» уделяет особое внимание нацеленности сотрудников на достижение высоких производственных результатов, их заинтересованности в профессиональном и карьерном росте внутри организации. Компания в полной мере осознает, что залогом продуктивной работы сотрудников является эффективная система мотивации персонала. Группа стремится мотивировать персонал, используя современные методики, и выстраивает эффективную систему материального, нематериального и морального стимулирования сотрудников. Залогом успешного бизнеса и основным фактором устойчивого развития компании являются ее сотрудники. Группа «Акрон» инвестирует значительные средства в создание эффективной системы мотивации и профессионального роста сотрудников, гарантируя каждому работнику достойное вознаграждение за его труд, высокий уровень социальной защиты и комфортные условия работы, предоставляя всем равные и широкие возможности для карьерного роста. Все обязательства компании зафиксированы в Коллективных договорах. Материальное стимулирование персонала Заработная плата Группа «Акрон» обеспечивает сотрудникам конкурентоспособный уровень заработной платы. Среднемесячная зарплата работников основных производственных активов Группы за 2012 год составила: ●● ОАО «Акрон» – 34,3 тыс. руб., что на 20% превышает уровень среднемесячной заработной платы в химическом производстве России и на 63% – уровень среднемесячной заработной платы по Новгородской области (21 тыс. руб.). ●● ОАО «Дорогобуж» – 27,7 тыс. руб., что на 34% превышает уровень среднемесячной заработной платы в Смоленской области (20,6 тыс. руб.). ●● ЗАО «СЗФК» – 54 тыс. руб., что на 56% превышает уровень среднемесячной заработной платы в Мурманской области (34,6 тыс. руб.). ●● «Хунжи-Акрон» – 13,3 тыс. руб. В соответствии с Коллективными договорами в 2012 году проведена индексация зарплаты: в ОАО «Акрон» – на 10%, в ОАО «Дорогобуж» – на 10%. В ЗАО «СЗФК» индивидуальное увеличение заработной платы коснулось 60% сотрудников. В «Хунжи-Акрон» средняя заработная плата выросла на 15%. Система премирования и компенсационных выплат Заработная плата работников Группы «Акрон» включает премирование за основные результаты деятельности, компенсационные выплаты, учитывающие особенности условий труда и режима работы, стимулирующие доплаты и надбавки за профессиональное мастерство. Выплаты и льготы социального характера В соответствии с Коллективными договорами работникам положен социальный пакет, который включает дополнительные отпуска, выплаты, связанные с охраной труда, и материальную помощь. Выплаты социального характера по Коллективным договорам и сверх того на предприятиях Группы за 2012 год составили: в ОАО «Акрон» – 144,8 млн руб., в ОАО «Дорогобуж» – 35,2 млн руб., в «ХунжиАкрон» (по программе социального страхования) – 144,3 млн руб. Нематериальное стимулирование персонала Основной инструмент повышения мотивации персонала, привлечения и удержания высококвалифицированных специалистов и молодежи – развитая система социальных программ, охватывающих сферы защиты здоровья, обеспечения жильем, помощи семьям с детьми и неработающим пенсионерам – бывшим сотрудникам предприятий. Здоровье сотрудников Сохранение и укрепление физического и психологического здоровья сотрудников – важные составляющие кадровой политики. Группа «Акрон» обеспечивает своим сотрудникам: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 43 Наш бизнес Устойчивое развитие продолжение ●● ●● ●● Медицинское обслуживание на территории предприятий с современным лечебным и диагностическим оборудованием и круглосуточной службой скорой помощи – амбулаторнополиклиническое обслуживание, реабилитационно-восстановительное лечение, лекарственное обеспечение, регулярные профилактические осмотры, дополнительные обследования по программам ДМС. В 2012 году открылась медсанчасть на промплощадке ГОК «Олений Ручей». Санаторно-курортное лечение в корпоративных и других домах отдыха по льготным путевкам, в том числе для членов семей работников, отдых в спортивно-оздоровительных лагерях для детей. Собственную спортивную инфраструктуру для сотрудников и членов их семей – стадионы, бассейны, тренажерные и спортивные залы, детские спортивные клубы. Ежегодно в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» проходят корпоративные спартакиады, в которых принимают участие несколько тысяч сотрудников. В 2012 году в ОАО «Акрон» открылась новая универсальная спортивная площадка, на которой могут проходить соревнования по различным видам спорта – волейболу, баскетболу, бадминтону, мини-футболу. Поддержка семей с детьми Группа «Акрон» оказывает всестороннюю поддержку семьям сотрудников с детьми и гарантирует: ●● единовременное пособие при рождении ребенка; ●● ежемесячное пособие работнику (матери или отцу), находящемуся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет; ●● компенсацию стоимости путевок в оздоровительные учреждения для детей до 18 лет. 44 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Социальная помощь неработающим пенсионерам Группа «Акрон» берет на себя обязательства: ●● выплачивать единовременное пособие выходящему на пенсию работнику; ●● предоставлять регулярную материальную помощь неработающим пенсионерам; ●● сохранять право для неработающих пенсионеров на получение корпоративного медицинского обслуживания и приобретение путевок в пансионаты на льготных условиях; ●● В ЗАО «СЗФК» два сотрудника получили звания «Почетный химик РФ» и «Почетный горняк РФ», четыре человека награждены грамотами и получили благодарности от профильных министерств, 10 человек получили благодарственные письма от главы города Кировска. Ежегодно около 400 сотрудников «Хунжи-Акрон» получают корпоративные почетные звания и награды. Программа морального стимулирования включает: ●● награждение сотрудников сбытовой сети корпоративными наградами «Лучший продавец», «Опытный продавец», «Звезда сервиса», «Лучшая семья» и др.; ●● проведение конкурсов среди сотрудников компании и присуждение победителям почетных званий «Отличник труда», «Передовик производства», «Знаменосец 8 Марта» (для сотрудниц), «Передовая бригада». проводить различные мероприятия для ветеранов труда. Поддержка молодых специалистов Для молодых специалистов, приехавших на работу в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» из других регионов России, предусмотрены компенсация расходов на переезд и частичная компенсация оплаты съемного жилья в течение первых пяти лет работы, а также предоставление квартиры в жилом комплексе для молодых работников в течение следующих пяти лет. В ОАО «Акрон» действует программа содействия в улучшении жилищных условий: компания частично возмещает банковскую процентную ставку при участии в ипотечном кредитовании. Охрана труда и безопасность производства Моральное стимулирование персонала Дополнительным мотивирующим фактором является система поощрения работников корпоративными и государственными наградами. В 2012 году в ОАО «Акрон» корпоративными наградами – занесение на Доску почета и в Книгу почета, вручение благодарственных писем, объявление благодарности в приказе по предприятию и присвоение звания «Ветеран труда предприятия» – отмечены почти 2 500 человек. 43 сотрудника получили почетные грамоты и благодарности Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, два человека – государственные награды России: медаль ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени. Корпоративными наградами отмечены свыше 400 сотрудников ОАО «Дорогобуж», 22 человека получили благодарственные письма и почетные грамоты государственных учреждений Смоленской области, четыре человека отмечены благодарностями Министерства сельского хозяйства и Министерства промышленности и торговли Российской Федерации. Стратегическим направлением политики в области охраны труда являются эффективная система снижения производственных рисков и обеспечение высокой культуры производства. Основная цель программы по охране труда – обеспечить бесперебойную безопасную работу предприятий и снизить уровень травматизма на производстве до минимального. В 2012 году в ОАО «Акрон» было зарегистрировано шесть производственных несчастных случаев, в ОАО «Дорогобуж» – четыре случая, в ЗАО «СЗФК» – один случай производственного травматизма, в «Хунжи‑Акрон» – один случай. Политика компании в области промышленной безопасности и охраны труда включает следующий комплекс мер: О Группе «Акрон» Наш бизнес ●● приведение зданий, сооружений, помещений, строительных и промышленных площадок к нормам в соответствии с требованиями СНиП; ●● проведение диагностики оборудования для обеспечения безопасности работников при его эксплуатации и осуществлении технологических процессов, а также диагностики применяемых в производстве сырья и материалов; ●● аттестацию рабочих мест по условиям труда; ●● организацию обучения, инструктажа и проверки знаний по промышленной безопасности и охране труда работников; ●● ●● ●● приобретение спецодежды, спецобуви и других средств индивидуальной защиты; обязательное проведение периодических медицинских осмотров работников; открытость и доступность информации об охране труда, промышленной безопасности и охране окружающей среды. Комплексное благоустройство и художественное оформление предприятий Группы «Акрон» В рамках программы «За достойный труд» в 2012 году принят стандарт соответствия промышленной и технической эстетике, в основе которого – объединение разрозненных проектов, технических решений и дизайнерских разработок как для реконструируемых объектов предприятий, так и для планируемых в будущем в соответствии с Архитектурной концепцией комплексного благоустройства. В рамках реализации концепции комплексного благоустройства в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» разработаны новые дизайн-проекты оформления служебных и бытовых помещений на предприятиях, проведены ремонты, благоустроены территории, промышленные площадки и прилегающие автомобильные дороги. Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Обучение персонала и формирование кадрового резерва Кадровая политика Группы «Акрон» направлена на привлечение лучших специалистов отрасли и молодежи и предоставление им широких возможностей для раскрытия трудового и творческого потенциала, для профессионального и карьерного роста. На предприятиях Группы создана эффективная многоступенчатая система подбора, подготовки и переподготовки кадров и карьерного роста специалистов. Школьники и студенты ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» заинтересованы в привлечении школьников Новгородской и Смоленской областей к дальнейшему обучению востребованным специальностям. В рамках программы взаимодействия предприятий с общеобразовательными школами организовано: ●● углубленное изучение профильных предметов в специализированных классах с привлечением специалистов вузов; ●● награждение победителей школьных олимпиад по профильным предметам; ●● проведение встреч специалистов компании с педагогами, детьми и их родителями, экскурсий на предприятия. Другое важное направление кадровой работы – привлечение студентов к прохождению практики, а затем выпускников – к работе на предприятиях. ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» привлекают студентов начиная с третьего-четвертого курсов для ознакомления с будущей специальностью и корпоративной культурой при прохождении производственной практики на предприятиях. Такая программа включает: ●● заключение срочного трудового договора; ●● обеспечение проживания на время прохождения практики; ●● ознакомление с профессией и условиями труда на предприятиях. Со студентами, хорошо зарекомендовавшими себя во время прохождения практики и готовыми после окончания учебы выбрать ОАО «Акрон» или ОАО «Дорогобуж» в качестве места работы, заключается договор о взаимных обязательствах (для студентов высших учебных заведений – с четвертого курса, средних профессиональных учебных заведений – с третьего курса). Студентам гарантируется: ●● выплата стипендии на весь период обучения; ●● обеспечение условий для прохождения производственной и преддипломной практики; ●● трудоустройство после окончания учебного заведения. Молодые специалисты Молодые специалисты – это работники в возрасте до 30 лет (включительно), получившие высшее профессиональное образование по востребованным на предприятиях специальностям и принятые на работу в течение года после окончания учебного заведения. Для эффективной адаптации молодых специалистов действует программа стажировки и аттестации. За каждым работником закрепляется руководитель стажировки, который составляет ее индивидуальный план. Стажировка длится до полутора лет, в течение которых молодой специалист не только совершенствует навыки по профессии, но и подробно знакомится с деятельностью компании, изучает вопросы охраны труда и промышленной безопасности, участвует в плановых учебных мероприятиях (семинарах и тренингах). По окончании стажировки проводится аттестация молодого специалиста, в ходе которой оцениваются его деловые и личностные качества, знания, профессиональные навыки, полученные за время стажировки, а также перспективы профессионального и карьерного роста. Система дополнительных денежных выплат и компенсаций для молодых специалистов включает единовременное денежное пособие при трудоустройстве, ежеквартальную доплату за выполнение плана стажировки и поощрение по результатам аттестации при условии прохождения стажировки, признанной аттестационной комиссией успешной. Обучение и карьера Основные направления кадровой политики в области повышения уровня образования и квалификации сотрудников и предоставления им возможности для освоения смежных профессий и специальностей: Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 45 Наш бизнес Устойчивое развитие продолжение 1. Профессиональная подготовка и переподготовка, которая включает обучение рабочим профессиям и стажировку на рабочем месте. Окружающая среда 2. Обучение и переподготовка по правилам безопасности и охраны труда. 3. Повышение квалификации – повышение квалификационного разряда рабочих, обучение на курсах, семинарах и тренингах, в школе кадрового резерва, заочное обучение в вузах и в аспирантуре. В системе повышения квалификации сотрудников наиболее важную роль играют программы корпоративного обучения. Собственные учебные центры ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» используют новейшие технологии подготовки работников химических производств. Обучение проводят как специалисты компаний, так и приглашенные преподаватели ведущих вузов и специализированных учреждений. Группа «Акрон» осознает свою ответственность перед обществом за сохранение благоприятной экологической обстановки, обеспечение безопасных условий проживания в районах расположения предприятий и рациональное использование природных ресурсов. Устойчивое развитие компании предполагает реализацию долгосрочной программы по защите окружающей среды и обеспечению безопасности деятельности предприятий. В 2012 году более 3 100 сотрудников ОАО «Акрон» и 1 253 сотрудника ОАО «Дорогобуж» прошли обучение и повысили свою квалификацию и профессиональный уровень. Основные направления деятельности Группы «Акрон» в области охраны окружающей среды: Обучение персонала в ОАО «Хунжи‑Акрон» осуществляется как в самой компании, так и в сторонних организациях. Обучение специалистов в компании включает несколько направлений: ознакомительное обучение новых сотрудников, повседневные тренинги и учебные программы, тренинги при переводе на другую работу, обучение при повышении в должности, а также специальные учебные программы по подготовке профильных специалистов. В рамках развития персонала компания осуществляет программу подготовки «100 технологов» с целью привлечения на предприятие людей, имеющих технические специальности. Для периодической оценки руководителей и специалистов в ОАО «Акрон» действуют 11 аттестационных комиссий по основным направлениям деятельности предприятия. Цель аттестации – оценка соответствия работника занимаемой должности, определение перспектив его карьерного роста и направления профессионального развития. В 2012 году аттестацию прошли 146 человек, из них 47 повысили квалификационную категорию, два человека рекомендованы к зачислению в кадровый резерв. 46 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ●● контроль за соблюдением природоохранного законодательства; ●● контроль качества и количества сточных вод, выбросов в атмосферу, а также соблюдения правил эксплуатации и состояния объектов для размещения отходов; ●● организация разработки и контроль соблюдения нормативов выбросов, сбросов, образования отходов и лимитов на их размещение; ●● контроль состояния окружающей среды в пределах санитарно-защитной зоны предприятий, близлежащих населенных пунктов и водных объектов; ●● проведение мероприятий, направленных на снижение сбросов и выбросов загрязняющих веществ, сокращение образования отходов, их хранение и использование; ●● рациональное использование природных ресурсов; ●● внедрение новых технических средств и технологий, позволяющих снизить негативное воздействие на окружающую среду. Реализация природоохранных мероприятий в 2012 году Основные мероприятия по снижению сброса загрязняющих веществ в водные объекты ●● В ОАО «Акрон» выполнен комплекс мероприятий для обеспечения стабильной и безаварийной работы цеха БОС I и II очередей; выполнен монтаж площадок для отбора проб сточной воды на условно-чистом канале в цехе ВиК; снижен сброс сточных вод в промливневую канализацию, закуплены конденсаторы газообразного аммиака; восстановлены лотки и бетонное покрытие между ж/д путями № 41 и 42 на территории цеха аммиачной селитры. ●● В ОАО «Дорогобуж» внедрена установка ультрафиолетового обеззараживания сточных вод, которая позволила исключить попадание дезинфектанта (хлора) в поверхностные водные объекты и добиться более эффективного обеззараживания сточных вод; проведен капитальный ремонт первичного отстойника биологических очистных сооружений; осуществлено предпроектное обследование дренажных вод с целью их очистки от тяжелых металлов. ●● В «Хунжи-Акрон» завершено сооружение системы повторного использования сточных вод. Основные мероприятия по сокращению выбросов вредных веществ в атмосферу ●● В ОАО «Акрон» выполнена замена подогревателя хвостовых газов на агрегате № 2 и катализатора АВК-10М в реакторе каталитической очистки цеха азотной кислоты; проведены замена фильтрующей ткани на промывном скруббере агрегата № 2 и ремонт демистеров промывного скруббера агрегата № 1 в цехе аммиачной селитры; произведена замена рукавных фильтров и насадки в установках очистки газов от пыли на агрегатах № 1, 2, 3 производства нитроаммофоски. ●● В ОАО «Дорогобуж» в цехе по производству нитроаммофоски проведена выборочная замена фильтрующих элементов рукавных фильтров; в цехе по производству аммиачной селитры заменена фильтровальная ткань на палаточных фильтрах скрубберов на агрегатах № 1 и 2; введен в эксплуатацию газоанализатор «АНКАТ-410-01» на агрегате № 3 цеха слабой азотной кислоты; в цехе по отгрузке минеральных удобрений заменены фильтрующие О Группе «Акрон» ●● Наш бизнес ●● Корпоративное управление Финансовая отчетность элементы рукавных фильтров и ткань палатки скруббера; в цехе аммиака переведен выброс с маслоловушек компрессора 103-j на всасывающий компрессор 102-j. Основные мероприятия по защите окружающей среды при строительстве ГОК «Олений Ручей» в 2012 году В «Хунжи-Акрон» завершены работы по проекту улучшения системы пылеулавливания на производстве NPK. ●● Основные мероприятия по сокращению образования, хранению и использованию отходов производства и потребления ●● В ОАО «Акрон» проведен экологический мониторинг земельных участков ООО «Трубичино», использованных для внесения осадков БОС; утилизирован осадок БОС с площадок временного хранения. ●● Финансовые результаты В ОАО «Дорогобуж» продолжено строительство нового полигона, предназначенного для централизованного сбора отходов промышленного производства II-V классов опасности (ввод в эксплуатацию в 2013 году); рекультивирована 7-я карта свалки промышленных отходов, проведено наращивание дамбы склада карбоната кальция (II очередь). В «Хунжи-Акрон» начато строительство проекта комплексной утилизации фосфогипса с производственной мощностью 400 тыс. т/г., что позволит сократить общий объем твердых отходов на 45%. Аварии, выбросы, разливы В 2012 году на промплощадках ОАО «Акрон», ОАО «Дорогобуж» и ЗАО «СЗФК» аварий, связанных с выбросами и разливами загрязняющих веществ, не зафиксировано. В «ХунжиАкрон» зафиксирована 1 аварийная ситуация, связанная с незначительной утечкой аммиака на территории предприятия. Обязательные платежи Группы, связанные с защитой окружающей среды В соответствии с законодательством РФ и КНР предприятия Группы осуществляют плату за выбросы в атмосферу, сбросы сточных вод и размещение твердых отходов. В 2012 году фактические платежи ОАО «Акрон» за негативное воздействие на окружающую среду составили 3,1 млн руб., платежи ОАО «Дорогобуж» – 11 млн руб., ЗАО «СЗФК» – 5,9 млн руб., «Хунжи‑Акрон» – 2,8 млн руб. ●● ●● ●● Проведение мониторингов поверхностных и подземных вод, состояния атмосферного воздуха в пределах лицензионного участка месторождения «Олений Ручей», локального радиационного мониторинга. Строительство водоохранных объектов ГОК в зоне ответственности предприятия – канализационных очистных сооружений с системой биологической очистки и доочистки методом обратного осмоса, очистных сооружений ливневых вод, хвостового хозяйства с вторичным отстойником, позволяющим исключить попадание загрязняющих веществ в водоемы. Выполнен первый этап работ по созданию биогеобарьера для решения проблемы пылеподавления откосов автодорог и противолавинных дамб. Обеспечение контроля за своевременным вывозом отходов с целью размещения, обезвреживания и/или переработки, организация производственного контроля за обращением с отходами, маркировка мест хранения отходов. Разработан план мероприятий по снижению образования и размещения отходов, обеспечению соблюдения действующих норм и правил в области обращения с отходами. Общий объем сточных вод ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» (тыс. м3) 12 21 436 11 21 089 10 19 872 09 19 756 08 18 165 Общий объем выбросов загрязняющих веществ в атмосферу ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» (т) 12 13 864 11 13 264 10 12 635 09 08 12 907 10 299 Общее количество образовавшихся твердых отходов в ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» (т) 12 11 62 674 60 909 10 62 545 09 62 452 08 63 320 В качестве компенсационного мероприятия по возмещению ущерба водным биоресурсам рек Куна, Партомйок и озера Умбозеро при строительстве ГОК «Олений Ручей» Федеральное агентство по рыболовству России рекомендовало СЗФК построить рыбный завод по воспроизводству сиговых и лососевых видов рыб. Северо-Западная Фосфорная Компания заключила договор на проектирование рыбоводного хозяйства (завода) и проведение предварительного полноценного рыбохозяйственного обследования озер Комариное и Умбозеро. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 47 Наш бизнес Устойчивое развитие продолжение Общество Социальная ответственность бизнеса – это добровольный вклад компании в развитие общества, подразумевающий ответственность делового партнера, работодателя, гражданина и участника социальных отношений. Компании, входящие в Группу «Акрон», активно участвуют в развитии общества, реализуя комплексные социальные программы и оказывая благотворительную помощь. Социальные и благотворительные программы реализуются в соответствии с принципами максимальной прозрачности и эффективности расходования средств. Группа «Акрон» участвует в развитии общества, реализуя в регионах присутствия социальные программы Социально-экономическое развитие и модернизация: Поддержка культуры, науки и спорта: объектов здравоохранения; ●● объектов городского хозяйства; ●● образовательных учреждений. ●● ●● творческих личностей и коллективов; ●● театров и музеев; ●● спортивных команд; ●● общественных и спортивных организаций. Основные мероприятия ОАО «Акрон» по Соглашению о социально-экономическом сотрудничестве с Администрацией Великого Новгорода активно участвует в развитии Новгородской области, ежегодно направляя средства на благоустройство объектов социального назначения и организацию праздничных мероприятий для жителей региона. ОАО «Акрон» также участвует в региональных благотворительных программах. В 2012 году благотворительная деятельность компании была сосредоточена на помощи детским садам и учреждениям начального профобразования Великого Новгорода. Также в отчетном году средства были направлены благотворительному фонду помощи пострадавшим от катастроф, стихийных бедствий, чрезвычайных ситуаций «Доброе дело». 48 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год благотворительные программы Содействие становлению зрелого гражданского общества и поддержка: общественных организаций ветеранов; ●● общественных организаций молодежи; ●● общественных организаций инвалидов. ●● ОАО «Дорогобуж» традиционно участвует в различных благотворительных программах. В 2012 году Смоленской региональной общественной организации социальной поддержки «Семья» были выделены финансовые средства для проведения акции «Каждому ребенку – счастливое детство». Компания, как и в прошлые годы, оказывала помощь Обществу ветеранов и муниципальному образованию «Дорогобужское городское поселение» для проведения Дня города Дорогобужа. Также компания направила средства на восстановление объектов коммунального хозяйства. СЗФК на основании Соглашения с Администрацией Кировска активно участвует в социально-экономическом развитии и благоустройстве Кировска и н.п. Коашва. Компания направляет средства на ремонт объектов городского хозяйства Кировска и относящихся к нему территорий, помогает в приобретении современного оборудования для учреждений здравоохранения, образования и культуры, инициирует благотворительную помощь. СЗФК поставила перед Адресная помощь нуждающимся: ветеранам труда, инвалидам, многодетным семьям и другим категориям нуждающихся; ●● организациям социальной направленности; ●● религиозным организациям. ●● собой цель возродить и сделать привлекательным для жизни н.п. Коашва. Кроме того, компания оказывает спонсорскую поддержку проводимым спортивным и культурным мероприятиям и участвует в различных благотворительных проектах в Апатитах. «Хунжи-Акрон» в 2012 году оказала материальную помощь Администрации города Линьи для проведения Дня города, также были выделены средства на празднование Дня детей и Дня учителя. Кроме того, в отчетном году благотворительная помощь оказывалась местным войскам защиты и дружинам коллективной самообороны. Общие затраты Группы на благотворительную деятельность в 2012 году составили 279 млн руб. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Результаты деятельности Данный обзор финансовых результатов основан на аудированной консолидированной финансовой отчетности Группы «Акрон», составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), и рассматривается совместно с ней. В этом обзоре финансовых результатов сравниваются показатели финансового года, закончившегося 31 декабря 2012 года, с показателями финансового года, закончившегося 31 декабря 2011 года. Кроме финансовых результатов и показателей по МСФО в данном разделе также приводится управленческая финансовая и нефинансовая информация. Дивиденды По результатам девяти месяцев 2012 года акционеры компании утвердили рекомендацию Совета директоров по выплате промежуточных дивидендов в размере 46 руб. на акцию. Таким образом, было выплачено 1 863 млн руб., что составило 16% от чистой прибыли по МСФО за девять месяцев 2012 года. Долговая нагрузка Размер показателя «Чистый долг» снизился на 3%, до 32 671 млн руб., на конец 2012 года. Относительная долговая нагрузка не изменилась – коэффициент «Чистый долг/EBITDA» остался на уровне 1,6. Общая задолженность Группы по кредитам и займам по состоянию на 31 декабря 2012 года достигла 61 559 млн руб., увеличившись за год на 13 116 млн руб. 38% задолженности приходится на краткосрочные займы, 62% – на долгосрочные. Увеличение задолженности связано с активной инвестиционной и финансовой деятельностью Группы. Расчет показателя «Чистый долг» (млн руб.) На 31.12.2012 На 31.12.2011 Долгосрочные кредиты и займы 38 176 32 391 Краткосрочные кредиты и займы 23 383 16 052 Общий долг 61 559 48 443 27 453 13 509 За вычетом: денежные средства и их эквиваленты 1 435 1 121 Чистый долг 32 671 33 813 EBITDA 19 924 20 856 1,6 1,6 безотзывные банковские депозиты Чистый долг/EBITDA Основными заемщиками среди компаний Группы выступают производственные предприятия (ОАО «Акрон», ОАО «Дорогобуж» и «Хунжи-Акрон»), а также AS BCT и YSF. Основными банками-кредиторами выступали ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк ВТБ» в г. Великий Новгород, ОАО АКБ «Связь-Банк», ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Райффайзенбанк», Nordea Bank Finland Plc. Estonia Branch, China Construction Bank, HSBC и другие российские и иностранные банки. В течение 2012 года активно привлекались кредитные ресурсы в долларах США и российских рублях. По состоянию на 31 декабря 2012 года доля кредитов, номинированных в долларах США, увеличилась до 68% против 65% годом ранее; доля кредитов и займов, номинированных в российских рублях, снизилась до 23% против 25% годом ранее. В октябре 2012 года Группа разместила путем публичного предложения по открытой подписке под 9,75% биржевые рублевые облигации номинальной стоимостью 5 000 руб., которые подлежат погашению в октябре 2015 года. Опционов по облигациям данного выпуска не предусмотрено. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 49 Финансовые результаты Результаты деятельности продолжение Финансовые результаты Выручка Физический объем продаж удобрений и химической продукции Группы увеличился на 1% и превысил рекордный показатель 6 млн т, а с учетом начавшихся продаж апатит-нефелиновой руды достиг 6,6 млн т. Объем продаж Группы «Акрон» (тыс. т) 2012 год Аммиак Азотные удобрения Сложные удобрения Продукция органического синтеза и неорганической химии Перепродажа продукции сторонних производителей Удобрения и химическая продукция Апатит-нефелиновая руда 158 2 329 2 354 990 219 6 050 564 2011 год Изменение (%) 195 2 019 2 493 1 085 228 5 994 – -19 15 -6 -6 -4 1 – Большая часть выручки Группы приходится на реализацию азотных и сложных минеральных удобрений. Основные рынки сбыта по объему реализации в 2012 году – Россия, Китай, Бразилия, США, Таиланд. Выручка в 2012 году увеличилась на 9%, до 71 112 млн руб. Позитивная динамика показателя обусловлена главным образом ростом объемов продаж азотных удобрений. Изменения в географической структуре выручки произошли в связи с ростом на 25% объемов продаж в наиболее динамично развивающихся странах Азии. На 28% выросла выручка, полученная в России, в связи с увеличением цен на продукцию, началом продаж апатит-нефелиновой руды и ростом дополнительных доходов от прочих видов деятельности. Продажи в страны СНГ сократились на 24% в связи с замедлением экономики в регионе и обострением конкуренции. Распределение выручки по регионам (млн руб.) 2012 год Россия Страны Евросоюза СНГ США и Канада Латинская Америка Китай Азия (не включая Китай) Другие регионы Итого 50 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 13 138 8 570 3 327 5 943 10 983 18 605 9 279 1 267 71 112 2011 год Изменение (%) 10 284 8 597 4 357 5 633 11 049 15 584 6 640 3 287 65 431 28 – -24 6 -1 19 40 -61 9 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Себестоимость проданной продукции В 2012 году себестоимость проданной продукции Группы составила 40 440 млн руб., что на 14% выше показателя 2011 года. Рост себестоимости связан с повышением стоимости природного газа, сырья и энергии, ростом затрат на персонал, но при этом частично компенсирован изменением остатков готовой продукции и незавершенного производства. Себестоимость проданной продукции Группы (млн руб.) 2012 год Изменение остатков готовой продукции и незавершенного производства Затраты на персонал Материалы и комплектующие, использованные в производстве, в т. ч.: фосфатное сырье калийное сырье уголь сера прочее Топливо и электроэнергия Природный газ Амортизация основных средств и нематериальных активов Сторнирование убытка от обесценения Услуги сторонних организаций Общепроизводственные расходы Ремонт и техническое обслуживание Расходы на социальные нужды Итого -1 908 4 614 19 079 4 951 6 643 1 175 1 109 5 201 4 081 7 884 1 970 -102 502 546 3 256 518 40 440 2011 год Изменение (%) -1 699 4 040 16 522 4 223 5 729 1 003 1 158 4 409 3 729 7 349 1 917 -164 109 309 2 984 361 35 457 12 14 15 17 16 17 -4 18 9 7 3 -38 361 77 9 43 14 Изменение остатков готовой продукции и незавершенного производства Показатель изменения остатков готовой продукции и незавершенного производства в 2012 году представлял собой отрицательную величину (увеличение остатков) в сумме 1 908 млн руб. Такое изменение объясняется увеличением остатков готовой продукции на заводах «Акрон» и «Дорогобуж», а также у трейдеров Agronova Europe AG и Agronova International Inc. «Хунжи-Акрон», напротив, снизила запасы готовой продукции и незавершенного производства. Затраты на персонал Данная статья отражает затраты на производственный персонал. Затраты на административный персонал отражаются по статье «Коммерческие, общие и административные расходы». Затраты на оплату труда, отраженные в составе себестоимости реализованной продукции, в 2012 году увеличились на 14%, до 4 614 млн руб. Общие затраты на оплату труда, отраженные в составе себестоимости реализованной продукции и коммерческих, общих и административных расходов, достигли в 2012 году 6 959 млн руб., что на 18% выше показателя предыдущего года (5 913 млн руб.). Повышение затрат объясняется главным образом ростом численности персонала. Общая среднесписочная численность работников Группы в 2012 году выросла до 15 644 человек, что на 10% больше, чем в 2011 году (14 160 человек). Увеличение численности персонала произошло за счет расширения бизнеса Группы и строительства новых производственных мощностей. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 51 Финансовые результаты Результаты деятельности продолжение Материалы и комплектующие, использованные в производстве, топливо и электроэнергия, природный газ Данные статьи затрат – основная составляющая себестоимости. За отчетный период затраты по этим статьям выросли в связи с ростом цен на все основные ресурсы в России и увеличением объемов потребления сырья в Китае за счет роста объемов производства. Потребление сырьевых и энергетических ресурсов 2012 год Цена (руб.)* ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» Природный газ (млн м3) ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» Апатитовый концентрат (тыс. т) ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» Сильвин (хлористый калий; тыс. т) ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» Премии за поставки NPK на российский рынок Электрическая энергия (млн кВт•ч) ОАО «Акрон» ОАО «Дорогобуж» Тепловая энергия (ОАО «Акрон»; тыс. Гкал) «Хунжи-Акрон» Фосфатная руда (тыс. т) Хлористый калий (тыс. т) Уголь (тыс. т) Сера (тыс. т) 2011 год КолиСумма чество (млн руб.) Цена (руб.)* 2010 год КолиСумма чество (млн руб.) Цена (руб.)* КолиСумма чество (млн руб.) 3 446 3 418 3 498 5 123 4 948 5 510 10 278 10 145 10 578 2 288 1 528 760 699 481 218 458 316 142 7 885 5 225 2 660 3 579 2 378 1 201 4 411 3 208 1 500 3 217 3 185 3 274 4 250 4 131 4 468 7 397 7 330 7 405 2 285 1 468 817 746 484 262 493 323 170 7 350 4 676 2 673 3 171 2 001 1 170 3 532 2 364 1 282 2 891 2 861 2 951 3 913 3 814 4 113 5 358 5 263 5 549 2 223 1 474 749 725 486 239 464 310 154 6 427 4 216 2 211 2 840 1 855 984 2 486 1 633 853 2 279 2 278 2 282 649 1 055 782 273 1 147 -297 2 404 1 781 623 744 2 352 2 351 2 354 618 1 064 771 293 931 -114 2 503 1 813 690 575 2 079 2 046 2 166 535 1 042 768 274 999 – 2 166 1 572 594 535 3 366 14 628 6 133 8 027 407 153 192 138 1 372 2 232 1 175 1 109 2 690 13 578 6 073 7 677 391 153 165 151 1 052 2 082 1 003 1 158 2 416 10 508 5 279 5 250 361 149 165 155 873 1 562 871 811 *Данные с учетом транспортных и сопутствующих расходов; цена указана для природного газа за 1 тыс. м3; для фосфатного и калийного сырья, угля `и серы – за 1 т; для электроэнергии – за 1 тыс. кВт•ч; для тепловой энергии – за 1 Гкал. Транспортные расходы В 2012 году затраты по данной статье выросли на 3%, что отчасти обусловлено ростом объема продаж в натуральном выражении. Необходимо отметить уменьшение на 23% расходов на контейнерные перевозки и увеличение на 25% – на традиционную отгрузку насыпью за счет значительного снижения ставок на фрахт крупных морских судов. Транспортные расходы (млн руб.) 2012 год Железнодорожный тариф Фрахт Услуги по обслуживанию подвижного состава Контейнерные перевозки Перевалка грузов Прочее Итого 52 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 2 177 929 669 974 1 516 486 6 751 2011 год Изменение (%) 2 078 1 011 613 1 268 1 216 400 6 586 5 -8 9 -23 25 22 3 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Коммерческие, общие и административные расходы Коммерческие, общие и административные расходы в 2012 году составили 5 476 млн руб., что на 20% выше аналогичного показателя 2011 года (4 574 млн руб.). Увеличение обусловлено главным образом ростом затрат на персонал административной группы (на 25%) и представительских расходов. EBITDA EBITDA определяется как операционная прибыль, скорректированная на амортизацию основных средств и нематериальных активов, прибыль или убыток от курсовой разницы, прочие неденежные и нестандартные статьи. В 2012 году EBITDA составила 19 924 млн руб., что на 4% меньше показателя 2011 года. Рентабельность в 2012 году снизилась до 28% (в 2011 году – 32%). Снижение рентабельности Группы объясняется тем, что себестоимость росла быстрее, чем цены на минеральные удобрения. Расчет показателя EBITDA (млн руб.) Операционная прибыль Амортизация основных средств и нематериальных активов 2012 год 2011 год 18 729 27 731 1 970 1 917 Прибыль по курсовым разницам -497 -252 Прибыль от продажи инвестиций -309 -4 188 – -4 839 Прибыль от продажи лицензий на добычу полезных ископаемых Убыток от выбытия основных средств Итого консолидированный показатель EBITDA 31 487 19 924 20 856 Финансовые доходы/расходы Финансовые доходы в 2012 году достигли 1 560 млн руб., тогда как в 2011 году этот показатель составил –401 млн руб. Существенный рост связан с положительным эффектом от переоценки валютных финансовых активов и обязательств Группы из‑за укрепления курса доллара к рублю. Нетто-прибыль по курсовым разницам составила 1 222 млн руб. в 2012 году против нетто-убытка в размере 1 268 млн руб. годом ранее. Чистая прибыль В 2012 году чистая прибыль сократилась на 27%, до 14 861 млн руб., по сравнению с результатом за 2011 год (20 328 млн руб.). Падение в основном связано с тем, что в 2011 году Группа продала лицензии на геологоразведку на сумму 4 839 млн руб. (до налогообложения) и долю в дочернем предприятии, владевшем акциями ОАО «Апатит», за 4 260 млн руб. (до налогообложения). Скорректированная чистая прибыль за 2011 год (без учета указанных операций) составила 13 210 млн руб. Таким образом, по отношению к скорректированному значению чистая прибыль за 2012 год увеличилась на 12%. Рентабельность по скорректированной чистой прибыли увеличилась с 20% в 2011 году до 21% в 2012 году. Данные показатели свидетельствуют о повышении эффективности основного бизнеса Группы. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 53 Финансовые результаты Результаты деятельности продолжение Изменение основных балансовых показателей отчетности Основные средства Основные средства Группы за отчетный период увеличились на 43% и достигли 47 866 млн руб. против 33 472 млн руб. в предыдущем году. Это обусловлено активными инвестициями на приобретение и строительство новых объектов основных средств, в частности на развитие месторождения апатит-нефелиновых руд «Олений Ручей» и на новый агрегат по производству карбамида. Доля основных средств в общей балансовой стоимости активов в 2012 году увеличилась до 31% против 29% в 2011 году. Права на разведку и добычу полезных ископаемых Данная статья отражает инвестиции Группы в сырьевые активы. За отчетный период эта статья увеличилась на 8%, до 26 371 млн руб. Рост произошел за счет капитализации процентов по кредитам на приобретение калийной лицензии в России и расходов на геологоразведку лицензионных участков в Канаде в размере 2 026 млн руб. Основную долю инвестиций (94%) составляют вложения в Талицкий участок Верхнекамского месторождения калийно-магниевых солей. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Данная статья за отчетный период выросла на 24%, до 24 681 млн руб., главным образом за счет приобретения акций польской компании Azoty Tarnow. Доля неконтролирующих акционеров По статье «Доля неконтролирующих акционеров» в составе статьи «Капитал» отражается часть капитала Группы, принадлежащая миноритарным акционерам дочерних компаний. За отчетный период данная статья увеличилась в 5,6 раза, до 15 698 млн руб., против 2 781 млн руб. в 2011 году. Увеличение обусловлено вхождением Внешэкономбанка (ВЭБ), Райффайзенбанка и Евразийского банка развития (ЕАБР) в уставный капитал ЗАО «ВКК» в размере 38,05%. 54 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Денежные потоки Операционная деятельность Денежный поток от операционной деятельности в 2012 году уменьшился на 10%, до 9 294 млн руб. (в 2011 году – 10 374 млн руб.). Снижение этого показателя связано с сокращением операционной прибыли, увеличением запасов сырья, материалов и готовой продукции, а также с влиянием курсовых разниц на статьи, не относящиеся к операционной деятельности. Рост запасов связан главным образом с началом работы нового предприятия Группы – ГОК «Олений Ручей». В процессе начала работы карьера и пусконаладочных операций на обогатительной фабрике образовалось большое количество запасов руды и незавершенного производства. Несмотря на рост запасов сырья, материалов и готовой продукции, оборотный капитал в 2012 году вырос не столь значительно (на 2 520 млн руб.), как в 2011 году (на 3 285 млн руб.). Это связано с уменьшением общей суммы задолженности покупателей и заказчиков, авансов поставщикам и снижением прочей дебиторской задолженности. Инвестиционная деятельность Чистая сумма денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности, составила 19 908 млн руб. в 2012 году против 602 млн руб. в 2011 году. На поток денежных средств по инвестиционной деятельности в отчетном году повлияли следующие факторы: ●● приобретение основных средств на сумму 16 122 млн руб., в том числе обновление производственных фондов предприятий, инвестиции в рамках реализации проекта ГОК «Олений Ручей» и строительства Талицкого ГОК; ●● приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, на сумму 3 876 млн руб. (2011 год – 46 млн руб.) – здесь основную долю составляют вложения в польскую компанию Azoty Tarnow. Финансовая деятельность Чистый денежный поток от финансовой деятельности в 2012 году составил 25 478 млн руб. (2011 год – -3 862 млн руб.). Денежные потоки от финансовой деятельности сформированы за счет чистого поступления от заимствований, предназначенных для финансирования инвестиционной деятельности. Кроме того, в отчетном году на данную статью повлияли поступления денежных средств в размере 12 755 млн руб. от вхождения ВЭБ, Райффайзенбанка и ЕАБР в уставный капитал ЗАО «ВКК». Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 55 Финансовые результаты Результаты деятельности продолжение Информация по сегментам Операционные сегменты представляют собой компоненты бизнеса, участвующие в экономической деятельности, которая может приносить доход или сопровождаться расходами. Финансовая информация сегментов включает в себя выручку и EBITDA. Подробная информация по операционным сегментам раскрыта в Примечании 6 к финансовой отчетности по МСФО. Информация по отчетным сегментам за год, закончившийся 31 декабря 2012 года (млн руб.) Выручка по сегментам Исключаемые внутрисегментные взаиморасчеты Выручка третьим лицам EBITDA «Акрон» «Дорогобуж» «ХунжиАкрон» Логистика Торговая деятельность Добыча Прочее Итого 36 059 15 226 11 432 3 181 49 515 681 2 580 118 674 -29 484 6 575 13 524 -11 148 4 078 4 587 -373 11 059 565 -2 013 1 168 878 -2 391 47 124 1 042 -91 590 -671 -2 062 518 -1 -47 562 71 112 19 924 Информация по отчетным сегментам за год, закончившийся 31 декабря 2011 года (млн руб.) Выручка по сегментам Исключаемые внутрисегментные взаиморасчеты Выручка третьим лицам EBITDA «Акрон» «Дорогобуж» «ХунжиАкрон» Логистика Торговая деятельность Прочее Итого 33 246 16 729 9 151 2 830 44 311 2 030 108 297 -24 986 8 260 12 717 -11 274 5 455 6 453 -325 8 826 854 -1 792 1 038 728 -3 159 41 152 18 -1 330 700 86 -42 866 65 431 20 856 Сегмент «Производство» Общий объем произведенной товарной продукции в 2012 году увеличился на 1% и составил 5 887 тыс. т. Структура производства изменилась: на 9% увеличилась доля производства азотных удобрений в связи с пуском нового агрегата карбамида и, соответственно, ростом производства товарного карбамида (на 37%) и КАС (на 25%), уменьшилось производство NPK (на 4%) в связи с возникшими кратковременными задержками в поставках апатитового концентрата на российские заводы Группы. На 28% увеличилось производство сухих смесей в Китае на фоне роста спроса. Российские заводы Группы оказались наиболее прибыльными активами и работали с рентабельностью по EBITDA 30-38% против 38-39% в 2011 году. Снижение рентабельности произошло из-за существенного роста цен на калийное и фосфатное сырье – на 44 и 24% соответственно. Рентабельность по EBITDA «Хунжи-Акрон» сократилась с 9% в 2011 году до 5% в 2012 году – в том числе из-за роста цен в Китае на фосфатное сырье на 25% и на хлористый калий на 8%. С целью поддержания достигнутых высоких показателей Группа активно инвестирует в расширение производственных мощностей. В 2012 году на капитальные вложения на производственных площадках направлено 4 617 млн руб. Главным проектом стало завершение строительства нового агрегата карбамида мощностью 350 тыс. т в год. Также Группа активно инвестирует в строительство нового агрегата аммиака мощностью 700 тыс. т на промплощадке ОАО «Акрон» в Великом Новгороде. Сегмент «Логистика» Грузооборот портовых терминалов Группы увеличился за отчетный год на 22%, до 3,5 млн т. Оборот грузов независимых производителей вырос за год на 25% и составил почти половину от всего грузооборота. Этот сегмент стабильно генерирует рентабельность по EBITDA 26-28%. Группа планирует и дальше увеличивать оборот предприятий этого сегмента за счет собственных и привлеченных объемов. Сегмент «Дистрибуция» Консолидированные продажи Группы составили 6 050 тыс. т против собственного производства товарной продукции в объеме 5 887 тыс. т. Превышение в первую очередь связано с тем, что Группа увеличивает объемы оказываемых трейдерских услуг для сторонних производителей. Данный сегмент является вспомогательным для Группы, поэтому генерирует минимальное количество прибыли, необходимой для ведения нормальной операционной деятельности. Основная цель работы сегмента – завоевание перспективных рынков сбыта. За последние несколько лет благодаря продуктивной работе трейдинговых компаний под брендом Agronova Группа смогла прочно закрепиться на быстрорастущих рынках стран Азии и Латинской Америки. Российская сбытовая сеть ЗАО «Агронова» является одной из самых крупных на российском рынке минеральных удобрений. Сегмент «Добыча» Это наиболее динамично развивающийся сегмент бизнеса. В отчетном году данный сегмент впервые начал генерировать выручку после запуска фосфатного производства. Ожидается, что в ближайшие годы он будет генерировать значительные денежные потоки. Инвестиции в горнодобывающие проекты в 2012 году составили 9 628 млн руб. Основным направлением капиталовложений являлся ГОК «Олений Ручей». В июле 2012 года ЗАО «СЗФК» приступило к пусковым мероприятиям на ГОК «Олений Ручей». В декабре 2012 года ГОК отгрузил первые тонны апатитового концентрата – планируется, что уже к середине 2013 года ОАО «Акрон» и ОАО «Дорогобуж» будут полностью обеспечены собственным фосфатным сырьем. 56 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Обращение председателя Совета директоров Группа «Акрон» – активно развивающаяся компания. Развитая система корпоративного управления и сильная команда топ-менеджмента помогают нам противостоять любым вызовам. На протяжении многих лет Группа «Акрон» выстраивает систему корпоративного управления в строгом соответствии с требованиями законодательства и стандартами международной практики в этой области, основываясь на защите прав и интересов акционеров. В компании активно работают Совет директоров, три Комитета Совета директоров и Правление, создана эффективная система внутреннего контроля, приняты корпоративные документы и утверждены необходимые процедуры, обеспечивающие прозрачность и приверженность всей системы управления интересам акционеров и потребностям компании. Важнейшая функция Совета директоров и Правления – управление рисками. И здесь ключевыми факторами являются знания и профессиональный опыт директоров, умение осуществлять стратегическое планирование, проводить анализ и вовремя принимать меры для предотвращения любых рисков и смягчения их последствий. В Совет директоров и Правление входят топ-менеджеры компании, отвечающие за все основные направления деятельности, что обеспечивает профессиональную экспертизу и первостепенное внимание к существующим и потенциальным рискам. И главным результатом такого подхода является стратегия развития Группы «Акрон», реализация которой постепенно снизит влияние основных рисков и качественно повысит устойчивость компании. Необходимо отметить еще одну важную составляющую системы корпоративного управления компании – постепенную трансформацию Группы «Акрон» в сторону повышения прозрачности и упрощения структуры бизнеса, основанную на учете интересов инвесторов и акционеров. Эту трансформацию можно назвать обратной связью, которую получают существующие и потенциальные акционеры. Мы с большим вниманием относимся к внешней оценке компании и стремимся выполнять те требования, которые в перспективе приведут к повышению акционерной стоимости компании. Одним из ключевых действий в данном направлении стало завершение сложной корпоративной процедуры по устранению перекрестного владения акциями между ОАО «Акрон» и его дочерней компанией ОАО «Дорогобуж», в результате которой уставный капитал ОАО «Акрон» был уменьшен на 15%. Важной частью этого процесса стали урегулирование спора между ОАО «Акрон» и Yara International ASA и обмен контроля над заблокированным пакетом акций ОАО «Апатит» на пакет собственных акций. В конце 2012 года мы также изменили нашу дивидендную политику, определив чистую прибыль по МСФО как ориентир для выплат акционерам и заявив о намерении выплачивать дивиденды не менее двухраз в год. Мы не собираемся останавливаться на достигнутом. Основные задачи, которые стоят перед Советом директоров и руководством компании, – совершенствование системы корпоративного управления и увеличение количества независимых директоров в Совете директоров, активная работа с акционерами и инвесторами и постоянный фокус на системе управления рисками. Это та ежедневная работа, которая создает основу для стабильного развития компании. А.В. Попов Председатель Совета директоров Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 57 Корпоративное управление Совет директоров Попов Александр Валериевич, 43 Гавриков Владимир Викторович, 52 Беликов Игорь Вячеславович, 56 Председатель Совета директоров Заместитель председателя Совета директоров Независимый член Совета директоров Первый вице-президент Исполнительный директор В Совете директоров ОАО «Акрон» с 2008 года В Совете директоров ОАО «Акрон» с 2006 года В Совете директоров ОАО «Акрон» c 2008 года Участие в Комитетах Совета директоров: член Комитета по стратегическому планированию и корпоративному управлению Участие в Комитетах Совета директоров: член Комитета по стратегическому планированию и корпоративному управлению и Комитета по кадрам и вознаграждениям Опыт работы С 1996 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности руководителя управления внутреннего аудита Совета директоров, руководителя департамента по аудиту и правовым вопросам, вице-президента по корпоративному строительству и финансовому контролю. С 2007 года – первый вице-президент ОАО «Акрон». Опыт работы С 1983 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности начальника отдела соцкультбыта, заместителя начальника отдела социального развития, начальника отдела социального развития, управляющего по социальным вопросам, заместителя генерального директора по персоналу и социальным вопросам. С 2005 года – исполнительный директор ОАО «Акрон». 58 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Участие в Комитетах Совета директоров: председатель Комитета по аудиту и Комитета по кадрам и вознаграждениям Опыт работы Соавтор российского Кодекса корпоративного поведения и первого Национального доклада по корпоративному управлению (2004 год). С 2001 года – директор Российского института директоров. В 2002-2004 годах – член экспертного совета при ФКЦБ. В 2003-2004 годах – ответственный секретарь Национального совета по корпоративному управлению. В 2003-2006 годах – эксперт межправительственной группы экспертов по международным стандартам и отчетности Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД, Женева). С 2005 года – член экспертного Совета по корпоративному управлению при ФСФР РФ, заместитель председателя Коллегии профессионального сообщества корпоративных директоров, член Международной сети корпоративного управления (ICGN). С 2005 года – член Ассоциации менеджеров России, председатель Комитета по инвестициям и корпоративному управлению Ассоциации менеджеров России. С 2007 года – член Совета директоров Института внутренних аудиторов. Избирался членом советов директоров ряда российских компаний, в том числе ОАО «Лукойл», ОАО «Сибирьтелеком», ОАО «СевероЗападный Телеком», ОАО «Уралсвязьинформ», ОАО «Южная телекоммуникационная компания», ОАО «Астраханьэнерго», ОАО «Мурманский морской рыбный порт», ОАО «ВНИПИнефть». О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Гиссин Егор Маркович, 33 Дынкин Александр Александрович, 64 Кочубей Виктор Александрович, 60 Швалюк Валерий Петрович, 45 Заместитель руководителя управления по корпоративно-правовой работе Советник президента Заместитель исполнительного директора по развитию Руководитель департамента по экономике и финансам В Совете директоров ОАО «Акрон» c 2012 года В Совете директоров ОАО «Акрон» c 2008 года Участие в Комитетах Совета директоров: член Комитета по кадрам и вознаграждениям Участие в Комитетах Совета директоров: председатель Комитета по стратегическому планированию и корпоративному управлению Опыт работы В 2006-2010 годах работал в OAO «Открытые инвестиции». Занимал должности начальника отдела корпоративного права, начальника управления корпоративного права и комплексных юридических проверок. В 2010-2011 годах занимал должность заместителя директора юридического департамента в ЗАО «ПрофЭстейт». С 2011 года – заместитель руководителя управления по корпоративно-правовой работе ОАО «Акрон». Доктор экономических наук, академик РАН Опыт работы С 2001 года – заведующий кафедрой экономики Международного университета в Москве. С 2006 года – директор ИМЭМО РАН. С 2008 года – член президиума совета по науке, технологии и образованию при Президенте РФ. С 2009 года – советник президента ОАО «Акрон». C 2012 года – член президиума Совета по науке и образованию при Президенте РФ, член Комиссии по вопросам стратегии развития топливно-энергетического комплекса и экологической безопасности при Президенте РФ, член Экономического совета при Президенте РФ. В Совете директоров ОАО «Акрон» c 2007 года Участие в Комитетах Совета директоров: член Комитета по аудиту Опыт работы С 1978 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности начальника производства нитроаммофоски, и. о. первого вице-президента по производству, первого заместителя генерального директора по производству и развитию, главного инженера, первого заместителя исполнительного директора, первого заместителя исполнительного директора – главного инженера. С 2012 года – заместитель исполнительного директора по развитию. В Совете директоров ОАО «Акрон» c 2011 года Участие в Комитетах Совета директоров: член Комитета по аудиту Опыт работы С 1996 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности помощника руководителя финансового управления Совета директоров, руководителя группы управления ресурсами и обслуживания кредитов финансового управления Совета директоров, заместителя руководителя финансового управления Совета директоров, руководителя финансового управления Совета директоров, заместителя руководителя департамента по экономике и финансам. С 2005 года – руководитель департамента по экономике и финансам ОАО «Акрон». Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 59 Корпоративное управление Правление Куницкий Владимир Яковлевич, 64 Валтерс Оскар Висвалдович, 49 Попов Александр Валериевич, 43 Председатель Правления Заместитель председателя Правления Заместитель председателя Правления Первый вице-президент Первый вице-президент В Правлении ОАО «Акрон» с 2005 года В Правлении ОАО «Акрон» с 2005 года В Правлении ОАО «Акрон» с 2005 года Опыт работы С 1983 года работает в ОАО «Дорогобуж». Занимал должности заместителя начальника цеха аммиачной селитры, начальника цеха нитроаммофоски, генерального директора Дорогобужского производственного объединения «Минудобрения». С 2006 по 2011 год – первый вицепрезидент ОАО «Акрон». С 2011 года – генеральный директор (президент) ОАО «Акрон». С 2012 года – генеральный директор ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания». Опыт работы С 1995 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности руководителя финансового управления Совета директоров, председателя Совета директоров, заместителя председателя Совета директоров по экономике и финансам, руководителя департамента по экономике и финансам, вице-президента по экономике и финансам ОАО «Акрон». С 2011 года – первый вице-президент ОАО «Акрон». Опыт работы С 1996 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности руководителя управления внутреннего аудита Совета директоров, руководителя департамента по аудиту и правовым вопросам, вице-президента по корпоративному строительству и финансовому контролю. С 2007 года – первый вице-президент ОАО «Акрон». С 2008 года – председатель Совета директоров ОАО «Акрон». Генеральный директор (президент) 60 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Антонов Иван Николаевич, 62 Миленков Алексей Владиславович, 39 Хабрат Дмитрий Александрович, 42 Вице-президент по производству и развитию Финансовый директор Вице-президент по внешнеэкономической деятельности В Правлении ОАО «Акрон» с 2005 года Опыт работы С 1973 года работает в ОАО «Акрон». В 2003-2005 годах занимал должности председателя Совета директоров и руководителя службы внешнего рынка. С 2005 по 2011 годы – генеральный директор (президент) ОАО «Акрон». С 2011 года – вице-президент по производству и развитию ОАО «Акрон». В Правлении ОАО «Акрон» с 2010 года Опыт работы С 2002 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должность руководителя информационноаналитического управления ОАО «Акрон». С 2008 года – финансовый директор ОАО «Акрон». В Правлении ОАО «Акрон» с 2012 года Опыт работы С 1993 года работает в ОАО «Акрон». Занимал должности инженера по экспорту службы внешнего рынка, помощника заместителя председателя Совета директоров, эксперта экспертно-консультационного отдела. В 2006-2012 годах – заместитель руководителя управления по внешнеэкономической деятельности, руководитель управления по внешнеэкономической деятельности ОАО «Акрон». С 2012 года – вице-президент по внешнеэкономической деятельности ОАО «Акрон». Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 61 Корпоративное управление Отчет о работе органов корпоративного управления Структура корпоративного управления Система корпоративного управления ОАО «Акрон» – это основа эффективной деятельности всех органов управления компании. Приведенная ниже схема обозначает распределение ответственности основных органов управления компании в рамках ключевых направлений системы управления. Общее собрание акционеров Интересы и права акционеров ●● Ревизионная комиссия осуществляет независимый контроль над финансово-хозяйственной деятельностью компании. Независимый аудитор осуществляет аудит отчетности по МСФО и РСБУ. Обсуждение и принятие решений по наиболее важным вопросам деятельности компании. Совет директоров и Комитеты Защита прав и законных интересов акционеров. ●● Выполнение решений общего собрания акционеров. ●● Определение приоритетных направлений развития компании. ●● Разработка, утверждение и контроль реализации стратегии развития компании. ●● Стратегия Риски Формирование эффективной системы внутреннего контроля. ●● Выбор и утверждение генерального директора и членов Правления. ●● Управление рисками – определение ключевых рисков и мер по снижению их влияния. ●● Генеральный директор и Правление Операционная деятельность 62 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Управление текущей операционной деятельностью компании. ●● Утверждение инвестиционной программы и бизнес-планов, формирование производственной программы. ●● ●● Анализ и оценка существующих и потенциальных рисков, реализация мер по их минимизации. О Группе «Акрон» Наш бизнес Совет директоров Состав Совета директоров Совет директоров ОАО «Акрон» состоит из семи директоров. В соответствии с Положением о Совете директоров, принятым в 2011 году, в состав Совета директоров должен входить как минимум один независимый директор, который соответствует всем требованиям, перечисленным в п. 2.3 Положения о Совете директоров. Годовое общее собрание акционеров 28 июня 2012 года утвердило новый состав Совета директоров, куда вошли один исполнительный директор, один независимый директор и пять неисполнительных директоров. ОАО «Акрон» стремится сформировать сбалансированный состав Совета директоров, куда входят должностные лица, являющиеся экспертами в разных направлениях деятельности компании – производственной, финансовой, юридической и корпоративной. Такой подход обеспечивает: Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность ●● глубокое понимание потребностей компании; ●● эффективную внутреннюю экспертизу решений, предлагаемых Правлением; ●● обеспечение баланса интересов акционеров и потребностей компании. Изменения в составе Совета директоров в 2012 году Годовое общее собрание акционеров избрало новый состав Совета директоров. Вместо независимого директора Юрия Зубакова акционеры избрали заместителя руководителя управления по корпоративно-правовой работе Егора Гиссина. В связи с тем что председатель Совета директоров А.В. Попов со 2 июля по 2 сентября 2012 года временно исполнял обязанности генерального директора (президента) ОАО «Акрон» в период отпуска В.Я. Куницкого, председателем Совета директоров на это время был назначен В.В. Гавриков. А.В. Попов в этот период занимал должность заместителя председателя Совета директоров. В соответствии с российским законодательством должностное лицо акционерного общества не может одновременно осуществлять функции председателя Совета директоров и единоличного исполнительного органа. Проведение заседаний Совета директоров В соответствии с Положением о Совете директоров ОАО «Акрон» заседания проводятся по мере необходимости. Совет директоров проводит заседания по требованию председателя или членов Совета директоров, ревизионной комиссии, независимого аудитора, генерального директора или Правления. Члены Совета директоров имеют доступ к любым материалам, относящимся к деятельности компании, которые необходимы для принятия взвешенных решений. В 2012 году Совет директоров провел 52 заседания в очной и заочной форме. Присутствие членов Совета директоров на заседаниях Совета директоров и Комитетов в 2012 году (количество заседаний, в которых член Совета директоров принял участие/общее количество заседаний) Ф. И. О. А.В. Попов В.В. Гавриков И.В. Беликов Е.М. Гиссин (избран ГОСА 28.06.2012) А.А. Дынкин В.А. Кочубей В.П. Швалюк Совет директоров 52/52 52/52 52/52 15/16 52/52 51/52 52/52 Комитет по аудиту Комитет по стратегическому планированию и корпоративному управлению 6/6 6/6 4/4 Комитет по кадрам и вознаграждениям 1/1 1/1 – 6/6 4/4 4/4 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 63 Корпоративное управление Отчет о работе органов корпоративного управления продолжение Отчет о работе Совета директоров в 2012 году В 2012 году основное внимание Совета директоров ОАО «Акрон» было сосредоточено на следующих направлениях деятельности: Ключевые вопросы, входящие в компетенцию Совета директоров Отчет о результатах работы в 2012 году Стратегическое руководство деятельностью компании Утверждение условий соглашений с инвесторами о вхождении в уставный капитал ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания». Инициирование и обеспечение процедуры уменьшения уставного капитала ОАО «Акрон» на 15%. Рефинансирование долга компании за счет выпуска биржевых облигаций. Обеспечение прав акционеров на участие в деятельности компании Созыв и проведение: ●● внеочередного общего собрания акционеров по вопросам реорганизации и уменьшения уставного капитала ОАО «Акрон»; ●● годового общего собрания акционеров по стандартной повестке дня; ●● внеочередного общего собрания акционеров по вопросу выплаты дивидендов по итогам девяти месяцев 2012 года. Изменение дивидендной политики – установление рекомендаций направлять на дивидендные выплаты не менее 30% чистой прибыли по МСФО и выплачивать дивиденды не менее двух раз в год. Корпоративное управление Изменение состава Правления (вместо Д.А. Голубкова членом Правления избран Д.А. Хабрат). Утверждение новых корпоративных документов – Положений об инсайдерской информации, о кредитно-инвестиционном комитете и о дивидендной политике. Одобрение крупных сделок и сделок с заинтересованностью 64 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Одобрены одна крупная сделка и 32 сделки с заинтересованностью. О Группе «Акрон» Наш бизнес Работа с акционерами и инвесторами Основная задача Совета директоров ОАО «Акрон» – защита законных интересов и прав всех акционеров на участие в компании. Совет директоров в этой деятельности руководствуется требованиями российского законодательства и корпоративными документами компании, а также международной практикой. В компании создана система, обеспечивающая акционерам и инвесторам необходимый уровень содействия. 1. Управление обращения ценных бумаг и управление по связям с инвесторами оказывают оперативную помощь и консультируют миноритарных акционеров по широкому кругу вопросов. 2. В соответствии с утвержденной информационной политикой ОАО «Акрон» обеспечивает своевременное и полное раскрытие информации, необходимой для принятия обоснованного и взвешенного решения об участии в компании. Комитет по раскрытию информации ОАО «Акрон» возглавляет председатель Совета директоров. 3. Топ-менеджмент компании регулярно принимает участие в международных конференциях и проводит встречи с инвесторами, поддерживая постоянный диалог с международным инвестиционным сообществом. Комитеты Совета директоров Комитет по аудиту Члены Комитета: И.В. Беликов (председатель) В.А. Кочубей В.П. Швалюк Основные направления работы Комитета Совета директоров по аудиту: ●● ●● ●● предварительный отбор и подготовка рекомендаций по выбору кандидатуры независимого аудитора и размеру оплаты его услуг; взаимодействие с внешним аудитором компании: составление плана аудита, проведение анализа аудиторской отчетности, контроль устранения нарушений, выявленных в процессе аудита; оценка политики в области налогообложения; Финансовые результаты ●● Корпоративное управление Финансовая отчетность оценка эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками. ●● анализ, выявление и оценка стратегических рисков; ●● предварительное согласование корпоративных документов, увеличение или уменьшение уставного капитала, участие или прекращение участия в других организациях, выпуск облигаций и прочие вопросы, касающиеся корпоративного управления. Итоги работы за 2012 год Деятельность Комитета в отчетном году была в основном сосредоточена на повышении эффективности системы подготовки отчетности по МСФО. 1. В рамках подготовки отчетности и аудиторского заключения за 2011 год с ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» были предварительно обсуждены сроки проведения аудита, ключевые риски и значительные операции. По итогам проведенного аудита Комитет одобрил аудиторское заключение. 2. По результатам проведенного анализа и оценки системы взаимодействия с аудитором ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», а также проведенного тендера Комитет рекомендовал Совету директоров вынести на рассмотрение общего годового собрания акционеров кандидатуру нового аудитора – ЗАО «КПМГ». 3. Комитет предварительно утвердил заключение ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Акрон» за 2011 год и аудиторское заключение ООО «Бейкер Тилли Русаудит» по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год. Для повышения эффективности работы на заседаниях Комитета регулярно присутствуют руководители управлений внутреннего аудита и международного учета и отчетности, а также финансовый директор ОАО «Акрон». Комитет по стратегическому планированию и корпоративному управлению Члены Комитета: А.А. Дынкин (председатель) В.В. Гавриков А.В. Попов Основные направления работы Комитета Совета директоров по стратегическому планированию и корпоративному управлению: ●● созыв собраний акционеров и подготовка повестки дня и рекомендаций в рамках компетенции Комитета; ●● определение приоритетных направлений деятельности компании; Итоги работы за 2012 год 1. Созыв годового и внеочередных общих собраний акционеров ОАО «Акрон», подготовка рекомендаций, в том числе по размеру дивидендов. 2. Определение цены и порядка выкупа акций ОАО «Акрон» в рамках реорганизации компании. 3. Разработка и утверждение Положения о дивидендной политике в новой редакции. Комитет по кадрам и вознаграждениям Члены Комитета: И.В. Беликов (председатель) В.В. Гавриков Е.М. Гиссин Основные направления работы Комитета Совета директоров по кадрам: ●● подготовка рекомендаций по определению приоритетных направлений деятельности в области кадровой политики, мотивации, заработной платы и вознаграждений; ●● определение критериев подбора и предварительной оценки кандидатов в члены Совета директоров, ревизионной комиссии, коллегиального исполнительного органа и на должность единоличного исполнительного органа; ●● оценка деятельности единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа и ревизионной комиссии. В 2012 году Комитет подготовил рекомендации по размеру вознаграждения для независимых директоров и компенсации расходов, связанных с исполнением членами Совета директоров ОАО «Акрон» своих обязанностей. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 65 Корпоративное управление Отчет о работе органов корпоративного управления продолжение Система управления и внутреннего контроля Общее собрание акционеров Собрание акционеров – высший орган управления компанией, принимающий решения по ключевым вопросам деятельности: реорганизации, одобрению крупных сделок и сделок с заинтересованностью, утверждению годовой отчетности и дивидендов, избранию Совета директоров и ревизионной комиссии и др. В 2012 году проведено три общих собрания акционеров. 19 декабря 2012 года состоялось внеочередное общее собрание акционеров ОАО «Акрон» в заочной форме, в котором приняли участие акционеры, владеющие 86,17% общего числа акций компании. Собрание акционеров приняло решение о выплате промежуточных дивидендов по итогам 9 месяцев 2012 года в размере 46 руб. на одну акцию и утвердило изменения и дополнения в устав ОАО «Акрон». Правление Правление состоит из шести членов, отвечающих за основные направления деятельности компании. 27 февраля 2012 года состоялось внеочередное общее собрание акционеров ОАО «Акрон» в заочной форме, в котором приняли участие акционеры, владеющие 55,02% общего числа акций компании. Собрание акционеров приняло решение о реорганизации ОАО «Акрон» в форме присоединения ЗАО «Гранит» и уменьшении уставного капитала с 238 438 000 до 202 670 000 руб. путем погашения 15% акций ОАО «Акрон», принадлежавших ЗАО «Гранит». К компетенции Правления относятся: 28 июня 2012 года состоялось годовое общее собрание акционеров ОАО «Акрон» в очной форме, в котором приняли участие акционеры, владеющие 75,19% акций. Собрание акционеров утвердило годовой отчет, бухгалтерскую отчетность, избрало Совет директоров и ревизионную комиссию, утвердило независимых аудиторов (ООО «Бейкер Тилли Русаудит» (РСБУ) и ЗАО «КПМГ» (МСФО)) и одобрило сделки с заинтересованностью, которые могут быть совершены ОАО «Акрон» с установленным списком компаний в рамках обычной хозяйственной деятельности до очередного годового общего собрания акционеров ОАО «Акрон». Решение о выплате годовых дивидендов по итогам 2011 года акционерами принято не было. В 2012 году деятельность Правления была сосредоточена на реализации масштабной инвестиционной программы Группы «Акрон». Утверждена программа инвестиций в существующие производственные площадки Группы. Правление оперативно осуществляло контроль над ходом работ на основных строительных площадках: «Карбамид-1000», «Аммиак-4», ГОК «Олений Ручей» и Талицком ГОК. 66 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ●● формирование производственной программы и бизнес-планов компании и обеспечение их реализации; ●● определение планов по строительству новых производств, реконструкции и модернизации и обеспечение их реализации; ●● организация осуществления программы социального развития. В отчетном году в составе Правления произошли изменения: в связи с переходом вице-президента по внешнеэкономическим связям Д.А. Голубкова на новое место работы и сложением им полномочий члена Правления ОАО «Акрон» Совет директоров компании избрал в состав Правления Д.А. Хабрата. Генеральный директор (президент) Генеральный директор ОАО «Акрон» наделен всеми полномочиями для осуществления непосредственного руководства деятельностью компании и Правления. С 2011 года должность генерального директора занимает В.Я. Куницкий. В сентябре 2012 года он был назначен также на должность генерального директора ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания» для осуществления оперативного контроля над пусковыми операциями на ГОК «Олений Ручей» и унификации структуры управления СЗФК. Ревизионная комиссия Ревизионная комиссия ОАО «Акрон» осуществляет проверку финансовохозяйственной деятельности компании по итогам года. Общее собрание акционеров ОАО «Акрон» в 2012 году переизбрало ревизионную комиссию в прежнем составе: И.Н. Классен (председатель) – руководитель отдела протокола, секретарь Совета директоров и Правления ОАО «Акрон»; В.В. Александрова – ведущий экономист по труду управления по работе с персоналом ОАО «Акрон»; Т.И. Стригалева – руководитель планово-экономического управления ОАО «Акрон»; Н.А. Преображенская – ведущий эксперт управления внутреннего аудита ОАО «Акрон»; Т.В. Храпова – первый заместитель главного бухгалтера ОАО «Акрон». О Группе «Акрон» Наш бизнес В 2012 году ревизионная комиссия провела плановую проверку финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Акрон». Особое внимание ревизионная комиссия сконцентрировала на вопросах правильности исчисления водного налога и платежей за пользование водными ресурсами, правильности начислений и своевременной выплаты дивидендов акционерам в 2012 году, правильности исчисления и своевременной уплаты в бюджет транспортного налога. Проведены проверки соблюдения сроков выплаты заработной платы работникам и обоснованности применения санкций в случае несоблюдения трудовой дисциплины. Ревизионная комиссия не выявила нарушения требований законодательства РФ и подтвердила достоверность бухгалтерской отчетности. Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Решением годового общего собрания акционеров ОАО «Акрон» от 28 июня 2012 года аудиторами утверждены: ●● для поверки отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета – ООО «Бейкер Тилли Русаудит»; ●● для поверки отчетности по международным стандартам бухгалтерского учета – ЗАО «КПМГ». Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров. Стоимость рассчитывается на базе ставок за час работы одного специалиста исходя из отработанного им времени. По итогам 2012 года в соответствии с договорами об оказании аудиторских услуг ООО «Бейкер Тилли Русаудит» выплачено 5 млн руб., ЗАО «КПМГ» – 7,8 млн руб. Независимый аудитор В компании проводится внешний аудит отчетности по российским и международным стандартам бухгалтерского учета. Процедура утверждения внешнего аудитора включает предварительное обсуждение кандидатуры на заседании Комитета по аудиту, рекомендацию Совета директоров о кандидатуре внешнего аудитора на следующий финансовый год и ее утверждение на годовом общем собрании акционеров. При формировании рекомендаций Комитет по аудиту руководствуется следующими принципами: ●● квалификация аудиторской организации; ●● качество оказываемых услуг; ●● соблюдение требований, предъявляемых к аудиторской независимости; ●● стоимость оказания аудиторских услуг. Размер вознаграждений всех видов, которые были выплачены ОАО «Акрон» членам ревизионной комиссии в течение 2012 года Вознаграждение Размер (тыс. руб.) Заработная плата 2 514 Премии 3 237 Иное 39 Итого 5 790 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 67 Корпоративное управление Вознаграждение членов Совета директоров и Правления В соответствии с Кодексом корпоративного управления по решению общего собрания акционеров членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей может выплачиваться вознаграждение и/или могут компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров ОАО «Акрон». Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются общим собранием акционеров. Сумма выплачиваемого члену Совета директоров вознаграждения соответствует его вкладу в результаты деятельности компании и определяется с учетом оценки его работы. Вознаграждение генерального директора и членов Правления зависит от результатов деятельности компании и комплексной оценки их работы. Размер вознаграждений всех видов, которые были выплачены ОАО «Акрон» членам Совета директоров и Правления в течение 2012 года Вознаграждение Размер (тыс. руб.) Заработная плата 133 060 Премии 388 754 Компенсации расходов 6 111 Иное 2 581 Итого 530 506 Информация о владении членами Совета директоров и Правления акциями ОАО «Акрон» и дочерних компаний Дата наступления изменения Количество обыкновенных акций ОАО «Акрон» на 31.12.2012 Доля в уставном капитале ОАО «Акрон» (%)* – – – – – – – – 08.02.2012 (приобретено 500 акций) 21.11.2012 (приобретено 1 500 акций) – – – 13 021 – – – – – – 14 882 30 500 0,032 – – – – – – 0,037 0,064 32 000 0,079 4 163 790 – 0,01 0,002 – Члены Совета директоров и Правления А.В. Попов И.В. Беликов В.В. Гавриков Е.М. Гиссин А.А. Дынкин В.А. Кочубей В.П. Швалюк В.Я. Куницкий** И.Н. Антонов О.В. Валтерс А.В. Миленков*** Д.А. Хабрат *В связи с уменьшением уставного капитала ОАО «Акрон» в 2012 году произошло увеличение размера доли участия в уставном капитале ОАО «Акрон» членов Совета директоров и Правления. **В.Я. Куницкий владеет 95 910 привилегированными акциями (0,01%) и 10 420 обыкновенными акциями (0,001%) ОАО «Дорогобуж». ***А.В. Миленков владеет 8 000 привилегированных акций (0,0009%) ОАО «Дорогобуж». Страхование ответственности органов управления (D&O) В марте 2013 года ОАО «Акрон» заключило с ООО «ВТБ Страхование» договор страхования ответственности органов управления. Лимит ответственности страховщика составляет 75 млн долл. США, что соответствует средним показателям для компаний данного сектора экономики и уровня капитализации. Страховое покрытие распространяется на должностных лиц ОАО «Акрон» и всех дочерних компаний независимо от страны расположения. 68 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Информация для акционеров Ценные бумаги Акционерный капитал Общие сведения об акционерном капитале Уставный капитал (руб.) Количество выпущенных акций (шт.) Номинальная стоимость одной акции (руб.) Биржевой тикер (Московская биржа – котировальный список «Б», Лондонская фондовая биржа) 202 670 000 40 534 000 5 AKRN В мае 2012 года ОАО «Акрон» завершило реорганизацию в форме присоединения дочернего общества ЗАО «Гранит» и погасило 15% собственных акций, в результате чего уставный капитал ОАО «Акрон» был уменьшен с 238 438 000 до 202 670 000 руб. путем сокращения общего количества размещенных акций с 47 687 600 до 40 534 000 штук. В декабре 2012 года акции ОАО «Акрон» включены в индекс Московской биржи. Структура акционерного капитала ОАО «Акрон» (доли основных акционеров, владеющих более 5% уставного капитала ОАО «Акрон») Количество акций (шт./доля в УК, %) Полное наименование ЗАО «Акронагросервис» Questar Holdings Limited Refco Holdings Limited Granadilla Holdings Limited Agroberry Ventures Limited НКО «ЗАО «Национальный расчетный депозитарий» (номинальный держатель) ЗАО «Гранит» на 31.12.2012 на 31.12.2011 9 430 800/23,27 7 681 193/18,95 8 033 839/19,82 6 322 000/15,60 2 773 742/6,84 3 054 035/7,53 9 430 800/19,78 9 036 400/18,95 9 452 374/19,82 6 322 000/13,26 – 2 326 638/4,88 – 7 153 600/15,00 Менеджмент ОАО «Акрон» не осведомлен о наличии акционеров (держателей акций) Общества, владеющих более 5% уставного капитала, помимо раскрытых. Конечной материнской компанией Группы является Subero Associates Inc. (Британские Виргинские острова). На 31 декабря 2012 года конечный контроль над Группой осуществлял Вячеслав Кантор. Глобальные депозитарные расписки С 2008 года глобальные депозитарные расписки ОАО «Акрон» включены в официальный котировальный список Лондонской фондовой биржи. ГДР выпускаются из расчета 1 обыкновенная акция = 10 ГДР. Программу глобальных депозитарных расписок осуществляет «Дойче Банк Траст Компани Америкас». По состоянию на 31 декабря 2012 года размер программы ГДР составил 1,05% от уставного капитала ОАО «Акрон». Выкуп акций ОАО «Акрон» выкупило 56 263 акции (0,14% от уставного капитала) у акционеров, которые голосовали против принятия решения о реорганизации ОАО «Акрон» либо не принимали участия в голосовании по этому вопросу повестки дня на внеочередном общем собрании акционеров ОАО «Акрон» 27 февраля 2012 года. В начале 2013 года эти акции, находившиеся на балансе компании, были реализованы по рыночной стоимости. Динамика курса акций ОАО «Акрон» в 2012 году В первой половине 2012 года акции ОАО «Акрон» находились под давлением на фоне высокой волатильности рынка, неопределенности в отношении поставок апатитового концентрата и перспектив покупки контрольного пакета акций Azoty Tarnow. Начиная с середины года капитализация ОАО «Акрон» начала расти под влиянием положительных корпоративных новостей: разрешения конфликта с «ФосАгро», запуска ГОК «Олений Ручей» и более благоприятной конъюнктуры рынка азотных удобрений по сравнению с фосфатным и калийным. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 69 Корпоративное управление Информация для акционеров продолжение Данные по торгам обыкновенными акциями ОАО «Акрон» (AKRN) 2012 год ММВБ 1 060 (23.05) 1 500 (14.09) 1 396,5 (28.12) 196 536 6 246,8 24,5 Минимальная цена (руб.) Максимальная цена (руб.) Цена на конец года (руб.) Количество сделок за год (шт.) Годовой объем торгов (млн руб.) Среднедневной объем торгов (млн руб.) 2011 год 1 002,9 (04.10) 1 587 (30.11) 1 331,5 (30.12) 203 404 13 748,8 55,4 2012 год РТС 32,8 (24.05) 49 (14.09) 43,88 (18.12) 3,3 Минимальная цена (долл. США) Максимальная цена (долл. США) Цена на конец года (долл. США) Годовой объем торгов (млн долл. США) 2011 год 28 (04.10) 56 (01.08) 40,1 (29.12) 18,6 Данные по торгам ГДР ОАО «Акрон» (AKRN) 2012 год 2011 год 3,2 (06.06) 5,1 (23.01) 4,6 (27.12) 13,5 3,5 (04.01) 5,5 (28.07) 4,1 (30.12) 58,4 Лондонская фондовая биржа Минимальная цена (долл. США) Максимальная цена (долл. США) Цена на конец года (долл. США) Годовой объем торгов (млн долл. США) Динамика капитализации ОАО «Акрон» (ММВБ) (млрд долл. США) 3,0 (млрд руб.) 80 70 2,5 60 2,0 50 1,5 40 30 1,0 20 0,5 10 0 0 02.01.12 01.02.12 01.03.12 02.04.12 Капитализация ОАО «Акрон» (млрд руб.) 02.05.12 01.06.12 02.07.12 01.08.12 03.09.12 01.10.12 01.11.12 03.12.12 08.01.13 01.02.13 01.10.12 01.11.12 03.12.12 08.01.13 01.02.13 Капитализация ОАО «Акрон» (млрд долл. США) Динамика изменения капитализации ОАО «Акрон» по сравнению с индексом ММВБ (%) 140 130 120 110 100 90 80 70 60 02.01.12 01.02.12 01.03.12 Капитализация ОАО «Акрон» 02.04.12 02.05.12 Индекс ММВБ 70 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 01.06.12 02.07.12 01.08.12 03.09.12 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Облигации В связи с решением общего собрания акционеров ОАО «Акрон» о реорганизации ОАО «Акрон» в форме присоединения его дочернего общества ЗАО «Гранит» и уменьшении уставного капитала компании, а также в связи с последующим прекращением деятельности ЗАО «Гранит», являвшегося поручителем по облигациям серий 02 и 03, владельцы облигаций ОАО «Акрон» серий 02, 03, 04 и 05 получили право предъявить облигации к досрочному погашению. ОАО «Акрон» досрочно погасило 36 083 облигации серии 02; 1 380 029 облигаций серии 04; 1 997 215 облигаций серии 05. 16 октября 2012 года прошло размещение биржевых облигаций БО-01 общим объемом 5 млрд руб. по открытой подписке на Московской бирже. Ставка первого купона установлена по нижней границе маркетингового диапазона на уровне 9,75% годовых. Облигации имеют срок обращения 3 года, по выпуску предусмотрена выплата полугодовых купонов. Изменение процентной ставки не предусмотрено. Облигации серии 02 Облигации серии 03 Облигации серии 04 Облигации серии 05 Облигации серии БО-01 3,5 млрд руб. 3,5 млрд руб. 3,75 млрд руб. 3,75 млрд руб. 5 млрд руб. 3 463 917 000 3 500 000 000 2 369 971 000 1 752 785 000 5 000 000 000 24.09.2009 19.09.2013 25.11.2009 20.11.2013 8 периодов. Ставка: купоны 1-5 – 13,85%, купоны 6-8 – 9,85% 31.05.2011 18.05.2021 20 периодов. Ставка: купоны 1-6 – 7,95%, купоны 7-20 – определит эмитент 16.10.2012 13.10.2015 8 периодов. Ставка: купоны 1-4 – 14,05%, купоны 5-8 – 8,2% 31.05.2011 18.05.2021 20 периодов. Ставка: купоны 1-6 – 7,95%, купоны 7-20 – определит эмитент Показатель Общая номинальная стоимость облигаций (номинальная стоимость одной облигации – 1 000 руб.) Объем облигаций в обращении (руб.) Дата первичного размещения Дата погашения Количество купонных периодов и процентная ставка 6 периодов. Ставка: 9,75% Кредитные рейтинги ОАО «Акрон» получило кредитные рейтинги крупнейших международных рейтинговых агентств. Fitch Ratings Дата присвоения/обновления 10.10.2012 10.10.2012 10.10.2012 10.10.2012 10.10.2012 10.10.2012 Значение кредитного рейтинга/прогноз Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте В+/стабильный Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в национальной валюте В+/стабильный Национальный долгосрочный рейтинг А (rus)/стабильный Краткосрочный рейтинг дефолта эмитента В Облигации серий 02-05 и БО-01: приоритетный необеспеченный рейтинг в национальной валюте В+ Облигации серий 02-05 и БО-01: рейтинг возвратности активов RR4 Moody’s Investor Service Дата присвоения/обновления 21.07.2010 19.06.2012 19.06.2012 15.06.2012 15.06.2012 10.10.2012 18.10.2012 22.10.2012 Значение кредитного рейтинга/прогноз Рейтинг вероятности дефолта В1/стабильный Корпоративный рейтинг В1/стабильный Рейтинг по национальной шкале A1.ru/стабильный Облигации серий 04-05: рейтинг необеспеченных долговых обязательств в национальной валюте В1 Облигации серий 04-05: оценка ожидаемых потерь при дефолте LGD-4 Облигации серии БО-01: оценка ожидаемых потерь при дефолте LGD-4 Облигации серии БО-01: рейтинг необеспеченных долговых обязательств в национальной валюте В1 Облигации серии БО-01: рейтинг по национальной шкале A1.ru Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 71 Корпоративное управление Информация для акционеров продолжение Дивиденды По итогам голосования акционеров на годовом общем собрании акционеров ОАО «Акрон» решение о выплате годовых дивидендов за 2011 год принято не было в связи с прекращением на тот момент поставок апатитового концентрата со стороны ОАО «Апатит» и остановкой части производственных мощностей ОАО «Акрон». После разрешения ситуации с поставками сырья внеочередное общее собрание акционеров в декабре 2012 года одобрило выплату дивидендов по результатам девяти месяцев 2012 года в размере 46 руб. за акцию. В декабре 2012 года ОАО «Акрон» внесло изменение в дивидендную политику компании. В соответствии с утвержденным Советом директоров Положением о дивидендной политике размер выплачиваемых ОАО «Акрон» дивидендов должен составлять не менее 30% от чистой прибыли компании, определенной по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО). Компания стремится выплачивать дивиденды не менее двух раз за финансовый год. История дивидендных выплат ОАО «Акрон» Год Дивиденды на акцию, включая промежуточные (руб.) 2012 (промежуточные за 9 мес.) 2011 2010 2009 2008 *Без учета эффекта от переоценки финансовых вложений. 72 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 46 129 40 25 80 Всего выплаченных дивидендов (млн руб.) 1 860 6 148 1 874 1 191 3 808 Процент от чистой прибыли по РСБУ* 27 (за 9 мес. 2012 года) 51 74 30 42 Процент от чистой прибыли по МСФО 16 (за 9 мес. 2012 года) 30 30 16 38 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Положение об ответственности Исходя из нашего лучшего знания, мы подтверждаем, что: ●● сводная финансовая отчетность, подготовленная по стандартам МСФО, отражает правильное и справедливое представление об активах, пассивах, финансовом положении, прибылях и убытках, а также о консолидированных компаниях в виде единого целого; ●● данный годовой отчет включает в себя справедливое описание бизнеса и позиции компании, а также консолидированных предприятий в виде единого целого вместе с описанием основных рисков и неопределенностей, с которыми они сталкиваются. От имени Совета директоров А.В. Попов Председатель Совета директоров Годовой отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Акрон» (протокол № 488 от 26 апреля 2013 года) Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 73 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Аудиторское заключение Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ОАО «Акрон» (далее – «Компания») и его дочерних компаний (далее – «Группа»), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2012 года и консолидированных отчетов о совокупном доходе, изменениях в капитале и движении денежных средств за 2012 год, а также примечаний, состоящих из краткого обзора основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации. Ответственность руководства аудируемого лица за консолидированную финансовую отчетность Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, и за внутренний контроль, который руководство считает необходимым для составления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудиторов Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с российскими федеральными стандартами аудиторской деятельности и Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют соблюдения этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в консолидированной финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор процедур зависит от профессионального суждения аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки этих рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля за составлением и достоверностью консолидированной финансовой отчетности, чтобы разработать аудиторские процедуры, соответствующие обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффективности внутреннего контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности. Мнение По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Компании и Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за 2012 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Важные обстоятельства Аудит консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, был проведен другим аудитором, заключение которого от 17 апреля 2012 года не модифицировалось. 15 апреля 2013 года Москва, Российская Федерация Закрытое акционерное общество «КПМГ» Пресненская наб., 10 Москва, Россия 123317 Т. +7 (495) 937 4477 Ф. +7 (495) 937 4400/99 www.kpmg.ru Примечание. Данная финансовая отчетность была подготовлена на английском и русском языках. Во всех вопросах толкования информации, взглядов или мнений вариант отчетности на английском языке имеет преимущество перед отчетностью на русском языке. 74 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей) 31 декабря 2012 года 31 декабря 2011 года 13 14 12 15 16 10 29 47 866 26 371 460 1 267 4 824 23 827 961 82 599 33 472 24 345 515 1 267 19 950 68 562 975 81 154 11 10 9 16 18 8 8 12 968 1 363 9 622 19 857 860 1 435 27 453 462 74 020 156 619 9 179 920 10 695 – 345 1 121 13 509 387 36 156 117 310 Прим. Активы Внеоборотные активы Основные средства Лицензии и затраты на разведку и оценку месторождений Аренда земли Гудвил Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Дебиторская задолженность по долгосрочным займам Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого внеоборотные активы Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность по краткосрочным займам Дебиторская задолженность Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции, предназначенные для торговли Безотзывные банковские депозиты Денежные средства и их эквиваленты Прочие оборотные активы Итого оборотные активы Итого активы Капитал Акционерный капитал Выкупленные собственные акции Нераспределенная прибыль Резерв переоценки Прочие резервы Накопленный резерв по пересчету валют Капитал, причитающийся собственникам Kомпании Неконтролирующая доля Итого капитал 22 22 3 046 (4) 43 742 16 047 (171) 762 63 422 15 698 79 120 3 125 (79) 36 726 15 392 (5 588) 691 50 267 2 781 53 048 38 176 10 256 5 635 500 44 577 32 391 24 220 4 659 498 37 792 5 349 629 175 493 23 383 2 554 16 7 316 32 922 77 499 156 619 4 123 315 1 495 258 16 052 3 524 18 396 289 26 470 64 262 117 310 Обязательства Долгосрочные обязательства Долгосрочные кредиты и займы Обязательства по финансовой аренде Долгосрочные производные финансовые инструменты Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосрочные обязательства Итого долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства Кредиторская задолженность Векселя к оплате Текущие обязательства по налогу на прибыль Задолженность по прочим налогам Краткосрочные кредиты и займы Авансы полученные Обязательства по финансовой аренде Краткосрочные производные финансовые инструменты Прочие краткосрочные обязательства Итого краткосрочные обязательства Итого обязательства Итого обязательства и капитал 21 17 29 19 20 21 17 Утверждено к выпуску и подписано от имени Совета директоров 15 апреля 2013 года. В.Я. Куницкий Президент А.В. Миленков Финансовый директор Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 75 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Консолидированный отчет о совокупном доходе, за год закончившийся 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) Прим. Выручка Себестоимость проданной продукции Валовая прибыль Транспортные расходы Коммерческие, общие и административные расходы Прибыль от продажи разрешений на геологоразведку Прибыль от выбытия инвестиций Прочие операционные расходы, нетто Результаты операционной деятельности Финансовые доходы/(расходы), нетто Проценты к уплате Убыток от производных финансовых инструментов, нетто Прибыль до налогообложения Расходы по налогу на прибыль Прибыль за отчетный год Прочий совокупный доход/(убыток): Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи: - Прибыль/(убыток), полученный за год - Реклассификация доходов от переоценки в прибыли или убытки - Налог на прибыль в составе прочего совокупного дохода Разница от пересчета валют Прочий совокупный доход/(убыток) Общий совокупный доход за отчетный год Прибыль, причитающаяся: Собственникам Компании Держателям неконтролирующих долей Прибыль за отчетный год Общий совокупный доход, причитающийся: Собственникам Компании Держателям неконтролирующих долей Общий совокупный доход за отчетный год Базовая и разводненная прибыль на акцию (выраженная в рублях) 76 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 6 23 25 24 14 16,18 27 26 29 16 16 29 28 2012 год 2011 год 71 112 (40 440) 30 672 (6 751) (5 476) – 309 (25) 18 729 1 560 (1 152) (178) 18 959 (4 098) 14 861 65 431 (35 457) 29 974 (6 586) (4 574) 4 839 4 188 (110) 27 731 (401) (1 240) (566) 25 524 (5 196) 20 328 1 067 (248) (164) (56) 599 15 460 (180) (4 252) 886 447 (3 099) 17 229 14 195 666 14 861 18 329 1 999 20 328 14 921 539 15 460 350,52 17 709 (480) 17 229 433,10 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Консолидированный отчет о движении денежных средств, за год закончившийся 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей) Прим. 2012 год 2011 год 18 959 25 524 1 970 (89) 1 (2) (309) – 31 1 152 (255) 178 (683) (1 676) 19 277 861 630 (528) (3 644) (75) 682 497 (970) 27 16 757 (4 028) (3 435) 9 294 1 917 (164) 13 108 (4 188) (4 839) 487 1 240 (895) – (133) 1 835 20 905 (634) (1 598) (1 163) (2 122) (112) 2 089 (469) 850 (126) 17 620 (4 413) (2 833) 10 374 (16 122) – (1 802) 1 404 76 618 248 (3 876) 1 488 (1 942) – (19 908) (10 844) 5 455 (616) 528 96 364 4 307 (46) 317 – (163) (602) 12 755 (116) (1 863) (100) (65) (314) 48 752 (33 040) (531) 25 478 (920) 13 944 13 509 27 453 – (2 066) (6 874) (3) (4 129) (1 121) 39 144 (28 953) 140 (3 862) 2 5 912 7 597 13 509 Денежные потоки от операционной деятельности Прибыль до налогообложения С корректировкой на: Амортизацию основных средств и нематериальных активов (Восстановление обесценения)/обесценение основных средств, нетто (Восстановление резерва)/резерв по дебиторской задолженности (Восстановление резерва)/резерв по запасам Прибыль от продажи инвестиций Прибыль от выбытия разрешений на геологоразведку Убыток от выбытия основных средств Проценты к уплате Проценты к получению Убыток от производных финансовых инструментов, нетто Доходы от дивидендов Нереализованные курсовые разницы по статьям, не относящимся к операционной деятельности Денежные потоки от операционной деятельности до изменений оборотного капитала Уменьшение/(увеличение) общей суммы задолженности покупателей и заказчиков Уменьшение/(увеличение) авансов поставщикам Увеличение прочей дебиторской задолженности Увеличение запасов Увеличение прочих оборотных активов Увеличение задолженности поставщикам и подрядчикам Увеличение/(уменьшение) прочей кредиторской задолженности (Уменьшение)/увеличение авансов от заказчиков Увеличение/(уменьшение) прочих краткосрочных обязательств 23 13 9 11 16, 18 14 13 26 Денежные потоки от операционной деятельности до уплаты налога на прибыль и процентов Налог на прибыль уплаченный Проценты уплаченные Чистая сумма поступлений денежных средств от операционной деятельности Денежные потоки от инвестиционной деятельности Приобретение основных средств и нематериальных активов Поступления от продажи лицензии Займы выданные Поступления от погашения выданных займов Проценты полученные Дивиденды полученные Поступления от реализации инвестиций, имеющихся в наличии для продажи Приобретение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи Поступления от реализации инвестиций для торговли Приобретение инвестиций для торговли Чистое изменение прочих внеоборотных активов и долгосрочных обязательств Чистая сумма денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности Денежные потоки от финансовой деятельности Поступления от выпуска акций держателям неконтролирующих долей Приобретение долей неконтролирующих акционеров Дивиденды, выплаченные акционерам Дивиденды, выплаченные неконтролирующим акционерам Выкуп собственных акций Внесение безотзывных банковских депозитов Привлечение заемных средств 22 22 8 Погашение заемных средств Доход полученный от производных финансовых инструментов Чистая сумма денежных средств от/(использованных в) финансовой деятельности Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты Чистое увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов Денежные средства и их эквиваленты на начало года Денежные средства и их эквиваленты на конец года 8 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 77 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Консолидированный отчет об изменениях в капитале, за год закончившийся 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей) Капитал и резервы, причитающиеся собственникам Kомпании Акционерный капитал Остаток на 1 января 2011 года Общий совокупный доход за отчетный год Прибыль за отчетный год Прочий совокупный доход Убыток от изменения справедливой стоимости инвестиций в ОАО Апатит (Прим. 16) Выбытие инвестиций в ОАО Апатит (Прим. 16) Прибыль от изменения справедливой стоимости инвестиций имеющихся в наличии для продажи (Прим. 16 ) Разницы от пересчета валют Налог на прибыль, учтенный в составе прочего совокупного дохода (Прим. 29) Итого прочий совокупный доход Общий совокупный доход за отчетный год Дивиденды объявленные (Прим. 22) Продажа собственных акций Расходы по налогу на прибыль при продаже собственных акций Приобретение собственных акций Продажа дочерних компаний Приобретение доли неконтролирующих акционеров Остаток на 31 декабря 2011 года 3 125 Выкупленные Нераспредесобственные ленная акции прибыль Резерв по переоценке Накопленный резерв по пересчету валют Неконтролирующая доля Итого капитал 339 4 887 50 122 – – 1 999 20 328 Прочие резервы (52) 26 200 16 364 – – 18 329 – – – – (1 172) – – (1 127) (2 299) – – – (2 169) – – (2 083) (4 252) – – – – – – 2 126 – – – – 352 (7) 95 – – – – – – 243 (972) – – – 352 643 (2 479) 886 (3 099) – – – – – 41 (972) – – – – 4 661 352 – – (480) (3) – 17 229 (7 449) 4 702 – – – – (68) – – 3 125 – (79) 78 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 18 329 (7 446) – – – 169 (526) 36 726 (741) 2 119 447 – – – (745) (8 763) – – – – – – (83) (745) (8 831) 86 – 15 392 – (5 588) – 691 (1 540) 2 781 (2 066) 53 048 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Капитал и резервы, приходящиеся на долю акционеров Компании Акционерный капитал Остаток на 1 января 2012 года Общий совокупный доход за отчетный год Прибыль за отчетный год Прочий совокупный доход Прибыль от изменения справедливой стоимости инвестиций в Сбербанк России (Прим. 16) Выбытие инвестиций в Сбербанк России (Прим. 16) Прибыль от изменения справедливой стоимости инвестиций имеющихся в наличии для продажи (Прим. 16) Разницы от пересчета валют Налог на прибыль, учтенный в составе прочего совокупного дохода (Прим. 29) Итого прочий совокупный доход Общий совокупный доход за отчетный год Дивиденды объявленные (Прим. 22) Погашение собственных акций (Прим. 22) Приобретение собственных акций (Прим. 22) Выпуск акций неконтролирующим долям (Прим. 22) Приобретение неконтролирующих долей (Прим. 22) Остаток на 31 декабря 2012 года 3 125 Выкупленные Нераспредесобственные ленная акции прибыль Резерв по переоценке Прочие резервы Неконтролирующая доля Итого капитал 691 2 781 53 048 (79) 36 726 15 392 – – 14 195 – – – 666 14 861 – – – 45 – – 7 52 – – – (241) – – (7) (248) – – – – – – – – – 71 – (127) 1 015 (56) – – – – – – (164) 655 – – – 71 – (127) (164) 599 – – 14 195 655 – 71 539 – – (1 862) – – – (100) (79) 79 (5 478) – 5 478 – – – – (4) – – (61) – – (65) – – – – – – 12 755 12 755 161 43 742 – 16 047 (277) 15 698 (116) 79 120 – 3 046 – (4) 1 015 – (5 588) Накопленный резерв по пересчету валют – (171) – 762 15 460 (1 962) Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 79 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 1. Группа «Акрон» и ее деятельность 3. Основные положения учетной политики Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, включает в себя открытое акционерное общество «Акрон» (далее – «Компания» или «Акрон») и его дочерние компании (далее совместно именуемые – «Группа» или «Группа «Акрон»). 3.1 Порядок составления отчетности Группы Консолидированная финансовая отчетность. К дочерним компаниям относятся все компании (в том числе предприятия специального назначения), в которых Группе напрямую или косвенно принадлежит более половины голосующих акций или в отношении которых Группа способна иным образом контролировать их финансовую и операционную политику с целью получения экономических выгод. При оценке наличия контроля со стороны Группы в отношении другого юридического лица принимается во внимание наличие возможности и влияние потенциальных прав голоса, которые в настоящее время могут быть представлены к исполнению или конвертации. Консолидация дочерних компаний осуществляется с даты перехода контроля к Группе (даты приобретения) и прекращается с даты потери контроля. Основной деятельностью Группы является производство, сбыт и реализация химических удобрений и сопутствующей продукции. Производственные предприятия Группы преимущественно расположены в Новгородской и Смоленской областях России, а также в Китае. Компания зарегистрирована и расположена в Великом Новгороде, Российская Федерация, 173012. Конечной контролирующей компанией Группы является Subero Associates Inc. (Британские Виргинские острова). По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов конечный контроль над Группой осуществлял господин Вячеслав Кантор. 2. Основа подготовки финансовой отчетности Основа подготовки финансовой отчетности. Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена согласно Международным стандартам финансовой отчетности («МСФО») на основе исторической (первоначальной) стоимости, за исключением переоценки по справедливой стоимости производных финансовых инструментов, инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, и инвестиций, предназначенных для торговли, и полностью соответствует указанным стандартам. Основные положения учетной политики, применявшиеся при подготовке настоящей консолидированной финансовой отчетности, представлены ниже. Данная учетная политика была последовательно применена по отношению ко всем представленным в отчетности периодам. Валюта представления финансовой отчетности. Если не указано иначе, все числовые показатели, представленные в данной консолидированной промежуточной финансовой отчетности, выражены в миллионах российских рублей («млн руб.»). Настоящая консолидированная финансовая отчетность была подготовлена на основе данных бухгалтерской отчетности с поправками и изменениями классификации статей отчетности для достоверного представления информации в соответствии с требованиями МСФО. Изменения учётной политики и порядка представления данных. Банковские депозиты на сумму 1 121 руб., ограниченные в использовании как гарантии банкам, раскрытые в консолидированной отчетности Группы предыдущих периодов, были реклассифицированны из денежных средств в состав оборотных безотзывных банковских депозитов (см. Примечание 8), чтобы соответствовать представлению текущего года. Данная реклассификация не имела влияния на прибыль за период или акционерный капитал. В соответствии с этим, отчёт о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, был скорректирован и чистая сумма денежных средств, полученных от финансовой деятельности, уменьшилась на 1 121 руб. 80 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Приобретение Группой дочерних компаний за исключением компаний, приобретенных у сторон, находящихся под общим контролем учитывается по методу приобретения. Приобретенные идентифицируемые активы, а также обязательства и условные обязательства, принятые при объединении бизнеса, отражаются по справедливой стоимости на дату приобретения независимо от размера неконтролирующей доли участия. Группа оценивает неконтролирующую долю участия, представляющую собой текущую долю собственности и дающую держателю право на пропорциональную долю чистых активов в случае ликвидации, индивидуально по каждой операции по (а) справедливой стоимости или (б) пропорционально доле чистых активов приобретенной компании, приходящейся на ее неконтролирующих акционеров. Гудвил оценивается путем вычета чистых активов приобретенной компании из общей суммы вознаграждения, уплаченного за приобретенную компанию, неконтролирующей доли участия в приобретенной компании и справедливой стоимости доли в приобретенной компании, которая уже была в собственности до момента приобретения. Отрицательная сумма («отрицательный гудвил») признается в составе прибылей или убытков после того, как руководство еще раз определит, были ли идентифицированы все приобретенные активы и все принятые обязательства и условные обязательства, и проанализирует правильность их оценки. Вознаграждение, уплаченное за приобретенную компанию, оценивается по справедливой стоимости переданных активов, выпущенных долевых инструментов и принятых или понесенных обязательств, включая справедливую стоимость активов или обязательств, связанных с выплатой условного вознаграждения, но исключая затраты, связанные с приобретением, например оплату консультационных, юридических, оценочных и иных аналогичных профессиональных услуг. Затраты по сделке приобретения компании, понесенные при выпуске долевых инструментов, вычитаются из суммы капитала, затраты по сделке приобретения компании, понесенные при выпуске долговых обязательств, вычитаются из их балансовой стоимости, а все прочие затраты по сделке, связанные с приобретением, относятся на расходы. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Все операции между компаниями Группы и нереализованная прибыль по этим операциям, а также сальдо по расчетам внутри Группы исключаются. Нереализованные убытки также исключаются, кроме тех случаев, когда стоимость не может быть возмещена. Компания и все ее дочерние компании применяют единую учетную политику в соответствии с политикой Группы. Доля участия, не обеспечивающая контроль, представляет собой часть чистых результатов деятельности и чистых активов дочерней компании, приходящуюся на долю, которой напрямую или косвенно не владеет Компания. Неконтролирующая доля участия образует отдельный компонент капитала Группы. Приобретение долей, не обеспечивающих контроль. Для учета операций с акционерами, не осуществляющими контроль, Группа применяет модель учета, основанную на концепции экономического субъекта, ввиду досрочного применения положений МСФО (IAS) 27 (в новой редакции). Любая разница между вознаграждением за приобретение доли, не обеспечивающей контроль, и ее балансовой стоимостью отражается в учете как сделка с капиталом непосредственно на счетах капитала. Приобретение дочерних компаний у сторон, находящихся под общим контролем. Дочерние компании, приобретенные в рамках объединения компаний, находящихся под общим контролем, учитываются по методу использования данных, отраженных в отчетности предшественника. В соответствии с этим методом финансовая отчетность объединенной компании составляется исходя из предположения, что объединение произошло на начало наиболее раннего периода, представленного в отчетности, или, если позднее, на дату, когда объединяющиеся компании впервые оказались под общим контролем. Активы и обязательства дочерней компании, переданной между лицами, находящимися под общим контролем, учитываются по балансовой стоимости, отраженной в финансовой отчетности передающей стороны. Передающая сторона считается наивысшим уровнем представления отчетности, на котором была консолидирована финансовая информация дочерней компании, подготовленная согласно МСФО. Гудвил, возникший при первоначальном приобретении компании предшественником, также учитывается в данной финансовой отчетности. Разница между балансовой стоимостью чистых активов, включая образовавшуюся у передающей стороны сумму гудвила, и суммой выплаченного вознаграждения отражена в настоящей консолидированной финансовой отчетности как корректировка капитала. Корпоративное управление Финансовая отчетность Инвестиции в ассоциированные компании. Ассоциированными являются компании, на которые Группа оказывает значительное влияние (прямо или косвенно), но не имеет контроля над ними; как правило, Группа имеет от 20% до 50% голосующих акций в таких компаниях. Инвестиции в ассоциированные компании учитываются по методу долевого участия и первоначально отражаются по стоимости приобретения. Балансовая стоимость ассоциированных компаний включает величину гудвила, определенную на момент приобретения, за вычетом накопленных убытков от обесценения (в случае наличия таковых). Доля Группы в прибылях и убытках ассоциированных компаний после приобретения отражается в составе прибылей и убытков за год как доля в результатах деятельности ассоциированных компаний. Если доля Группы в убытках ассоциированной компании равна или превышает ее долю собственности в данной компании, включая все суммы прочей необеспеченной дебиторской задолженности, Группа не отражает в учете дальнейшие убытки, за исключением случаев, когда она понесла убытки по обязательствам или произвела платежи от лица ассоциированной компании. Нереализованная прибыль по операциям между Группой и ее ассоциированными компаниями исключается в размере, соответствующем доле Группы в ассоциированных компаниях; нереализованные убытки также исключаются, кроме случаев, когда имеются признаки обесценения переданного актива. Выбытие дочерних компаний, ассоциированных компаний или совместных предприятий. Когда Группа утрачивает контроль или значительное влияние, то сохраняющаяся доля в компании переоценивается по справедливой стоимости, а изменения балансовой стоимости отражаются в прибыли или убытке. Справедливая стоимость представляет собой первоначальную балансовую стоимость для целей дальнейшего учета сохраняющейся доли в ассоциированной компании, совместном предприятии или финансовом активе. Кроме того, все суммы, ранее отраженные в прочем совокупном доходе в отношении данной компании, учитываются так, как если бы Группа осуществила непосредственную продажу соответствующих активов или обязательств. Это может означать, что суммы, ранее отраженные в составе прочего совокупного дохода, переносятся в прибыль или убыток. Если доля участия в ассоциированной компании снижается, но при этом сохраняется значительное влияние, то только пропорциональная доля сумм, ранее отраженных в составе прочего совокупного дохода, переносится в прибыль или убыток в необходимых случаях. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 81 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 3. Основные положения учетной политики продолжение 3.2 Денежные средства и их эквиваленты В состав денежных средств и их эквивалентов входят денежные средства в кассе, депозиты до востребования в банках и прочие краткосрочные высоколиквидные инвестиции с исходным сроком погашения три месяца или менее. Денежные средства и их эквиваленты учитываются по амортизированной стоимости по методу эффективной процентной ставки. Банковские овердрафты отражаются в составе кредитов и займов раздела краткосрочных обязательств в отчете о финансовом положении. Остатки денежных средств с ограничением использования исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов для целей подготовки отчета о движении денежных средств. Остатки денежных средств с ограничением на обмен или использование для погашения обязательств в течение как минимум двенадцати месяцев после отчетной даты включаются в состав прочих внеоборотных активов. 3.3 Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность учитывается по амортизированной стоимости по методу эффективной процентной ставки. Резерв на обесценение дебиторской задолженности создается при наличии объективных свидетельств того, что Группа не сможет получить причитающуюся ей сумму в первоначально установленный срок. Размер резерва представляет собой разницу между балансовой стоимостью и возмещаемой суммой, которая определяется как приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков, дисконтированная по исходной эффективной процентной ставке. Сумма резерва отражается в отчете о совокупном доходе. Основными факторами, которые Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении дебиторской задолженности, является ее просроченный статус. При определении наличия объективных признаков обесценения также используются следующие основные критерии: ●● ●● ●● ●● часть дебиторской задолженности просрочена и задержка платежа не связана с системами расчетов; у контрагента имеются значительные финансовые затруднения согласно финансовой информации, полученной Группой; контрагент рассматривает возможность банкротства или финансовой реорганизации; существует негативное изменение платежного статуса контрагента, обусловленное изменениями национальных или местных экономических условий, оказывающих воздействие на контрагента. 82 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 3.4 Налог на добавленную стоимость (НДС) НДС, возникающий при продаже продукции, подлежит уплате в бюджет на более раннюю из двух дат: (а) дату получения сумм дебиторской задолженности от клиентов или (б) дату поставки товаров или услуг клиентам. НДС, включенный в стоимость приобретенных товаров и услуг, в общем случае, подлежит возмещению путем зачета против НДС, начисленного с выручки от реализации, по получении счета-фактуры. Налоговые органы разрешают зачет НДС в свернутом виде. НДС, относящийся к операциям куплипродажи, признается в отчете о финансовом положении организации в развернутом виде и раскрывается отдельно в составе активов и обязательств. При создании резерва на обесценение дебиторской задолженности убыток от обесценения отражается на полную сумму задолженности, включая НДС. 3.5 Запасы Запасы включают сырье, готовую продукцию, незавершенное производство, катализаторы, запасные части и другое сырье и материалы. Запасы учитываются по наименьшей из двух величин: себестоимости и чистой цены продажи. Себестоимость запасов определяется по методу средневзвешенной стоимости. Себестоимость готовой продукции и незавершенного производства включает в себя стоимость сырья и материалов, затраты на оплату труда производственных рабочих и прочие прямые затраты, а также соответствующую долю производственных накладных расходов (рассчитанную на основе нормативного использования производственных мощностей), и не включает расходы по заемным средствам. Чистая цена продажи – это расчетная цена возможной продажи в процессе обычной деятельности за вычетом расходов на завершение производства и расходов по продаже. 3.6 Основные средства Основные средства отражаются в отчетности по первоначальной стоимости, в случае если это применимо, скорректированной для основных средств, приобретенных до 1 января 2003 года, с учетом изменений общей покупательной способности рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года, за вычетом накопленной амортизации и резерва под обесценение, когда необходимо. На каждую отчетную дату руководство компаний Группы определяет наличие признаков обесценения основных средств. Если выявлен хотя бы один такой признак, руководство оценивает возмещаемую сумму, которая определяется как наибольшая из двух величин: справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу актива и стоимости от его использования. Балансовая стоимость актива уменьшается до возмещаемой суммы, а разница отражается в качестве расхода (убытка от обесценения) в отчете о совокупном доходе. Убыток от обесценения актива, признанный в прошлые отчетные периоды, сторнируется, если произошло изменение оценок, использованных для определения возмещаемой суммы. Прибыль или убыток от выбытия основных средств определяется путем сопоставления полученной выручки с балансовой стоимостью соответствующих активов и отражается на счете прибылей и убытков. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты На землю амортизация не начисляется. Амортизация других объектов основных средств рассчитывается по методу равномерного списания, применяемому для списания первоначальной стоимости основных средств до их ликвидационной стоимости. Сроки амортизации, которые приблизительно соответствуют расчетным срокам полезного использования соответствующих активов, приводятся в таблице ниже: Количество лет Здания Машины и оборудование Прочее оборудование и автотранспортные средства 40-50 10-20 5-20 Ликвидационная стоимость актива представляет собой оценку суммы, которую Группа могла бы получить в настоящий момент от продажи актива за вычетом расчетных затрат на продажу исходя из предположения, что возраст актива и его техническое состояние уже соответствует ожидаемому в конце срока его полезного использования. Ликвидационная стоимость активов и сроки их полезного использования пересматриваются и, при необходимости, корректируются по состоянию на каждую отчетную дату. Руководство оценивает остаточный срок полезного использования основных средств в соответствии с текущим техническим состоянием основных средств и оценкой периода, в течение которого основные средства будут приносить экономические выгоды Группе. Расходы на ремонт и техобслуживание относятся на затраты по мере их осуществления. Затраты на реконструкцию и модернизацию капитализируются, а замененные объекты списываются. Прибыль или убыток от списания или выбытия основных средств отражаются в составе прибылей и убытков. Понесенные расходы по кредитам и займам целевого или общего назначения, полученным для финансирования строительства квалифицируемых активов, капитализируются в течение периода, необходимого для завершения строительства и подготовки объекта для предполагаемого использования. Прочие затраты по кредитам и займам относятся на расходы. 3.7 Аренда земли Аренда земли классифицируется как операционная аренда. Предоплата за аренду амортизируется в течение срока аренды, составляющего 30 лет, с использованием метода равномерного списания. 3.8 Нематериальные активы Гудвил. Гудвил от приобретения дочерних компаний составляет отдельную статью консолидированного отчета о финансовом положении. Гудвил учитывается по фактической стоимости за вычетом накопленных убытков от обесценения, при наличии таковых. Корпоративное управление Финансовая отчетность Группа тестирует гудвил на обесценение, как минимум, один раз в год и в тех случаях, когда имеются признаки обесценения гудвила. Гудвил распределяется между генерирующими единицами (группами активов, генерирующими денежные средства) или группами генерирующих единиц, которые, как ожидается, получат преимущества синергетического эффекта объединения бизнеса. Рассматриваемые единицы или группы представляют собой группировки наиболее низкого уровня, на котором Группа осуществляет контроль за возмещением гудвила, и не превышают уровень операционного сегмента. Прибыль или убыток от выбытия какого-либо процесса, отнесенного к генерирующей единице, на которую был распределен гудвил, учитывает балансовую стоимость гудвила, относящегося к выбывающему процессу, который в общем случае определяется по соотношению стоимости выбывшего процесса и стоимости генерирующей единицы, остающейся после выбытия. Прочие нематериальные активы. Все прочие нематериальные активы Группы имеют определенный срок полезной службы и, в основном, включают капитализированное программное обеспечение, патенты, приобретенные торговые марки и лицензии. Они капитализируются с учетом затрат, понесенных на их покупку и приведение в состояние, пригодное для использования. Нематериальные активы амортизируются линейным методом в течение срока их полезного использования, но не более 20 лет. 3.9 Амортизация лицензий и затрат на разведку и оценку месторождений Лицензии и затраты на разведку и оценку месторождений полезных ископаемых амортизируются линейно в течении ожидаемого срока разработки месторождения, начиная с даты готовности производственных мощностей к выпуску обогащённой руды, пригодной для использования в производстве сложных минеральных удобрений или для продажи на сторону. 3.10 Кредиты и займы Кредиты и займы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента; вся разница между справедливой стоимостью полученных средств (за вычетом расходов по сделке) и суммой к погашению отражается как проценты к уплате в течение срока, на который выдан заем. Капитализация затрат по кредитам и займам. Затраты по кредитам и займам, непосредственно связанные с приобретением, строительством или производством активов, подготовка которых к предполагаемому использованию или продаже (квалифицируемые активы) требует значительного времени, капитализируются в составе стоимости этих активов. Капитализация затрат по кредитам и займам продолжается до того момента, когда активы будут практически готовы для использования или продажи. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 83 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 3. Основные положения учетной политики продолжение Группа капитализирует затраты по кредитам и займам, которых можно было бы избежать, если бы она не осуществляла капитальные вложения в квалифицируемые активы. Капитализируемые затраты по кредитам и займам рассчитываются по средней стоимости финансирования Группы (средневзвешенная стоимость процентов применяется к расходам на квалифицируемые активы), за исключением тех средств, которые привлекаются непосредственно для приобретения квалифицируемого актива. Когда это имеет место, понесенные фактические расходы по кредитам и займам за вычетом всех инвестиционных доходов от временного инвестирования указанных займов, подлежат капитализации. 3.11 Налог на прибыль Налог на прибыль отражается в данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с требованиями законодательства, действующего или по существу принятого на отчетную дату в каждой из стран, где зарегистрированы основные дочерние компании Группы. Расходы по налогу на прибыль включают текущий и отложенный налоги и признаются в прибылях и убытках, если они не отражаются в составе прочего совокупного дохода или непосредственно в составе капитала, поскольку относятся к операциям, также отражаемым в составе прочего совокупного дохода или непосредственно в составе капитала в том же или в какомлибо другом отчетном периоде. Текущий налог на прибыль представляет собой сумму, которую предполагается уплатить или возместить из бюджета в отношении налогооблагаемой прибыли или убытка за текущий и предыдущие периоды. Налоги, отличные от налога на прибыль, отражаются в составе операционных расходов. Отложенный налог на прибыль рассчитывается методом балансовых обязательств в отношении перенесенного на будущие периоды налогового убытка и временных разниц, возникающих между налогооблагаемой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности. В соответствии с исключением для первоначального признания, отложенные налоги не отражаются в отношении временных разниц при первоначальном признании актива или обязательства по любым операциям, кроме объединения компаний, если такие операции при первоначальном признании не оказывают влияния на сумму учетной или налогооблагаемой прибыли. Отложенные налоговые обязательства не отражаются в отношении временных разниц, возникающих при первоначальном признании гудвила, и впоследствии в отношении гудвила, который не вычитается из налогооблагаемой прибыли. Балансовая величина отложенного налога рассчитывается по налоговым ставкам, применение которых ожидается в период восстановления временных разниц или использования перенесенных на будущие периоды налоговых убытков, на основе принятых или по существу принятых на отчетную дату налоговых ставок. Отложенные налоговые активы могут быть зачтены против отложенных налоговых обязательств только в рамках каждой отдельной компании Группы. 84 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Отложенные налоговые активы в отношении уменьшающих налогооблагаемую базу временных разниц и перенесенных на будущие периоды налоговых убытков признаются лишь в том случае, когда существует достаточная вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, которая может быть уменьшена на сумму таких вычетов. Отложенный налог на прибыль отражается в отношении нераспределенной прибыли дочерних компаний, полученной за период после их приобретения, за исключением тех случаев, когда Группа осуществляет контроль за политикой выплаты дивидендов дочерней компанией и существует достаточная вероятность того, что временная разница не будет уменьшаться в обозримом будущем за счет выплаты дивидендов или по иной причине. Руководство Группы проводит переоценку неопределенных налоговых позиций Группы на конец каждого отчетного периода. Обязательства отражаются по тем позициям налога на прибыль, которые, по оценке руководства, скорее всего, могут привести к дополнительным налоговым начислениям в случае оспаривания позиций налоговыми органами. Оценка основана на интерпретации налогового законодательства, действующего или по существу принятого в конце отчетного периода, и любого известного судебного или иного постановления по этим вопросам. Обязательства по штрафам, пеням и налогам, кроме налога на прибыль, отражаются на основе максимально точной оценки руководства относительно затрат, необходимых для урегулирования обязательства на отчетную дату. 3.12 Операции в иностранной валюте Пересчет иностранных валют. Функциональной валютой компаний Группы, включенных в консолидированную отчетность, является валюта первичной экономической среды, в которой компании Группы осуществляют свою деятельность. Функциональной валютой Компании и валютой представления отчетности Группы является национальная валюта Российской Федерации – российский рубль («руб.»). Функциональной валютой дочернего предприятия Компании Shandong Hongri Acron Chemical Joint Stock Company Limited (Китай) является китайский юань. Денежные активы и обязательства Компании и ее дочерних компаний пересчитываются в функциональную валюту каждой компании по официальному обменному курсу ЦБ РФ на соответствующие отчетные даты. Прибыли и убытки, возникающие при расчетах по операциям и переводе денежных активов и обязательств в функциональную валюту каждой компании по официальным обменным курсам Центрального банка на конец года, отражаются в прибылях или убытках. Пересчет валюты по обменным курсам на конец года не проводится в отношении неденежных статей. Влияние изменений обменных курсов на справедливую стоимость долевых ценных бумаг отражается в составе прибыли или убытка от изменения справедливой стоимости. Положительные и отрицательные курсовые разницы по операционным статьям представлены в составе прочих операционных расходов; положительные и отрицательные курсовые разницы по финансовым статьям представлены в составе чистых финансовых доходов. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Пересчет функциональной валюты в валюту представления отчетности. Результаты и финансовое положение каждой компании Группы (функциональная валюта которых не является валютой страны с гиперинфляционной экономикой) переводятся в валюту представления отчетности следующим образом: (i) активы и обязательства представленных отчетов о финансовом положении пересчитываются по курсу на каждую отчетную дату; (ii) доходы и расходы, отраженные в представленных отчетах о совокупном доходе, пересчитываются по средним обменным курсам (если только такое усредненное значение не является обоснованным приблизительным значением кумулятивного эффекта курсов на дату проведения операций; в этом случае для перевода доходов и расходов используется курс на дату проведения операций); (iii) компоненты капитала пересчитываются по первоначальному курсу; и (iv)все возникающие курсовые разницы признаются как прочий совокупный доход. Гудвил и корректировки по справедливой стоимости, возникающие при приобретении иностранной компании, отражаются как активы и обязательства иностранной компании и пересчитываются по курсу на отчетную дату. Когда дочернее предприятие выбывает в результате реализации, ликвидации, оплаты акционерного капитала или закрытия всей или части компании, курсовые разницы, учтенные в составе капитала в прочем совокупном доходе, переклассифицируются в прибыль или убыток. По состоянию на 31 декабря 2012 года основной обменный курс, используемый для перевода остатков в иностранной валюте, составлял 1 долл. США к 30,3727 руб., 1 долл. США к 6,2855 китайским юаням, 1 евро к 40,2286 руб. и 1 китайский юань к 4,8741 руб. (2011 года: 1 долл. США к 32,1961 руб., 1 долл. США к 6,3009 китайским юаням, 1 евро к 41,6714 руб. и 1 китайский юань к 5,1111 руб.). В отношении конвертации российских рублей в другие валюты действуют правила валютного контроля. 3.13 Резервы по обязательствам и расходам Резервы признаются, если Группа вследствие определенного события в прошлом имеет юридические или добровольно принятые на себя обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности потребуется отток ресурсов, заключающих в себе будущие экономические выгоды, и которые можно оценить в денежном выражении с достаточной степенью надежности. В тех случаях, когда Группа ожидает возмещение затрат по резерву, например, по договору страхования, сумма возмещения отражается как отдельный актив, при условии что получение такого возмещения практически бесспорно. Корпоративное управление Финансовая отчетность Резервы определяются и пересматриваются ежегодно и отражаются в финансовой отчетности по дисконтированной стоимости, рассчитанной используя ставки дисконтирования, применимые для экономической среды Компании или её дочерних обществ на отчетную дату. Резервы оцениваются по дисконтированной стоимости рассчитанных руководством затрат, необходимых для погашения обязательств, существующих на отчетную дату. Переоценка резервов проводится ежегодно, и изменения суммы резервов, возникающие по прошествии времени, отражаются ежегодно как расходы на выплату процентов в отчете о прибылях и убытках. Прочие изменения в сумме резервов, относящиеся к изменению ожидаемого порядка погашения обязательства, оценочной суммы обязательства или ставок дисконта, являются изменением оценок руководства, и, за исключением обязательства по восстановлению, отражаются в отчете о прибылях и убытках в соответствующем отчетном периоде. Обязательство по восстановлению признается, когда Группа имеет юридические или добровольно принятые на себя обязательства по демонтажу, вывозу и восстановлению объектов основных средств. Сумма такого обязательства представляет собой текущую стоимость оценочных затрат, которые, как ожидается, потребуются для погашения данного обязательства и определены с использованием безрисковых ставок дисконтирования до налогообложения, скорректированных с учетом рисков, присущих для данного обязательства. Изменения суммы обязательства, возникающие по прошествии времени, отражаются как расходы на выплату процентов. Изменения в сумме обязательства, относящиеся к изменению ожидаемого порядка погашения обязательства, оценочной суммы обязательства или ставок дисконта, пересмотр которых проводится ежегодно, являются изменением оценок руководства. Такие изменения отражаются как поправки к балансовой стоимости основных средств и соответствующих обязательств по состоянию на соответствующую отчетную дату. 3.14 Акционерный капитал Акционерный капитал. Обыкновенные акции классифицируются как капитал. Дополнительные затраты, непосредственно связанные с выпуском новых акций, отражаются как уменьшение капитала, полученного в результате данной эмиссии, за вычетом налога. Сумма превышения справедливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций отражается как эмиссионный доход. Выкупленные собственные акции. В случае приобретения компанией Группы акций Компании уплаченное вознаграждение, включая любые относящиеся к этой операции прямые затраты (за вычетом налога на прибыль), вычитается из общей суммы капитала, относимого на счет акционеров Компании, до момента их погашения, повторного выпуска или продажи. При последующей продаже или повторном выпуске таких акций полученное вознаграждение, за вычетом прямых затрат по сделке и соответствующей суммы налога на прибыль, включается в состав капитала, относимого на счет акционеров Компании. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 85 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 3. Основные положения учетной политики продолжение Дивиденды. Дивиденды признаются как обязательства и вычитаются из суммы капитала на отчетную дату только в том случае, если они были объявлены и утверждены до отчетной даты включительно. Информация о дивидендах раскрывается в отчетности, если они были рекомендованы до отчетной даты, а также рекомендованы или объявлены после отчетной даты, но до даты утверждения к выпуску финансовой отчетности. 3.15 Признание выручки Выручка от реализации химических удобрений и сопутствующей продукции признается на момент перехода рисков и выгод, связанных с правом собственности на товары, обычно в момент отгрузки товаров. Если Группа берет на себя обязательство доставить товары до определенного места, выручка признается на момент передачи товаров покупателю в пункте назначения. Реализация услуг признается в том отчетном периоде, в котором данные услуги были оказаны, исходя из степени завершенности конкретной операции, оцениваемой пропорционально доле фактически предоставленных услуг в общем объеме услуг, которые должны быть предоставлены по договору. Выручка отражается за вычетом НДС, таможенных пошлин и скидок, а также выручки от продаж внутри Группы. Выручка определяется по справедливой стоимости вознаграждения, полученного или подлежащего получению. Если не представляется возможным достоверно оценить справедливую стоимость полученного вознаграждения, то выручка оценивается по справедливой стоимости проданных товаров или услуг. Проценты к получению начисляются в доход пропорционально времени финансирования с использованием метода эффективной ставки процента. 3.16 Взаимозачеты Часть операций купли-продажи осуществляется путем взаимозачетов или других неденежных расчетов. Как правило, эти операции проводятся в форме прямого погашения взаимной дебиторской и кредиторской задолженности в рамках хозяйственных договоров. Неденежные расчеты включают также расчеты векселями, представляющими собой оборотные долговые обязательства. Операции куплипродажи, расчеты по которым планируется осуществить посредством взаимозачетов или прочих неденежных расчетов, признаются по расчетной справедливой стоимости тех активов, которые будут получены или поставлены в результате неденежных расчетов. Справедливая стоимость определяется на основе различной рыночной информации. Неденежные операции исключены из отчета о движении денежных средств, поэтому разделы отчета по инвестиционной, финансовой и итоговые показатели по операционной деятельности отражают фактические денежные операции. 86 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Группа также принимает векселя от своих покупателей (выпущенные как покупателями, так и третьими лицами) в оплату дебиторской задолженности. Резерв на обесценение векселей создается при наличии объективных свидетельств того, что Группа не сможет получить причитающуюся ей сумму в установленный договором срок. Сумма резерва представляет собой разницу между балансовой стоимостью актива и приведенной стоимостью ожидаемых потоков денежных средств, рассчитанной путем дисконтирования по первоначальной эффективной процентной ставке. 3.17 Вознаграждения работникам Начисление заработной платы, взносов в пенсионный фонд Российской Федерации, фонды социального страхования, оплачиваемого ежегодного отпуска и отпуска по болезни, премий, а также неденежных льгот (таких как услуги здравоохранения и детских садов) проводится в том отчетном периоде, когда услуги, определяющие данные виды вознаграждения, были оказаны сотрудниками Группы, и включаются в затраты на персонал в составе операционных расходов. Затраты на социальные нужды. Группа несет значительные расходы в связи с ее деятельностью в социальной сфере. В состав данных затрат входит предоставление услуг здравоохранения, содержание детских садов и субсидирование отдыха работников. Эти суммы, по существу, представляют собой неотъемлемые затраты, связанные с наймом основных производственных рабочих и прочих сотрудников, и, соответственно, относятся на операционные расходы. Затраты по пенсионному обеспечению. В процессе обычной деятельности Группа уплачивает все необходимые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации за своих работников. Обязательные взносы в государственный пенсионный фонд относятся на затраты по мере их начисления в том отчетном периоде, когда услуги, определяющие данные виды вознаграждения, были оказаны сотрудниками Группы. 3.18 Финансовые активы и обязательства Классификация финансовых активов. Финансовые активы распределяется по следующим учетным категориям: (а) займы и дебиторская задолженность, (б) финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, (в) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через счет прибылей и убытков. Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, подразделяются на две подкатегории: (i) активы, отнесенные к данной категории с момента первоначального признания, и (ii) активы, классифицируемые как удерживаемые для торговли. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Инвестиции, предназначенные для торговли, представлены финансовыми активами, которые приобретены с целью получения прибыли в результате краткосрочных колебаний цены или торговой маржи, или входят в портфель ценных бумаг, для которого наблюдается быстрая оборачиваемость. Группа классифицирует ценные бумаги как инвестиции, предназначенные для торговли, если она намерена реализовать их в течение короткого периода времени после их приобретения, т.е. в течение 12 месяцев. Займы и дебиторская задолженность представляет собой не котирующиеся непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами, за исключением тех из них, которые Группа намерена реализовать в ближайшем будущем. Все прочие финансовые активы входят в категорию активов, имеющихся в наличии для продажи, которая включает инвестиционные ценные бумаги, которые Группа намерена удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в случае необходимости поддержания ликвидности или изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции. Первоначальное признание финансовых инструментов. Первоначально финансовые активы и обязательства признаются по справедливой стоимости плюс понесенные издержки по сделке. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости при первоначальном признании является цена сделки. Прибыль или убыток учитывается в момент первоначального признания только в том случае, если между справедливой стоимостью и ценой сделки существует разница, которая может быть подтверждена другими наблюдаемыми в данный момент на рынке сделками с аналогичным финансовым инструментом или оценочным методом, в котором в качестве входящих переменных используются исключительно данные наблюдаемых рынков. Покупка или продажа финансовых активов, поставка которых предусматривается в сроки, установленные законодательно или обычаями делового оборота данного рынка («покупка и продажа на стандартных условиях»), признаются на дату совершения сделки, т.е. на дату, когда Группа приняла на себя обязательство передать финансовый актив. Все прочие приобретения финансовых инструментов признаются после того, как Группа принимает договорные обязательства по данному инструменту. Прекращение признания финансовых активов. Группа прекращает признавать финансовые активы, (а) когда эти активы погашены или права на денежные потоки, связанные с этими активами, истекли, или (б) Группа передала права на денежные потоки от финансовых активов или заключила отвечающее установленным требованиям соглашение о передаче, и при этом (i) также передала практически все риски и выгоды, связанные с владением этими активами, или (ii) не передала и не сохранила практически все риски и выгоды, связанные с владением этими активами, но утратила право контроля в отношении данных активов. Контроль сохраняется в том случае, если контрагент не имеет практической возможности полностью продать рассматриваемый актив независимой третьей стороне без необходимости наложения дополнительных ограничений на продажу. Корпоративное управление Финансовая отчетность Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, отражаются по справедливой стоимости. Процентный доход по долговым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитывается по методу эффективной ставки процента и отражается в прибылях и убытках. Дивиденды по долевым финансовым инструментам, имеющимся в наличии для продажи, отражаются в прибылях и убытках в момент возникновения у Группы права на получение выплаты и при наличии высокой вероятности того, что дивиденды будут получены. Прочие изменения справедливой стоимости временно отражаются в составе прочего совокупного дохода до момента прекращения признания инвестиции или ее обесценения, когда сумма накопленной прибыли или убытка переносится из состава прочего совокупного дохода в прибыли или убытки. Убытки от обесценения инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, отражаются в прибылях и убытках в момент их возникновения в результате одного или нескольких событий («события – индикаторы убытка»), имевших место после первоначального признания данных активов. Значительное или продолжительное снижение справедливой стоимости долевых ценных бумаг ниже их стоимости приобретения является признаком обесценения. Сумма накопленного убытка от обесценения – рассчитываемая как разница между ценой приобретения и текущей справедливой стоимостью за вычетом убытка от обесценения, ранее отраженного в составе прибылей и убытков, – переносится со счета прочего совокупного дохода в прибыли или убытки. Убытки от обесценения по долевым инструментам не подлежат восстановлению по счету прибылей и убытков. Если в последующем периоде возрастает справедливая стоимость долговых инструментов, отнесенных к категории инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, и данное увеличение стоимости можно объективно отнести к какому-либо событию, произошедшему после признания убытка от обесценения в прибылях и убытках, убыток от обесценения восстанавливается через счет прибылей и убытков текущего периода. Производные финансовые инструменты. В рамках своей финансовой деятельности Группа также участвует в операциях с производными финансовыми инструментами, включая соглашения о валютных и процентных свопах. Политика Группы предусматривает оценку этих инструментов по справедливой стоимости с отнесением полученных прибылей или убытков на счет прибылей и убытков. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов определяется с использованием фактических рыночных данных и методов оценки, основанных на рыночной процентной ставке, действующих в отношении аналогичных инструментов, сообразно обстоятельствам. Все производные финансовые инструменты отражены по справедливой стоимости в составе активов в тех случаях, когда справедливая стоимость является положительной величиной, и в составе обязательств, когда справедливая стоимость является отрицательной величиной. У Группы нет производных финансовых инструментов, которые учитывались бы как хеджи. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 87 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 3. Основные положения учетной политики продолжение 3.19 Обязательства по финансовой аренде В тех случаях, когда Группа является арендатором по договору аренды, при которой происходит передача Группе всех существенных рисков и выгод, связанных с владением, арендуемые активы капитализируются в составе основных средств на дату начала срока аренды по наименьшей из двух величин: справедливой стоимости арендованных активов и дисконтированной стоимости минимальных арендных платежей. Сумма каждого арендного платежа распределяется между погашаемой суммой обязательства и финансовыми расходами таким образом, чтобы обеспечить постоянную величину процентной ставки на непогашенный остаток задолженности по финансовой аренде. В течение срока аренды процентные расходы относятся на счет прибылей и убытков по методу эффективной процентной ставки. Активы, приобретенные по договору финансовой аренды, амортизируются в течение срока их полезного использования или более короткого срока аренды, если у Группы нет достаточной уверенности в том, что она получит право собственности на этот актив к моменту окончания аренды. 3.20 Прибыль на акцию Прибыль на акцию определяется путем деления суммы прибыли или убытка, приходящейся на долю акционеров Компании, на средневзвешенное количество акций участия, находившихся в обращении в течение отчетного года. 3.21 Отчетность по сегментам Операционные сегменты отражаются в отчетности в форме, соответствующей требованиям внутренней отчетности, предоставляемой высшему руководящему органу Группы, ответственному за принятие операционных решений. Сегменты, большая часть выручки которых приходится на реализацию внешним покупателям, и чья выручка, результаты или активы составляют 10% или более от всех сегментов, отражаются в отчетности отдельно, за исключением случая, когда они соответствуют всем качественным и количественным критериям объединения в сегмент; в этом случае они сводятся в один отчетный сегмент. 3.22 Расходы на разведку и оценку месторождений Расходы, понесенные при осуществлении геологоразведочной деятельности, относятся на расходы, если они не попадают под определение актива. Группа признает актив, когда существует вероятность получения Группой экономических выгод в результате понесенных расходов. Капитализируемые затраты включают затраты, напрямую связанные с геологическим изучением, в том числе приобретение прав на разведку, включая расходы, связанные с выполнением лицензионного соглашения; топографические, геологические, геохимические и геофизические исследования; поисковое бурение; бороздовое опробование; опробование; и деятельность по оценке технико-экономической обоснованности и коммерческой целесообразности добычи минеральных ресурсов. 88 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год В соответствии с МСФО (IFRS) 6 «Геологоразведка и оценка минерально-сырьевых запасов» активы геологоразведочной деятельности оцениваются с использованием модели учета по фактическим затратам, описанной в МСФО (IAS) 16 «Основные средства», после первоначального признания. До этапа начала добычи амортизация на активы геологоразведочной деятельности не начисляется. Затраты по проведению вскрышных работ связанных с будущим производством, капитализируются в составе основных средств и оборудования до начала стадии производства и амортизируются на единицу производственной базы в соответствии с получаемой от них экономической выгоде. При наличии фактов и обстоятельств, которые указывают на то, что балансовая стоимость активов геологоразведочной деятельности не может быть возмещена, проводится их тестирование на обесценение. 3.23 Затраты на разработку месторождений Затраты на разработку месторождений, понесенные Группой или от ее имени, накапливаются отдельно по каждому перспективному участку, на котором были обнаружены запасы, разработка которых является экономически целесообразной. К таким затратам относятся затраты, непосредственно связанные со строительством шахты и соответствующей инфраструктуры. После принятия решения о разработке месторождения затраты, относящиеся к данному перспективному участку, переносятся в категорию объектов незавершенного строительства и отдельно раскрываются в Примечании 13. Понесенные затраты подлежат тестированию на обесценение, как только начинается этап разработки месторождения. Затраты на разработку переносятся в категорию «добывающие мощности» в конце этапа ввода шахты в эксплуатацию, когда шахта готова к ведению операционной деятельности в соответствии с планами руководства. Затраты на разработку не подлежат амортизации вплоть до момента их перевода в категорию «добывающие мощности». 4. Ключевые бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики Группа использует оценки и делает допущения, которые оказывают влияние на отражаемые в финансовой отчетности суммы активов и обязательств в течение следующего финансового года. Оценки и суждения подвергаются постоянному критическому анализу и основаны на прошлом опыте руководства и других факторах, в том числе на ожиданиях относительно будущих событий, которые считаются обоснованными в сложившихся обстоятельствах. Руководство также использует некоторые суждения, кроме требующих оценок, в процессе применения учетной политики. Суждения, которые оказывают наиболее значительное влияние на показатели, отраженные в финансовой отчетности, и оценки, которые могут привести к необходимости существенной корректировки балансовой стоимости активов и обязательств в течение следующего года, включают следующее: О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Оценка обесценения гудвила. Группа проводит тестирование гудвила на обесценение не реже одного раза в год. Возмещаемые суммы генерирующих единиц определялись на основании наибольшей из оценок по справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу или стоимости от использования (Примечание 15). При проведении данных расчетов используются оценки. По состоянию на 31 декабря 2012 года не было необходимости признавать обесценение гудвила, также не было бы такой необходимости, если бы прогнозируемый уровень роста продаж, используемый при расчетах стоимости от использования для любой генерирующей единицы, был бы на 31 декабря 2012 года на 2,0% (2011 год: 2,0%) меньше уровня, ожидаемого руководством. Обесценение гудвила также не признавалось бы, если расчетная ставка дисконтирования до налогообложения, применимая к дисконтируемым денежным потокам для любой генерирующей единицы, составила бы на 6% (2011 год: 6%) больше, чем ожидало руководство. Обесценение прав на добычу и разведку ископаемых. На 31 декабря 2012 года Группа выполнила тестирование обесценения прав на добычу и разведку. Возмещаемая сумма каждой генерирующей единицы (ГЕ) была определена, исходя из расчетов стоимости от ее использования. В данных расчетах использовались прогнозы движения денежных средств на основании утвержденных руководством финансовых бюджетов на 5-летний период и опубликованные ведущими отраслевыми изданиями расчетные рыночные цены на основные удобрения за тот же период. Темпы роста не превышают долгосрочные средние темпы роста, прогнозируемые для отрасли экономики, в которой ГЕ осуществляет свою деятельность. Используемая ставка дисконтирования является ставкой до налогообложения и отражает риски, присущие соответствующим ГЕ, как указано далее в Примечании 14. Возмещаемая сумма компании ЗАО «Верхнекамская калийная компания» («ЗАО «ВКК») сильно зависит от изменения ставок дисконтирования. Применительно к ЗАО «ВКК» любое увеличение ставки дисконтирования свыше 5,5% (2011 год: 4,5%) приведет к обесценению активов на сумму около 2 053 руб. (2011 год: 2 229 руб.). Возмещаемая сумма компании ЗАО «СевероЗападная Фосфорная Компания» («ЗАО «СЗФК») сильно зависит от изменения ставок дисконтирования. Применительно к ЗАО «СЗФК» любое увеличение ставки дисконтирования свыше 3% приведет к обесценению активов на сумму около 379 руб. Корпоративное управление Финансовая отчетность Признание отложенного налогового актива. Признанный отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, зачет которой может быть произведен путем будущих вычетов из налогооблагаемой прибыли, и отражается в отчете о финансовом положении. Отложенный налоговый актив признается только в той мере, в которой вероятно использование соответствующего налогового возмещения. Размер будущей налогооблагаемой прибыли и суммы налогового возмещения, использование которого вероятно в будущем, определяется на основе среднесрочных бизнес-планов руководства, результаты которых экстраполируются на последующие периоды. Бизнес-план основывается на ожиданиях и предположениях руководства, которые считаются обоснованными в данных обстоятельствах. Капитализация затрат по займам, относящимся к правам на разведку полезных ископаемых. Права на разведку полезных ископаемых составляют часть инвестиционных проектов по разработке месторождений, подготовка которых к предполагаемому использованию неизбежно требует значительного времени. В связи с этим руководство рассматривает права на разведку полезных ископаемых в качестве квалифицируемых активов для целей капитализации затрат по займам. См. Примечание 14. Продолжение признания инвестиции в ОАО «Сильвинит» в процессе реорганизации. Во втором квартале 2011 года произошла реорганизация ОАО «Сильвинит» в форме присоединения к ОАО «Уралкалий». Руководство использовало значительное профессиональное суждение при проведении анализа инвестиции в ОАО «Сильвинит» в процессе реорганизации для принятия решения о необходимости продолжения или прекращения её признания. В результате проведённого анализа Руководство удостоверилось в сопоставимости ожидаемых потоков денежных средств и оценок рыночной стоимостей акций ОАО «Сильвинит» и объединённой компании Уралкалий, основных экономических показателей, а также незначительности изменений в структуре руководства после объединения компаний. Соответственно, Группа приняла решение не прекращать признание акций ОАО «Сильвинит» после их конвертации в акции объеденной компании Уралкалий и, следовательно, удерживать накопленную на дату объедения переоценку справедливой стоимости акций в составе капитала. Консолидация дочерних компаний. Хотя Компания имеет лишь 50%-ную долю участия в ЗАО «Акрон-Транс», она способна обеспечивать большинство голосов на заседаниях Совета директоров согласно Уставу. В связи с этим Компания консолидировала ЗАО «Акрон-Транс» в настоящей финансовой отчетности. На 31 декабря 2012 года балансовая стоимость чистых активов ЗАО «Акрон-Транс» составила 183 руб. (2011 год: 154 руб.). Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 89 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 5. Новые стандарты и интерпретации бухгалтерского учета ●● Ряд новых стандартов, изменений к стандартам и разъяснениям еще не вступили в силу по состоянию на 31 декабря 2012 года и их требования не учитывались при подготовке данной консолидированной финансовой отчетности. Группа планирует принять указанные стандарты и разъяснения к использованию после вступления их в силу. ●● ●● ●● МСФО (IAS) 28 (ред. 2011 года) «Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия» объединяет в себе те требования стандартов МСФО (IAS) 28 (ред. 2008 года) и МСФО (IAS) 31, которые было решено оставить в силе, но не включать в новые стандарты МСФО (IFRS) 11 и МСФО (IFRS) 12. Применение измененного стандарта станет обязательным в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или позднее. Досрочное применение МСФО (IAS) 28 (ред. 2011 года) разрешено при условии, что предприятие также досрочно начнет применение стандартов МСФО (IFRS) 10, МСФО (IFRS) 11, МСФО (IFRS) 12 и МСФО (IAS) 27 (ред. 2011 года). Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» – «Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» содержит новые требования к раскрытию информации в отношении финансовых активов и обязательств, которые взаимозачитываются в отчете о финансовом положении или являются предметом генерального соглашения о взаимозачете или аналогичных соглашений. Поправки подлежат ретроспективному применению в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или позднее. МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» вступает в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2015 года или позднее. Новый стандарт должен быть выпущен поэтапно и в конечном итоге заменит собой Международный стандарт финансовой отчетности МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Первая часть МСФО (IFRS) 9 была выпущена в ноябре 2009 года и касается вопросов классификации и оценки финансовых активов. Вторая его часть, касающаяся вопросов классификации и оценки финансовых обязательств, была выпущена в октябре 2010 года. Остальные части данного стандарта ожидаются к выпуску в 2013 году. Группа признает, что новый стандарт вводит много изменений в учет финансовых инструментов и что он, скорее всего, окажет значительное влияние на консолидированную финансовую отчетность Группы. Влияние данных изменений будет анализироваться по мере осуществления соответствующего Проекта и выхода следующих частей стандарта. Группа не намерена начать применение этого стандарта досрочно. Данный стандарт пока не был принят к применению на территории Российской Федерации. 90 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ●● МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» вступит в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или позднее. Новый стандарт заменяет собой МСФО (IAS) 27 (ред. 2008 года) «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» и ПКР-12 «Консолидация предприятия специального назначения». Стандарт МСФО (IFRS) 10 предусматривает применение единой модели контроля, в том числе к предприятиям, которые в настоящее время относятся к сфере действия ПКР-12 «Консолидация – предприятия специального назначения». В рамках новой трехступенчатой модели контроля считается, что инвестор контролирует объект инвестирования в том случае, если он подвергается рискам, связанным с переменным доходом от участия в объекте инвестиций, или имеет право на получение такого дохода через свои полномочия, а также имеется связь между полномочиями и доходом. Процедуры консолидация остались теми же, что и в МСФО (IAS) 27 (ред. 2008 года). В тех случаях, когда переход на МСФО (IFRS) 10 не приводит к изменению выводов в отношении того, подлежит ли объект инвестиций консолидации или не подлежит, никаких корректировок в учете при первоначальном применении этого стандарта не требуется. Когда же переход на МСФО (IFRS) 10 приводит к изменению выводов в отношении того, подлежит ли объект инвестиций консолидации или не подлежит, применение нового стандарта может быть полностью ретроспективным, т.е. может применяться с даты получения или потери контроля, или же, в случае практической неосуществимости такого подхода, ограниченно ретроспективным, т.е. может применяться с начала самого раннего из периодов, в отношении которого такое применение осуществимо, в том числе с начала отчетного периода. Досрочное применение МСФО (IFRS) 10 разрешено при условии, что предприятие также досрочно начнет применение стандартов МСФО (IFRS) 11, МСФО (IFRS) 12, МСФО (IAS) 27 (ред. 2011 года) и МСФО (IAS) 28 (ред. 2011 года). Инвестиционные организации» (Поправки к МСФО (IFRS) 10, МСФО (IFRS) 12 и МСФО (IAS) 27) вступают в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или позднее. Данные поправки вводят обязательное освобождение от необходимости консолидации для организаций, классифицируемых как инвестиционные. Организация, отвечающая критериям инвестиционной организации, обязана учитывать инвестиции в дочерние, а также в ассоциированные и совместные предприятия по справедливой стоимости, отражая изменения этой стоимости в составе прибыли или убытка. Освобождение от необходимости консолидации не будет применяться к тем дочерним предприятиям, которые рассматриваются как продолжение деятельности инвестиционной организации. Поправки применяются ретроспективно, за исключением случаев, когда это практически не осуществимо. Данное изменение пока не было принято к применению на территории Российской Федерации. О Группе «Акрон» ●● ●● Наш бизнес Финансовые результаты МСФО (IFRS) 11 «Совместная деятельность» вступает в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или позднее, и подлежит ретроспективному применению. Новый стандарт заменяет собой МСФО (IAS) 31 «Участие в совместном предпринимательстве». Основное изменение, вводимое МСФО (IFRS) 11, состоит в том, что совместная деятельность классифицируется либо как совместная операция, в таком случае соглашение будет отражено в финансовой отчетности аналогично активам/операциям, находящимся под совместным контролем, в соответствии в МСФО (IAS) 31, или как совместное предприятие, которое будет учитываться только методом долевого участия. Вид соглашения определяется исходя из прав и обязательств каждой из сторон этого соглашения, вытекающих из структуры совместного предпринимательства, его правовой формы, особенностей договора и других фактов и обстоятельств. Когда переход на МСФО (IFRS) 11 ведет к изменению учетной модели, данное изменение подлежит ретроспективному применению с начала самого раннего из периодов, представленных в финансовой отчетности. Согласно новому стандарту к сфере его применения относятся все стороны совместного соглашения, даже если не все они принимают участие в совместном контроле. Досрочное применение МСФО (IFRS) 11 разрешено при условии, что предприятие также досрочно начнет применение стандартов МСФО (IFRS) 10, МСФО (IFRS) 12, МСФО (IAS) 27 (ред. 2011 года) и МСФО (IAS) 28 (ред. 2011 года). МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации об участии в других предприятиях» вступит в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или позднее. Новый стандарт содержит требования в части раскрытия информации предприятиями, имеющими участие в дочерних, совместных, ассоциированных предприятиях или в неконсолидируемых структурированных предприятиях. Участие определяется широко, как предусмотренное или не предусмотренное договором участие, которое подвергает предприятие риску, связанному с переменным доходом, зависящим от результатов деятельности другого предприятия. Расширенные и новые требования по раскрытию информации нацелены на то, чтобы пользователи финансовой отчетности предприятия имели возможность на основе этой информации оценить характер рисков, связанных с участием этого предприятия в других предприятиях, а также влияние, которое такое участие оказывает на финансовое положение, финансовые результаты деятельности предприятия и его потоки денежных средств. Предприятиям разрешается досрочно раскрывать некоторую информацию в соответствии с требованиями стандарта МСФО (IFRS) 12, без обязательства досрочного применения также и других новых или измененных стандартов. Однако если предприятие решит досрочно применить МСФО (IFRS) 12 в полном объеме, то оно также должно будет досрочно начать применение стандартов МСФО (IFRS) 10, МСФО (IFRS) 11, МСФО (IAS) 27 (ред. 2011 года) и МСФО (IAS) 28 (ред. 2011 года). ●● ●● ●● Корпоративное управление Финансовая отчетность МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» вступит в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или позднее. Новый стандарт представляет собой единый источник указаний по оценке справедливой стоимости, который заменяет соответствующие указания, содержащиеся во многих отдельных стандартах МСФО. В нем представлены пересмотренное определение справедливой стоимости, принципиальные подходы к оценке справедливой стоимости и требования в отношении раскрытия информации о справедливой стоимости. Новый стандарт не вводит новых требований к оценке активов и обязательств по справедливой стоимости, и не устраняет некоторые, вызванные практическими соображениями исключения из правил оценки справедливой стоимости, предусмотренные в настоящее время в некоторых стандартах. Данный стандарт применяется перспективно, предусмотрена возможность его досрочного применения. Раскрытие сравнительной информации не требуется в отношении периодов, предшествующих дате первоначального применения этого нового стандарта. Поправка к МСФО (IAS) 1 «Представление статей прочего совокупного дохода». Поправка требует, чтобы предприятие представляло статьи прочего совокупного дохода, которые в будущем могут быть реклассифицированы в состав прибыли или убытка, отдельно от тех статей, которые никогда не будут реклассифицированы в состав прибыли или убытка. Кроме того, в соответствии с поправкой изменено название отчета о совокупном доходе на отчет о прибылях и убытках и прочего совокупного дохода. Однако допускается использование других названий. Поправка подлежит ретроспективному применению для отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2012 года, разрешается досрочное применение. Поправки к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» – «Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» устанавливают, что предприятие на настоящий момент имеет юридически закрепленное право производить взаимозачет, если данное право не зависит от будущих событий, а также является действительным как в ходе обычной деятельности, так и в случае неисполнения обязательств (дефолта), неплатежеспособности или банкротства предприятия и всех его контрагентов. Поправки подлежат ретроспективному применению в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или позднее. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 91 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 5. Новые стандарты и интерпретации бухгалтерского учета продолжение ●● ●● КР МСФО (IFRIC) 20 «Затраты на вскрышные работы на этапе эксплуатации разрабатываемого открытым способом месторождения» вступает в силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года и позже, и содержит указания для предприятий, ведущих работы на открытых рудниках на стадии добычи. Согласно интерпретации, затраты на вскрышные работы, обеспечивающие доступ к руде, которую добудут в будущем, капитализируются как внеоборотные активы, если компонент рудного тела, доступ к которому был улучшен, может быть определен, возникновение в результате улучшения доступа будущих экономических выгод является вероятным, и затраты относящиеся к вскрышной деятельности связанной с компонентом рудного тела могут быть надежно оценены. Интерпретация содержит указания, как следует амортизировать капитализированные затраты на вскрышные работы и как эти капитализируемые суммы должны быть распределены между запасами и активом, связанным со вскрышными работами. Различные поправки, выпущенные в рамках ежегодного Проекта «Усовершенствования МСФО», были рассмотрены применительно к каждому затрагиваемому стандарту по отдельности. Все изменения, касающиеся вопросов представления, признания или оценки, вступают в силу не ранее 1 января 2013 года. Группа еще не проанализировала вероятные последствия введения новых стандартов и усовершенствований с точки зрения их влияния на финансовое положение и результаты деятельности Группы. 6. Информация по сегментам Группа подготавливает анализ сегментов своей деятельности в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты». Операционные сегменты представляют собой компоненты бизнеса, которые участвуют в экономической деятельности, способной приносить доход или сопровождаться расходами, результаты деятельности которых регулярно анализируются высшим руководящим органом, ответственным за принятие операционных решений, и для которых имеется отдельная финансовая информация. Высший руководящий орган, ответственный за принятие операционных решений, представляет собой лицо или группу лиц, которые распределяют ресурсы и оценивают результаты деятельности предприятия. Функции органа, ответственного за принятие операционных решений, выполняет Правление Группы. Разработка и утверждение стратегий, анализ ситуации на рынке, оценка рисков, направления инвестиций, изменения технологического процесса, цели и приоритеты определяются и оцениваются в соответствии с текущей структурой сегментов Группы: 92 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год ●● ●● ●● ●● ●● ●● ●● Акрон – представляет собой производство и сбыт химических удобрений ОАО «Акрон»; Дорогобуж – представляет собой производство и сбыт химических удобрений ОАО «Дорогобуж»; Хунжи-Акрон – представляет собой производство и сбыт химических удобрений Shandong Hongri Acron Chemical Joint Stock Company Ltd.; Логистика – представляет собой транспортные и логистические услуги, оказываемые портами Группы в Эстонии и некоторыми небольшими транспортными компаниями в России. Объединяет ряд операционных сегментов; Торговая деятельность – представляет зарубежные и российские сбытовые компании Группы; Добыча – включает, прежде всего, лицензии на добычу полезных ископаемых, имеющиеся у дочерних компаний Группы; объединяет ряд операционных сегментов; Прочее – представляет собой определенные логистические операции (отличные от тех, которые включены в сегмент логистики), услуги, сельскохозяйственные и управленческие операции. Сегменты Группы представляют собой стратегические бизнес-единицы, которые обслуживают различных заказчиков. Управление такими бизнес-единицами осуществляется отдельно, так как каждая из них имеет особую значительную структуру бизнеса и рисков. Высший орган, ответственный за принятие операционных решений, анализирует финансовую информацию по сегментам, подготовленную на основании МСФО, которая включает выручку от продаж и показатель EBITDA. Высший орган, ответственный за принятие операционных решений, оценивает результаты каждого сегмента на основании показателей операционной прибыли, скорректированной на сумму амортизации основных средств и нематериальных активов, прибыли или убытка от курсовой разницы, прочих неденежных и чрезвычайных статей (EBITDA). Поскольку EBITDA не является стандартным показателем деятельности по МСФО, принятое в Группе «Акрон» определение EBITDA может отличаться от определения, используемого в других компаниях. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Информация по отчетным сегментам за год, закончившийся 31 декабря 2012 года: Выручка по сегментам Исключаемые внутрисегментные взаиморасчеты Выручка третьим лицам 36 059 15 226 11 432 3 181 49 515 681 2 580 118 674 (29 484) (11 148) (373) (2 013) (2 391) (91) (2 062) (47 562) 6 575 4 078 11 059 1 168 47 124 590 518 71 112 Акрон Дорогобуж Хунжи-Акрон Логистика Торговая деятельность Добыча Прочее Итого EBITDA 13 524 4 587 565 878 1 042 (671) (1) 19 924 Информация по отчетным сегментам за год, закончившийся 31 декабря 2011 года: Выручка по сегментам Исключаемые внутрисегментные взаиморасчеты Выручка третьим лицам EBITDA 33 246 16 729 9 151 2 830 44 311 2 030 108 297 (24 986) (11 274) (325) (1 792) (3 159) (1 330) (42 866) 8 260 5 455 8 826 1 038 41 152 700 65 431 12 717 6 453 854 728 18 86 20 856 Акрон Дорогобуж Хунжи-Акрон Логистика Торговая деятельность Прочее Итого Сверка EBITDA и прибыли до налогообложения: 2012 год Прибыль до налогообложения Изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов, нетто Расходы по процентам Финансовые доходы/(расходы) Результаты операционной деятельности Амортизация основных средств и нематериальных активов Прибыль по курсовой разнице Прибыль от выбытия инвестиций Прибыль от продажи разрешений на геологоразведку Убыток от выбытия основных средств Итого консолидированный показатель EBITDA 18 959 178 1 152 (1 560) 18 729 1 970 (497) (309) – 31 19 924 2011 год 25 524 566 1 240 401 27 731 1 917 (252) (4 188) (4 839) 487 20 856 Раскрытие информации в масштабе всего предприятия: Выручка Россия Страны Евросоюза СНГ США и Канада Латинская Америка Китай Азия (не включая Китай) Другие регионы Итого 2012 год 2011 год 13 138 8 570 3 327 5 943 10 983 18 605 9 279 1 267 71 112 10 284 8 597 4 357 5 633 11 049 15 584 6 640 3 287 65 431 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 93 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 6. Информация по сегментам продолжение Внеоборотные активы Россия Китай Канада Эстония Европа США Итого 2012 год 2011 год 67 888 3 163 1 468 4 351 37 18 76 925 53 569 2 900 885 3 940 37 10 61 341 Анализ выручки проводился на основании местонахождения заказчиков. Анализ активов проводился на основании местонахождения активов. Выручка от продажи химических удобрений составляет 88% от общей выручки (2011 год: 90%). В состав внеоборотных активов включены активы, не относящиеся к финансовым инструментам и отложенным налоговым активам. В структуре выручки Группы отсутствуют отдельные покупатели, на которых приходится 10% или более от общей суммы выручки. 7. Расчеты и операции со связанными сторонами Понятие «связанные стороны» соответствует определению в МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». Стороны обычно считаются связанными, если одна из сторон имеет возможность контролировать другую сторону, находится под совместным контролем или может оказывать значительное влияние на принимаемые другой стороной решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности или осуществлять за нею общий контроль. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание характер взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма. Характер взаимоотношений с теми связанными сторонами, с которыми Группа осуществляла значительные операции или имеет значительное сальдо на 31 декабря 2012 и 2011 годов, подробно описан далее. Сальдо расчетов и операции со связанными сторонами включают следующие статьи: i Расчеты со связанными сторонами Отчет о финансовом положении Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков без учета резерва Займы выданные Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам Прим. Характер взаимоотношений 2012 год 2011 год 9 10 Компании под общим контролем Компании под общим контролем 8 – 22 874 19 Компании под общим контролем (12) (15) ii Операции со связанными сторонами Статья отчета о совокупном доходе Выручка от продажи минеральных удобрений Закупки сырья и материалов Благотворительность Приобретение земли Прим. Характер взаимоотношений 6 23 27 13 Компании под общим контролем Компании под общим контролем Компании под общим контролем Компании под общим контролем 2012 год 50 (458) (80) (1 383) 2011 год 47 (259) (108) – iii Займы выданные По состоянию на 31 декабря 2012 года общая сумма краткосрочных займов, выданных сторонам под общим контролем, составляет 0 руб. (2011 год: 874 руб., процентные ставки по данным займам варьировались от 8,25% до 8,8%). Под указанные займы обеспечение не предоставлялось. Доходы по процентам от займов, выданных Группой, составили 52 руб. (2011 год: 71 руб.). iv Вознаграждение основному руководящему персоналу Общая сумма вознаграждения руководству в размере 531 руб. (2011 год: 225 руб.) была отражена в составе общих и административных расходов. Соответствующие расходы по взносам в государственный пенсионный фонд и фонды социального страхования составили 3 руб. (2011 год: 3 руб.). 94 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность 8. Денежные средства, их эквиваленты и безотзывные депозиты Денежные средства в кассе и на счетах в банках в рублях Денежные средства на счетах в банках в долларах США Денежные средства на счетах в банках в евро Денежные средства на счетах в банках в канадских долларах Денежные средства на счетах в банках в швейцарских франках Денежные средства на счетах в банках в китайских юанях Итого денежные средства и их эквиваленты Безотзывные банковские депозиты в долларах США Итого 2012 год 2011 год 10 179 14 811 1 406 24 4 1 029 27 453 1 435 28 888 1 904 9 333 733 8 8 1 523 13 509 1 121 14 630 Денежные средства и их эквиваленты включают срочные депозиты в сумме 2 047 руб. (2011 год: 2 915 руб.). На 31 декабря 2012 и 2011 годов в состав оборотных безотзывных банковских депозитов включены банковские депозиты Группы, ограниченные в использовании, в качестве гарантий банкам по кредитному соглашению между HSBC Bank (China), Raiffeisen Bank International AG и одной из дочерних компаний ОАО «Акрон» в Китае в сумме 1 435 руб. и 1 121 руб., соответственно. Эти депозиты классифицированы как безотзывные банковские депозиты в составе оборотных активов в консолидированной отчетности Группы на основе сроков закрытия соответствующих кредитов. Справедливая стоимость денежных средств и их эквивалентов равна их балансовой стоимости. Все остатки на банковских счетах и срочные депозиты не являются просроченными или обесцененными. Ниже представлен анализ остатков на банковских счетах и депозитов с точки зрения надежности банков: Рейтинг А – ААА* Рейтинг ВВ- – ВВВ+* Китайские банки с высоким внутренним кредитным рейтингом Без рейтинга Итого 2012 год 2011 год 6 308 21 333 1 030 217 28 888 6 479 5 044 1 523 1 584 14 630 2012 год 2011 год *Рейтинг основан на данных независимого рейтингового агентства Fitch Ratings. 9. Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков Векселя к получению Прочая дебиторская задолженность За вычетом резерва под обесценение Итого финансовые активы Авансы выданные Налог на добавленную стоимость к возмещению Предоплата по налогу на прибыль Дебиторская задолженность по прочим налогам За вычетом резерва под обесценение Итого дебиторская задолженность 1 624 314 796 (199) 2 535 2 229 4 467 327 80 (16) 9 622 2 485 212 731 (101) 3 327 2 859 3 825 680 117 (113) 10 695 Справедливая стоимость дебиторской задолженности существенно не отличается от ее балансовой стоимости. На 31 декабря 2012 года дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и прочие дебиторы в сумме 199 руб. (2011 год: 101 руб.) были обесценены в индивидуальном порядке с признанием соответствующего резерва под обесценение. Обесцененные в индивидуальном порядке остатки дебиторской задолженности относятся преимущественно к клиентам, которые оказались в сложной экономической ситуации. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 95 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 9. Дебиторская задолженность продолжение По состоянию на отчетную дату распределение дебиторской задолженности по количеству дней просрочки платежа было следующим: Валовая стоимость 2012 год Непросроченная Просроченная менее 3 месяцев Просроченная от 3 до 9 месяцев Просроченная от 9 до 12 месяцев Просроченная свыше 12 месяцев Итого 2 085 117 17 13 188 2 420 Обесценение 2012 год Валовая стоимость 2011 год – – (9) (7) (183) (199) Обесценение 2011 год 2 912 194 9 6 95 3 216 – – (1) (6) (94) (101) Движение по резерву под обесценение дебиторской задолженности представлено в таблице ниже: 2012 год 2011 год Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность Резерв под обесценение на 1 января Резерв под обесценение Резерв использованный Сторнированный резерв Резерв под обесценение на 31 декабря (101) (104) 1 5 (199) (194) (12) 91 14 (101) У Группы отсутствует какое-либо обеспечение по дебиторской задолженности. За исключением задолженности покупателей и заказчиков и авансов поставщикам, другие категории в составе дебиторской задолженности не содержат обесцененных активов. 10. Дебиторская задолженность по займам Дебиторская задолженность по краткосрочным займам Займы, выданные связанным сторонам (Примечание 7) Займы, выданные независимым сторонам Дебиторская задолженность по долгосрочным займам Займы, выданные независимым сторонам 2012 год 2011 год – 1 363 1 363 874 46 920 23 23 68 68 По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов общая сумма краткосрочных займов составляет 1 363 руб. и 920 руб., соответственно; процентные ставки по данным займам варьировались от 5,31% до 8,25% (2011 год: 8,25% до 8,80%). Под указанные займы обеспечение не предоставлялось. По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов общая сумма долгосрочных займов составляет 23 руб. и 68 руб., соответственно; процентные ставки по данным займам составляют 10% (2011 год: 8,80%). Под указанные займы обеспечение не предоставлялось. В 2012 году Группа начислила проценты к получению по займам в сумме 58 руб. (2011 год: 74 руб.). По состоянию на 31 декабря 2012 года Группа имела одного контрагента с совокупным остатком задолженности по займам, превышающим 98% от общей величины остатков задолженности по займам Группы. По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа имела двух контрагентов с совокупными остатками задолженности по займам, превышающими 88% от общей величины остатков задолженности по займам Группы. Кредиты были предоставлены сторонам, с которыми у Группы были прочные деловые отношения, так как кредитование не является основным видом деятельности Группы. 96 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность 11. Запасы Сырье, материалы и запасные части Незавершенное производство Готовая продукция 2012 год 2011 год 6 742 1 051 5 175 12 968 4 861 389 3 929 9 179 Запасы отражены за вычетом резерва под обесценения в размере 305 руб. (2011 год: 307 руб.). По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов запасы в залог в качестве обеспечения по займам не передавались. 12. Аренда земли 2012 год Стоимость Остаток на 1 января Курсовые разницы Остаток на 31 декабря Накопленная амортизация Остаток на 1 января Амортизация за год Курсовые разницы Остаток на 31 декабря Остаточная стоимость Остаток на 1 января Остаток на 31 декабря 2011 год 566 (52) 514 549 17 566 51 7 (4) 54 42 5 4 51 515 460 507 515 По состоянию на 31 декабря 2012 года Группа арендует землю остаточной стоимостью 300 руб. (2011 год: 322 руб.), предоплата за право пользования которой сделана на срок от 27 до 30 лет. Соответствующие права истекают в период с марта 2023 года по ноябрь 2028 года. На этой земле находятся здания и производственные объекты Shandong Hongri Acron Chemical Joint Stock Company Ltd., дочерней компании Группы в КНР. По состоянию на 31 декабря 2012 года право пользование землей остаточной стоимостью 424 руб. (2011 год: 461 руб.) было передано в залог в качестве обеспечения долгосрочных кредитов (Примечание 21). Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 97 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 13. Основные средства Здания и сооружения Стоимость Остаток на 1 января 2012 года Поступления Перенос между категориями Выбытия Курсовые разницы Остаток на 31 декабря 2012 года Накопленная амортизация Остаток на 1 января 2012 года Амортизационные отчисления Выбытия Курсовые разницы Остаток на 31 декабря 2012 года Накопленные убытки от обесценения Остаток на 1 января 2012 года Убыток от обесценения Сторнирование Курсовые разницы Остаток на 31 декабря 2012 года Остаточная стоимость Остаток на 1 января 2012 года Остаток на 31 декабря 2012 года Транспортные средства Прочее Земля Незавершенное строительство 66 763 16 771 – (584) (437) 82 513 24 108 – 1 977 (435) (228) 25 422 4 648 – 471 (48) (42) 5 029 1 339 – 782 (16) (7) 2 098 911 – 1 454 – – 2 365 12 645 539 (81) (39) 13 064 18 125 1 264 (417) (127) 18 845 1 396 291 (47) (8) 1 632 551 110 (8) (5) 648 – – – – – – – – – – 32 717 2 204 (553) (179) 34 189 210 13 – (11) 212 355 – (102) (14) 239 3 – – (2) 1 – – – – – 6 – – – 6 574 13 (102) (27) 458 785 1 449 911 2 365 15 583 24 837 33 472 47 866 Прочее Земля Незавершенное строительство Итого 7 313 9 480 5 628 6 338 Машины и оборудование – – – – – 3 252 3 397 Транспортные средства 15 589 16 771 (7 511) – (6) 24 843 Итого 20 168 – 2 827 (85) (154) 22 756 Здания и сооружения Стоимость Остаток на 1 января 2011 года Поступления Перенос между категориями Выбытия Курсовые разницы Остаток на 31 декабря 2011 года Накопленная амортизация Остаток на 1 января 2011 года Амортизационные отчисления Выбытия Курсовые разницы Остаток на 31 декабря 2011 года Накопленные убытки от обесценения Остаток на 1 января 2011 года Убыток от обесценения Сторнирование Курсовые разницы Остаток на 31 декабря 2011 года Остаточная стоимость Остаток на 1 января 2011 года Остаток на 31 декабря 2011 года Машины и оборудование 19 654 – 356 (49) 207 20 168 22 198 – 1 661 (132) 381 24 108 3 686 – 974 (56) 44 4 648 1 694 – 101 (465) 9 1 339 701 – 210 – – 911 12 164 471 (44) 54 12 645 17 066 997 (120) 182 18 125 1 004 414 (47) 25 1 396 515 30 (4) 10 551 – – – – – – – – – – 30 749 1 912 (215) 271 32 717 237 – (53) 26 210 420 – (111) 46 355 665 – (164) 73 574 7 253 7 313 4 712 5 628 7 572 11 312 (3 302) – 7 15 589 – – – – – 2 – – 1 3 – – – – – 6 – – – 6 2 682 3 252 1 177 785 701 911 7 566 15 583 В состав поступлений 2012 года в объекты незавершенного строительства включены капитализированные процентные расходы по кредитам в сумме около 944 руб. в соответствии с МСФО (IAS) 23 «Затраты по займам» (2011 год: 468 руб.) по средней ставке процента на заемные средства в размере 6,14% (2011 год: 6,87%). 98 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 55 505 11 312 – (702) 648 66 763 24 091 33 472 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Активы, переданные Группе в результате приватизации, не включают участки земли, на которой расположены заводы и здания Группы, включая основные производственные мощности Группы. В результате изменений в законодательстве в 2001 году, все компании, расположенные в Российской Федерации, получили возможность либо приобрести эту землю в собственность, подав заявку в государственный регистрационный орган, либо продолжать занимать землю по договору аренды. Цена приобретения земли рассчитывается на основе ее кадастровой стоимости, применяемой при расчете налогов на имущество, и некоторых коэффициентов, определяемых местными государственными органами. Такая цена приобретения может значительно отличаться от ее рыночной стоимости. В соответствии с положениями законодательства РФ, срок действия этого опциона истекает 1 января 2012 года. К 31 декабря 2009 года основные дочерние компании Группы воспользовались правом выбора и приобрели землю, на которой расположены производственные объекты. По состоянию на 31 декабря 2012 года основные средства остаточной стоимостью 1 534 руб. (2011 год: 1 868 руб.) были переданы в залог в качестве обеспечения долгосрочных кредитов (Примечание 21). Группа несет расходы, непосредственно связанные с разработкой месторождений. Данные расходы были капитализированы в соответствии с учетной политикой Группы и включены в состав объектов незавершенного строительства. Затраты на разработку представлены ниже: 2012 год Остаток на 1 января Поступления Перевод между категориями Остаток на 31 декабря 2011 год 10 397 10 077 (3 762) 16 712 3 763 6 677 (43) 10 397 На 31 декабря 2012 года категория здания и сооружения включает добывающие активы в сумме 2 686 руб. (2011 год: 37 руб.) Тестирование на предмет обесценения внеоборотных активов. Генерирующие единицы (ГЕ), представляющие самый нижний уровень внутри Группы, на котором руководство контролирует гудвил, и которые не превышают по своему размеру сегмент. Руководство Группы пришло к выводу, что в отношении основных ГЕ, за исключением представляющих гудвил и добычу, на 31 декабря 2012 года отсутствуют индикаторы обесценения. В результате перепрофилирования активов по производству метанола в Shandong Hongri Acron Chemical Joint Stock Company Limited (включенной в операционный сегмент Хунжи Акрон), Группа сторнировала ранее признанный убыток от обесценения ГЕ Метанол в сумме 102 руб. (2011 год: 164 руб.) В данный момент активы используются в производстве аммиака. 14. Лицензии и затраты на разведку и оценку месторождений В мае 2008 года дочерняя компания Группы, ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания», в ходе конкурса приобрела лицензию на разведку и добычу калийно-магниевых солей на Талицком участке Верхнекамского месторождения, расположенном на территории Пермского края (Российская Федерация). Срок лицензии истекает в апреле 2028 года. В соответствии с условиями лицензии Группа несет следующие обязательства: ●● начать строительство горнодобывающего предприятия к 15 октября 2014 года; ●● ввести в эксплуатацию горнодобывающее предприятие к 15 октября 2016 года. Группа отразила приобретение лицензии по стоимости приобретения в размере 16 829 руб., а также капитализировала проценты по займам на сумму 1 446 руб. по ставке 6,14% годовых (2011 год: 1 172 руб. по ставке 6,87%). На 31 декабря 2012 года на балансе дочерней компании Группы North Atlantic Potash Inc. (бывшая «101109718 Saskatchewan Ltd.») имеется 18 разрешений на разведку залежей калийных солей в канадской провинции Саскатчеван стоимостью 1 465 руб. Срок действия разрешений составляет 5 лет. По результатам разведки Группа будет иметь преимущественное право на покупку лицензий на разработку. В 2011 году Группа заключила соглашение с компанией RIO Tinto Exploration Canada Inc., о продаже 40% доли на пользование 9 разрешениями на разведку залежей калийных солей за 2 125 руб. Балансовая стоимость 40% прав на пользование разрешениями составила 169 руб. на дату продажи. Также в рамках дополнительного соглашения от 3 aпреля 2013 года RIO Tinto Exploration Canada Inc. получила опцион на покупку дополнительных 40% прав на пользование разрешениями до 31 августа 2013 года и обязалась провести дополнительную геологоразведку залежей калийных солей. В 2012 году Группа также капитализировала затраты на разведку, оценку месторождений в сумме 295 руб. (2011 год: 179 руб.). Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 99 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 14. Лицензии и затраты на разведку и оценку месторождений продолжение 2012 год Стоимость Остаток на 1 января Поступления Выбытия Курсовая разница Остаток на 31 декабря Накопленная амортизация Остаток на 1 января Поступления Выбытия Остаток на 31 декабря Остаточная стоимость Остаток на 1 января Остаток на 31 декабря 24 345 1 741 – 285 26 371 2011 год 23 610 1 351 (616) – 24 345 – – – – – – – – 24 345 26 371 23 610 24 345 2012 год 2011 год 681 24 225 1 465 26 371 681 22 779 885 24 345 Состав статьи «Лицензии и затраты на разведку и оценку месторождений»: Месторождение апатит-нефелиновых руд (стадия производства/разработки) Месторождение калийно-магниевых солей (стадия разработки) Разрешения на геологоразведку (стадия разведки и оценки) Тестирование лицензий и затрат на разведку и оценку месторождений на предмет обесценения Возмещаемая сумма каждой генерирующей единицы (ГЕ) определялась на основе расчета стоимости от ее использования. В данных расчетах использовались прогнозы движения денежных средств, подготовленные в номинальном выражении, на основании утвержденных руководством финансовых бюджетов. Темпы роста не превышают долгосрочные средние темпы роста, прогнозируемые для отрасли экономики, в которой ГЕ осуществляет свою деятельность. На основании этих расчетов руководство Группы пришло к выводу, что в отношении основных ГЕ не требуется начисление обесценения. Основные допущения при расчете стоимости от использования представлены ниже: ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания» 2012 год 2011 год Диапазон маржи EBITDA на прогнозируемый период Темп роста после прогнозируемого периода Ставка дисконтирования 45-50% – 11,3% 44-53% – 14,2% ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» 2012 год 2011 год 62-70% – 9,5% 63-69% – 12,2% Руководство определило плановый показатель EBITDA на основании результатов прошлых лет и своих самых реалистичных ожиданий в отношении развития рынка. Средневзвешенные темпы роста, использованные в расчетах, соответствуют прогнозным расчетам в отраслевых отчетах. Использованные ставки дисконтирования – это ставки до уплаты налога, отражающие конкретные риски, присущие соответствующим сегментам, и оцененные на основе средневзвешенной стоимости капитала. 100 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность 15. Гудвил 2012 год 2011 год 1 267 1 267 1 267 1 267 Первоначальная и балансовая стоимость на 1 января Первоначальная и балансовая стоимость на 31 декабря Гудвил распределен на генерирующие единицы (ГЕ), представляющие собой самый низкий уровень внутри Группы, на котором руководство контролирует гудвил, и не превышающие по своему размеру сегмент. Гудвил распределяется следующим образом: 2012 год 2011 год 52 972 243 1 267 52 972 243 1 267 ООО «Андрекс» ОАО «Дорогобуж» AS DBT Итого балансовая стоимость гудвила Возмещаемая сумма каждой генерирующей единицы (ГЕ) гудвила определялась на основе расчета стоимости от ее использования. В данных расчетах использовались прогнозы движения денежных средств, подготовленные в номинальном выражении, на основании утвержденных руководством финансовых бюджетов на 5-летний период. Темпы роста не превышают долгосрочные средние темпы роста, прогнозируемые для отрасли экономики, в которой ГЕ осуществляет свою деятельность. На основании этих расчетов руководство Группы пришло к выводу, что в отношении ГЕ гудвила в 2012 году не требуется начисление обесценения. Основные допущения при расчете стоимости от использования на 31 декабря 2012 года представлены ниже: ●● Диапазон маржи EBITDA на прогнозируемый период: 5,1%-22% (2011 год: 5%-41%) ●● Темпы роста по истечении 5-летнего периода: 1% (2011 год: 2,3%) ●● Ставка дисконтирования: 8% (2011 год: 10,8%) Руководство определило плановый показатель EBITDA на основании результатов прошлых лет и своих самых реалистичных ожиданий в отношении развития рынка. Средневзвешенные темпы роста, использованные в расчетах, соответствуют прогнозным расчетам в отраслевых отчетах. Использованные ставки дисконтирования – это ставки до уплаты налога, отражающие конкретные риски, присущие соответствующим сегментам, и оцененные на основе средневзвешенной стоимости капитала. 16. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи Остаток на 1 января Поступления Убыток от переоценки по справедливой стоимости, признанный в составе прочего совокупного дохода по акциям ОАО «Апатит» Выбытия в результате продажи инвестиций в дочернее предприятие Прибыль от переоценки по справедливой стоимости, признанная в составе прочего совокупного дохода Прочие выбытия Курсовая разница Остаток на 31 декабря 2012 год 2011 год 19 950 3 876 24 398 46 – – 1 067 (248) 36 24 681 (2 299) (4 260) 2 119 (54) – 19 950 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 101 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 16. Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи продолжение У Группы имеются инвестиции в акции следующих компаний: Наименование Оборотные ОАО «Уралкалий» Итого оборотные Внеоборотные ОАО «Уралкалий» Сбербанк России Azoty Tarnów Прочее Итого внеоборотные Итого Деятельность Страна регистрации Добыча хлористого калия Добыча хлористого калия Банковская деятельность Производство удобрений 2012 год 2011 год Россия 19 857 19 857 – – Россия Россия Польша – – 4 684 140 4 824 24 681 19 616 196 – 138 19 950 19 950 На 31 декабря 2012 года инвестиция в ОАО «Уралкалий» отражена в составе оборотных активов на основании решения руководства о её продаже, ожидаемой в течении 12 месяцев после отчётной даты. В 2012 году Группа признала прибыль в сумме 248 руб от выбытия акций Сбербанка России (2011 год: убыток в сумме 8 руб.). Справедливая стоимость инвестиций была определена на основании рыночной цены на момент завершения торгов на дату операции или на 31 декабря 2012 года. На 31 декабря 2012 года цена акций ОАО «Уралкалий» на Московской бирже составила 234,75 руб. за акцию. По состоянию на 31 декабря 2011 года котировки акций ОАО «Уралкалий» составляли 231,9 руб. за акцию. Во втором полугодии 2012 года Группа приобрела 8 833 660 акций польской компании Azoty Tarnów, что составляет 13,78% от акционерного капитала. Стоимость приобретенных акций составила 3 874 руб. На 31 декабря 2012 года котировка акций Azoty Tarnów на Варшавской бирже составила 530,21 руб. за акцию. 17. Финансовые активы и обязательства по производным инструментам В июне 2011 года Группа заключила договор бивалютного (доллар США/рубль) свопа, по которому Группа выплачивает доллары США по фиксированной ставке 3,83% исходя из номинальной суммы в размере 80 732 тыс. дол. США и получает российские рубли по фиксированной ставке 7,95% исходя из номинальной суммы в размере 2 250 руб. Срок погашения свопа наступает 2 июня 2014 года. На 31 декабря 2012 года справедливая стоимость контракта составила обязательство 256 руб. (31 декабря 2011 года: обязательство 190 руб.) Влияние переоценки стоимости контрактов по отчету о совокупном доходе за 2012 год составило убыток в сумме 66 руб. (2011 год: убыток в сумме 190 руб.) В июле 2010 года Группа заключила два контракта процентного свопа с общей номинальной стоимостью 400 млн дол. США, по которым Группа выплачивает доллары США по фиксированной ставке 0,9025% и 0,905% и получает доллары США по плавающей процентной ставке 1-месячный LIBOR. Расчетная дата контрактов 12 июля 2013 года. На 31 декабря 2012 года справедливая стоимость контрактов составила обязательство 7 руб. (31 декабря 2011 года: обязательство 30 руб.). Влияние переоценки стоимости контрактов по отчету о совокупном доходе за 2012 год составило прибыль в сумме 23 руб. (2011 год: прибыль 28 руб.). 102 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность На 31 декабря 2012 года обязательства по финансовым инструментам были представлены: 2012 год Активы Долгосрочные Бивалютный своп USD/RUB Процентные свопы USD Краткосрочные – – – Обязательства Долгосрочные Краткосрочные – – – 256 – 256 – 7 7 На 31 декабря 2011 года активы и обязательства по финансовым инструментам были представлены: 2011 год Активы Долгосрочные Бивалютный своп USD/RUB Бивалютный своп CNY/RUB Бивалютный своп CNY/USD Процентные свопы USD Краткосрочные – – – – – Обязательства Долгосрочные Краткосрочные – – – – – 190 – – 30 220 – 328 68 – 396 2012 год 2011 год 355 30 3 472 860 860 311 – 34 – 345 345 18. Инвестиции, предназначенные для торговли Еврооблигации US-облигации Корпоративные облигации Векселя Итого долговые ценные бумаги Итого инвестиции, предназначенные для торговли Инвестиции, предназначенные для торговли, отражены по справедливой стоимости, которая также отражает уменьшение стоимости, связанное с кредитным риском. Так как инвестиции, предназначенные для торговли, отражаются по справедливой стоимости исходя из доступной рыночной информации, используя цену предложения на Московской бирже, Группа не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. Доход по инвестициям, предназначенным для торговли, признанный в отчете о совокупном доходе, составил 61 руб. (2011 год: убыток 56 руб.). Ниже приводится анализ по кредитному качеству долговых ценных бумаг, предназначенных для торговли, по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов: 2012 год - рейтинг В1 - рейтинг В2 - рейтинг В3 - рейтинг В+ - рейтинг ВВВ (BBB-) - рейтинг В - рейтинг С - Без рейтинга Итого долговые ценные бумаги 2011 год - рейтинг В2 - рейтинг В3 - рейтинг Ва3 - рейтинг В - рейтинг С - Без рейтинга Итого долговые ценные бумаги Еврооблигации и US облигации Корпоративные облигации Векселя Итого 35 38 58 22 152 69 11 – 385 – – – – – – – 3 3 – – – – 472 – – – 472 35 38 58 22 624 69 11 3 860 Еврооблигации Корпоративные облигации Векселя Итого 132 6 36 73 12 52 311 – – – – – 34 34 – – – – – – – 132 6 36 73 12 86 345 На 31 декабря 2012 и 2011 годов не было ни просроченных, ни обесцененных долговых ценных бумаг. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 103 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 19. Кредиторская задолженность Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам Кредиторская задолженность по дивидендам Итого финансовая кредиторская задолженность Задолженность перед персоналом Начисленные обязательства и прочая кредиторская задолженность Итого кредиторская задолженность и начисленные расходы 2012 год 2011 год 3 647 13 3 660 806 883 5 349 2 965 14 2 979 537 607 4 123 2012 год 2011 год 225 137 131 493 76 93 89 258 2012 год 2011 год 11 150 10 067 40 342 61 559 10 935 6 573 30 935 48 443 2012 год 2011 год 23 383 38 060 116 61 559 16 052 32 363 28 48 443 2012 год 2011 год 14 194 1 735 41 757 3 873 61 559 12 080 1 629 31 633 3 101 48 443 20. Задолженность по прочим налогам Задолженность по налогу на добавленную стоимость Налоги на заработную плату Налог на имущество и прочие налоги к уплате 21. Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы В состав кредитов и займов входят следующие: Выпущенные облигации Кредитные линии Кредиты с определенным сроком График погашения кредитов и займов Группы: Кредиты и займы со сроком погашения: - в течение 1 года - от 1 до 5 лет - свыше 5 лет Кредиты и займы Группы выражены в следующих валютах: Заемные средства, выраженные в: - рублях - евро - долларах США - китайских юанях Банковские кредиты в китайских юанях и евро обеспечены зданиями, машинами и оборудованием остаточной стоимостью 1 534 руб. (2011 год:1 868 руб.) (Примечание 13) и правами землепользования остаточной стоимостью 424 руб. (2011 год: 461 руб.) (Примечание 12). Кредиты, полученные от китайских банков, обеспечены гарантиями независимых сторон в общей сумме 1 889 руб. (2011 год: 1 886 руб.). Группа не применяет учет хеджирования и не хеджировала свои риски по обязательствам в иностранной валюте или риски изменения процентных ставок за исключением договоров процентных и бивалютных свопов (Примечание 17). На 31 декабря 2012 года сумма неиспользованных кредитных линий, открытых в рамках долгосрочных банковских кредитов составила 13 644 руб. (31 декабря 2011 года: 10 501 руб.). Сроки и условия неиспользованных кредитных линий соответствуют срокам и условиям прочих кредитов и займов. 104 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Ниже приводится краткая информация о значительных остатках по краткосрочным займам: Краткосрочные кредиты и займы В российских рублях Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 8,75% до 11% годовых Облигационный заем с фиксированной процентной ставкой от 13,85% до 14,05% годовых В евро Кредиты с плавающей процентной ставкой от 3M EURIBOR+1,35% годовых В долларах США Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 4,35% до 6,82% годовых Кредиты с плавающей процентной ставкой от LIBOR+ 3% до LIBOR+5.5% годовых В китайских юанях Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 4,62% до 9,8% годовых Итого краткосрочные кредиты и займы 2012 год 2011 год 3 010 3 037 6 3 037 16 14 1 189 12 391 4 025 5 945 3 740 23 383 3 025 16 052 2012 год 2011 год 34 8 113 1 138 7 898 1 560 159 1 615 – 888 27 289 4 508 17 155 133 38 176 77 32 391 Ниже приводится краткая информация о значительных остатках по долгосрочным займам: Долгосрочные кредиты и займы В российских рублях Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 6,316% до 8,85% годовых Облигации с купонными платежами от 7,95% до 14,05% годовых В евро Кредиты с плавающей процентной ставкой 3M EURIBOR +1,35% до +1,75% Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 4,35% до 4,9% годовых В долларах США Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 4,35% до 6,75% годовых Кредиты с плавающей процентной ставкой LIBOR + 3,5% до LIBOR+5,5% годовых В китайских юанях Кредиты с фиксированной процентной ставкой от 6,2% до 7,98% годовых Итого долгосрочные кредиты и займы По значительной части кредитных соглашений установлены требования по поддержанию Группой и ее предприятиями минимального уровня чистых активов, определенного соотношения капитала к активам, суммы заимствований к капиталу и к показателю EBITDA, а так же EBITDA к расходам по процентам. Кредитными соглашениями предусмотрено также обязательство заемщика по поддержанию определенного размера поступлений на счета, открытые в банках-кредиторах. Согласно кредитным соглашениями банки имеют право досрочного истребования кредита в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения заемщиком обязательств перед банком. Кредитные соглашения также содержат ряд ограничительных условий и оговорку о досрочном наступлении срока погашения в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитным договорам, включающим ограничения на материальные операции с активами. Эти ограничительные условия также подразумевают право безакцептного списания соответствующими банками со счетов, открытых должниками в таких банках, с целью погашения кредитов и займов. В октябре 2012 года Группа разместила путем публичного предложения по открытой подписке биржевые рублевые облигации под 9,75% номинальной стоимостью 5 000 руб., которые подлежат погашению в октябре 2015 года. Опционов по облигациям данного выпуска не предусмотрено. В мае 2011 года Группа разместила путем публичного предложения по открытой подписке неконвертируемые рублевые облигации под 7,95% номинальной стоимостью 7 500 руб., которые подлежат погашению в мае 2021 года. Держатели облигаций этого выпуска получили опцион на погашение облигаций начиная с мая 2014 года. В первом квартале 2012 года в ходе реорганизации Группа погасила облигаций на сумму 3 377 руб. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 105 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 21. Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы продолжение В сентябре 2009 года Группа разместила путем публичного предложения по открытой подписке неконвертируемые рублевые облигации под 14,05% номинальной стоимостью 3 500 руб., которые подлежат погашению в сентябре 2013 года. Держатели облигаций этого выпуска получили опцион, по которому было возможно предъявить облигаций к погашению в сентябре 2011 года. В результате опциона было выкуплено облигаций стоимостью 2 545 руб. Текущая ставка составляет 8,20%. На 31 декабря 2012 года дочерней компанией Группы, ОАО «Дорогобуж», принадлежало облигаций на сумму 1 019 руб. (2011 год: 1 019 руб.). Указанные облигации были включены в котировальный список Б и торгуются на Московской бирже. Справедливая стоимость непогашенных облигаций на 31 декабря 2012 года составила 11 258 руб. со ссылкой на котировки Московской биржи на отчетную дату (2011 год: 10 486 руб.). 22. Капитал и резервы Общее количество разрешенных к выпуску обыкновенных акций составляет 40 534 000 акций (31 декабря 2011 года: 47 687 600 акций) номинальной стоимостью 5 руб. каждая. Все разрешенные к выпуску акции выпущены в обращение и полностью оплачены. Всего в обращении находится следующее количество акций (номинал указан в рублях за акцию): Кол-во обыкновенных акций в обращении На 31 декабря 2011 года Погашение собственных акций Выкуп собственных акций На 31 декабря 2012 года 47 687 600 (7 153 600) – 40 534 000 Кол-во выкупленных собственных акций (7 153 600) 7 153 600 (56 263) (56 263) Итого акционерный капитал 3 125 (79) – 3 046 Выкупленные собственные акции Находящийся в обращении акционерный капитал (79) 79 (4) (4) 3 046 – (4) 3 042 В мае 2012 года ОАО «Акрон» завершило реорганизацию в форме присоединения дочернего общества ЗАО «Гранит» и уменьшения уставного капитала путем погашения обыкновенных акций ОАО «Акрон», принадлежавших ЗАО «Гранит». В результате реорганизации количество размещенных акций ОАО «Акрон» сократилось на 15% и составило 40 534 000 штук. В течение 2012 года Группа осуществила несколько сделок по приобретению собственных акций в рамках обязательного выкупа у акционеров. В результате этих сделок было приобретено 56 263 акции Kомпании на сумму 65 руб., выплаченных в форме денежных средств. Результаты сделок были отражены в составе прочих резервов в отчете об изменении капитала. В 2012 году были объявлены промежуточные дивиденды за 9 месяцев 2012 года в сумме 46 руб. на одну обыкновенную акцию. В 2011 году были объявлены дивиденды за 2010 год в сумме 40 руб. и промежуточные дивиденды за 9 месяцев 2011 года в сумме 129 руб. на одну обыкновенную акцию. Выкуп акций у неконтролирующей доли В 2012 году Группа увеличила долю владения в ОАО «Дорогобуж» с 85,54% до 86,95% путем выкупа 20 460 208 акций ОАО «Дорогобуж» за 116 руб. В результате этой операции неконтролирующая доля уменьшилась на 277 руб. Выпуск акций неконтролирующей доле В октябре 2012 года Группа привлекла три независимых банка к софинансированию проекта по освоению Талицкого участка Верхнекамского месторождения калийно-магниевых солей в Пермском крае. Банки приобрели 38,05% капитала дочернего общества ЗАО «ВКК», являющейся держателем лицензии на разработку месторождения, на сумму 12 755 руб. и заключили с Группой привязанные к сделке опционные договоры на покупку/продажу акций ЗАО «ВКК». По условиям договоров один из банков обладает правом в течение октября 2024 года продать Группе акции ЗАО «ВКК» с премией, эквивалентной процентному доходу банка по кредитам с сопоставимыми условиями и рассчитанному от срока пользования и суммы, изначально полученных средств (далее «премия»). Также, два других банка обладают опционом на продажу Группе акций ЗАО «ВКК» с премией в течении 2019-2020 годов. При этом, если в течение 6-ти месячного срока с момента реализации прав по опциону будет проведено первичное открытое размещение акций ЗАО «ВКК», премия будет дополнительно корректироваться вверх до цены первичного открытого размещения. Помимо этого, Группа обладает опционом на покупку 18.05% акций ЗАО «ВКК» до 31 декабря 2018 года с премией, которая может быть скорректирована вверх до цены первичного открытого размещения акций ЗАО «ВКК». 106 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность По условиям договоров с банками Группа обладает безусловным правом исполнения обязательств путём передачи банкам собственных долевых инструментов (обыкновенных акций ОАО «Акрон») в количестве, рассчитанным исходя из общей суммы обязательства и справедливой стоимости передаваемых акций на дату исполнения в будущем. Соответственно с этими условиями, полученное Группой финансирование было отражено в составе капитала Группы как неконтролирующая доля в сумме 12 755 руб. Также, по условиям договоров с банками, Группа обязана соблюдать ряд условий по освоению проекта, включая соблюдение сроков завершения основных этапов освоения месторождения. Помимо этого Группа обязана предоставить или обеспечить предоставление дополнительного финансирования, в случае возникновения дефицита текущего согласованного бюджета для завершения проекта. Несоответствие указанным условиям предоставляет ряду банков право продать Группе акции ЗАО «ВКК» с премией. Руководство не считает риски несоблюдения вышеуказанных условий существенными. 23. Себестоимость проданной продукции 2012 год Изменения остатков готовой продукции и незавершенного производства Затраты на персонал Материалы и комплектующие, использованные в производстве, в т. ч. - Фосфатное сырье - Калийное сырье - Уголь - Сера - Прочее Топливо и электроэнергия Природный газ Амортизация основных средств и нематериальных активов Сторнирование убытка от обесценения Услуги сторонних организаций Общепроизводственные расходы Ремонт и техническое обслуживание Расходы на социальные нужды (1 908) 4 614 19 079 4 951 6 643 1 175 1 109 5 201 4 081 7 884 1 970 (102) 502 546 3 256 518 40 440 2011 год (1 699) 4 040 16 522 4 223 5 729 1 003 1 158 4 409 3 729 7 349 1 917 (164) 109 309 2 984 361 35 457 24. Коммерческие, общие и административные расходы Затраты на персонал Резерв по сомнительным долгам Командировочные расходы Расходы на исследования и разработки Налоги, кроме налога на прибыль Маркетинговые услуги Аудиторские, консультационные и юридические услуги Банковские услуги Страхование Содержание и аренда зданий Охрана Расходы на услуги связи Представительские расходы Комиссионное вознаграждение Прочие расходы 2012 год 2011 год 2 345 8 170 37 469 242 413 282 90 314 266 87 428 147 178 5 476 1 873 14 144 12 420 157 434 178 65 263 261 70 376 150 157 4 574 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 107 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 25. Транспортные расходы 2012 год 2011 год 2 177 929 669 974 1 516 486 6 751 2 078 1 011 613 1 268 1 216 400 6 586 2012 год 2011 год Железнодорожный тариф Фрахт Услуги по обслуживанию подвижного состава Контейнерные перевозки Перевалка грузов Прочее 26. Финансовые доходы/(расходы), нетто 255 (150) 683 (450) 8 292 (7 070) 1 560 Проценты к получению по займам выданным и срочным депозитам Комиссии Дивиденды к получению Прочие финансовые расходы Прибыль по курсовым разницам Убыток по курсовым разницам 895 (67) 133 (94) 4 760 (6 028) (401) 27. Прочие операционные доходы/(расходы), нетто Расходы на благотворительность Прочие доходы/(расходы) Прибыль по курсовым разницам Убыток по курсовым разницам Убыток от выбытия основных средств 2012 год (279) (212) 7 111 (6 614) (31) (25) 2011 год (379) 504 3 249 (2 997) (487) (110) 28. Прибыль на акцию Базовая прибыль на акцию рассчитывается путем деления прибыли или убытка, приходящихся на акционеров Компании, на средневзвешенное число обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение года, за исключением выкупленных собственных акций (Примечание 22). На 31 декабря 2012 года обыкновенные акции Компании обладают потенциальным разводняющим эффектом, связанным правом исполнения обязательств путём передачи собственных обыкновенных акций (Примечание 22). На отчётную дату эффект разводнения отсутствует, соответственно разводненная прибыль на акцию совпадает с базовой прибылью на акцию. 2012 год Средневзвешенное количество акций в обращении Скорректировано на средневзвешенное число собственных выкупленных акций Средневзвешенное количество акций в обращении Прибыль, приходящаяся на долю акционеров Компании Базовая и разводнённая прибыль на акцию (в pоссийских pублях), приходящаяся на акционеров Компании 108 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 40 534 000 (37 509) 40 496 491 14 195 350,52 2011 год 47 687 600 (5 367 602) 42 319 998 18 329 433,10 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность 29. Налог на прибыль Расходы по текущему налогу на прибыль Расход по отложенному налогу – изменение временных разниц Расходы по налогу на прибыль 2012 год 2011 год 3 551 547 4 098 5 016 180 5 196 Отраженная в финансовой отчетности прибыль до налогообложения соотносится с суммой расходов по налогу следующим образом: 2012 год Прибыль до налогообложения Расчетная сумма налога по ставке 20% (2011 год: 20%) Эффект применения разных ставок налогообложения Эффект применения льготы Новгородской области 6,5% Налоговый эффект расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу, и доходов, не включаемых в налогооблагаемую базу Изменение величины непризнанных вычитаемых временных разниц Прочее Расходы по налогу на прибыль 2011 год 18 959 3 792 (94) – 100% 20% – – 25 524 5 105 175 (1 001) 100% 20% – (4%) 349 2% 647 3% 51 – 4 098 – – 22% 256 14 5 196 1% – 20% С учетом существующей структуры Группы налоговые убытки и текущие налоговые активы различных компаний Группы не могут быть зачтены в счет текущих налоговых обязательств и налогооблагаемой прибыли других компаний Группы, и, соответственно, налоги могут начисляться даже при наличии консолидированного налогового убытка. В связи с этим отложенные налоговые активы и обязательства подлежат взаимозачету, только если они относятся к одной и той же компании, подлежащей налогообложению. Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации и других стран приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и их базой для расчета налога на прибыль. Налоговый эффект от изменения этих временных разниц подробно описан ниже и отражен для основных российских дочерних компаний по ставке 20% (2011 год: 20%). С 1 января 2009 года ставка налога на прибыль компаний в Российской Федерации может варьироваться от 13,5% до 20% в зависимости от применимых ставок, установленных региональными органами власти. 1 января 2011 года Отнесено на счет прибылей и убытков Отнесено на счет прочего совокупного дохода 31 декабря 2011 года Налоговый эффект от временных разниц, подлежащих налогообложению: Основные средства 570 191 – Инвестиции 4 880 (7) (886) Права на разведку и добычу полезных ископаемых 1 399 399 – Запасы 38 (37) – Отложенное налоговое обязательство 6 887 546 (886) Зачёт налога (1 399) – – Признанное отложенное налоговое обязательство 5 488 546 (886) Отнесено на счет прибылей и убытков Отнесено на счет прочего совокупного дохода 31 декабря 2012 года – 164 1 221 4 041 2 529 21 761 3 987 460 (110) 1 798 1 731 20 – – 6 547 (1 888) 1 101 – 164 – 7 812 (2 177) 4 659 1 101 164 5 635 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 109 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 29.Налог на прибыль продолжение 1 января 2011 года Отнесено на счет прибылей и убытков Отнесено на счет прочего совокупного дохода 31 декабря 2011 года Отнесено на счет прибылей и убытков Отнесено на счет прочего совокупного дохода 31 декабря 2012 года Налоговый эффект вычитаемых временных разниц и налоговый убыток, перенесенный на будущие периоды: Финансовые инструменты – (113) – (113) 70 – Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды (1 943) (239) – (2 182) (638) – Дебиторская задолженность (63) 56 – (7) 34 – Кредиторская задолженность (55) 52 – (3) 10 – Обязательства по выплате вознаграждения сотрудникам (45) (75) – (120) 5 – Прочие временные разницы 22 (47) – (25) (35) – Отложенный налоговый актив (2 084) (366) – (2 450) (554) – Зачёт налога 1 399 – – 1 888 – – Признанный отложенный налоговый актив (685) (366) – (562) (554) – Чистое отложенное налоговое обязательство 4 803 180 (886) 4 097 547 164 (43) (2 820) 27 7 (115) (60) (3 004) 2 177 (827) 4 808 Практически все отложенные налоговые активы и обязательства, отраженные отчете о финансовом положении, будут предположительно реализованы в течение периода, превышающего 12 месяцев после отчетной даты. 30. Условные и договорные обязательства и операционные риски i Договорные обязательства и поручительства По состоянию на 31 декабря 2012 года Группа имеет неисполненные обязательства капитального характера в отношении основных средств на сумму 1 913 руб. (2011 год: 2 583 руб.). В соответствии с условиями лицензий, Группа обязана приступить к разработке определенных полезных ископаемых не позднее сроков, определенных соответствующими лицензионными соглашениями (Примечание 14). Группа уже выделила необходимые ресурсы по таким обязательствам. Руководство Группы считает, что величина чистых доходов в будущем, а также объем финансирования будут достаточными для покрытия этих или аналогичных обязательств. Гарантии являются безотзывными обязательствами Группы по осуществлению платежей в случае неспособности другой стороны исполнить свои обязательства. По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов Группа предоставила финансовые гарантии независимым сторонам в отношении займов и кредитов, полученных от компаний, не входящих в Группу, на сумму 3 062 руб. и 2 563 руб., соответственно. В настоящей консолидированной финансовой отчетности не были сделаны какие-либо начисления в отношении обязательств Группы по этим гарантиям, поскольку выбытия/расходы по ним не ожидаются. ii Судебные разбирательства В ходе текущей деятельности Группе периодически предъявляются исковые требования. Исходя из собственных оценок, а также рекомендаций внутренних и внешних профессиональных консультантов, руководство считает, что они не приведут к каким-либо существенным убыткам. 110 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность iii Условия осуществления деятельности Группы Российская Федерация Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации. Соответственно, на бизнес Группы оказывают влияние экономика и финансовые рынки Российской Федерации, которым присущи некоторые свойства развивающегося рынка. Правовая, налоговая и административная системы продолжают развиваться, однако сопряжены с риском неоднозначности толкования их требований, которые к тому же подвержены частым изменениям, что вкупе с другими юридическими и фискальными преградами создает дополнительные проблемы для предприятий, ведущих бизнес в Российской Федерации. Представленная консолидированная финансовая отчетность отражает точку зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в Российской Федерации на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования может отличаться от оценок их руководством. Более того, по причине ограниченного количества опубликованных судебных решений и необязательного характера предыдущих решений суда исход судебных споров может быть не столь последователен и предсказуем, как в иных, более развитых юрисдикциях, что может ограничивать средства правовой защиты Группы. Кроме того, любой судебный процесс в Китае может носить затяжной характер и привести к существенным издержкам и отвлечению ресурсов и внимания руководства. Китайская Народная Республика Одно из основных дочерних предприятий Группы (Shandong Hongri Acron Chemical Joint Stock Company Ltd.) осуществляет деятельность на территории Китайской Народной Республики. Экономическая и правовая системы Китайской Народной Республики («КНР») развиты в недостаточной мере и имеют присущие им неопределенности. Экономика КНР имеет ряд отличий от экономической среды наиболее развитых стран. Такими отличиями являются структура хозяйствования, уровень государственного участия, уровень развития, темпы роста экономики, контроль за капитальными инвестициями, контроль за валютными операциями и распределением ресурсов. Российские налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов, и, возможно, что будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались. Как следствие, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных обстоятельствах проверки могут распространяться на более длительные периоды. Начиная с 1978 года, Правительство КНР осуществляет различные реформы экономической системы и государственной структуры. Эти реформы обусловили значительный экономический рост и развитие социальной сферы в КНР в течение последних двух десятилетий. Многие из проведенных реформ являются беспрецедентными или экспериментальными, и, время от времени, могут подвергаться корректировкам или изменениям. Финансово-хозяйственная деятельность Группы в Китае регулируется законодательной системой КНР. Законодательная система КНР основывается на письменных законодательных актах. Принятые судебные решения могут приниматься во внимание, но имеют ограниченное прецедентное значение. С конца 1970-х годов Правительство КНР издало законы и нормативные документы относительно таких сфер экономики, как иностранные инвестиции, корпоративное устройство и управление, коммерческая деятельность, налогообложение и торговля. Тем не менее, поскольку многие из этих законов и правил сравнительно новые и продолжают развиваться, толкование и применение этих законов и нормативных документов включает в себя существенные неопределенности и различные несоответствия. Ряд законов и нормативных документов все еще находятся в стадии развития и могут быть пересмотрены. iv Налогообложение Российская Федерация Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством Группы данного законодательства применительно к ее операциям и деятельности может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. Российское законодательство в области трансфертного ценообразования принятое в текущем периоде, вступает в силу для новых операций с 1 января 2012 года. Вводятся существенные требованиями к отчетности и предоставляемым документам. Трансфертное ценообразование по операциям по состоянию на или до 31 декабря 2011 года также предусматривает право налоговых органов на осуществление корректировок в отношении трансфертного ценообразования и начисление дополнительных налоговых обязательств по всем контролируемым операциям в случае, если разница между ценой операции и рыночной ценой превышает 20%. Контролируемые операции включают сделки между взаимозависимыми сторонами согласно определению, содержащемуся в Налоговом кодексе РФ, все международные операции (независимо от того, осуществляются ли они между независимыми или связанными сторонами), сделки, при которых цены, используемые одним и тем же налогоплательщиком по аналогичным операциям, различаются более чем на 20% в течение короткого периода времени, а также бартерные операции. Не существует официальных положений, регулирующих применение этих правил на практике. Практика арбитражных судов по этому вопросу носит противоречивый характер. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 111 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 30. Условные и договорные обязательства и операционные риски продолжение Налоговые обязательства, возникающие в результате внутригрупповых операций, определяются по фактической цене сделки. Существует вероятность того, что по мере уточнения толкования правил трансфертного ценообразования в Российской Федерации и изменения методик, применяемых российскими налоговыми органами, такие цены могут быть оспорены в будущем. Российское налоговое законодательство в некоторых областях не содержит точно определённых и окончательных правил и принципов, в частности в отношении налога на добычу полезных ископаемых. Периодически Группа использует интерпретацию данных областей законодательства, которая может вызвать вопросы у налоговых органов. Эффект такой ситуации оценить с достаточной степенью точности невозможно, однако он может оказаться значительным как для финансового положения, так и для операций Группы в целом. В состав Группы входят компании, зарегистрированные за пределами Российской Федерации. Налоговые обязательства Группы определяются исходя из предположения, что эти компании не облагаются налогом на прибыль в России, потому что они не имеют постоянного представительства в стране. Эта интерпретация соответствующего законодательства может быть оспорена, но эффект такой ситуации оценить с достаточной степенью точности невозможно, однако он может оказаться значительным как для финансового положения, так и для операций Группы в целом. Руководство Группы полагает, что соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и что позиция Группы, принятая в части налогового, валютного и таможенного законодательства, будет обоснована. Соответственно, на 31 декабря 2012 года резерв на потенциальные налоговые обязательства не начислялся (2011 год: резерв не начислялся). По оценке руководства, у Группы отсутствуют обязательства по налоговым рискам, за исключением маловероятных. v Вопросы охраны окружающей среды Природоохранное законодательство в Российской Федерации находится на первоначальном этапе своего развития. Группа проводит периодическую оценку своих обязательств, связанных с охраной окружающей среды. По мере выявления обязательств они незамедлительно отражаются в отчетности. Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате изменения существующего законодательства и нормативных актов, а также в результате судебной практики, не могут быть оценены, хотя и могут оказаться значительными. Руководство Группы считает, что в текущих условиях и с учетом действующего законодательства не имеется значительных обязательств, связанных с нанесением ущерба окружающей среде. 31. Управление финансовыми рисками и рисками недостаточности капитала 31.1 Управление финансовыми рисками Представление финансовых инструментов по категориям оценки Для целей оценки используется МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», в соответствии с которым финансовые активы делятся на следующие категории: (а) займы выданные и дебиторская задолженность, (б) финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, (в) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через счет прибылей и убытков. Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через счет прибылей и убытков, подразделяются на две подкатегории: (i) активы, отнесенные к данной категории с момента первоначального признания, и (ii) активы, классифицируемые как удерживаемые для торговли. 112 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность В таблице ниже представлена сверка финансовых активов по категориям оценки на 31 декабря 2012 года: 2012 год Активы, имеющиеся в наличии для продажи Торговые активы – – – – – – – – – – – – 27 453 1 435 1 363 23 – – – – – 860 1 363 23 860 – 32 809 24 681 24 681 – 860 24 681 58 350 Займы и дебиторская задолженность Активы Денежные средства, их эквиваленты и безотзывные депозиты (Примечание 8) - Денежные средства в кассе и на банковских счетах - Безотзывные банковские депозиты Дебиторская задолженность (Примечание 9) - Задолженность покупателей и заказчиков, без резерва - Векселя к получению - Прочая финансовая дебиторская задолженность Дебиторская задолженность по займам (Примечание 10) - Дебиторская задолженность по краткосрочным займам - Дебиторская задолженность по долгосрочным займам Инвестиции для торговли (Примечание 18) Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи (Примечание 16) - Акции компаний Итого финансовые активы 27 453 1 435 1 425 314 796 Итого 1 425 314 796 Все финансовые обязательства Группы, за исключением производных финансовых инструментов, отражаются по амортизированной стоимости. Производные финансовые инструменты классифицируются как отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. В таблице ниже представлена сверка категорий финансовых активов по вышеуказанным категориям оценки на 31 декабря 2011 года: 2011 год Активы, имеющиеся в наличии для продажи Торговые активы Итого 13 509 1 121 – – – – 13 509 1 121 2 384 212 731 – – – – – – 2 384 212 731 920 68 – – – – – – 345 920 68 345 – 18 945 19 950 19 950 – 345 19 950 39 240 Займы и дебиторская задолженность Активы Денежные средства, их эквиваленты и безотзывные депозиты (Примечание 8) - Денежные средства в кассе и на банковских счетах - Безотзывные банковские депозиты Дебиторская задолженность (Примечание 9) - Задолженность покупателей и заказчиков, без резерва - Векселя к получению - Прочая финансовая дебиторская задолженность Дебиторская задолженность по займам (Примечание 10) - Дебиторская задолженность по краткосрочным займам - Дебиторская задолженность по долгосрочным займам Инвестиции для торговли (Примечание 18) Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи (Примечание 16) - Акции компаний Итого финансовые активы В ходе своей деятельности Группа подвергается различным финансовым рискам: рыночному риску (включая валютный, процентный и ценовой риски), кредитному риску и риску ликвидности. Программа управления рисками в целом направлена на минимизацию их потенциального негативного влияния на финансовые показатели Группы. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 113 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 31. Управление финансовыми рисками и рисками недостаточности капитала продолжение (а) Рыночный риск (i) Валютный риск Валютный риск – риск убытков в результате негативных колебаний обменных курсов различных валют по отношению к функциональной валюте Группы. Валютный риск возникает по международным операциям Группы, фьючерсным коммерческим сделкам в иностранной валюте, включая погашение займов в иностранной валюте и признание активов и обязательств, выраженных в валюте, отличной от функциональной валюты Группы. Задачей деятельности Группы в области управления валютными рисками является минимизация изменений финансовых результатов Группы за счет выравнивания структуры активов и обязательств, выраженных в одной и той же валюте. Привлечение Группой валютных кредитов и займов зависит от текущих и форвардных ставок иностранных валют по отношению к российскому рублю. Кредитные линии, выраженные в различных валютах, минимизируют валютный риск Группы и позволяют ей оперативно реагировать на резкие изменения валютных курсов. В таблицах ниже представлен риск Группы в отношении изменения обменного курса валют по состоянию на отчетную дату: На 31 декабря 2012 года Финансовые активы: Денежные средства, их эквиваленты и безотзывные депозиты Дебиторская задолженность Финансовые обязательства: Кредиторская задолженность и прочие обязательства Задолженность по кредитам, займам и векселям Чистая позиция На 31 декабря 2011 года Финансовые активы: Денежные средства, их эквиваленты и безотзывные депозиты Дебиторская задолженность Финансовые обязательства: Кредиторская задолженность и прочие обязательства Задолженность по кредитам, займам и векселям Чистая позиция Доллар США Евро Юань 16 246 3 355 19 601 1 406 63 1 469 1 029 988 2 017 (206) (41 757) (41 963) (22 362) (129) (1 735) (1 864) (395) (659) (4 502) (5 161) (3 144) Доллар США Евро Юань 10 454 1 384 11 838 733 87 820 1 523 192 1 715 (188) (31 633) (31 821) (19 983) (208) (1 629) (1 837) (1 017) (1 997) (3 102) (5 099) (3 384) В 2012 и 2011 годах Группа заключила несколько сделок бивалютных свопов, целью которых было частично хеджировать риски собственных денежных потоков связанные с потенциальным изменением курса рубля по отношению к доллару США в 20102013 годах (Примечание 17). Чувствительность к изменению валютных курсов рассчитывается как совокупность чистых валютных рисков и в основном связана с задолженностью покупателей и заказчиков, денежными средствами и их эквивалентами, заемными средствами и кредиторской задолженностью, выраженными в долларах США. Влияние на капитал и прибыль за вычетом налогов: Укрепления доллара США на 10% Ослабления доллара США на 10% 2012 год (1 789) 1 789 2011 год (1 532) 1 532 Основным источником валютной выручки Группы являются экспортные операции. Поскольку Группа экспортирует за пределы РФ существенную часть своей продукции, Группа подвергается валютному риску, возникающему ввиду изменений валютного курса, главным образом, доллара США, так как большая часть экспортных продаж осуществляется в этой валюте. 114 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Так как у Группы не имеется долевых ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте, и других финансовых инструментов, переоценка которых осуществляется через счета капитала, влияние изменения обменного курса на капитал составило бы ту же величину, что и для прибыли после налогообложения. (ii) Процентный риск Процентный риск возникает в результате изменения процентных ставок, которые могли бы повлиять на финансовые результаты или стоимость капитала Группы. Колебание процентных ставок может привести к изменению процентов к получению и к уплате. Основной задачей Группы по управлению процентным риском является защита чистого результата по процентам. Управление процентным риском осуществляется финансовым и казначейским подразделениями Группы. Все предприятия Группы привлекают необходимое им финансирование через казначейское подразделение Группы в форме займов. Как правило, тот же принцип применяется в отношении депозитов денежных средств, полученных подразделениями. Мониторинг динамики рыночных процентных ставок и анализ позиции Группы по процентным кредитам и займам осуществляется казначейскими и финансовыми подразделениями Группы в рамках процесса управления процентным риском. Мониторинг осуществляется с учетом действующих условий рефинансирования, продления существующих позиций и альтернативного финансирования. Доход Группы и ее денежные потоки от операционной деятельности в существенной степени независимы от изменений рыночных процентных ставок. Процентный риск возникает у Группы в связи с различными кредитными линиями. Заемные средства, привлеченные под переменные процентные ставки, обуславливают подверженность денежных потоков Группы процентному риску. По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов заемные средства, привлеченные под переменные процентные ставки, составили 41 256 руб. и 24 729 руб. соответственно (Примечание 21). На протяжении 2012 и 2011 годов Группа осуществляла хеджирование своих рисков с помощью финансовых инструментов в целях частичной компенсации колебания денежных потоков от возможных изменений процентных ставок в период с 2010 года по 2013 год (Примечание 17). По состоянию на 31 декабря 2012 года, если бы процентные ставки на эту дату были на 5% выше при том, что все другие переменные характеристики остались бы неизменными, прибыль за год была бы на 1 259 руб. (2011 год: 672 руб.) меньше, в основном в результате более высоких процентных расходов по обязательствам с переменной процентной ставкой. Влияние изменения обменного курса за год на капитал было бы аналогично воздействию на прибыль после налогообложения. (iii) Ценовой риск Группа подвержена риску колебания цен на долевые ценные бумаги, поскольку является держателем пакета акций ОАО «Уралкалий», который в консолидированном отчете о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов соответственно отнесен к инвестициям, имеющимся в наличии для продажи (Примечание 16). На регулярной основе проводится мониторинг справедливой стоимости пакета акций для оценки риска их обесценения. По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов обесценение указанной инвестиции в учете не отражалось. Периодически Группа инвестирует средства в предприятия, обладающие высоким потенциалом роста на рынке. Инвестиции оцениваются казначейским подразделением Группы и утверждаются при условии того, что внутренний уровень прибыли на инвестицию превышает текущую величину средневзвешенной стоимости капитала. Группа не проводит операций с финансовыми инструментами, стоимость которых подвергается риску изменения стоимости товаров, обращающихся на открытом рынке. (б) Кредитный риск Кредитный риск возникает в связи с возможным неисполнением обязательств контрагентами по операциям, которое может привести к финансовым убыткам Группы. Финансовые активы, по которым у компаний Группы возникает потенциальный кредитный риск, представлены в основном задолженностью покупателей и заказчиков, денежными средствами, банковскими депозитами и задолженностью по займам выданным. Задачей управления кредитным риском является предотвращение потерь ликвидных активов, депонированных или инвестированных в финансовые учреждения, или снижения стоимости дебиторской задолженности. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 115 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 31. Управление финансовыми рисками и рисками недостаточности капитала продолжение Максимальная сумма кредитного риска в размере 33 669 руб. (2011 год:19 290 руб.) по финансовым активам равна балансовой стоимости финансовых активов Группы, включая дебиторскую задолженность по кредитам, денежные средства и их эквиваленты и выданные финансовые гарантии. Данная сумма не включает долевые инвестиции. У Группы отсутствует значительная концентрация кредитного риска. Денежные средства и их эквиваленты. Денежные средства и краткосрочные депозиты размещаются в крупных международных и российских банках с независимыми кредитными рейтингами и в китайских банках с наиболее высокими внутренними кредитными рейтингами. Все остатки на счетах в банках и срочные банковские депозиты не просрочены и не обесценены. Анализ кредитного качества остатков на счетах в банках и срочных депозитов приводится в Примечании 8. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и дебиторская задолженность по займам. В отношении задолженности покупателей и заказчиков и дебиторской задолженности по займам действует политика активного управления кредитным риском, которая концентрируется на непрерывном отслеживании кредитного риска и состоянии расчетов. Целью управления дебиторской задолженностью является обеспечение развития и рентабельности Группы за счет оптимизации использования активов одновременно с сохранением риска на приемлемом уровне. Мониторинг и контроль за кредитным риском осуществляется казначейским подразделением Группы. Кредитная политика требует проведения кредитных оценок и присвоения рейтингов покупателям и заемщикам. Анализ кредитного качества каждого нового покупателя проводится до того, как Группа предоставит ему стандартные условия поставки товаров и платежей. Прежде чем предоставить новому клиенту заем, Группа проводит оценку его кредитоспособности. Кредитное качество клиентов и заемщиков оценивается с учетом их финансового положения, предыдущего опыта и других факторов. Работа с покупателями, не соответствующими критериям кредитоспособности, осуществляется исключительно по предоплате. Руководство осуществляет мониторинг и раскрывает информацию о кредитном риске посредством получения отчетов с перечнем рисков контрагентов с указанием совокупных остатков, превышающих 10% от общей величины дебиторской задолженности Группы. По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов у Группы не было контрагентов, на долю которых приходилось бы более 10% общей величины дебиторской задолженности Группы. Хотя погашение дебиторской задолженности может быть подвержено влиянию экономических факторов, руководство Группы считает, что нет существенного риска потерь сверх суммы созданных резервов на обесценение дебиторской задолженности (Примечание 9). (в) Риск ликвидности Риск ликвидности возникает в связи с потенциальной неспособностью Группы выполнить свои финансовые обязательства, такие как погашение финансового долга и платежи поставщикам. Подход Группы к управлению риском ликвидности заключается в поддержании достаточных резервов, быстро обращаемых в наличные денежные средства, для удовлетворения требований ликвидности в любое время. Группа старается поддерживать стабильность источников финансирования, которые в основном состоят из кредитов и займов, кредиторской задолженности и долговых ценных бумаг. Группа инвестирует средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов с тем, чтобы иметь возможность быстро и органично реагировать на непредвиденные требования к ликвидности. Портфель ликвидности Группы включает денежные средства и их эквиваленты (Примечание 8), инвестиции, предназначенные для торговли (Примечание 18) и инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи (Примечание 16). По оценкам руководства, в случае необходимости удовлетворения непредвиденных потребностей в ликвидности денежные средства, банковские депозиты, инвестиции, предназначенные для торговли и имеющиеся в наличии для продажи, входящие в портфель ликвидных активов, могут быть реализованы с получением денежных средств в течение одного дня. Казначейское подразделение Группы еженедельно осуществляет планирование ликвидности и докладывает руководству Группы. В дополнение к управлению денежными средствами Группа снижает риск ликвидности за счет наличия открытых кредитных линий. 116 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность В таблице ниже приводится анализ финансовых обязательств Группы по срокам погашения исходя из оставшегося на отчетную дату срока погашения. На 31 декабря 2012 года Облигации выпущенные* (Прим. 21) Кредитные линии* (Прим. 21) Срочные кредиты* (Прим. 21) Проценты к уплате (включены в состав прочей задолженности) Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (Прим. 19) Дивиденды и прочие выплаты акционерам (Прим. 19) Финансовые инструменты (Прим.17) Минимальные платежи по финансовой аренде Итого будущие платежи в том числе по основной задолженности и процентам На 31 декабря 2011 года Облигации выпущенные* (Прим. 21) Кредитные линии* (Прим. 21) Срочные кредиты* (Прим. 21) Проценты к уплате (включены в состав прочей задолженности) Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам (Прим. 19) Дивиденды и прочие выплаты акционерам (Прим. 19) Финансовые инструменты (Прим.17) Минимальные платежи по финансовой аренде Итого будущие платежи в том числе по основной задолженности и процентам До востребования и менее 3 месяцев От 3 до 12 месяцев От 12 месяцев до 2 лет От 2 до 5 лет Более 5 лет Итого 15 867 2 991 4 051 3 756 14 671 3 724 3 073 12 150 5 487 3 222 13 286 – 32 94 13 277 10 950 43 192 290 – – – – 290 3 647 13 – 4 – – 7 12 – – 256 10 – – – – – – – – 3 647 13 263 26 7 995 23 956 20 648 21 995 126 74 720 До востребования и менее 3 месяцев От 3 до 12 месяцев От 12 месяцев до 2 лет От 2 до 5 лет Более 5 лет Итого 16 427 3 187 3 860 3 112 7 729 1 027 1 588 7 043 7 798 2 036 16 016 – – 29 12 701 7 163 34 004 282 – – – – 282 2 965 – – 5 – 14 396 13 – – 220 24 – – – – – – – – 2 965 14 616 42 7 576 15 919 10 976 25 850 29 60 350 *В таблице выше указано недисконтированное выбытие денежных средств по финансовым обязательствам (включая проценты вместе с займами) исходя из текущих условий по состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года соответственно. Группа контролирует соблюдение минимального требуемого остатка денежных средств для краткосрочных платежей в соответствии с принятой Группой финансовой политикой. К таким остаткам денежных средств относятся текущие остатки на счетах в банках и банковские депозиты. Политика Группы по финансированию оборотного капитала нацелена на максимальное использование собственных денежных поступлений от операционной деятельности с привлечением краткосрочных банковских кредитов, займов и иных источников внешнего финансирования для обеспечения достаточного уровня ликвидности. На 31 декабря 2012 года сумма неиспользованных кредитных линий, открытых в рамках долгосрочных банковских кредитов составила 13 637 руб. (2011 год: 10 501 руб.). 31.2 Управление риском недостаточности капитала Задачей Группы в области управления капиталом является обеспечение возможности Группы продолжать непрерывную деятельность в целях сохранения доходности капитала для акционеров и получения выгод другими заинтересованными сторонами, а также поддержания необходимого уровня финансовых ресурсов для инвестиционной деятельности и оптимальной структуры капитала для снижения его стоимости. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 117 Финансовая отчетность Консолидированная отчетность по МСФО Примечания к консолидированной финансовой отчетности продолжение 31 декабря 2012 года (в миллионах российских рублей, кроме данных в расчете на акцию) 31. Управление финансовыми рисками и рисками недостаточности капитала продолжение Группа осуществляет контроль над капиталом исходя из соотношения собственных и заемных средств. Этот показатель рассчитывается путем деления общей суммы долга на общую сумму капитала в управлении. Группа рассматривает всю сумму капитала в управлении в качестве собственных средств, отраженных в консолидированном отчете о финансовом положении, составленном в соответствии с МСФО. Это считается более целесообразным, чем использование альтернативных подходов, таких как метод, основанный на стоимости капитала, отраженной в российской финансовой (бухгалтерской) отчетности. В 2012 году стратегия Группы, как и в 2011 году, заключалась в поддержании значения коэффициента соотношения собственных и заемных средств на уровне не более 150%. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств на 31 декабря 2012 и 2011 годов представлен в таблице ниже: Долгосрочные кредиты и займы Краткосрочные кредиты и займы Итого долг Собственные средства акционеров Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, % 2012 год 2011 год 38 176 23 383 61 559 79 120 78% 32 391 16 052 48 443 53 048 91% В то же время Группа поддерживает оптимальную структуру капитала путем отслеживания определенных показателей, отражающих требования к капиталу и основанных на минимальном уровне отношения EBITDA к чистым процентным расходам. В 2012 году стратегия Группы, не менявшаяся с 2010 года, предусматривала поддержание отношения EBITDA к чистым процентным расходам на уровне не ниже 4:1. Для данной цели EBITDA определяется как прибыль до вычета налогов, процентов, амортизации основных средств и нематериальных активов, скорректированная на курсовые прибыли и убытки по операционным статьям, результат от выбытия основных средств, инвестиции и чрезвычайные статьи. Чистые процентные расходы определяются как процентные расходы за вычетом процентных доходов. Обязательство о поддержании данного показателя на определенном уровне включено в кредитные соглашения (Примечание 21). В таблице ниже приводится соотношение EBITDA и чистых процентов к уплате по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов: 2012 год Операционная прибыль Плюс: амортизация основных средств и нематериальных активов Плюс: прибыль по курсовым разницам (Примечание 27) Плюс: (прибыль)/убыток от продажи инвестиций Плюс: прибыль от продажи лицензий на добычу полезных ископаемых Плюс: убыток от выбытия основных средств EBITDA Проценты к получению (Примечание 26) Проценты к уплате Капитализированные проценты к уплате (Примечание 13, 14) Чистые проценты к уплате EBITDA/чистые проценты к уплате 18 729 1 970 (497) (309) – 31 19 924 (255) 1 152 2 390 3 287 6:1 2011 год 27 731 1 917 (252) (4 188) (4 839) 487 20 856 (895) 1 240 1 640 1 985 11:1 Управление капиталом в Группе включает соблюдение внешних требований к минимальному уровню капитала, связанных с привлечением заемных средств Группы (Примечание 21) и соответствующими положениями законодательства Российской Федерации, Китайской Народной Республики и Эстонии. Поскольку EBITDA не является стандартным показателем деятельности по МСФО, принятое в Группе «Акрон» определение EBITDA может отличаться от определения, действующего в других компаний. 118 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность 32. Справедливая стоимость финансовых инструментов Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на активном рынке цена финансового инструмента. Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Группой, исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения оценочной справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информацию. Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Инвестиции, предназначенные для торговли, инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, и производные финансовые инструменты отражаются в консолидированной отчетности о финансовом положении по справедливой стоимости. Группе раскрывает финансовые инструменты, учитываемые в консолидированном отчете о финансовом положении по справедливой стоимости по трехуровневой иерархии оценки справедливой стоимости в соответствии с МСФО (IFRS) 7, «Финансовые инструменты: раскрытие информации». Уровни иерархии оценки справедливой стоимости, предусмотренные для классификации справедливой стоимости, включают следующее: Уровень 1: котировальная цена на активном рынке; Уровень 2: метод оценки, где в качестве входящих переменных используются данные наблюдаемых рынков; Уровень 3: метод оценки, где в качестве входящих переменных используются в основном данные ненаблюдаемых рынков; Все имеющиеся в наличии для продажи финансовые инструменты Группы были включены в категорию уровня 1 в сумме 25 541 руб. (2011 год: 20 295 руб.). Справедливая стоимость деривативных финансовых активов и обязательств определялась исходя из методов оценки с использованием данных, наблюдаемых на рынках, и включалась в уровень 2. У Группы нет других финансовых инструментов, справедливая стоимость которых была бы определена на входящих переменных, кроме категории уровня 1 или уровня 2. Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно соответствует их текущей справедливой стоимости. Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтирования ожидаемых будущих денежных потоков с применением действующих процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком погашения. Ставки дисконтирования зависят от кредитного риска контрагента. Балансовая стоимость дебиторской задолженности покупателей и заказчиков и задолженности по займам приблизительно равна их справедливой стоимости. Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость обязательств с плавающей процентной ставкой обычно соответствует их балансовой стоимости. Справедливая стоимость определяется на основании котируемых рыночных цен, если таковые имеются. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком погашения, не имеющих рыночной котировки, основывается на дисконтировании ожидаемых денежных потоков с применением текущих процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком погашения. По состоянию на 31 декабря 2012 года справедливая стоимость кредитов и займов была на 114 руб. больше их балансовой стоимости. По состоянию на 31 декабря 2011 года справедливая стоимость кредитов и займов была на 786 руб. меньше их балансовой стоимости. 33. События после отчетной даты Требующие раскрытия события после отчетной даты отсутствуют. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 119 Финансовая отчетность Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения № Положение Кодекса корпоративного поведения Соблюдается или не соблюдается Примечание Общее собрание акционеров 1 2 3 4 5 6 7 Извещение акционеров о проведении Соблюдается Устав ОАО «Акрон», п. 10.9. общего собрания акционеров не менее чем за Положение об общем собрании акционеров 30 дней до даты его проведения независимо от ОАО «Акрон», п. 5.1. вопросов, включенных в его повестку дня, если Соблюдается только при проведении годового законодательством не предусмотрен больший срок. общего собрания акционеров. Наличие у акционеров возможности знакомиться со Соблюдается Положение об общем собрании акционеров списком лиц, имеющих право на участие в общем ОАО «Акрон», п. 2.3. собрании акционеров, начиная со дня сообщения о Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», проведении общего собрания акционеров и до п. 2.7. закрытия очного общего собрания акционеров, а в случае заочного общего собрания акционеров – до даты окончания приема бюллетеней для голосования. Наличие у акционеров возможности знакомиться Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», с информацией (материалами), подлежащей п. 2.8. представлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров, посредством электронных средств связи, в том числе посредством сети Интернет. Наличие у акционера возможности внести вопрос Соблюдается Устав ОАО «Акрон», пп. 10.12, 10.13. в повестку дня общего собрания акционеров или Положение об общем собрании акционеров потребовать созыва общего собрания акционеров ОАО «Акрон», пп. 3.1, 3.3, 7.1, 7.4. без предоставления выписки из реестра акционеров, Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», если учет его прав на акции осуществляется в п. 2.6. системе ведения реестра акционеров, а в случае если его права на акции учитываются на счете депо – достаточность выписки со счета депо для осуществления вышеуказанных прав. Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об обязательном присутствии на общем собрании акционеров генерального директора, членов правления, членов совета директоров, членов ревизионной комиссии и аудитора акционерного общества. Обязательное присутствие кандидатов при рассмотрении на общем собрании акционеров вопросов об избрании членов совета директоров, генерального директора, членов правления, членов ревизионной комиссии, а также вопроса об утверждении аудитора акционерного общества. Наличие во внутренних документах акционерного общества процедуры регистрации участников общего собрания акционеров. 120 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Не Общество стремится к соблюдению данного соблюдается положения на практике. Положение об общем собрании акционеров ОАО «Акрон», п. 6.7. Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 2.13. Не Общество стремится обеспечить присутствие на соблюдается общих собраниях акционеров кандидатов для избрания в Совет директоров и в ревизионную комиссию Общества. Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 2.13. Образование исполнительных органов Общества и прекращение их полномочий относятся к компетенции Совета директоров. Устав ОАО «Акрон», п. 11.3.9. Соблюдается Положение об общем собрании акционеров ОАО «Акрон», раздел 9. О Группе «Акрон» № Наш бизнес Финансовые результаты Положение Кодекса корпоративного поведения Соблюдается или не соблюдается Корпоративное управление Финансовая отчетность Примечание Совет директоров 8 9 10 11 12 13 14 Наличие в уставе акционерного общества полномочия совета директоров по ежегодному утверждению финансово-хозяйственного плана акционерного общества. Наличие утвержденной советом директоров процедуры управления рисками в акционерном обществе. Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров принять решение о приостановлении полномочий генерального директора, назначаемого общим собранием акционеров. Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров устанавливать требования к квалификации и размеру вознаграждения генерального директора, членов правления, руководителей основных структурных подразделений акционерного общества. Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров утверждать условия договоров с генеральным директором и членами правления. Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования о том, что при утверждении условий договоров с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим) и членами правления голоса членов совета директоров, являющихся генеральным директором и членами правления, при подсчете голосов не учитываются. Наличие в составе совета директоров акционерного общества не менее трех независимых директоров, отвечающих требованиям Кодекса корпоративного поведения. Не Данное полномочие Совета директоров Уставом соблюдается Общества не предусмотрено, поскольку долгосрочные финансово-хозяйственные планы утверждаются в Обществе по мере необходимости. Не Процедура управления рисками в Обществе не соблюдается утверждалась. Планируется рассмотрение данной процедуры Советом директоров. Не Неприменимо. Генеральный директор избирается соблюдается (назначается) и освобождается от должности Советом директоров Общества. Устав ОАО «Акрон», пп. 13.2, 13.3, 13.9. Не Общество считает более целесообразным соблюдается индивидуальный подход к рассмотрению этих вопросов при назначении соответствующих должностных лиц. Соблюдается Устав ОАО «Акрон», п. 11.3.9. Не Планируется рассмотрение принятия такой соблюдается процедуры в будущем. Не В состав Совета директоров Общества входит соблюдается один независимый директор – И.В. Беликов. Эмитент соблюдает требования действующего законодательства Российской Федерации для поддержания ценных бумаг Общества в Котировальных списках фондовой биржи (в Совете директоров Общества должно быть не менее одного независимого директора). Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 121 Финансовая отчетность Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения продолжение № Положение Кодекса корпоративного поведения 15 Отсутствие в составе совета директоров акционерного общества лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг. Отсутствие в составе совета директоров акционерного общества лиц, являющихся участником, генеральным директором (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом. Наличие в уставе акционерного общества требования об избрании совета директоров кумулятивным голосованием. Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности членов совета директоров воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами акционерного общества, а в случае возникновения такого конфликта – обязанности раскрывать совету директоров информацию об этом конфликте. Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности членов совета директоров письменно уведомлять совет директоров о намерении совершить сделки с ценными бумагами акционерного общества, членами совета директоров которого они являются, или его дочерних (зависимых) обществ, а также раскрывать информацию о совершенных ими сделках с такими ценными бумагами. Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о проведении заседаний совета директоров не реже одного раза в шесть недель. Проведение заседаний совета директоров акционерного общества в течение года, за который составляется годовой отчет акционерного общества, с периодичностью не реже одного раза в шесть недель. Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка проведения заседаний совета директоров. 16 17 18 19 20 21 22 122 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Соблюдается или не соблюдается Примечание Соблюдается Соблюдается на практике. Соблюдается Соблюдается на практике. Соблюдается Устав ОАО «Акрон», п. 11.7. Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 3.9. Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», (п. 4.6) и Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон» (п. 3.10) предусматривают уведомление Совета директоров только о совершенных сделках. Не Заседания Совета директоров Общества соблюдается проводятся по мере необходимости. Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», п. 7.1. Соблюдается Соблюдается на практике. Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», раздел 7. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Соблюдается или не соблюдается Корпоративное управление Финансовая отчетность № Положение Кодекса корпоративного поведения 23 Наличие во внутренних документах акционерного Не Соблюдение данного положения (с учетом общества положения о необходимости одобрения соблюдается особенностей хозяйственной деятельности советом директоров сделок акционерного общества Общества) приведет к снижению оперативности на сумму 10 и более процентов стоимости активов принятия управленческих решений по вопросам общества, за исключением сделок, совершаемых в хозяйственной деятельности, что может стать процессе обычной хозяйственной деятельности. причиной снижения прибыли Общества. Общество в своей хозяйственной деятельности руководствуется требованиями действующего законодательства Российской Федерации об одобрении сделок Общества. Наличие во внутренних документах акционерного Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», п. 6.2. общества права членов совета директоров на Положение о Комитете Совета директоров получение от исполнительных органов и ОАО «Акрон» по аудиту, п. 7.1.2. руководителей основных структурных Положение о Комитете Совета директоров подразделений акционерного общества ОАО «Акрон» по стратегическому планированию и информации, необходимой для осуществления корпоративному управлению, п. 7.1.2. своих функций, а также ответственности за Положение о Комитете Совета директоров непредставление такой информации. ОАО «Акрон» по кадрам и вознаграждениям, п. 7.1.2. Наличие комитета совета директоров по Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», стратегическому планированию или возложение п. 8.9.1. функций указанного комитета на другой комитет Состав Комитета по стратегическому планированию (кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам и корпоративному управлению: и вознаграждениям). – А.А. Дынкин; – В.В. Гавриков; – А.В. Попов. Наличие комитета совета директоров (комитета Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», по аудиту), который рекомендует совету п. 8.8.1. директоров аудитора акционерного общества и Состав Комитета по аудиту: взаимодействует с ним и ревизионной комиссией – И.В. Беликов; акционерного общества. – В.А. Кочубей; – В.П. Швалюк. Наличие в составе комитета по аудиту только Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», независимых и неисполнительных директоров. п. 8.8.3. Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по аудиту, п. 8.1. Состав Комитета по аудиту: – И.В. Беликов (независимый директор); – В.А. Кочубей (неисполнительный директор); – В.П. Швалюк (неисполнительный директор). 24 25 26 27 Примечание Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 123 Финансовая отчетность Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения продолжение Соблюдается или не соблюдается № Положение Кодекса корпоративного поведения 28 Осуществление руководства комитетом по аудиту независимым директором. 29 Наличие во внутренних документах акционерного общества права доступа всех членов комитета по аудиту к любым документам и информации акционерного общества при условии неразглашения ими конфиденциальной информации. Создание комитета совета директоров (комитета по Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», кадрам и вознаграждениям), функциями которого п. 8.10.1. являются определение критериев подбора Состав Комитета по кадрам и вознаграждениям: кандидатов в члены совета директоров и выработка – И.В. Беликов; политики акционерного общества в области – В.В. Гавриков; вознаграждения. – Е.М. Гиссин. Осуществление руководства комитетом по кадрам и Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», вознаграждениям независимым директором. п. 8.10.4. Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по кадрам и вознаграждениям, п. 9.1. Председатель Комитета по кадрам и вознаграждениям – И.В. Беликов (независимый директор). Отсутствие в составе комитета по кадрам и Не Комитет по кадрам и вознаграждениям возглавляет вознаграждениям должностных лиц акционерного соблюдается независимый директор, что обеспечивает общества. объективное рассмотрение вопросов на заседаниях Комитета. Создание комитета совета директоров по рискам Соблюдается Функции комитета по рискам возложены на или возложение функций указанного комитета на Комитет по стратегическому планированию и другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета корпоративному управлению. по кадрам и вознаграждениям). Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по стратегическому планированию и корпоративному управлению, пп. 6.30–6.33. Создание комитета совета директоров по Соблюдается Функции комитета по урегулированию урегулированию корпоративных конфликтов или корпоративных конфликтов возложены на возложение функций указанного комитета на другой Комитет по стратегическому планированию и комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по корпоративному управлению. кадрам и вознаграждениям). Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по стратегическому планированию и корпоративному управлению, п. 6.29. Отсутствие в составе комитета по урегулированию Не Неприменимо. Функции по урегулированию корпоративных конфликтов должностных лиц соблюдается корпоративных конфликтов возложены на Комитет акционерного общества. по стратегическому планированию и корпоративному управлению. 30 31 32 33 34 35 124 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Примечание Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», п. 8.8.4. Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по аудиту, п. 9.1. Председатель Комитета по аудиту – И.В. Беликов (независимый директор). Соблюдается Положение о Совете директоров ОАО «Акрон», п. 4.8. Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по аудиту, пп. 7.1.2, 14.1, 14.2. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты № Положение Кодекса корпоративного поведения 36 Осуществление руководства комитетом по урегулированию корпоративных конфликтов независимым директором. 37 Наличие утвержденных советом директоров внутренних документов акционерного общества, предусматривающих порядок формирования и работы комитетов совета директоров. 38 Наличие в уставе акционерного общества порядка определения кворума совета директоров, позволяющего обеспечивать обязательное участие независимых директоров в заседаниях совета директоров. Соблюдается или не соблюдается Корпоративное управление Финансовая отчетность Примечание Не Неприменимо. Функции по урегулированию соблюдается корпоративных конфликтов возложены на Комитет по стратегическому планированию и корпоративному управлению. Соблюдается Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по стратегическому планированию и корпоративному управлению. Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по аудиту. Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по кадрам и вознаграждениям. Не Общество стремится к соблюдению данного соблюдается положения на практике. Устав ОАО «Акрон», пп. 11.10–11.12. Исполнительные органы 39 Наличие коллегиального исполнительного органа (правления) акционерного общества. 40 Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества положения о необходимости одобрения правлением сделок с недвижимостью, получения акционерным обществом кредитов, если указанные сделки не относятся к крупным сделкам и их совершение не относится к обычной хозяйственной деятельности акционерного общества. Наличие во внутренних документах акционерного общества процедуры согласования операций, которые выходят за рамки финансовохозяйственного плана акционерного общества. Отсутствие в составе исполнительных органов лиц, являющихся участником, генеральным директором (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом. 41 42 Соблюдается Устав ОАО «Акрон», п. 12.1. Состав Правления: – В.Я. Куницкий; – И.Н. Антонов; – О.В. Валтерс; – А.В. Миленков; – А.В. Попов; – Д.А. Хабрат. Не Общество стремится к предварительному соблюдается обсуждению указанных сделок Правлением. Не Общество стремится к соблюдению данного соблюдается положения на практике. Соблюдается Соблюдается на практике. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 125 Финансовая отчетность Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения продолжение № Положение Кодекса корпоративного поведения 43 Отсутствие в составе исполнительных органов акционерного общества лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг. Если функции единоличного исполнительного органа выполняются управляющей организацией или управляющим – соответствие генерального директора и членов правления управляющей организации либо управляющего требованиям, предъявляемым к генеральному директору и членам правления акционерного общества. Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества запрета управляющей организации (управляющему) осуществлять аналогичные функции в конкурирующем обществе, а также находиться в каких-либо иных имущественных отношениях с акционерным обществом, помимо оказания услуг управляющей организации (управляющего). Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности исполнительных органов воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами акционерного общества, а в случае возникновения такого конфликта – обязанности информировать об этом совет директоров. Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества критериев отбора управляющей организации (управляющего). 44 45 46 47 48 Представление исполнительными органами акционерного общества ежемесячных отчетов о своей работе совету директоров. Установление в договорах, заключаемых акционерным обществом с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим) и членами правления, ответственности за нарушение положений об использовании конфиденциальной и служебной информации. 126 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Соблюдается или не соблюдается Примечание Соблюдается Соблюдается на практике. Не Неприменимо. Функции единоличного соблюдается исполнительного органа Общества не передавались управляющей организации (управляющему). Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 4.5. Не Неприменимо. Функции единоличного соблюдается исполнительного органа Общества не передавались управляющей организации (управляющему). Не Исполнительные органы Общества осуществляют соблюдается отчет перед Советом директоров в соответствии с планом работы Совета директоров. Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 7.10. О Группе «Акрон» № Наш бизнес Финансовые результаты Положение Кодекса корпоративного поведения Соблюдается или не соблюдается Корпоративное управление Финансовая отчетность Примечание Секретарь Общества 49 50 51 Наличие в акционерном обществе специального должностного лица (секретаря общества), задачей которого является обеспечение соблюдения органами и должностными лицами акционерного общества процедурных требований, гарантирующих реализацию прав и законных интересов акционеров общества. Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества порядка назначения (избрания) секретаря общества и обязанностей секретаря общества. Наличие в уставе акционерного общества требований к кандидатуре секретаря общества. Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 5.1. Функции корпоративного секретаря Общества возложены на секретаря Совета директоров Общества. Не Функции корпоративного секретаря Общества соблюдается возложены на секретаря Совета директоров Общества. Не Функции корпоративного секретаря Общества соблюдается возложены на секретаря Совета директоров Общества. Существенные корпоративные действия 52 53 54 Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об одобрении крупной сделки до ее совершения. Обязательное привлечение независимого оценщика для оценки рыночной стоимости имущества, являющегося предметом крупной сделки. Наличие в уставе акционерного общества запрета на совершение при приобретении крупных пакетов акций акционерного общества (поглощении) каких-либо действий, направленных на защиту интересов исполнительных органов (членов этих органов) и членов совета директоров акционерного общества, а также ухудшающих положение акционеров по сравнению с существующим (в частности, запрета на принятие советом директоров до окончания предполагаемого срока приобретения акций решения о выпуске дополнительных акций, о выпуске ценных бумаг, конвертируемых в акции, или ценных бумаг, предоставляющих право приобретения акций общества, даже если право принятия такого решения предоставлено ему уставом). Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 6.3. Не Предметом крупных сделок Общества соблюдается преимущественно является привлечение кредитных (заемных) денежных средств, рыночная оценка которых не требуется. Общество в своих действиях руководствуется законодательством Российской Федерации. Не Порядок приобретения крупных пакетов акций соблюдается Общества (более 30%), а также права (и гарантии таких прав) акционеров Общества при таких приобретениях установлены законодательством Российской Федерации. Общество в своих действиях руководствуется законодательством Российской Федерации. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 127 Финансовая отчетность Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения продолжение № Положение Кодекса корпоративного поведения 55 Наличие в уставе акционерного общества требования об обязательном привлечении независимого оценщика для оценки текущей рыночной стоимости акций и возможных изменений их рыночной стоимости в результате поглощения. Отсутствие в уставе акционерного общества освобождения приобретателя от обязанности предложить акционерам продать принадлежащие им обыкновенные акции общества (эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в обыкновенные акции) при поглощении. Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об обязательном привлечении независимого оценщика для определения соотношения конвертации акций при реорганизации. 56 57 Соблюдается или не соблюдается Примечание Не Акции Общества обращаются на торговой соблюдается площадке Московской биржи, а также в виде глобальных депозитарных расписок на Лондонской фондовой бирже. Соблюдается Устав ОАО «Акрон». Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 6.5. Раскрытие информации 58 59 60 61 Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего правила и подходы акционерного общества к раскрытию информации (положения об информационной политике). Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации о целях размещения акций, о лицах, которые собираются приобрести размещаемые акции, в том числе крупный пакет акций, а также о том, будут ли высшие должностные лица акционерного общества участвовать в приобретении размещаемых акций общества. Наличие во внутренних документах акционерного общества перечня информации, документов и материалов, которые должны представляться акционерам для решения вопросов, выносимых на общее собрание акционеров. Наличие у акционерного общества веб-сайта в сети Интернет и регулярное раскрытие информации об акционерном обществе на этом веб-сайте. 128 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Соблюдается Положение об информационной политике ОАО «Акрон». Не Общество в своих действиях руководствуется соблюдается законодательством Российской Федерации. Обществом не планируется дополнительное размещение акций. Соблюдается Положение об общем собрании акционеров ОАО «Акрон», пп. 5.3–5.6. Соблюдается Устав ОАО «Акрон», п. 3.4. Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 7.5. http://www.acron.ru Информация об Обществе раскрывается также на странице в сети Интернет ЗАО «Интерфакс» http://www.e-disclosure.ru/portal/company. aspx?id=357. О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты № Положение Кодекса корпоративного поведения 62 Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации о сделках акционерного общества с лицами, относящимися в соответствии с уставом к высшим должностным лицам акционерного общества, а также о сделках акционерного общества с организациями, в которых высшим должностным лицам акционерного общества прямо или косвенно принадлежит 20 и более процентов уставного капитала акционерного общества или на которые такие лица могут иным образом оказать существенное влияние. Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации обо всех сделках, которые могут оказать влияние на рыночную стоимость акций акционерного общества. Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа по использованию существенной информации о деятельности акционерного общества, акциях и других ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость акций и других ценных бумаг акционерного общества. 63 64 Соблюдается или не соблюдается Корпоративное управление Финансовая отчетность Примечание Не Порядок принятия решений об одобрении и соблюдается раскрытии сделок, в совершении которых имеется заинтересованность членов органов управления (высших должностных лиц) Общества, предусмотрен законодательством Российской Федерации. Соблюдается Общество в своих действиях руководствуется законодательством Российской Федерации. Соблюдается Положение о порядке доступа к инсайдерской информации ОАО «Акрон», правилах охраны ее конфиденциальности и контроле за соблюдением требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации. Перечень инсайдерской информации ОАО «Акрон». Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью 65 66 67 Наличие утвержденных советом директоров процедур внутреннего контроля за финансовохозяйственной деятельностью акционерного общества. Наличие специального подразделения акционерного общества, обеспечивающего соблюдение процедур внутреннего контроля (контрольно-ревизионной службы). Наличие во внутренних документах акционерного общества требования об определении структуры и состава контрольно-ревизионной службы акционерного общества советом директоров. Соблюдается Положение о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Акрон», раздел 4. Соблюдается Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», п. 8.5. Положение о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Акрон», п. 5.4. Положение об управлении внутреннего аудита ОАО «Акрон». Соблюдается Положение об управлении внутреннего аудита ОАО «Акрон». Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 129 Финансовая отчетность Сведения о соблюдении ОАО «Акрон» рекомендаций Кодекса корпоративного поведения продолжение № Положение Кодекса корпоративного поведения 68 Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг. Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, входящих в состав исполнительных органов акционерного общества, а также лиц, являющихся участниками, генеральным директором (управляющим), членами органов управления или работниками юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом. Наличие во внутренних документах акционерного общества срока представления в контрольноревизионную службу документов и материалов для оценки проведенной финансово-хозяйственной операции, а также ответственности должностных лиц и работников акционерного общества за их непредставление в указанный срок. Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности контрольно-ревизионной службы сообщать о выявленных нарушениях комитету по аудиту, а в случае его отсутствия – совету директоров акционерного общества. Наличие в уставе акционерного общества требования о предварительной оценке контрольноревизионной службой целесообразности совершения операций, не предусмотренных финансово-хозяйственным планом акционерного общества (нестандартных операций). Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка согласования нестандартной операции с советом директоров. Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего порядок проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества ревизионной комиссией. Осуществление комитетом по аудиту оценки аудиторского заключения до представления его акционерам на общем собрании акционеров. 69 70 71 72 73 74 75 130 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Соблюдается или не соблюдается Примечание Соблюдается Положение об управлении внутреннего аудита ОАО «Акрон». Соблюдается Соблюдается на практике применительно к управлению внутреннего аудита ОАО «Акрон». Соблюдается Устанавливаются отдельными распоряжениями и приказами по Обществу. Соблюдается Положение о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Акрон», п. 5.4.5. Не Общество стремится к соблюдению данного соблюдается положения на практике. Не Общество стремится к соблюдению данного соблюдается положения на практике. Соблюдается Положение о ревизионной комиссии ОАО «Акрон». Указанный документ утвержден общим собранием акционеров Общества. Соблюдается Положение о Комитете Совета директоров ОАО «Акрон» по аудиту, п. 6.3.6. О Группе «Акрон» № Наш бизнес Положение Кодекса корпоративного поведения Финансовые результаты Соблюдается или не соблюдается Корпоративное управление Финансовая отчетность Примечание Дивиденды 76 77 78 Наличие утвержденного советом директоров Соблюдается Положение о дивидендной политике ОАО «Акрон». внутреннего документа, которым руководствуется совет директоров при принятии рекомендаций о размере дивидендов (положения о дивидендной политике). Наличие в положении о дивидендной политике Соблюдается Положение о дивидендной политике ОАО «Акрон», порядка определения минимальной доли чистой п. 3.2. прибыли акционерного общества, направляемой Неприменимо в части условий выплаты дивидендов на выплату дивидендов, и условий, при которых не по привилегированным акциям ввиду отсутствия выплачиваются или не полностью выплачиваются данной категории акций Общества. дивиденды по привилегированным акциям, размер дивидендов по которым определен в уставе акционерного общества. Опубликование сведений о дивидендной политике Соблюдается Положение о дивидендной политике ОАО «Акрон», акционерного общества и вносимых в нее п. 6.1. изменениях в периодическом издании, Кодекс корпоративного управления ОАО «Акрон», предусмотренном уставом акционерного общества п. 9.1. для опубликования сообщений о проведении общих Размещение указанных сведений осуществляется собраний акционеров, а также размещение только на веб-сайте Общества. указанных сведений на веб-сайте акционерного общества в сети Интернет. Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 131 Финансовая отчетность Перечень крупных сделок и сделок, в отношении которых имелась заинтересованность В 2012 году ОАО «Акрон» совершило одну крупную сделку. Совет директоров одобрил заключение договора займа между ОАО «Акрон» (займодавец) и дочерней компанией ОАО «Акронит» (заемщик) на сумму, не превышающую 25 млрд руб. Средства должны быть использованы для приобретения акций ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» в рамках размещения дополнительных акций ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» по закрытой подписке и осуществления финансирования финансовохозяйственной деятельности ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» и ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания». Сделки, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренные решениями годового общего собрания акционеров и Совета директоров Договор ОАО «Дорогобуж» Купли-продажи, поставки, мены Аренды Займа Подряда и возмездного оказания услуг Общая сумма сделок ЗАО «Акрон-Транс» Перевозки и транспортной экспедиции Аренды Общая сумма сделок ООО «Никулинское» Купли-продажи, поставки, мены Подряда и возмездного оказания услуг Аренды Финансовой помощи Общая сумма сделок ООО «Машиностроительный завод-Акрон» Купли-продажи, поставки, мены Аренды Подряда и возмездного оказания услуг Общая сумма сделок ЗАО «Северо-Западная Фосфорная Компания» Купли-продажи, поставки, мены Аренды Подряда и возмездного оказания услуг Займа Общая сумма сделок 132 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Количество сделок Фактическая сумма сделок (тыс. руб.) 10 5 1 3 19 233 716 163 971 480 000 8 490 886 177 4 1 5 2 578 752 41 2 578 793 2 1 1 3 7 30 1 117 114 69 803 71 064 153 2 30 185 160 313 4 061 364 007 528 381 5 1 2 26 34 80 789 13 545 186 9 595 000 9 689 520 О Группе «Акрон» Наш бизнес Договор ЗАО «Верхнекамская Калийная Компания» Займа Agronova International Inc. Купли-продажи, поставки, мены ООО «Акрон-Ремстрой» Купли-продажи, поставки, мены Аренды Подряда и возмездного оказания услуг Общая сумма сделок ООО «Акрон-Ремонт» Купли-продажи, поставки, мены Аренды Подряда и возмездного оказания услуг Общая сумма сделок ООО «Акрон-Сервис» Купли-продажи, поставки, мены Аренды Подряда и возмездного оказания услуг Общая сумма сделок ОАО «Акронит» Займа Финансовой помощи Общая сумма сделок Agronova Europe AG Купли-продажи, поставки, мены ООО «Комбинат питания «Акрон» Купли-продажи, поставки, мены Подряда и возмездного оказания услуг Аренды Общая сумма сделок ООО «Новгородский ГИАП» Купли-продажи, поставки, мены Подряда и возмездного оказания услуг Аренды Общая сумма сделок Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Количество сделок Фактическая сумма сделок (тыс. руб.) 2 755 000 31 9 716 985 35 2 20 57 29 532 4 848 259 831 294 211 68 6 66 140 14 455 10 299 752 916 777 670 29 5 30 64 5 889 4 689 331 998 342 576 1 3 4 6 749 000 820 000 7 569 000 32 17 460 356 3 10 3 16 1 281 53 393 7 685 62 359 1 44 1 46 19 310 142 1 684 311 845 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 133 Финансовая отчетность Перечень крупных сделок и сделок, в отношении которых имелась заинтересованность продолжение Договор ООО «Медицинский центр «Акрон» Купли-продажи, поставки, мены Подряда и возмездного оказания услуг Аренды Финансовой помощи Общая сумма сделок ООО «Гостиница «Акрон» Купли-продажи, поставки, мены Подряда и возмездного оказания услуг Финансовой помощи Общая сумма сделок ООО «СЗФК-Ремстрой» Подряда и возмездного оказания услуг ЗАО «ИНЖсервис» Аренды Подряда и возмездного оказания услуг Общая сумма сделок ОАО «Московский конный завод № 1» Купли-продажи, поставки, мены Займа Финансовой помощи Общая сумма сделок ООО «ТрастСервис» Займа Norica Holding S.a.r.l Займа «Акронагротранс Лтд» Займа ЗАО «Акронагросервис» Подряда и возмездного оказания услуг Аренды Общая сумма сделок ЗАО «Акрон-Инвест» Финансовой помощи ЗАО «Акронагротрейдинг» Финансовой помощи ООО «ГелиосХолдинг» Финансовой помощи ООО «Плодородие» Финансовой помощи ООО «Инвестиционная портовая компания» Финансовой помощи ООО «Балттранс» Займа Некоммерческая организация «Фонд «Национальный институт Корпоративной реформы» Финансовой помощи 134 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Количество сделок Фактическая сумма сделок (тыс. руб.) 6 13 2 1 22 201 33 680 1 852 3 000 38 733 3 9 1 13 83 1 870 6 000 7 953 1 66 1 13 14 38 22 625 22 663 1 7 2 10 4 066 402 200 1 120 407 386 1 15 445 000 1 3 025 481 1 1 232 733 1 2 3 30 113 143 1 280 1 800 1 350 10 16 408 1 180 2 580 000 12 12 300 О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Финансовая отчетность по РСБУ Аудиторское заключение акционерам ОАО «Акрон» Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Акрон», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2012 года, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств за 2012 год и пояснений. Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности Российской Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита доказательства представляют достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской отчетности. Мнение По нашему мнению, бухгалтерская отчетность ОАО «Акрон» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение по состоянию на 31 декабря 2012 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2012 год в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности. 28 марта 2013 года Партнер, заместитель генерального директора «Бейкер Тилли Русаудит» ООО М.Б. Павлова квалификационный аттестат аудитора № 02-000067 от 08.02.2012; ОРН 29602000361; доверенность № 01-10/13-8 от 09.01.2013 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 135 Финансовая отчетность Финансовая отчетность по РСБУ Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Акрон» за 2012 год* Бухгалтерский баланс (тыс. руб.) Наименование показателя Актив I. Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I II. Оборотные активы Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты Прочие оборотные активы Итого по разделу II Баланс Пассив III. Капитал и резервы Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу III IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства Отложенные налоговые обязательства Итого по разделу IV V. Краткосрочные обязательства Заемные средства Кредиторская задолженность Оценочные обязательства Прочие обязательства Итого по разделу V Баланс Код На 31 декабря 2012 года На 31 декабря 2011 года На 31 декабря 2010 года 1110 1150 1170 1180 1190 1100 2 413 11 426 003 74 276 571 150 184 378 420 86 233 591 2 284 8 222 085 57 458 302 18 603 13 332 65 714 606 3 212 6 995 214 49 578 458 – 12 445 56 589 329 1210 1220 1230 1240 1250 1260 1200 1600 4 303 937 432 113 7 106 453 809 972 3 509 370 38 755 16 200 600 102 434 191 3 128 344 524 910 8 823 274 11 605 312 657 923 35 554 24 775 317 90 489 923 3 123 607 473 023 6 906 185 3 710 223 1 345 036 96 134 15 654 208 72 243 537 1310 1320 1340 1350 1360 1370 1300 202 670 (64 559) 1 011 114 360 30 401 40 263 968 41 443 954 238 438 (–) 1 028 966 51 35 766 42 973 008 44 276 229 238 438 (731 595) 1 035 272 – 35 766 37 004 271 37 582 152 1410 1420 1400 31 807 125 6 202 400 38 009 525 29 679 818 5 791 814 35 471 632 19 769 095 5 253 866 25 022 961 1510 1520 1540 1550 1500 1700 20 294 899 2 375 857 219 417 90 539 22 980 712 102 434 191 9 402 806 1 239 557 93 864 5 835 10 742 062 90 489 923 8 467 207 1 170 709 – 508 9 638 424 72 243 537 *Представленный вариант отчетности ОАО «Акрон» не содержит пустых строк. С полным вариантом отчетности, включая приложения, можно ознакомиться на корпоративном сайте www.acron.ru. 136 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Отчет о финансовых результатах (тыс. руб.) Наименование показателя Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Доходы от участия в других организациях Проценты к получению Проценты к уплате Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Чистая прибыль (убыток) Справочно Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода За 2012 год За 2011 год 2110 2120 2100 2210 2220 2200 2310 2320 2330 2340 2350 2300 2410 2421 2430 2450 2400 36 058 823 (17 068 914) 18 989 909 (2 357 799) (2 520 995) 14 111 115 799 689 1 219 621 (3 025 257) 2 329 455 (4 390 453) 11 044 170 (2 265 584) 281 287 (213 372) (11 165) 8 554 049 33 245 824 (15 536 929) 17 708 895 (2 153 642) (1 783 152) 13 772 101 733 165 856 734 (2 335 244) 8 947 330 (5 043 581) 16 930 505 (2 399 635) 146 615 (537 948) 18 603 14 011 525 2520 2500 308 8 554 357 51 14 011 576 Код Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 137 Финансовая отчетность Финансовая отчетность по РСБУ Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Акрон» за 2012 год продолжение Отчет об изменениях капитала за 2012 год (тыс. руб.) I. Движение капитала Показатель Величина капитала на 31 декабря 2010 года За 2011 год (предыдущий год) Увеличение капитала – всего, в т. ч.: чистая прибыль переоценка имущества Уменьшение капитала – всего, в т. ч.: переоценка имущества расходы, непосредственно относящиеся на уменьшение капитала дивиденды Величина капитала на 31 декабря 2011 года За 2012 год (отчетный год) Увеличение капитала – всего, в т. ч.: чистая прибыль переоценка имущества Уменьшение капитала – всего, в т. ч.: уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 декабря 2012 года Код 3100 Собственные акции, Уставный выкупленные капитал у акционеров 238 438 (731 595) 3210 3211 3212 3220 3222 – X X (–) X 734 809 X X (3 214) X 3223 3227 X X 3200 238 438 3310 3311 3312 3320 3325 3326 3327 3330 3340 – X X (35 768) (35 768) – X X X – X X (64 559) 35 768 – X X X 3300 202 670 (64 559) X X (–) Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1 035 272 35 766 37 004 271 37 582 152 – X X (–) X 14 017 755 14 011 525 6 230 (8 049 018) (–) 14 752 564 14 011 525 6 230 (8 058 487) (6 255) X X (22 084) (8 026 934) (22 084) (8 026 934) 35 766 42 973 008 44 276 229 – X X (–) X – X – (5 365) 8 554 354 8 554 049 305 (11 286 302) – (9 424 326) (1 861 976) 17 543 5 365 8 554 354 8 554 049 305 (11 386 629) (–) (9 424 326) (1 861 976) X X 30 401 40 263 968 41 443 954 Изменения капитала за 2012 год за счет чистой за счет прибыли иных (убытка) факторов На 31 декабря 2012 года – X – (6 255) (6 255) (–) X 1 029 017 – X – (–) – – X (17 543) X 1 011 474 Итого II. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Наименование показателя Капитал – всего до корректировок Капитал – всего после корректировок Код На 31 декабря 2011 года 3400 3500 – – – – – – – – Код На 31 декабря 2012 года На 31 декабря 2011 года На 31 декабря 2010 года 3600 41 443 954 44 276 229 37 582 152 III. Чистые активы Наименование показателя Чистые активы 138 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год О Группе «Акрон» Наш бизнес Финансовые результаты Корпоративное управление Финансовая отчетность Отчет о движении денежных средств за 2012 год (тыс. руб.) Наименование показателя Денежные потоки от текущих операций Поступления – всего, в т. ч.: от продажи продукции, товаров, работ и услуг арендные платежи, лицензионные платежи, роялти, комиссионные и иные аналогичные платежи прочие поступления Платежи – всего, в т. ч.: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги в связи с оплатой труда работников проценты по долговым обязательствам налог на прибыль организаций прочие платежи Сальдо денежных потоков от текущих операций Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления – всего, в т. ч.: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) от продажи акций других организаций (долей участия) от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) дивиденды, проценты по долговым финансовым вложениям и аналогичные поступления от долевого участия в других организациях Платежи – всего, в т. ч.: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставлением займов другим лицам проценты по долговым обязательствам, включаемые в стоимость инвестиционного актива Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций Денежные потоки от финансовых операций Поступления – всего, в т. ч.: получение кредитов и займов от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. Платежи – всего, в т. ч.: на уплату дивидендов и иные платежи по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов Сальдо денежных потоков от финансовых операций Сальдо денежных потоков за отчетный период Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю Код За 2012 год За 2011 год 4110 4111 46 504 119 38 386 881 36 943 145 32 846 329 4112 4119 4120 4121 4122 4123 4124 4129 4100 217 654 7 899 584 (37 994 458) (23 921 531) (1 937 517) (2 900 228) (1 861 383) (7 373 799) 8 509 661 168 391 3 928 425 (30 009 906) (20 664 775) (1 436 663) (2 355 709) (3 109 802) (2 442 957) 6 933 239 4210 4211 4212 27 951 614 6 580 22 121 26 113 150 8 828 5 289 553 4213 26 605 684 19 943 914 4214 4220 1 317 229 (45 588 422) 870 855 (35 968 342) 4221 4222 (3 163 262) (4 513 938) (2 011 543) (20 223 626) 4223 4224 4200 (37 907 914) (3 308) (17 636 808) (13 733 173) (–) (9 855 192) 4310 4311 4314 4320 40 435 574 35 436 324 4 999 250 (28 144 289) 33 382 004 25 883 429 7 498 575 (31 194 673) 4322 (1 782 782) (7 433 389) 4323 4300 4400 4450 4500 4490 (26 361 507) 12 291 285 3 164 138 657 806 3 509 320 (312 624) (23 761 284) 2 187 331 (734 622) 1 344 959 657 806 47 469 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год 139 Финансовая отчетность Финансовая отчетность по РСБУ Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Акрон» за 2012 год Ревизионная комиссия в соответствии со статьей 85 Федерального закона «Об акционерных обществах», статьей 14 Устава ОАО «Акрон» и руководствуясь требованиями Положения о ревизионной комиссии ОАО «Акрон» в течение 2012 года провела плановые работы по проверке финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Акрон» (далее – Общество). Проверки проводились с целью получения достаточных доказательств достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества, и выявления информации о фактах нарушения установленного правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также о фактах нарушения правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности. В ходе проверок ревизионная комиссия особое внимание уделила вопросам: ●● правильности исчисления и уплаты водного налога ОАО «Акрон» в 2012 году; ●● правильности начислений и своевременной выплаты дивидендов акционерам ОАО «Акрон» в 2012 году; ●● правильности исчисления транспортного налога ОАО «Акрон» за 2012 год; ●● соблюдения сроков выплаты заработной платы и обоснованности применения санкций за несоблюдение трудовой дисциплины в ОАО «Акрон» в 2012 году. Нарушений требований законодательства по проблематике ревизий установлено не было, все документы по запросам ревизионной комиссии представлялись в срок и в полном объеме. Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности Представленная акционерам бухгалтерская отчетность ОАО «Акрон» за 2012 год проверена официальным аудитором Общества – аудиторской фирмой «Бейкер Тилли Русаудит» (общество с ограниченной ответственностью). Ревизионная комиссия соглашается с мнением фирмы о достоверности данных, содержащихся в бухгалтерской отчетности ОАО «Акрон» за 2012 год, в том числе в отчете о финансовых результатах ОАО «Акрон» за 2012 год. Ревизионная комиссия подтверждает, что бухгалтерская отчетность ОАО «Акрон» за 2012 год не содержит существенных искажений, а финансово-хозяйственная деятельность осуществлялась в соответствии с требованиями законодательства. Заключение ревизионной комиссии о достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Ревизионная комиссия подтверждает достоверность данных, содержащихся в годовом отчете ОАО «Акрон» за 2012 год. Председатель ревизионной комиссии ОАО «Акрон» И.Н. Классен 140 Годовой отчет ОАО «Акрон» за 2012 год Прогнозные заявления Настоящий годовой отчет Открытого акционерного общества «Акрон» и его дочерних обществ (далее Группа «Акрон») содержит определенные прогнозные заявления в отношении производственной деятельности Группы и ее ожидаемых результатов, экономических показателей, финансового состояния, проектов и перспектив развития. К утверждениям в отношении будущего относится все, что не является свершившимся фактом на момент составления настоящего годового отчета. Cлова «может», «будет», «ожидать», «оценивать», «планировать», «прогнозировать», «предполагать», «продолжать», «стремиться», «считает» и иные сходные с ними слова или выражения либо их отрицательные (положительные) формы указывают на прогнозный характер заявления и сделаны на основе предположений и оценок, которые компания считает разумными на момент составления настоящего годового отчета. Данные заявления прогнозного характера в отношении будущего связаны с неопределенностями, предположениями и неотъемлемыми рисками как общего, так и частного характера. Существует вероятность, что предположения, намерения и иные прогнозные заявления могут не осуществиться. Группа предупреждает о том, что фактические результаты, возможно, будут отличаться от прогнозных заявлений, которые действительны только на момент составления настоящего годового отчета. Компания не утверждает и не гарантирует, что результаты деятельности, выраженные в прогнозных заявлениях, будут достигнуты, поэтому они не должны рассматриваться как наиболее вероятные. Разработано и произведено компанией The College (www.thecollege.uk.com) Контактная информация Информация о компании ОАО «Акрон» г. Великий Новгород, Россия, 173012 Телефон: +7 (8162) 99-61-09 Факс: +7 (8162) 99-66-63 Email: root@vnov.acron.ru Краснопресненская набережная, д. 12, (Центр Международной Торговли) г. Москва, Россия, 123610 Телефон: +7 (495) 411-55-94 Факс: +7 (499) 246-23-59 Email: info@acron.ru Информация для акционеров Контактное лицо: Надежда Башкирцева (Управление обращения ценных бумаг) Телефон: +7 (8162) 99-61-09 Факс: +7 (8162) 99-66-63 Информация для инвесторов Контактное лицо: Илья Попов (Управление по связям с инвесторами) Телефон: +7 (499) 246-51-23 Факс: +7 (499) 246-23-59 Банк-депозитарий ГДР ООО «Дойче Банк» ул. Садовническая, д. 82, стр. 2, г. Москва, Россия, 115035 Телефон: +7 (495) 797-51-02 Аудитор отчетности по российским стандартам ООО «Бейкер Тилли Русаудит» Зубарев пер., д. 15, корп. 1, г. Москва, Россия, 129164 Телефон: +7 (495) 788-55-67 Аудитор отчетности по международным стандартам Закрытое акционерное общество «КПМГ» Пресненская наб., 10 Москва, Россия 123317 Телефон: +7 (495) 937-44-77 Регистратор ЗАО «Петербургская центральная регистрационная компания» ул. Большая Зеленина, д. 8, кор. 2, лит. А, г. Санкт-Петербург, Россия, 197198 Лицензия: 10-000-1-00262 от 03.12.02 (бессрочная) Информация об ОАО «Акрон» и дочерних компаниях представлена на веб-сайте www.acron.ru
