Правовое регулирование договора факторинга в странах СНГ и
реклама
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УДК 347.734.5 ШКУТ ОСКАР ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА ФАКТОРИНГА В СТРАНАХ СНГ И БАЛТИИ Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.03 – гражданское право, предпринимательское право, семейное право, международное частное право Минск, 2015 1 Научная работа выполнена в учреждении образования «Минский университет управления» Научный руководитель Бондаренко Наталья Леонидовна, доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры международного права учреждения образования Федерации профсоюзов Беларуси «Международный университет «МИТСО» Официальные оппоненты: Функ Ян Иосифович, доктор юридических наук, профессор, Председатель Международного арбитражного суда при Белорусской торгово-промышленной палате; Томкович Роман Романович, кандидат юридических наук, доцент, директор юридического департамента ОАО «Белинвестбанк» Оппонирующая организация Академия управления при Президенте Республики Беларусь Защита состоится 14 апреля 2015 г. в 14:00 на заседании совета по защите диссертаций Д 02.01.04 при Белорусском государственном университете по адресу: 220030, г. Минск, ул. Ленинградская, 8, ауд. 407, тел. 226 55 41. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Белорусского государственного университета. Автореферат разослан «____» марта 2015 года. Ученый секретарь совета по защите диссертаций А. В. Шидловский 2 ВВЕДЕНИЕ В условиях мирового финансового кризиса резко сократилась доступность банковского кредитования для большинства хозяйствующих субъектов. Проблема задержки платежей, недостаточный объем собственных оборотных денежных средств, высокие процентные ставки по кредитам актуализируют интерес к факторингу со стороны субъектов хозяйствования многих стран, в их числе Республика Беларусь и Латвийская Республика. Факторинг способен удовлетворить потребности бизнеса в заемных ресурсах, являясь разумной альтернативой банковскому кредитованию. Своеобразным обеспечением обязательства в договоре факторинга выступает дебиторская задолженность, в результате чего отсутствует необходимость в залоге как способе обеспечения исполнения обязательства. Названные особенности договора факторинга предопределяют его востребованность в гражданском обороте, а также обуславливают развитие факторинга как финансовой услуги латвийских банков, в частности Latvijas pasta banka, и финансовых предприятий, таких как Capitalia, Nordea Finance Latvia. Однако в правоприменительной практике при заключении и исполнении договора факторинга субъекты хозяйствования нередко сталкиваются с проблемами, являющимися следствием различных причин, основной из которых является отсутствие законодательства, способного эффективно регулировать факторинговые отношения. Надлежащее правовое регулирование договора факторинга позволит создать необходимую основу для стабильного и безопасного осуществления предпринимательской деятельности, достижения устойчивого роста национальных экономик стран СНГ и Балтии. Таким образом, практика исходя из возрастающей экономической и социальной значимости факторинга настоятельно требует от юридической науки изучения особенностей договора факторинга и выработки предложений по совершенствованию его правового регулирования. Указанная задача может быть решена путем комплексного подхода с использованием сравнительноправового метода исследования, в рамках которого надлежит выяснить правовую природу договора факторинга, его предмет, субъектный состав, содержание прав и обязанностей сторон и др. Интеграционные процессы в мировом сообществе создают условия для применения зарубежного опыта правового регулирования договора факторинга. Общность подлежащих решению проблем и относительно небольшая развитость факторинговых отношений предопределили выбор законодательства стран СНГ и Балтии в качестве объектов сравнения. Подобного рода исследования до сих пор не проводились. 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Связь работы с крупными научными программами (проектами) и темами Диссертационная работа соответствует тематике государственной Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011–2015 годы, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 11 апреля 2011 г. № 136. Диссертация выполнена в соответствии с п. 21 Концепции совершенствования законодательства Республики Беларусь, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 10 апреля 2002 г. № 205, и п. 11.4 Перечня приоритетных направлений научных исследований Республики Беларусь на 2011–2015 годы, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 19 апреля 2010 г. № 585. Тема диссертации соответствует п. 115 Перечня актуальных направлений диссертационных исследований в области права на 2012–2016 годы, утвержденного решением межведомственного совета по проблемам диссертационных исследований в области права от 5 сентября 2012 г. Цель и задачи исследования Целью исследования является разработка теоретико-прикладной модели правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии, выработка предложений по совершенствованию действующего законодательства Латвийской Республики и рекомендаций по его практическому применению в данной сфере. Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач: на основе сравнительно-правового анализа законодательства стран СНГ и Балтии выявить общие тенденции и особенности правового регулирования факторинга в странах СНГ и Балтии; разработать авторскую теоретико-прикладную модель правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии, включающую решение как теоретических, так и практических проблем договора факторинга; установить правовую природу договора факторинга и охарактеризовать его предмет, определить место договора факторинга в системе гражданскоправовых договоров стран СНГ и Балтии, уточнить понятие договора факторинга; исследовать отдельные виды договоров факторинга, используемые в гражданском обороте в странах СНГ и Балтии, и выявить их специфику; раскрыть субъектный состав договора факторинга, проанализировать права и обязанности фактора и клиента, проанализировать нормы 2 законодательства стран СНГ и Балтии в части ответственности сторон по договору факторинга; на основе сравнительно-правового анализа законодательства стран СНГ и Балтии сформулировать и обосновать предложения по совершенствованию законодательства Латвийской Республики и рекомендации по его практическому применения. Объектом диссертационного исследования является комплекс теоретических и практических вопросов, возникающих в сфере факторинговых отношений. Предметом исследования выступают законодательство стран СНГ и Балтии о факторинге, международные договоры, существующие в правовой науке взгляды, идеи и представления о факторинге и особенностях его правового регулирования, материалы правоприменительной практики, статистические данные. Научная новизна диссертации заключается в выводах, сформулированных с учетом того, что комплексное научное исследование правового регулирования договора факторинга по законодательству стран СНГ и Балтии в сравнительно-правовом аспекте предпринято впервые. Положения, выносимые на защиту 1. Выявлены общие тенденции и особенности правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии. Общими тенденциями формирования и развития факторинговых правоотношений в странах СНГ и Балтии являются: трансформация факторинга как экономической категории в юридическую посредством государственной нормативно-правовой регламентации соответствующих общественных отношений; определяющее влияние экономического фактора на создание механизма правового регулирования факторинговых отношений; закономерное возрастание значения факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности. Особенностью правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии является различная степень разработанности правовых норм, регулирующих соответствующие отношения. В законодательстве большинства стран СНГ отмечается более детальная регламентация договора факторинга. Нормы о факторинге содержатся в отдельных структурных частях кодифицированных нормативных правовых актов, что свидетельствует об их институциональной природе по отношению к гражданскому праву как отрасли и обязательственному как подотрасли в системе гражданского права. В Республике Беларусь договор факторинга регламентируется нормами Гражданского и Банковского кодексов, т. е. нормами и частного, и публичного 3 права. В законодательстве стран Балтии нормы о договоре факторинга разработаны недостаточно, их характеризует фрагментарность, несоблюдение принципов гармонизации и унификации норм национального законодательства с нормами международного права. 2. Авторская теоретико-прикладная модель правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии, включающая решение как теоретических (выявление сущности и значения факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности, установление правовой природы и уточнение понятия договора факторинга, конкретизация субъектного состава и содержания факторингового правоотношения, определение места договора факторинга в системе договорных обязательств), так и практических проблем (внесение предложений по совершенствованию правового регулирования договора факторинга и разработка комплекса мер организационно-правового характера, направленных на стимулирование факторинговых отношений). Предложенная теоретико-прикладная модель позволит заполнить существующий в латвийской науке гражданского права пробел в части исследования договора факторинга, повысить эффективность правового регулирования договора факторинга в Латвии посредством устранения законодательных пробелов и противоречий, создать благоприятные условия для развития факторинговых отношений и активизировать гражданский оборот в указанной сфере, путем унификации и гармонизации правовых норм содействовать развитию сотрудничества между субъектами хозяйствования стран СНГ и Балтии в целом, а также Республики Беларусь и Латвийской Республики в частности. 3. Установлена правовая природа договора факторинга, уточнен предмет договора факторинга, конкретизировано содержание факторингового правоотношения в законодательстве стран СНГ и Балтии, позволившие в совокупности сформулировать уточненное понятие договора факторинга, которое предлагается закрепить в ст. 468 «Договор факторинга» КЗ (Коммерческий закон) Латвийской Республики: «Договором факторинга является такой договор, согласно которому одна договаривающаяся сторона (клиент) берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне – коммерсанту (фактору) известные денежные требования клиента к третьему лицу (должнику), а также выполнить другие установленные договором факторинга обязательства, а коммерсант (фактор) обязуется принять уступленные денежные требования клиента к третьему лицу (должнику) и осуществить их финансирование в пользу клиента. Коммерсант (фактор), 4 если это предусмотрено договором факторинга, обязан оказать за вознаграждение услуги, сопутствующие договору факторинга.». Законодательное закрепление данного определения обеспечит точное понимание правовой природы договора и предмета договора факторинга, позволит устранить правовую неопределенность, существующую в КЗ Латвийской Республики в отношении обязанностей коммерсанта (фактора) и соответственно прав клиента, будет способствовать единообразной правоприменительной практике. Вследствие того что денежное требование, являющееся предметом договора факторинга, может выступать и как эффективный способ обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом в коммерческом обороте, который предусмотрен в гражданском законодательстве большинства стран СНГ и Балтии, это предопределяет необходимость дополнения ст. 468 КЗ Латвийской Республики ч. 2 следующего содержания: «(2) Известное денежное требование клиента к третьему лицу может быть уступлено клиентом коммерсанту (фактору) также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед коммерсантом (фактором).». Целесообразно внесение аналогичной нормы также в законодательство Беларуси, в частности п. 1 ст. 772 ГК (Гражданского кодекса). 4. Научно аргументированный вывод о необходимости законодательной регламентации отдельных видов факторинга и предложение о дополнении гл. 6 КЗ Латвийской Республики ст. 468 (1) следующего содержания: «Статья 468 (1). Виды факторинга (1) Договор факторинга, согласно которому одна договаривающаяся сторона – клиент берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне – фактору известные денежные требования клиента к должнику, а также выполнить другие установленные договором обязательства, является договором внутреннего факторинга. (2) Договор факторинга, согласно которому одна договаривающаяся сторона – клиент берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне – фактору известные денежные требования клиента к фактору должника, а также выполнить другие установленные договором обязательства, при условии, что одна из сторон осуществляет свою коммерческую деятельность вне территории Латвии, является договором международного факторинга.». Учет специфики договоров внутреннего и международного факторинга 5 позволит обеспечить их надлежащее правовое регулирование нормами соответственно национального или международного права. 5. Определение субъектного состава договора факторинга в законодательстве стран СНГ и Балтии. Круг лиц, которые могут выступать на стороне фактора, предлагается дополнить специализированными факторинговыми организациями (коммерческими обществами), осуществляющими свою деятельность на основе лицензии. Существующий в латвийском законодательстве пробел в части установления специальных требований, предъявляемых в отношении второй стороны договора факторинга – клиента, предлагается устранить, ограничив круг клиентов только коммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями. Ввиду того что договор факторинга предназначен для обслуживания профессионального коммерческого оборота (коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей) и соответственно рассчитан на специальный субъектный состав, распространение его действия на сферу гражданско-правовых отношений с участием граждан-потребителей недопустимо. В связи с изложенным предлагается дополнить гл. 6 КЗ Латвийской Республики ст. 468 (2) следующего содержания: «Статья 468 (2). Стороны договора факторинга (1) Сторонами договора факторинга являются клиент и коммерсант (фактор). (2) Клиентами по договору факторинга являются физические лица (индивидуальные коммерсанты) или коммерческие общества (персональные общества и общества капитала). (3) Коммерсантами (факторами) по договору факторинга выступают банки или коммерческие общества, имеющие лицензию на осуществление финансовых услуг с кредитным риском, в том числе и факторинговой деятельности, которые осуществляют финансирование клиента под уступку денежного требования.». 6. Научно аргументированный, основанный на сравнительно-правовом анализе института ответственности по договору факторинга в странах СНГ и Балтии вывод о реализации принципа свободы договора в части определения ответственности сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору факторинга. Вместе с тем отсутствие законодательно регламентированных условий наступления гражданско-правовой ответственности по латвийскому законодательству препятствует единообразному правопониманию и правоприменению. В связи с этим аргументирована необходимость изложения ст. 471 КЗ Латвийской 6 Республики в следующей редакции: «Статья 471. Ответственность клиента за подлинность и надежность требования (1) Клиент несет ответственность перед фактором за подлинность переданного или передаваемого требования. 1 (1) Переданное или передаваемое денежное требование признается подлинным в случае, если клиент имеет право на его уступку и в момент уступки ему не известны обстоятельства, вследствие которых третье лицо (должник) вправе не исполнять такое денежное требование. 1 (2) В случае установления факта неподлинности уступленного денежного требования фактор приобретает право обратного требования (регресса) к кредитору независимо от условий платежа, а также возмещения причиненных убытков. (2) Клиент не несет ответственности перед фактором за надежность переданного или передаваемого требования, если только в договоре факторинга не оговорено иное. 2 (1) С момента получения третьим лицом (должником) письменного сообщения от клиента или фактора о передаче известного денежного требования фактору клиент и должник не вправе изменять или прекращать без согласия фактора уступленное известное денежное требование. В ином случае эти действия не изменяют и не прекращают уступленное известное денежное требование, а приводят к возникновению новых обязательств между клиентом и должником.». 7. Формулирование и обоснование предложений и рекомендаций по осуществлению ряда законодательных и организационно-правовых мер, направленных на совершенствование правового регулирования договора факторинга в Латвийской Республике. 7.1. В числе законодательных мер представляется необходимым: 7.1.1. поскольку в КЗ Латвийской Республики усматривается обязанность клиента или фактора сообщить должнику о передаче уступаемого требования, однако не определена форма уведомления должника и обязательные сведения, которые должны в нем содержаться, предлагается изложить ст. 473 «Оплата» КЗ Латвийской Республики в следующей редакции: «Должник обязан выполнить соответствующее требованию обязательство путем осуществления оплаты в пользу фактора, если должник получил от клиента или фактора письменное сообщение о передаче этого требования коммерсанту (фактору) с указанием коммерсанта (фактора) и суммы уступленных известных денежных требований. Оплата в пользу фактора освобождает должника от соответствующих требованию обязательств 7 в отношении клиента.»; 7.1.2. дополнить ст. 469 «Передаваемые требования» КЗ Латвийской Республики ч. 3 следующего содержания: «(3) Клиент обязан подтвердить подлинность передаваемых денежных требований документами, удостоверяющими его право требования к третьему лицу (должнику).». Реализация данных предложений будет способствовать недопущению возникновения спорных ситуаций, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением своих обязанностей субъектами договора факторинга; 7.1.3. установить законодательное требование о лицензировании деятельности организаций, оказывающих факторинговые услуги, поскольку лицензирование представляет собой институт, обеспечивающий необходимый стандарт качества факторинговых услуг, а факторинг – коммерческая услуга с кредитным риском. 7.2. В качестве мер организационно-правового характера, направленных на стимулирование факторинговых отношений, необходимо: 7.2.1. внедрение системы страхования факторинговых операций как меры, стимулирующей деловую активность предпринимателей в Латвийской Республике в сегменте предоставления факторинговых услуг и заключение договоров факторинга; 7.2.2. осуществление комплекса просветительских мероприятий, направленных на повышение финансовой и правовой грамотности работников факторинговых компаний и банков, обслуживающих факторинговые операции, в части преимуществ данного вида предпринимательской деятельности по финансированию дебиторской задолженности; 7.2.3. внедрение в правоприменительную практику Латвийской Республики методических рекомендаций по толкованию и применению норм законодательства о факторинге с целью обеспечения ее единообразия. Личный вклад соискателя ученой степени Диссертационная работа выполнена автором лично без участия других лиц. В результате проведенного исследования сделаны самостоятельные выводы, нашедшие отражение в диссертации, автореферате и публикациях. В научных публикациях, выполненных в соавторстве, личный вклад соискателя составляет не менее 50 %. Апробация результатов диссертации Основные результаты диссертационного исследования апробировались в ходе проведения международных и республиканских научных и научнопрактических конференций: «Время вызовов и возможностей: проблемы, 8 решения, перспективы» (Резекне, 2011); «Administratīvā un kriminālā justīcija» (Рига, 2011); «Конституционно-правовые основы хозяйственных отношений в Республике Беларусь» (Минск, 2011); «Cудебная власть в Беларуси: история, современность, перспективы развития (к 430-летию образования главного суда ВКЛ – Литовского трибунала)» (Минск, 2011); «Человек, психология, экономика, право, управление: проблемы и перспективы» (Минск, 2012); «Правовое обеспечение противодействия правонарушениям в гражданском обороте: теоретические и прикладные проблемы» (Брест, 2012); «Социальноэкономическое изменение европейской интеграции: проблемы, решения, перспективы» (Даугавпилс, 2012); «Проблемы борьбы с преступностью и подготовки кадров для правоохранительных органов» (Минск, 2012); «XV межвузовская научная конференция молодых ученых» (Минск, 2012); «Экономика глазами молодых» (Минск, 2013); «Актуальные проблемы современного российского права» (Невинномысск, 2014). Опубликованность результатов диссертации Основные результаты диссертационного исследования изложены в 18 научных публикациях (5,61 авт. л.), в том числе 9 статей (3,73 авт. л.), из них 6 статей (2,88 авт. л.) в научных рецензируемых журналах, включенных ВАК в перечень изданий для опубликования результатов исследований (1 статья в соавторстве); 9 тезисов докладов и материалов конференций (1,88 авт. л.). Структура и объем диссертации Диссертация состоит из перечня условных обозначений, введения, общей характеристики работы, четырех глав и заключения. Основной текст работы изложен на 108 листах. Диссертация содержит 5 приложений, которые занимают 11 листов. Библиографический список включает 218 наименований и занимает 18 листов, в том числе список публикации соискателя – 18 наименований. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ В первой главе «Аналитический обзор литературы по теме диссертации и методология исследования» содержится анализ основных научных работ по проблемам договора факторинга, охарактеризована разработанность данной проблематики в правовой науке. Отдельное внимание уделено анализу диссертационных и монографических работ, имеющих предметом своего исследования вопросы правового регулирования договора факторинга. Сделан вывод о том, что в странах СНГ и Балтии отсутствуют комплексные сравнительно-правовые исследования договора факторинга, в связи с этим обоснован выбор направления исследования, определен его 9 предмет, описаны использованные методы, а также охарактеризованы теоретическая и эмпирическая базы исследования. Вторая глава «Закономерности формирования и современное состояние правового регулирования факторинговых отношений в странах СНГ и Балтии» состоит из двух разделов. В первом разделе «Значение факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности стран СНГ и Балтии» проведен анализ факторинга с экономической и правовой точек зрения. Аргументируется тезис о том, что факторинг представляет собой один из наиболее эффективных способов финансирования субъектов предпринимательской деятельности, прежде всего мелких и средних предприятий, чаще других испытывающих трудности с оборотными средствами. Этот тезис подтверждается статистическими данными, характеризующими устойчивую динамику развития факторинга как на мировом уровне, так и в странах СНГ и Балтии. Во втором разделе «Генезис, сущность и понятие факторинговых отношений» исследован процесс становления и развития факторинга, выявлена сущность и определено понятие факторинговых отношений, под которыми предложено понимать отношения, существующие исключительно в правовой форме, возникающие на договорной основе между субъектами, наделенными правами и обязанностями, вытекающими из финансирования под уступку денежного требования, и регламентирующиеся нормами национального гражданского права и международного права. Характеризуя современное состояние правового регулирования факторинговых отношений в странах СНГ и Балтии, автор отмечает, что законодательство стран Балтии, в частности Латвийской Республики, отстает от потребностей социальноэкономической действительности и в настоящее время не способно эффективно регулировать факторинговые отношения. Третья глава «Договор факторинга и его место в системе договорных обязательств стран СНГ и Балтии» состоит из трех разделов. Проведенный в первом разделе «Понятие, правовая природа и предмет договора факторинга» анализ положений законодательства стран СНГ и Балтии позволил установить, что при формулировании названия договора допускается вариативность, выражающаяся в использовании терминов «факторинг», «финансирование под уступку денежного требования» и «финансирование под уступку права денежного требования». В диссертации обосновано, что данная вариативность качественно не влияет на содержание и сущность факторинговых правоотношений. Сравнительно-правовой анализ законодательства стран СНГ и Балтии позволил констатировать единый 10 подход законодателей к определению предмета договора факторинга и вместе с тем выявить особенности правовой природы договора факторинга в законодательстве названных стран. Во втором разделе «Классификация договоров факторинга: научное и прикладное значение» проанализированы основные классификации факторинга, представленные в экономической и юридической науках, а также выявлены специфические черты отдельных видов договора факторинга, получивших наибольшее распространение в коммерческом обороте стран СНГ и Балтии. Проблемы, возникающие в правоприменительной практике Латвийской Республики в связи с заключением договоров внутреннего и международного факторинга, предопределяют необходимость учета их особенностей на законодательном уровне, что обусловило внесение соответствующего предложения по дополнению КЗ Латвийской Республики нормой о видах договора факторинга. В третьем разделе «Отграничение договора факторинга от смежных договоров» аргументируется, что договор факторинга является самостоятельным гражданско-правовым договором, включающим цессию в качестве необходимого механизма его реализации, а также некоторые элементы договоров кредита, поручения, возмездного оказания услуг, что является его отличительным признаком. На признак самостоятельности указывает и факт законодательного закрепления договора факторинга в отдельных структурных частях гражданских кодексов и законов стран СНГ и Балтии. Четвертая глава «Субъектный состав и содержание договора факторинга в законодательстве стран СНГ и Балтии» состоит из трех разделов. В первом разделе «Особенности субъектного состава договора факторинга по законодательству стран СНГ и Балтии» установлено отсутствие четких требований к субъектному составу договора факторинга в законодательстве отдельных стран СНГ и Балтии, в частности в Латвийской Республике, являющееся причиной отсутствия единообразной правоприменительной практики. Исходя из коммерческого характера договора факторинга, сделан вывод о целесообразности выступления на стороне фактора банков и факторинговых компаний, действующих на основании лицензии, а также об ограничении круга клиентов коммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями (коммерсантами). Во втором разделе «Содержание договора факторинга в законодательстве стран СНГ и Балтии» доказана необходимость четкой законодательной регламентации взаимных обязательств участников 11 факторингового правоотношения. В законодательстве Латвии нашли отражение только обязанности клиента, однако не закреплены обязанности другой договаривающейся стороны – коммерсанта (фактора, инвестора), на основании чего сделан вывод о необходимости уточнения понятия договора факторинга путем включения в него обязанностей коммерсанта (фактора). Кроме того, предлагается комплекс мер законодательного и организационно-правового характера, направленных на совершенствование правового регулирования договора факторинга в Латвийской Республике и недопущение случаев неисполнения или ненадлежащего исполнения договора факторинга. В третьем разделе «Ответственность по договору факторинга в странах СНГ и Балтии» выявлено отсутствие законодательно регламентированных условий наступления гражданско-правовой ответственности за нарушение условий договора факторинга в законодательстве Латвии, доказана необходимость установления императивной нормы об ответственности клиента перед фактором за подлинность переданного или передаваемого денежного требования. С целью минимизации рисков фактора предложено внедрить в практику систему страхования факторинговых операций. Страхование риска неудовлетворения либо неполного удовлетворения денежного требования, перешедшего от кредитора к фактору, может эффективно использоваться в Латвии как при заключении договора как внутреннего, так и внешнего факторинга. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Основные научные результаты диссертации 1. Генезис факторинга свидетельствует о закономерном возрастании его значения как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности. Наибольшее значение он приобретает для стран с развивающейся экономикой, поэтому странам СНГ и Балтии присущи общие тенденции формирования и развития факторинговых правоотношений: трансформация факторинга как экономической категории в юридическую посредством государственной нормативно-правовой регламентации соответствующих общественных отношений, определяющее влияние экономического фактора на создание механизма правового регулирования факторинговых отношений, закономерное возрастание значения факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности. Сравнительно-правовой анализ гражданского законодательства стран СНГ и Балтии позволил установить различную степень разработанности 12 правовых норм, регулирующих факторинговые отношения. В законодательстве большинства стран СНГ (исключая Туркменистан) отмечается более детальная регламентация договора факторинга. Нормы о факторинге содержатся в отдельных структурных частях кодифицированных нормативных правовых актов, что свидетельствует об их институциональной природе по отношению к гражданскому праву как отрасли и обязательственному как подотрасли в системе гражданского права. Установлена отличительная особенность правового регулирования рассматриваемого гражданско-правового договора в Беларуси, заключающаяся в его регламентации нормами Гражданского и Банковского кодексов, т. е. нормами и частного, и публичного права. В законодательстве стран Балтии уровень правового регулирования факторинговых отношений остается достаточно низким, нормы о договоре факторинга разработаны недостаточно, их характеризует фрагментарность, несоблюдение принципов гармонизации и унификации норм национального законодательства с нормами международного права. Национальное законодательство стран Балтии, в частности Латвийской Республики, отстает от потребностей социальноэкономической действительности и в настоящее время не способно эффективно регулировать факторинговые отношения. В процессе совершенствования норм о договоре факторинга в Латвийской Республике целесообразно использовать положительный опыт стран СНГ, в частности Республики Беларусь [2; 5; 12; 13; 17]. 2. Проведенное исследование законодательства стран СНГ и Балтии позволило разработать авторскую теоретико-прикладную модель правового регулирования договора факторинга в Латвийской Республике, включающую решение как теоретических (выявление сущности и значения факторинга как способа финансирования субъектов предпринимательской деятельности; установление правовой природы и уточнение понятия договора факторинга; конкретизация субъектного состава и содержания факторингового правоотношения; определение места договора факторинга в системе договорных обязательств), так и практических проблем (внесение предложений по совершенствованию правового регулирования договора факторинга и разработка комплекса мер организационно-правового характера, направленных на стимулирование факторинговых отношений). Предложенная теоретико-прикладная модель позволит заполнить существующий в латвийской науке гражданского права пробел в части исследования договора факторинга; повысить эффективность правового регулирования договора факторинга в Латвии посредством устранения законодательных пробелов и противоречий; создать благоприятные условия 13 для развития факторинговых отношений и активизировать гражданский оборот в указанной сфере; путем унификации и гармонизации правовых норм содействовать развитию сотрудничества между субъектами хозяйствования стран СНГ и Балтии в целом, а также Республики Беларусь и Латвийской Республики в частности [1–5; 13;17]. 3. По своей правовой природе договор факторинга представляет собой двустороннюю сделку, а также самостоятельный, возмездный и взаимный гражданско-правовой договор, включающий цессию в качестве необходимого механизма его реализации, а также некоторые элементы таких договоров, как кредит, поручение, возмездное оказание услуг, что является его отличительным признаком. Выявлено, что в Латвии, Эстонии, Беларуси и Молдове договор факторинга является консенсуальным, в Литве, России, Украине, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане, Кыргызстане, Узбекистане он может быть как консенсуальным, так и реальным, а в Армении – только реальным. Установление правовой природы договора факторинга, а также конкретизация содержания факторингового правоотношения путем определения прав и обязанностей его субъектов, закрепленных в гражданском законодательстве стран СНГ и Балтии, позволили в совокупности сформулировать предложение об уточнении понятия договора факторинга, которое предлагается закрепить в ст. 468 «Договор факторинга» КЗ Латвийской Республики: «Договором факторинга является такой договор, согласно которому одна договаривающаяся сторона (клиент) берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне – коммерсанту (фактору) известные денежные требования клиента к третьему лицу (должнику), а также выполнить другие установленные договором факторинга обязательства, а коммерсант (фактор) обязуется принять уступленные денежные требования клиента к третьему лицу (должнику) и осуществить их финансирование в пользу клиента. Коммерсант (фактор), если это предусмотрено договором факторинга, обязан оказать за вознаграждение услуги, сопутствующие договору факторинга.». Предложенная конструкция легальной дефиниции договора факторинга позволит обеспечить точное единообразное понимание его правовой природы и предмета; устранить правовую неопределенность, существующую в КЗ Латвийской Республики в отношении обязанностей коммерсанта (фактора) и соответственно прав клиента, а также будет способствовать установлению единообразной правоприменительной практики. Вследствие того что денежное требование, являющееся предметом 14 договора факторинга, может выступать и как эффективный способ обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом в коммерческом обороте, который предусмотрен в гражданском законодательстве большинства стран СНГ и Балтии, это предопределяет необходимость дополнения ст. 468 КЗ Латвийской Республики ч. 2 следующего содержания: «(2) Известное денежное требование клиента к третьему лицу может быть уступлено клиентом коммерсанту (фактору) также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед коммерсантом (фактором).». Обосновывается целесообразность внесения аналогичной нормы в законодательство Республики Беларусь, в частности п. 1 ст. 772 ГК [1; 5; 11; 13; 17]. 4. Проведенное исследование правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии, норм международного частного права, а также устоявшейся правоприменительной практики свидетельствует о необходимости законодательной регламентации отдельных видов факторинга в Латвийской Республике, в частности внутреннего и международного факторинга. В связи с этим вносится предложение о дополнении гл. 6 КЗ Латвийской Республики статьей 468 (1) следующего содержания: «Статья 468 (1). Виды факторинга (1) Договор факторинга, согласно которому одна договаривающаяся сторона – клиент берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне – фактору известные денежные требования клиента к должнику, а также выполнить другие установленные договором обязательства, является договором внутреннего факторинга. (2) Договор факторинга, согласно которому одна договаривающаяся сторона – клиент берет на себя обязанность передать за оговоренное вознаграждение другой договаривающейся стороне – фактору известные денежные требования клиента к фактору должника, а также выполнить другие установленные договором обязательства, при условии, что одна из сторон осуществляет свою коммерческую деятельность вне территории Латвии, является договором международного факторинга.». Учет специфики договоров внутреннего и международного факторинга позволит обеспечить их надлежащее правовое регулирование нормами соответственно национального или международного права [1; 7; 10]. 5. Проведенное исследование субъектного состава договора факторинга позволило установить отсутствие единообразия требований к участникам 15 факторинговых правоотношений в законодательстве стран СНГ и Балтии. Непосредственными участниками (сторонами) договора факторинга (финансирования под уступку денежного требования) в странах СНГ и Балтии традиционно являются фактор (финансовый агент, посредник, коммерсант, инвестор) и клиент (кредитор, поставщик товаров и услуг, адерент, заказчик). Установлена положительная динамика развития факторинговых отношений в тех странах, в которых на стороне фактора (финансового агента, посредника, коммерсанта, инвестора) выступают наряду с банками факторинговые организации (предприятия, компании). В связи с этим полагаем целесообразным для стимулирования субъектов предпринимательской деятельности к заключению договоров факторинга дополнить круг лиц, которые могут выступать на стороне фактора, специализированными факторинговыми организациями (коммерческими организациями), осуществляющими свою деятельность на основе лицензии. Анализ норм законодательства стран СНГ и Балтии о договоре факторинга позволил выявить пробел в части установления специальных требований, предъявляемых в отношении второй стороны договора факторинга – клиента. В связи с этим внесено предложение об его устранении путем установления ограничения круга клиентов только коммерческими организациями (коммерческими обществами) и индивидуальными предпринимателями (индивидуальными коммерсантами). В связи с изложенным предлагается дополнить гл. 6 КЗ Латвийской Республики ст. 468 (2) следующего содержания: «Статья 468 (2). Стороны договора факторинга (1) Сторонами договора факторинга являются клиент и коммерсант (фактор). (2) Клиентами по договору факторинга являются физические лица (индивидуальные коммерсанты) или коммерческие общества (персональные общества и общества капитала). (3) Коммерсантами (факторами) по договору факторинга выступают банки или коммерческие общества, имеющие лицензию на осуществление финансовых услуг с кредитным риском, в том числе и факторинговой деятельности, которые осуществляют финансирование клиента под уступку денежного требования.». Ввиду того что договор факторинга предназначен для обслуживания профессионального коммерческого оборота, он рассчитан на специальный субъектный состав, следовательно распространение его действия на сферу гражданско-правовых отношений с участием граждан-потребителей недопустимо [3; 9; 14; 18]. 16 6. Установлено, что отсутствие специального правового регулирования ответственности по договору факторинга предоставляет возможность фактору и кредитору самостоятельно решать вопрос о возложении на нарушителя договора каких-либо санкций, что свидетельствует о реализации принципа свободы договора. В практике стран Балтии ответственность по договору факторинга обычно выражается в компенсации убытков, взыскание неустойки возможно, если это предусмотрено условиями договора. Анализ правоприменительной практики Республики Беларусь позволил установить, что в договорах факторинга традиционно предусматриваются такие формы гражданско-правовой ответственности, как возмещение убытков и уплата неустойки. Кроме того, факторинговые компании предъявляют требования уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами согласно ст. 366 ГК Республики Беларусь, что дисциплинирует участников гражданского оборота. Исследование понятий «действительность» и «подлинность» в отношении передаваемых требований по договору факторинга, применяемых в гражданском законодательстве стран СНГ и Балтии, позволило установить идентичность их смысловой нагрузки. Показано, что отсутствие законодательно регламентированных условий, при которых переданное или передаваемое денежное требование может быть признано подлинным, негативно влияет на его качество. В связи с этим аргументирована необходимость изложения ст. 471 КЗ Латвийской Республики в следующей редакции: «Статья 471. Ответственность клиента за подлинность и надежность требования (1) Клиент несет ответственность перед фактором за подлинность переданного или передаваемого требования. 1 (1) Переданное или передаваемое денежное требование признается подлинным в случае, если клиент имеет право на его уступку и в момент уступки ему не известны обстоятельства, вследствие которых третье лицо (должник) вправе не исполнять такое денежное требование. 1 (2) В случае установления факта неподлинности уступленного денежного требования фактор приобретает право обратного требования (регресса) к кредитору независимо от условий платежа, а также возмещения причиненных убытков. (2) Клиент не несет ответственности перед фактором за надежность переданного или передаваемого требования, если только в договоре факторинга не оговорено иное. 2 (1) С момента получения третьим лицом (должником) письменного 17 сообщения от клиента или фактора о передаче известного денежного требования фактору клиент и должник не вправе изменять или прекращать без согласия фактора уступленное известное денежное требование. В ином случае эти действия не изменяют и не прекращают уступленное известное денежное требование, а приводят к возникновению новых обязательств между клиентом и должником.» [6; 8; 15; 16]. 7. В целях совершенствования правового регулирования договора факторинга в Латвийской Республике сделан вывод о необходимости осуществления ряда законодательных и организационно-практических мер, направленных на активизацию факторинговых отношений, дополнительную защиту прав их участников, а также недопущение появления спорных ситуаций, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением субъектами договора факторинга своих обязанностей. 7.1. В числе законодательных мер предлагается: 7.1.1. поскольку по договору факторинга должник обязан уплатить долг фактору только при его надлежащем уведомлении, по отношению к должнику у фактора либо кредитора (в зависимости от условия об этом, предусмотренного в договоре факторинга) соответственно возникает обязанность надлежащего уведомления должника, в котором должны быть отражены сумма денежного обязательства и сведения о факторе. Однако форма, в которой должно быть сделано такое уведомление, и обязательные сведения, которые должны в нем содержаться, в КЗ Латвии не определены. В связи с этим предлагается изложить ст. 473 «Оплата» КЗ Латвийской Республики в следующей редакции: «Должник обязан выполнить соответствующее требованию обязательство путем осуществления оплаты в пользу фактора, если должник получил от клиента или фактора письменное сообщение о передаче этого требования коммерсанту (фактору) с указанием коммерсанта (фактора) и суммы уступленных известных денежных требований. Оплата в пользу фактора освобождает должника от соответствующих требованию обязательств в отношении клиента.»; 7.1.2. аргументирована необходимость дополнить ст. 469 КЗ Латвийской Республики «Передаваемые требования» ч. 3 следующего содержания: «(3) Клиент обязан подтвердить подлинность передаваемых денежных требований документами, удостоверяющими его право требования к третьему лицу (должнику).»; 7.1.3 установление законодательных требований о лицензировании деятельности организаций, оказывающих факторинговые услуги, поскольку лицензирование представляет собой институт, обеспечивающий необходимый 18 стандарт качества факторинговых услуг, а факторинг – коммерческая услуга с кредитным риском. 7.2. В качестве мер организационно-правового характера, направленных на стимулирование факторинговых отношений, предлагаются: 7.2.1. внедрение системы страхования факторинговых операций как меры, стимулирующей деловую активность предпринимателей в Латвийской Республике в сегменте предоставления факторинговых услуг и заключения договоров факторинга; 7.2.2. осуществление комплекса просветительских мероприятий, направленных на повышение финансовой и правовой грамотности работников факторинговых компаний и банков, обслуживающих факторинговые операции, в части преимуществ данного вида предпринимательской деятельности по финансированию дебиторской задолженности; 7.2.3. внедрение в латвийскую правоприменительную практику методических рекомендаций по толкованию и применению норм законодательства о факторинге, что позволит обеспечить ее единообразие (приложение 1 и приложение 2) [4; 12; 15]. Рекомендации по практическому использованию результатов Рекомендации по практическому использованию результатов Результаты диссертационного исследования использованы при подготовке методических рекомендаций (приложения А и Б) по рассмотрению споров, возникающих из факторинговых правоотношений, Латгальскому третейскому суду, а также при подготовке методических рекомендаций для аудиторов по толкованию и применению норм законодательства о факторинге, что подтверждено соответствующими справками о внедрении (приложение В и приложение Г). Результаты диссертационного исследования использовались в учебном процессе в ходе преподавания учебного курса «Гражданское право» студентам УО «Минский университет управления», что подтверждено актом о внедрении (приложение Д). Выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы в правотворческой и правоприменительной деятельности в ходе дальнейшего совершенствования законодательства Латвийской Республики и в процессе его применения. 19 СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ СОИСКАТЕЛЯ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи в научных рецензируемых журналах 1. Шкут, О. Н. Правовая природа и виды факторинга / О. Н. Шкут // Administratīvā un kriminālā justīcija. – 2011. – № 2/3. – С. 200–204. 2. Шкут, О. Н. Правовое регулирование договора факторинга в Беларуси и Латвии: общее и особенное / О. Н. Шкут // Право.by. – 2012. – № 4. – С. 159–160. 3. Шкут, О. Н. Субъектный состав договора факторинга по законодательству России, Белоруссии, Латвии: сравнительно-правовое исследование / О. Н. Шкут, Н. Л. Бондаренко // Вестн. Перм. ун-та. Юрид. науки. – 2013. – № 2. – С. 102–111. 4. Шкут, О. Н. Содержание договора факторинга (по материалам стран СНГ и Латвии) / О. Н. Шкут // Вестн. Полоц. гос. ун-та. Серия D, Экон. и юрид. науки. – 2014. – № 2. – С. 146–149. 5. Шкут, О. Н. Предмет договора факторинга по законодательству государств – участников СНГ И Латвии / О. Н. Шкут // Вестн. Акад. МВД Респ. Беларусь. – 2014. – № 1. – С. 135–138. 6. Шкут, О. Н. Ответственность кредитора перед фактором за действительность денежного требования по договору факторинга: сравнительно-правовое исследование гражданского законодательства Латвии и стран СНГ / О. Н. Шкут // Труд. Профсоюзы. О-во. – 2014. – № 2. – С. 83–85. Статьи в иных изданиях 7. Шкут, О. Н. Виды факторинга, их проблемный характер / О. Н. Шкут // Время вызовов и возможностей: проблемы, решения, перспективы : сб. ст. междунар. науч.-практ. конф. молодых ученых и студентов, Резекне, 26–28 мая 2011 г. / BSA. – Резекне, 2011. – С. 393–395. 8. Шкут, О. Н. Прекращение договора факторинга: анализ одной возможной проблемы / О. Н. Шкут // Актуальные проблемы науки XXI века : сб. науч. ст. молодых ученых / Мин. ин-т упр. ; редкол.: Н. В. Суша (гл. ред.) [и др.]. – Минск , 2012. – № 1. – С. 84–87. 9. Шкут, О. Н. Правовое регулирование факторинга в Республике Беларусь, Латвии и Эстонии / О. Н. Шкут // Актуальные проблемы науки XXI века : сб. науч. ст. молодых ученых / Мин. ин-т упр. ; редкол.: Н. В. Суша (гл. ред.) [и др.]. – Минск , 2013. – № 2. – С. 52–57. Материалы конференций 10. Шкут, О. Н. Понятие и виды факторинга по законодательству Республики Беларусь и Латвийской Республики / О. Н. Шкут // 20 Конституционно-правовые основы хозяйственных отношений в Республике Беларусь : материалы межвуз. науч.-практ. конф., Минск, 8 дек. 2011 г. : в 2 ч. / Ин-т парламентаризма и предпринимательства ; под ред. А. А. Квятович. – Минск, 2011. – Ч. 2. – С. 76–77. 11. Шкут, О. Н. Отличие договора факторинга от смежных договоров / О. Н. Шкут // Социально-экономическое изменение европейской интеграции: проблемы, решения, перспективы: сб. ст. Междунар. науч.-практ. конф., Даугавпилс, 3–5 нояб. 2011 г. / Даугавпил. ун-т ; редкол.: В. Меньшиков (отв. ред.) [и др.]. – Даугавпилс, 2012. – С. 174–181. 12. Шкут, О. Н. Factoring development and perspektives / О. Н. Шкут // Cудебная власть в Беларуси: история, современность, перспективы развития (к 430-летию образования главного суда ВКЛ – Литовского трибунала) : материалы Междунар. студ. конф., Минск, 16–17 нояб. 2011 г. / Белорус. гос. экон. ун-т ; редкол.: И. В. Вишневская (отв. ред.) [и др.]. – Минск, 2011. – С. 168– 169. 13. Шкут, О. Н. Анализ правовой природы договора факторинга / О. Н. Шкут // Человек, психология, экономика, право, управление: проблемы и перспективы : материалы XV Междунар. конф. аспирантов, магистрантов и студентов, Минск, 16 мая 2012 г. / Мин. ин-т упр. ; под ред. В. В. Гедранович. – Минск, 2012. – С. 187. 14. Шкут, О. Н. К вопросу о субъектном составе договора факторинга по законодательству Латвии, Беларуси и России / О. Н. Шкут // Правовое обеспечение противодействия правонарушениям в гражданском обороте: теоретические и прикладные проблемы : сб. материалов респ. конф. студентов, магистрантов и аспирантов, Брест, 30 мая 2012 г. / Брест. гос. ун-т им. А. С. Пушкина ; редкол.: Т. А. Горупа, Г. И. Зайчук. – Брест, 2012. – С. 144–145. 15. Шкут, О. Н. Анализ совершенствования законодательства о факторинге в Республике Беларусь / О. Н. Шкут // Экономика глазами молодых : материалы VI Междунар. форума молодых ученых, Минск, 21–23 июня 2013 г. / Белорус. гос. экон. ун-т ; редкол.: Г. А. Короленок (отв. ред.) [и др.]. – Минск, 2013.– С. 215–219. 16. Шкут, О. Н. Проблемы законодательного регулирования ответственности кредитора перед фактором по договору финансирования под уступку денежного требования в Латвии и странах СНГ / О. Н. Шкут // Актуальные проблемы современного российского права : материалы IV Междунар. науч.-практ. конф., Невинномысск, 7 мая 2014 г. / Невинномыс. гос. гуманитар.-техн. ин-т ; редкол.: И. С. Бакланов [и др.]. – Невинномысск, 2014. – С. 96–99. 21 Тезисы докладов конференций 17. Шкут, О. Н. Проблема отграничения договора факторинга от смежных договоров в праве Беларуси и Латвии / О. Н. Шкут // Проблемы борьбы с преступностью и подготовки кадров для правоохранительных органов : тез. докл. Междунар. науч.-практ. конф., Минск, 5 апр. 2012 г. / Акад. МВД Респ. Беларусь ; под ред. В. Б. Шабанова. – Минск : Акад. МВД, 2012. – С. 196–197. 18. Шкут, О. Н. Субъектный состав договора факторинга по законодательству Республики Беларусь и Латвийской Республики / О. Н. Шкут // Тезисы докладов XV межвузовской научной конференции молодых ученых, Минск, 19 апреля 2012 г. / редкол.: В. В. Манкевич (отв. ред.) [и др.]. – Минск, 2012.– С. 211–212. 22 РЭЗЮМЭ Шкут Аскар Прававое рэгуляванне дагавору факторынгу ў краінах СНД і Балтыі Ключавыя словы: прававое рэгуляванне, краіны СНД, краіны Балтыі, фінансаванне пад уступку грашовага патрабавання, факторынг, факторынгавыя праваадносіны, дагавор факторынгу, цэсія, фактар, кліент, даўжнік, змест факторынгавых праваадносінаў, адказнасць. Мэта працы: распрацоўка тэарэтыка-прыкладной мадэлі прававога рэгулявання дагавору факторынгу ў краінах СНД і Балтыі, выпрацоўка прапаноў па ўдасканаленні дзеючага заканадаўства Латвійскай Рэспублікі і рэкамендацый па яго практычным выкарыстанні ў дадзенай сферы. Метады даследавання: дыялектычны, гісторыка-прававы, параўнальнаправавы, фармальна-юрыдычны, аналітыка-крытычны, метад сістэмнага аналізу і інш. Атрыманыя вынікі і іх навізна: упершыню праведзена комплекснае навуковае даследаванне прававога рэгулявання дагавору факторынгу па заканадаўстве краін СНД і Балтыі ў параўнальна-прававым аспекце; выяўлены агульныя тэндэнцыі і асаблівасці прававога рэгулявання факторынгу ў краінах СНД і Балтыі; распрацавана аўтарская тэарэтыка-прыкладная мадэль прававога рэгулявання дагавору факторынгу ў краінах СНД і Балтыі; унесены прапановы па ўдасканаленні прававога рэгулявання дагавору факторынгу і распрацаваны комплекс мер арганізацыйна-прававога характару, накіраваных на стымуляванне факторынгавых адносінаў у Латвійскай Рэспубліцы. Ступень выкарыстання: вынікі даследавання падтрыманы асобнымі праваўжывальнымі органамі, а таксама ўкаранёны ў навучальны працэс. Вынікі дысертацыі выкарыстаны пры падрыхтоўцы памятак пра асаблівасці факторынгавых праваадносінаў і адказнасці суб’ектаў пры заключэнні дагавору факторынгу, Латгальскаму трацейскаму суду і прысяжным рэвізорам, а таксама выкарыстоўваліся ў навучальным працэсе ўстановы адукацыі “Мінскі ўніверсітэт кіравання”. Вобласць ужывання: вынікі дысертацыйнага даследавання могуць быць выкарыстаны ў норматворчым і навучальным працэсе, практычнай дзейнасці, пры распрацоўцы навукова абгрунтаваных канцэпцый у сферы прававога рэгулявання дагавору факторынгу. 23 РЕЗЮМЕ Шкут Оскар Правовое регулирование договора факторинга в странах СНГ и Балтии Ключевые слова: правовое регулирование, страны СНГ, страны Балтии, финансирование под уступку денежного требования, факторинг, факторинговое правоотношение, договор факторинга, цессия, фактор, клиент, должник, содержание факторингового правоотношения, ответственность. Цель работы: разработка теоретико-прикладной модели правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии, выработка предложений по совершенствованию действующего законодательства Латвийской Республики и рекомендаций по его практическому применению в данной сфере. Методы исследования: диалектический, историко-правовой, сравнительно-правовой, формально-юридический, аналитико-критический, метод системного анализа и др. Полученные результаты и их новизна: впервые осуществлено комплексное научное исследование правового регулирования договора факторинга по законодательству стран СНГ и Балтии в сравнительно-правовом аспекте; выявлены общие тенденции и особенности правового регулирования факторинга в странах СНГ и Балтии; разработана авторская теоретикоприкладная модель правового регулирования договора факторинга в странах СНГ и Балтии; внесены предложения по совершенствованию правового регулирования договора факторинга и разработан комплекс мер организационно-правового характера, направленных на стимулирование факторинговых отношений в Латвийской Республике. Степень использования: результаты исследования поддержаны отдельными правоприменительными органами, а также внедрены в учебный процесс. Результаты диссертации использованы при подготовке памяток об особенностях факторинговых правоотношений и ответственности субъектов при заключении договора факторинга, Латгальскому третейскому суду и присяжным ревизорам, а также использовались в учебном процессе учреждения образования «Минский университет управления». Область применения: результаты диссертационного исследования могут быть использованы в правотворческом и образовательном процессе, практической деятельности, при разработке научно обоснованных концепций в сфере правового регулирования договора факторинга. 24 RESUME OSKAR SHKUT Legal Regulation of Factoring Agreement in the CIS and Baltic countries Keywords: legal regulation, the CIS countries, the Baltic countries, accounts receivable financing, factoring, factoring relationship, factoring agreement, assignment, factor, client, debtor, content of factoring relationship, responsibility. Objective: development of theoretical and applied models of legal regulation of factoring agreement in the CIS and Baltic countries, development of improving proposals regarding the Republic of Latvia’s current legislation and recommendations for its practical application in this sphere. Methods: dialectical, historically legal, comparative legal, formal-juridical, analytical-critical, system analysis method and others. The results obtained and their novelty: the first time carried out a comprehensive scientific study of legal regulation of factoring agreement under the legislation of the CIS and the Baltic countries in comparative legal aspect; detected the general trends and features of legal regulation of factoring in the CIS and Baltic countries; developed author’s theoretical and applied model of legal regulation of factoring agreement in the CIS and Baltic countries; introduced proposals how to improve the legal regulation of factoring agreement, developed an organizational and legal set of measures aimed to promote factoring relations in the Republic of Latvia. Extent of use: the results of research supported by some individual law enforcement agencies, as well as implemented in the educational process. The results of the dissertation have been used in the preparation of memos to show sum-up of the features of factoring relations and responsibilities of persons at the conclusion of the factoring agreement, as a help to the Latgale’s arbitral tribunal and sworn auditors, as well as used in the educational process of the academic establishment "Minsk University of Management." Sphere of application: dissertation research results can be used in lawmaking and educational process, practical activities, in development of sciencebased concepts in the sphere of legal regulation of factoring agreement. 25
