КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ для самостоятельной работы

1
ОПУБЛИКОВАНО НА НАШЕМ САЙТЕ: 11 ФЕВРАЛЯ 2003 Г.
ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Отделение дистанционного (заочного) обучения и экстерната
КАФЕДРА «Налоги и налогообложение»
ОБСУЖДЕНО
УТВЕРЖДАЮ
Протокол заседания кафедры
№ __ от __ _____ 2002г.
Первый проректор по учебной работе
_______проф. М.А. ЭСКИНДАРОВ
Зав. кафедрой, проф.
_____ __________________ 2002г.
Л.П. Павлова _____________
Л.П. Голубева, Н.А. Попонова
КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
для самостоятельной работы студентов по курсу
«НАЛОГИ В СТРАНАХ С РАЗВИТОЙ РЫНОЧНОЙ
ЭКОНОМИКОЙ»
(первое высшее образование)
2
МОСКВА-2002
3
Курс «Налоги в странах с развитой рыночной экономикой» входит в
цикл дисциплин, изучаемых студентами специальности «Налоги и налогообложение».
Он играет важную роль в подготовке специалистов, обладающих широким кругозором и глубокими знаниями в сфере налогообложения.
Изучение данной дисциплины имеет своей целью усвоение студентами
теории и методики применения налогов и сборов в странах с развитой рыночной экономикой.
Для успешного усвоения материала дисциплины, наряду с изучением
теоретических основ по соответствующим темам, необходима подготовка
контрольной (курсовой) работы, которая является формой промежуточного контроля и позволяет определить степень усвоения материалов слушателями.
При написании контрольной работы студенты должны показать знания
общих закономерностей развития налогообложения за рубежом.
Студенты должны понимать роль и место налогов в социальной рыночной экономике, иметь представление об опыте развитых государств в
решении налоговых проблем, в формировании и проведении сбалансированной налоговой политики, способствующей экономическому развитию и
повышению благосостояния общества.
Второе требование к студентам при написании контрольной работы –
знание особенностей национальных налоговых систем стран с различными
государственным устройством.
При рассмотрении национальных налоговых систем большинство вопросов касается федеративных государств, то есть ФРГ и США. Наиболее
близкой к российской налоговой системе всегда была налоговая система
Германии. Тем не менее, нет такой страны, где политические, экономические, социальные и другие характеристики были бы настолько близки к
4
российским, что можно было бы копировать соответствующий опыт напрямую, «один к одному». Поэтому при изучении особенностей отдельных государств, важно проанализировать пути формирования налоговых
систем в процессе исторического развития, то, как та или иная страна находит наиболее приемлемые для нее формы налогообложения, соответствующие ее государственному устройству, степени развития рыночной
экономики, экономическим и политическим задачам, стоящим перед государством на данный период.
Контрольная работа во многом характеризует умение студентов организовать самостоятельную работу по изучению курса.
Самостоятельная работа по данному курсу связана с дополнительными
трудностями по поиску источников информации, требуется умение работать в Интернете с целью получения информации, желательно знание английского языка. Контрольная работа должна отвечать общим требованиям, предъявляемым к содержанию, оформлению и объему подобных работ
кафедрой «Налоги и налогообложение».
Контрольная работа состоит их двух вопросов.
Варианты контрольной работы студенты выбирают по двум последним
цифрам номера личного дела (зачетной книжки) студентов.
В таблице вариантов контрольной работы по горизонталям размещены
цифры от 0 до 9, каждая из которых соответствует предпоследней цифре
номера зачетной книжки студента. По вертикали размещены последние
цифры номера зачетной книжки от 0 до 9. Пересечение горизонтальной и
вертикальной линий определяет клетку с номерами вопросов контрольной
работы.
5
Варианты контрольной работы «Налоги в странах с развитой рыночной экономикой»
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
1
21
11
31
1
22
11
32
1
23
11
33
1
24
11
34
1
25
11
35
1
2
22
12
32
2
23
12
33
2
24
12
34
2
25
12
35
2
26
12
36
2
3
23
13
33
3
24
13
34
3
25
13
35
3
26
13
36
3
27
13
37
3
4
24
14
34
4
25
14
35
4
26
14
36
4
27
14
37
4
28
14
38
4
5
25
15
35
5
26
15
36
5
27
15
37
5
28
15
38
5
29
15
39
5
6
26
16
36
6
27
16
37
6
28
16
38
6
29
16
39
6
30
16
40
6
7
27
17
37
7
28
17
38
7
29
17
39
7
30
17
40
7
21
17
31
7
8
28
18
38
8
29
18
39
8
30
18
40
8
31
18
21
8
22
18
32
8
9
29
19
39
9
30
19
40
9
21
19
31
9
32
19
22
9
23
19
33
9
10
30
20
40
10
21
20
31
10
22
20
32
10
33
20
23
10
24
20
34
6
Контрольные работы по курсу
«Налоги в странах с развитой рыночной экономикой»
Вопросы I
1. При помощи статистических данных покажите проявление фискальной и перераспределительной функций налогов в развитых странах.
2. Сущность и сфера налогового регулирования в развитых странах.
3. Понятие налогового бремени, его показатели для юридических лиц,
физических лиц в развитых странах.
4. Общая характеристика прямых налогов в экономически развитых
странах.
5. Общая характеристика косвенных налогов в промышленно развитых
странах.
6. Общая характеристика подоходного налога в развитых странах.
7. Льготы и ставки подоходного налога в развитых странах.
8. Основные тенденции развития подоходного налогообложения в 80-90е гг. в развитых странах.
9. Общая характеристика налога на прибыль в развитых странах.
10. Порядок расчета налогооблагаемой прибыли, в развитых странах.
Льготы по налогу на прибыль, ставки налога в развитых странах.
11. Налоговое стимулирование инвестиций в развитых странах.
12. Общая характеристика НДС, его преимущество перед налогом с оборота.
13. Льготы по НДС. Система ставок.
14. Методы расчета НДС. Преимущества зачетного метода.
15. Общая характеристика таможенных пошлин в развитых странах.
16. Общая характеристика акцизов в развитых странах.
7
17. Особенности налогообложения капитала и имущества в развитых
странах.
18. Основные тенденции развития прямого налогообложения в 80-90 гг. в
развитых странах.
19. Изменения в системе косвенного налогообложения в 80-90 гг. в развитых странах.
20. Глобализация и ее воздействие на налогообложение.
Вопросы II
21. Основные особенности налоговой системы США.
22. Структура налоговых доходов федерального бюджета США.
23. Общая характеристика подоходного налога в США. Учет семейного
положения налогоплательщиков.
24. Критерии распределения налоговых поступлений между уровнями
бюджетной системы в ФРГ. (Сравните с Россией).
25. Налоговые реформы 80-х гг. в США.
26. Распределение налоговых поступлений в ФРГ по вертикали и горизонтали.
27. Проблема налогово-бюджетного федерализма в ФРГ.
28. Льготы по налогу на прибыль в США.
29. Особенности местных налогов в США. Налог на имущество как основной налог на местном уровне.
30. Налог с продаж как основной вид налоговых доходов штатов, его преимущества и недостатки по сравнению с НДС.
31. Налоговые реформы Клинтона в США.
32. Основные мероприятия налоговых реформ в Германии в 80 - 90-е гг.
33. Льготы по подоходному налогу в ФРГ. Учет семейных обстоятельств
налогоплательщиков.
8
34. Особенности налога на заработную плату в Германии. Налоговые
классы (группы налогоплательщиков).
35. Промысловый налог в ФРГ как основа собственной доходной базы
общин.
36. Социальная направленность налоговой системы ФРГ. Принципы налогообложения в ФРГ.
37. Особенности подоходного налога в Великобритании. Сущность шедулярной системы.
38. Налог на прирост капитала в Великобритании.
39. Налог на прибыль в Великобритании.
40. Характеристика НДС в странах Европейского Союза.
1.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
2. Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир. –М.:
Прогресс, 1992.
3. Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений. – Минск: АрмитаМаркетинг, Менеджмент, 2000.
4. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. –М.: Юнити, 1997.
5. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики. –М.:
ЮНИТИ, 2000.
6. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и
практики. –М.: Манускрипт, 1993.
7. Мещерякова О. Налоговые системы развитых стран мира: справочник.
–М.: Фонд «Правовая культура», 1995.
9
8. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Под ред. И.Г. Русаковой,
В.А. Кашина. –М.: ЮНИТИ, 2000.
9. Налоги: учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. –М.: Финансы и статистика, 2001.
10. Налоговые системы зарубежных стран: учебник / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. –М.: ЮНИТИ, 1997.
11. Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. –М.:
Юристъ, 2000..
12. Публичные финансы государств АТР. / Под ред. А.Н. Козырина. –М.,
1998.
13. Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора. –М.: Инфра-М,
1997.
14. Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. –М.: Финансы и статистика, 1996.
15. Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в
мировой экономике. – СПб: Полиус, 1998.
16. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. –М.: Норма, 2001.
17. Финансы: учебник / под ред. Л.А. Дробозиной. –М.: ЮНИТИ, 1999.
II. СПРАВОЧНАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под редакцией
А.Г. Грязновой – М.: Финансы и статистика. 2002.
2. Финансово-экономический словарь / Под ред. М. Назарова. – М.:
Финстатинформ, 1995.
3. Англо-русский словарь по бухучету, аудиту и финансам / Авторсост. Д. Терехов. – М.: Аскери, 1994.
4. Англо-русский коммерческий словарь-справочник / Сост. И. Анохина. – М.: Коби, 1992.
10
5. Англо-русский толковый финансово-экономический словарь. – М.:
НПО ВИСХОМ : АО «Полимаг»; АО «Инфра-М», 1992.
6. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый
словарь: В 2 т. / Под общей ред. Л.В. Степанова и др. – М.: Международные отношения, 1997.
7. Гавришина К., Сысоева И. Русско-французский и франко-русский
валютно-кредитный и финансовый словарь. – М.: Русский язык,
1992.
8. Русско-английский финансово-экономический словарь / Сост. Б. –
Мокшанцев. – М.: Банки и биржи, 1994.
9. Франко-русский финансово-кредитный словарь / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика; банки и биржи, 1992.
10. Немецко-русский финансово-кредитный словарь / Под ред. А. Завьялова. – М.: Финансы и статистика, 1994.
Объем 0,69 п.л.; Тираж ____ экз.; Заказ № _____