Новые изменения в российском законодательстве

Новые изменения в российском законодательстве
о банкротстве
Июль 2009
5 июня 2009 вступил в силу Федеральный закон № 73-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации» («Закон»). Закон вносит
существенные изменения в российское законодательство
о банкротстве и направлен на защиту интересов
кредиторов в ходе банкротства.
Основные изменения коснулись института
ответственности и механизмов оспаривания сделок.
Закон расширил круг оснований, позволяющих
кредиторам в ходе банкротства оспаривать сделки,
совершенные должником, или совершенные в отношении
имущества должника. Изменения развивают ранее
данное понятие «сделок с предпочтением» и вводят
новую концепцию «подозрительных сделок», которая, в
том числе, предусматривает категорию сделок,
совершенных должником с целью причинения вреда
имущественным правам кредиторов.
Закон усиливает ответственность управляющих органов и
иных контролирующих должника лиц, а также вводит ряд
новых определений и существенно пересматривает
понятие заинтересованных лиц применительно к
банкротству.
Положения Закона применяются к делам о банкротстве,
производство по которым возбуждено после 5 июня 2009,
а также к делам о банкротстве, производство по которым
возбуждено до 5 июня 2009 в отношении сделок,
совершенных должником после этой даты.
Ответственность
Закон вводит понятие контролирующего лица, под
которым в широком смысле понимается физическое или
юридическое лицо, имеющее право давать обязательные
для исполнения должником указания или возможность
иным образом определять действия должника, в том
числе посредством принуждения руководителя или
членов органов управления. Сюда также относятся лица,
которые имели возможность осуществлять
вышеуказанные действия в течение двух лет до момента
принятия заявления о признании должника банкротом
(“Контролирующие лица”).
В случаях, когда действия или указания Контролирующих
лиц причиняют вред имущественным правам кредиторов,
и имущества должника недостаточно для погашения всех
требований кредиторов, Контролирующие лица несут
субсидиарную ответственность по денежным
обязательствам должника и (или) обязанностям по уплате
обязательных платежей. В определенных случаях суд
вправе уменьшить размер ответственности
Контролирующих лиц.
CMS Newsletter, July 2009 | CMS, Russia
Россия
Закон устанавливает ответственность за ненадлежащее
ведение бухгалтерского учета, а именно возлагает на
руководителя должника субсидиарную ответственность в
случае, если соответствующие обязанности должника по
ведению документов бухгалтерского учета и отчетности не
исполнены должным образом к моменту введения
наблюдения в отношении должника или принятия решения
о признании должника банкротом.
Оспаривание сделок
Закон предусматривает более детальное описание
способов, сроков и последствий оспаривания сделок
должника. Правила оспаривания сделок также
распространяются на действия, направленные на
исполнение обязательств, возникающих в соответствии с
гражданским, трудовым, семейным законодательством,
законодательством о налогах и сборах, таможенным и
процессуальным законодательством.
1.
Подозрительные сделки
Законом к категории подозрительных отнесены два вида
сделок: сделки с неравноценным встречным исполнением и
сделки с целью причинения вреда имущественным правам
кредиторов.
Сделки с неравноценным встречным исполнением
Сюда относятся сделки с неравноценным встречным
исполнением должнику другой стороной. Данный вид
включает сделки, цена и (или) условия которых
существенно в худшую для должника сторону отличаются от
цены и (или) условий аналогичных сделок, совершенных в
сравнимых обстоятельствах.
Для оспаривания подобной сделки необходимо, чтобы она
была заключена после, или в течение одного года до даты
принятия заявления о признании должника банкротом.
Сделки с целью причинения вреда имущественным правам
кредиторов
Сюда относятся сделки, в результате которых произошло
уменьшение стоимости или объема имущества должника и
(или) увеличение объема имущественных требований к
должнику, а также сделки, которые привели к полной или
частичной невозможности для кредиторов получить
удовлетворение своих требований.
Для оспаривания таких сделок необходимо наличие
следующих условий:
(i)
сделка была совершена должником с целью
причинения вреда имущественным правам кредиторов, и
в результате ее совершения был причинен вред;
(ii)
другая сторона сделки знала об указанной
цели;
кредитора по обязательствам, возникшим до
совершения сделки (Условие 2);
(iii) сделка была заключена в течение трех лет до,
или в любой момент после даты принятия заявления
о признании должника банкротом.
Предполагается, что сделка была совершена с целью
причинения вреда имущественным правам кредиторов
если на момент совершения сделки должник отвечал
1
признаку неплатежеспособности и (или) недостаточности
2
имущества и:
(i)
сделка была совершена безвозмездно,
(ii)
в отношении заинтересованного лица ,
(iii)
направлена на выплату доли в имуществе
должника учредителю, либо


Привела или может привести к
предпочтительному удовлетворению требований
отдельного кредитора, существовавших до
совершения сделки.
(b)
сделка была заключена в течение одного месяца до,
или в любой момент после даты принятия заявления о
признании должника банкротом, или
Стоимость переданного по сделке составляет
двадцать или более (для кредитных
организаций – десять и более) процентов
балансовой стоимости активов должника;
(c)
сделка была заключена в течение шести месяцев до,
или в любой момент после даты принятия заявления о
признании должника банкротом если:
Должник изменил место жительства /
нахождения без уведомления кредиторов
непосредственно до или после совершения
сделки, либо скрыл свое имущество, либо
уничтожил или исказил свои
правоустанавливающие документы, документы
бухгалтерского учета и отчетности;
(i)
После совершения сделки должник продолжал
владеть и пользоваться данным имуществом,
либо давать указания собственнику об
определении судьбы данного имущества.
3.
Сделки, не подлежащие оспариванию
Закон указывает ряд сделок, которые не могут быть
оспорены. К ним относятся следующие сделки должника:

cовершаемые на биржевых торгах;

cовершаемые в ходе обычной хозяйственной
деятельности, если сумма по сделке не
превышает один процент стоимости активов
должника (за исключением случаев, когда сделка
совершалась с целью причинения вреда
имущественным правам кредиторов);

направленные на исполнение обязательств, по
которым должник получил равноценное встречное
исполнение (за исключением случаев, когда
сделка совершалась с целью причинения вреда
имущественным правам кредиторов).
Сделки с предпочтением
Закон устанавливает, что суд вправе признавать
недействительными сделки, которые влекут за собой
оказание предпочтения одному из кредиторов перед
другими кредиторами. Сделка влечет оказание
должником предпочтения отдельному кредитору, если
она:


Направлена на обеспечение исполнения
обязательства должника перед кредитором,
возникшего до совершения сделки (Условие 1);
4.
Привела или может привести к изменению
очередности удовлетворения требований
Последствия признания сделки
недействительной
Если сделка признана недействительной, все полученное от
должника другой стороной по сделке возвращается в
конкурсную массу. Другая сторона по недействительной
сделке приобретает право требования к должнику, и такое
требование будет удовлетворяться следующим образом:
1
Неплатежеспособности означает прекращение исполнения
должником части денежных обязательств или обязанностей по
уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью
денежных средств.
2
Недостаточности имущества означает превышение размера
денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных
платежей должника над стоимостью имущества (активов)
должника.
3
Закон расширил понятие «заинтересованного лица», включив в
него аффилированных лиц должника, а также лиц, входящих в
одну группу лиц с должником.

2
CMS Newsletter, July 2009 | CMS, Russia
одновременно соблюдены Условие 1 и
Условие 2;
(ii) кредитору или иному лицу, в отношении
которого была совершена сделка, было известно о признаке
неплатежеспособности или недостаточности имущества
должника.
Данные изменения способствуют увеличению конкурсной
массы должника за счет возможности оспаривания сделок
должника, направленных на отчуждение имущества или
на принятие имущественных обязательств.
2.

(a)
сделка должна повлечь предпочтение отдельному
кредитору в соответствии с указанным выше; и
совершена при наличии следующих условий:

Привела или может привести к удовлетворению
требований, срок исполнения которых уже
наступил, при наличии наступивших, но не
исполненных обязательств перед другими
кредиторами;
Для оспаривания таких сделок необходимо наличие
следующих условий:
3
(iv)

В случае оспаривания сделок с неравноценным
встречным исполнением и сделок с
предпочтением (кроме указанных в пункте 2 (iii)
выше), требования кредиторов подлежат
удовлетворению наравне с другими требованиями
кредиторов;

В случае оспаривания сделок с целью
причинения вреда имущественным правам
кредиторов и сделок с предпочтением,
указанных в пункте 2 (iii) выше, требования
кредиторов подлежат удовлетворению после
удовлетворения требований кредиторов
третьей очереди.
Закон был принят в ответ на растущее количество
банкротств, а также случаев вывода активов до и во
время процедуры банкротства. Закон детально разъяснил
возможные действия и существенно улучшил позиции
кредиторов в случае наступлении несостоятельности
российской компании, гарантировав тем самым больший
объем защиты интересов добросовестных кредиторов.
Закон также нацелен на придание большей прозрачности
в ходе процедур банкротства, однако пока сложно делать
выводы, насколько эффективными окажутся данные
изменения.
For more information, please contact:
Grant Williams
T +7 495 786 4000
E Grant.Williams@cmslegal.ru
CMS, Russia
Gogolevsky blvd., 11
119019 Moscow
Russia
Tel +7 495 786 4000
Fax +7 495 786 4001
www.cmslegal.ru
The above information is for general purposes only and does not purport to constitute legal or professional advice. All above information relates to
circumstances prevailing at the date of its original publication and may not have been updated to reflect subsequent developments.If you would like
specific advice, please call your usual contact or the named contact responsible for the issue addressed above.
Copyright (C) 2009 CMS International B.V. All rights reserved.
3
CMS Newsletter, July 2009 | CMS, Russia