Преступные доходы: социальная сущность и опасность
реклама
Банкаўскi веснiк, ЛЮТЫ 2008 íéóäÄ áêÖçàü èÂÒÚÛÔÌ˚ ‰ÓıÓ‰˚: Òӈˇθ̇fl ÒÛ˘ÌÓÒÚ¸ Ë ÓÔ‡ÒÌÓÒÚ¸ ΄‡ÎËÁ‡ˆËË Ç‡‰ËÏ ïàãûíÄ á‡ÏÂÒÚËÚÂθ ̇˜‡Î¸ÌË͇ Óډ· „ËÒÚ‡ˆËË ÒÛ·˙ÂÍÚÓ‚ ıÓÁflÈÒÚ‚Ó‚‡ÌËfl É·‚ÌÓ„Ó ÛÔ‡‚ÎÂÌËfl ˛ÒÚˈËË ÉÓ‰ÌÂÌÒÍÓ„Ó Ó·ÎËÒÔÓÎÍÓχ, ͇̉ˉ‡Ú ˛Ë‰Ë˜ÂÒÍËı ̇ÛÍ В настоящее время угроза криминализации общественных отношений, складывающихся в процессе реформирования социально-политического устройства и экономической деятельности, приобретает особую остроту. Так сложилось, что основная цель любого, в том числе и противоправного, бизнеса — получение максималь- ной прибыли. Возможность использования в этих условиях “грязных” денег способствует не только формированию теневой экономики, но и наносит колоссальный ущерб государственным и общественным интересам. Проблема легализации преступных доходов в современных условиях является одной из наиболее актуальных. Она возникает тогда, когда доходы, полученные в результате криминальных операций, настолько превышают запросы личного потребления, что возникает острая потребность их вложения в законное дело (предприятие)1. Такая потребность объективно связана с мотивацией участия в легальной экономической деятельности. Принято считать, что термин “отмывание денег” появился в конце 20-х гг. прошлого века в США. Одним из лидеров организованной преступности А. Капоне была открыта сеть прачечных, в кассы которых под видом платы за стирку вносились деньги, вырученные от продажи алкоголя, рэкета и иных видов преступлений, что решало проблему уплаты налога с этих доходов и обеспечивало открытое использование их в дальнейшем2. По сути, отмывание денег создавало видимость существования мнимых легальных источников доходов, что позволяло уплатить налог и избежать ответственности за уклонение от его уплаты. Таким образом, отдельные факты американской истории свидетельствуют: легализация преступных доходов возникла на основе двух потребностей преступ- ных сообществ того периода — скрыть доходы от налогообложения и не подвергнуться уголовному наказанию. Глобализация мировой экономики и растущая эффективность рынков капитала позволяют физическим и юридическим лицам перемещать огромные суммы денег как на внутренних финансовых рынках, так и из одной страны в другую. Подобная эффективность и относительная бесконтрольность движения денежных средств предоставляют криминальным элементам возможность безнаказанно отмывать деньги3, и фактически сегодня легализация доходов, добытых преступным путем, приобрела характер международных финансовых операций. Возникновение данной проблемы напрямую связано с деятельностью организованной преступности, когда доходам, полученным преступным путем, придается “респектабельный” вид законных средств, для того чтобы в дальнейшем перенаправить их в экономические и финансовые структуры государства. В большинстве своем под отмыванием понимается процесс, при котором деньги, полученные противоправным путем, пропускаются через банковскую и финансовую системы и получают видимость законных доходов, незаконный характер изначального получения которых оказывается в конечном счете скрытым. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступлений, — социальный феномен, имеющий определенные причины Илько Ю.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологические и уголовно-правовые аспекты. Омск, 2003. С. 7—8. Клепицкий И.А. “Отмывание денег“ в современном уголовном праве // Государство и право. 2002. № 8. С. 33—34. 3 Шулековский В. Легализация преступных доходов: способы осуществления и меры борьбы // Банкаўскi веснiк. 2006. № 26. С. 43. 1 2 47 Банкаўскi веснiк, ЛЮТЫ 2008 íéóäÄ áêÖçàü возникновения и дальнейшего развития, характеризующийся высокой степенью общественной опасности, а именно: ● проникновением преступно нажитых капиталов в легальную экономику; ● криминализацией национальной экономической системы; ● преобладанием потребления над производством; ● утечкой капитала за рубеж; ние сверхприбыли посредством уголовно наказуемой деятельности, а не на создание социально полезных объектов. Следует отметить, что такие традиционные корыстные преступления, как, например, кража, грабеж, мошенничество, присвоение либо растрата и другие, причиняют очевидный вред (ущерб), поддающийся подсчету (материальному измерению), а в случае Проблема легализации преступных доходов возникает тогда, когда доходы, полученные в результате криминальных операций, настолько превышают запросы личного потребления, что возникает острая потребность их вложения в законное дело. стабильно высоким уровнем инфляции; ● ростом монополизации секторов и сфер экономики; ● централизацией экономической, политической и культурно-социальной власти в руках преступных сообществ и т. д. Легализация имущества, приобретенного преступным путем, является составной частью организованной преступности и способствует росту коррупции. Более того, легализация преступных доходов не только нарушает установленный порядок осуществления экономической деятельности, но и активизирует распространение наиболее опасных форм нелегального предпринимательства. Как правило, такого рода легализация связана с проведением финансовых операций с наличными деньгами без оформления соответствующих документов, а это не позволяет учитывать количество денежных средств, находящихся в обороте, правильно и своевременно собирать налоги, формировать государственный бюджет. Все это не может не дезориентировать естественные структурные изменения в экономике, поскольку денежные средства направлены на извлече● легализации доходов, полученных преступным путем, вред, наносимый общественным отношениям, не всегда очевиден. Безусловно, здесь отсутствует очевидный материальный ущерб, нанесенный физическим или юридическим лицам4, и, как следствие — высокая латентность рассматриваемого вида преступлений. Можно сформулировать и иначе: распространенность случаев легализации есть не что иное, как индикатор наличия разветвленной системы иных преступлений в экономической сфере. Таким образом, с одной стороны, деяния по преступному приобретению материальных ценностей должны отграничиваться от процесса их легализации, с другой — рассматриваться в совокупности как многостадийные и последовательные преступные действия5. Следовательно, с криминологической позиции легализация криминальных доходов представляет собой сопутствующее деяние, выступающее звеном в цепи противоправной деятельности. Его общественную опасность следует оценивать в плане соподчиненности другим опасным проявлениям преступности и установления того, в какой степени легализация спо- собствует существованию и развитию специфических форм и видов организованной преступной деятельности. В этом и заключается технологичность легализации криминальных доходов, воздействуя на которую можно влиять и на общественно опасные явления, с которыми тесно связана легализация6. Виновное лицо в процессе отмывания преступных доходов приобретает возможность свободно пользоваться и распоряжаться ими, включая возможности для легального приращения капитала и последующего его использования посредством проведения преступных схем легализации, которые в общем плане можно разделить следующим образом. Первый этап — попытка разместить добытые преступным путем имущественные ценности в легальные финансовые системы с целью придания доходам обезличенного и мобильного характера. Второй этап — происходит смешивание преступных и легально приобретенных имущественных ценностей (то есть имущественные ценности меняют свое “агрегатное” состояние). Третий этап — различными способами преследуется цель ввести “отмытые” имущественные ценности в легальный экономический оборот снова, прибегая к инвестированию или путем покупки недвижимости. Таким образом, цель любой операции по отмыванию материальных ценностей, добытых преступным путем, заключается в том, чтобы выдать наживу (то есть преступный доход от противоправной деятельности) за легальный источник происхождения и получить возможность использовать эти материальные ценности (деньги, ценные бумаги, иное имущество) в законной экономической деятельности, не раскрывая подлинного источника их происхождения и не вызывая никаких подозрений у работников правоохранительных органов. В настоящее время для легализации “грязных” денег применя- Егоров В.С., Кужиков В.Н. Квалификация преступлений, связанных с незаконным оборотом имущества. — Москва — Воронеж, 2002. С. 9—10. Подушкин А.А. Легализация (отмывание) преступных доходов (криминологический аспект). М., 2007. С. 10—11. 6 Илько Ю.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологические и уголовно-правовые аспекты. Омск, 2003. С. 8—9. 4 5 48 Банкаўскi веснiк, ЛЮТЫ 2008 íéóäÄ áêÖçàü ются различные финансовые операции, которые постоянно совершенствуются по своей сложности и масштабам распространенности. Изначально для своих целей преступники использовали традиционные банковские финансовые институты, но в связи с усилением контрмер, применяемых правоохранительными органами, акцент отмывания денег сместился в сторону небанковских финансовых институтов, систем электронной и почтовой связи. В то же время львиная доля преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, все еще имеет непосредственное отношение к деятельности кредитно-финансовых организаций. Именно через банковские учреждения осуществляются различные схемы, с помощью которых совершается отмывание денег. Разница состоит лишь в способе и виде участия банков в данных операциях. В международном уголовном праве к легализации (отмыванию) преступных доходов рекомендовано относить следующие умышленные противоправные действия: ● конверсия, или передача материальных ценностей, о которых известно, что они составляют доход от преступления, с целью скрыть их незаконное происхождение или помочь тем, кто замешан в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий от указанных деяний; ● утаивание или искажение природы, происхождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой доход, полученный преступным путем; ● приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет, или ими пользуется, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем. Однако в настоящее время пока не созданы эффективные механиз7 8 мы выявления преступлений, указывающих на источник происхождения легализуемых денежных средств. Еще не сложилась система единого понимания сути легализации и конструктивных признаков состава данного преступления как на международном, так и на национальном уровне. К сожалению, четко не определено: с чем ведется борьба и каким образом ее вести. В реальных условиях бывает крайне трудно отличить действия по отмыванию денег от вполне законных массовых операций (сделок). Например, работники правоохранительных органов часто ошибочно к легализации материальных ценностей относят следующие действия обвиняемого: ● использование полученного от незаконной предпринимательской деятельности имущества в дальнейшей незаконной преступной (экономической) деятельности виновного; ● продажа (сбыт) с целью получения прибыли от ранее приобретенного преступным путем имущества; ● привлечение к уголовной ответственности лиц, непосредственно совершивших первичные преступления или легализующих “бестелесные” вещи и другие. Отсутствие надлежащей фиксации следов движения отмываемых денежных средств со стороны правоохранительных органов приводит к тому, что в большинстве своем уголовные дела возбуждаются не по факту легализации материальных ценностей, приобретенных преступным путем, а по фактам совершения иных преступлений. В таких ситуациях очень важно не переборщить и не допустить превращения уголовно-правовой нормы о легализации преступных доходов из “острого меча борьбы” в большое “улавливающее корыто” для проблемных случаев7, где порой доказательства виновности в совершении преступления никак не связаны с предикатным правонарушением. Стремление законодателя и правоприменителя вести эффективную борьбу с организованной экономической преступностью может иметь успех лишь на уровне первичных преступлений и дополнительно — на уровне легализации преступных доходов. Так, например, в нашей стране количество выявленных преступлений по статье 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь составило: в 2000 г. — ни одного случая, в 2001 г. — 2, в 2002 г. — 4 и в 2003 г. — 4 случая. Наличие в Уголовном кодексе нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, само по себе еще не означает решения всех проблем предупреждения экономических преступлений данного вида и не гарантирует успешной борьбы с криминальными проявлениями преступности. Кроме того, многим сегодня просто не ясна сущность преступления, с которым так активно ведется борьба на Западе и которое называют отмыванием денег. Общественная опасность легализации доходов обусловлена не столько степенью противоправности их происхождения, сколько характером указанных в статье 235 Уголовного кодекса Республики Беларусь действий по применению легальных механизмов осуществления экономической деятельности для придания вводимым в оборот денежным средствам или иному имуществу видимости законных. В конце концов, суть отмывания денег не в том, что на нажитые преступным путем средства вор отремонтировал коровник, а в том, что он представил доходы, полученные от преступления, как правомерно полученные от ведения сельского хозяйства8. Следовательно, говорить об уголовной ответственности следует тогда, когда различные по сути и содержанию преступные действия способствуют включению добытого преступным путем имущества в легальный экономический оборот, а не связаны с их использованием для финансирования или имущественного обеспечения преступной деятельности. Отмывание денег. Банковский мониторинг. — Вена, 2006. С. 203. Клепицкий И.А. “Отмывание денег“ в современном уголовном праве // Государство и право. 2002. № 8. С. 44. 49
