УТВЕРЖДЕНА на заседании правления SIA „ FSC EU” 03 июня 2015 года, решение № 01-2/2015/4 . ПОЛИТИКА ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА Содержание 1. ЦЕЛ Ь Д О КУМ ЕНТ А И КР АТК АЯ Ф О РМ УЛ ИРО ВК А ПО Л ИТИКИ ................ 1 2. ВВЕД ЕНИ Е ................................................................................................................................. 1 3. И С П О Л ЬЗ У ЕМ Ы Е ТЕ Р М И Н Ы И С О К РАЩ Е Н И Я ................................................. 1 4. О С Н О В Н Ы Е П Р И НЦ И П Ы ПО Л И ТИ К И ....................................................................... 1 5. ЭЛЕМЕНТЫ ПОЛИТИКИ ........................................................................................................... 2 6. РАЗРАБОТКА ВНУТРЕННИХ ПРАВОВЫХ АКТОВ ......................................................... 2 7. МОНИТОРИНГ КЛИЕНТОВ ...................................................................................................... 3 8. КОММУНИКАЦИЯ........................................................................................................................ 3 9. ОБРАБОТКА ДАННЫХ ............................................................................................................. 3 1 0. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛИТИКИ, РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ................... 3 1. Ц Е Л Ь Д О К У М Е Н Т А И К Р АТ К АЯ Ф О Р М У Л И Р О В К А П О Л И Т И К И 1.1. Цель настоящей политики (AML Program) – определить главные основные принципы и элементы, чтобы сформировать единый подход SIA “FSC EU” (далее – Общество) к созданию такой системы внутреннего контроля, которая включает в себя действия, направленные на обеспечение выполнения требований правовых актов, предусматривая для этого соответствующие ресурсы и проводя обучение работников, чтобы по возможности предотвратить использование Общества в лега лизации средств, полученных преступным путем, или финансировании терроризма. 2. ВВЕДЕНИЕ 2.1. Общество осознает риск того, что отдельные его клиенты могут попытаться использовать оказываемые Обществом услуги в целях легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, таким образом создавая угрозу репутации Общества (далее – риск AML). 2.2. Деятельность общества в области устранения риска AML направлена на то, чтобы создать в Обществе эффективную систему внутреннего контроля, которая включает в себя: 2.2.1. оценку риска; 2.2.2. сохранение документов и информации (Record Keeping and Statistical Data); 2.2.3. определение режима контроля учреждения деловых отношений, надзора за клиентами и сделками; 2.2.4. постоянный и независимый надзор за соответствием. 2.3. Предотвращение риска AML опирается на два столпа (краеугольных камня): 2.3.1. изучение клиентов (Customer Due Diligence); 2.3.2. обязанность сообщения (Reporting Obligations). 3. И С П О Л Ь З У Е М Ы Е Т Е Р М И Н Ы И С О К Р АЩ Е Н И Я 3.1. Общество - SIA “FSC EU” 3.2. Риск AML – риск того, что отдельные клиенты Общества могут попытаться использовать оказываемые Обществом услуги в целях легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, таким образом создавая угрозу репутации Общества. 4. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ПОЛИТИКИ 4.1. Политика определяет для деятельности Общества следующие основные принципы: 4.1.1. При разработке внутренних правовых актов учитываются требования обязательных для Латвийской Республики международных договоров, нормативных актов Европейского Союза, законов Латвийской Республики, подчиненных им правовых актов, а также рекомендации соответствующих международных организаций (BSA, FSA, FINCEN, FATF, Wolfsberg) и лучшая практика других государств; 4.1.2. Предотвращение риска AML опирается на оценку риска, то есть – на соразмерность рисков и приобретений и затрат в рамках выполнения обязательных требований внешних правовых актов ; 4.1.3. Открытое сотрудничество с Комиссией рынка финансов и капитала, а также с компетентными органами Латвии и других государств; 4.1.4. Своевременная актуализация этой политики; 4.1.5. Внутренние правовые акты Общества доступны для внутренних и внешних органов надзора и контроля; 4.1.6. Четко определены обязанности и ответственность на всех управленческих и исполнительных уровнях Общества. 4.2. Общества, определяя круг своих потенциальных клиентов, обосабливается от установления и поддержания деловых отношений с лицами, статус и деятельность которых по информации, имеющейся в распоряжении Общества, может причинить вред репутации Общества и вызвать убытки, в том числе, но не только: 4.2.1. которые желают использовать Общество для достижения преступных целей; 4.2.2. которые упомянуты в списках недопустимых клиентов, изданных компетентными учреждениями Латвийской Республики и Европейского союза; 4.2.3. которые являются банками-оболочками в понимании Закона о предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. 5. ЭЛЕМЕНТЫ ПОЛИТИКИ 5.1. Политика включает в себя четыре главных элемента: 1) разработку внутренних правовых актов; 2) надзор за клиентами; 3) превентивные меры; 4) коммуникацию, обработку данных и устранение недостатков. 5.2. Общество вводит эти элементы при посредничестве соответствующих структурных подразделений Общества, а также, реализуя специально разработанные для этой цели меры. 6. РАЗРАБОТКА ВНУТРЕННИХ ПРАВОВЫХ АКТОВ 6.1. Общество разрабатывает необходимые для реализации этой политики внутренние правовые акты , которые определяют обязанности и ответственность структурных подразделений и работников Общества, а также регламентируют осуществление отдельных действий. 6.2. Общество постоянно совершенствует свои внутренние правовые акты в соответствии с правовыми актами Латвийской Республики и международно-определенными требованиями в сфере предотвращения риска AML. 6.3. Внедрение мероприятий по исследованию клиентов (Customer Due Diligence) направлено на то, чтобы в распоряжении Общества были истинные и соответствующим образом задокументированные сведения о клиенте, его полномочных представителях, истинных благополучателях. В зависимости от степени риска AML Общество выясняет специфику хозяйственной деятельности клиента, происхождение финансовых средств, оборот которых происходит на счетах электронных денежных средств Общества, и суть сделок. В этих целях внутренние правовые акты определяют: 6.3.1. порядок идентификации клиентов (как, когда и в каких случаях Общество выясняет и убеждается в идентичности каждого клиента – начальную, повторную и текущую идентификацию; дополнительные меры предосторожности для выяснения истинности идентификационных данных клиента, начиная деловые отношения с клиентом, который сам лично не явился в Общество (non face-to-face customers), порядок приема и оформления идентификационных документов и т.п.); 6.3.2. Порядок определения риска клиента AML (исследование возможных рисков AML и наступления нежелательных последствий, общие принципы определения и исследования риска AML клиента (управление риском, идентификация и риск государства резиденции (регистрации) клиента, риск клиента (правовой формы и вида деятельности), риск продуктов / услуг, исследование клиентов, основанное на оценке рисков)); 6.3.3. Порядок исследования клиента (профиль риска и исключений, следующих из него, для применения исследования; изучение Клиента перед учреждением деловых отношений (принятие решения об учреждении деловых отношений); изучение клиента во время деловых отношений (изучение клиента и ответственность за его проведение, применяемые меры в целях изучения (в т.ч. сотрудничество с другими структурными подразделениями); 6.3.4. Порядок углубленного изучения клиента (Enhanced Due Diligence); углубленное изучение во время деловых отношений (клиенты, для которых требуется проведение углубленного изучения; действия, предпринимаемые в рамках углубленного изучения; изучение группы связанных клиентов и документирование предпринятых действий; условия проведения углубленного изучения; меры предосторожности для клиентов, углубленное изучение которых проводится; контроль и надзор за усиленным изучением, проводимым ответственными работниками ; выявление истинных выгодополучателей; запрос документов, характеризующих специфику хозяйственной деятельности, и пояснений клиента; меры контроля в целях проверки информации. Предоставленной клиентом, и т.п.); 6.3.5. Отношения с политически важными лицами (PEP) Общество определяет методы, используемые для констатации PEP, опирающиеся на оценку рисков AML порядок для ведения и постоянного надзора за персональной деятельностью PEP; 6.3.6. Прекращение деловых отношений с клиентом (принятие решения о прекращении деловых отношений, действия с остатками средств клиента на счетах). 6.4. Требования к сохранности документов и информации направлены на то, чтобы определить порядок, в котором хранятся данные идентификации клиента и в ходе изучени я, а также в ходе надзора за сделками, проведенными клиентом, полученные данные и документы. 6.5. Требования обязанности оповещения направлены на случаи, когда Общество должно ин формировать государственные органы о необычных сделках и подозрительных фактах, если у Общества имеется обоснованная причина или подозрения, что происходит или произошла легализация средств, полученных преступным путем, или финансирование терроризма или совершаются попытки таких действий. В этих целях правовые акты определяют порядок подачи сообщений: 6.5.1. Государственным органам; 6.5.2. Правлению Общества о результатах управления риском AML, о проведении мероприятий в области предотвращения риска AML и о ходе внедрения этой политики. 6.6. Внутренние правовые акты регулируют также: 6.6.1. Использование посредников в привлечении клиентов (критерии отбора посредников, права, обязанности и ответственность посредников; принципы надзора за деятельностью посредников; порядок и причины прекращения деловых отношений); 6.6.2. Обучение и проверку знаний ответственных работников Общества в сфере предотвращения риска AML. МОНИТОРИНГ КЛИЕНТОВ 7. 7.1. Общество посредством особого подразделения по надзору за клиентами обеспечивает надзор за клиентами общества и сделками и точно и своевременно выполненных определенных законом обязанностей Общества в отношениях с компетентными государственными органами Латвии . О наличии такого структурного подразделения Общества информируют Службу контроля , а также соответствующий орган надзора и контроля. КОММУНИКАЦИЯ 8. 8.1. Эффективность политики в большой мере зависит от того, как сотрудники Общества знают цели и основные элементы этой политики. Поэтому Общество считает, что предпосылки хорошей коммуникации – привлечение соответствующих ответственных работников Общества к процессу разработки, обновления и реализации этой политики, а также обмен информацией между структурными подразделениями Общества, получение информации от посредников. 8.2. Общество своевременно доводит новые требования оценки риска AML до их практических исполнителей, используя имеющиеся в их распоряжении средства коммуникации (Интернет, сообщения и т.п.), а так же проводя обучения. 8.3. Общество осознает постоянно растущую необходимость формирования партнерства с Правительством, государственными и правоохранительными учреждениями, Комиссией рынка финансов и капитала, финансовыми учреждениями и Обществом в целом. 8.4. При реализации целей политики Общество в отношениях с Комиссией рынка финансов и капитала соблюдает следующие принципы: 1) незамедлительная реакция на замечания; 2) анализ результатов предшествующих проверок; 3) предоставление информации по требованию. 8.5. Общество считает, что обмен взаимной информацией является важной составляющей в формировании партнерства – оно обязуется регулярно информировать потенциальных партнеров общества о деятельности, направленной на предотвращение риска AML. ОБРАБОТКА ДАННЫХ 9. 9.1. Общество осознает, что имеющееся в его распоряжении техническое обеспечение и системы в процессе предотвращения риска AML должны обеспечить анализ проведенных клиентами сделок для определения подозрительных финансовых сделок, применение фильтров OFAC и других фильтров, создание базы данных сообщений. 9.2. Общество при обработке данных AML и данных, полученных в процессе предотвращения терроризма, обеспечивает постепенный переход к применению такой автоматизированной системы , которая обеспечивает всеобъемлющий объем информации о клиенте и ее актуализацию. 10. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛИТИКИ, РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 10.1. Правление Общества несет ответственность за реализацию этой политики и обеспечение необходимых для выполнения этой политики условий, предоставление достаточных финансовых средств, привлечение квалифицированных работников, организацию контроля и надзор за выполнением политики. 10.2. Правление Общества, по меньшей мере, раз в год рассматривает реализацию этой политики, утверждает необходимые меры, назначает ответственных должностных лиц, а также контролирует выполнение политики. 10.3. Правление Общества назначает того члена, который непосредственно является ответственным за выполнение требований Закона о предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в Обществе и реализацию этой политики . 10.4. Обязанностью ответственного члена правления является регулярно информировать правление о работе системы внутреннего контроля за предотвращением риска AML в Обществе. . 11. КОНТРОЛЬ РЕАЛИЗАЦИИ ПОЛИТИКИ 11.1. Обществом учреждена функция надзора за соответствием (compliance), цель которой идентифицировать, оценивать, осуществлять надзор, а также давать рекомендации и сообщения правлению Общества, чтобы помочь ему и всем руководителям структурных подразделений Общества эффективнее выполнять свои функции. 11.2. Сообщения, адресованные высшему руководству Общества, включают в себя информацию о новейших внешних правовых актах, анализе реализации этой политики и усовершенствовании связанных с ними внутренних правовых актов Общества и надзоре за клиентами и сделками . 12. ПРЕВЕНТИВНЫЕ МЕРЫ 12.1. Целью предпринятых Обществом превентивных мер являются: 12.1.1. Предотвращение констатированных недостатков и извлечение уроков из ошибок; 12.1.2. Анализ требований внутренних правовых актов Общества и их реальное выполнение , чтобы констатировать несовершенства в действующей системе или исполнении (с отрудников); 12.1.3. Совершенствовать внутренние правовые акты, обучение ответственных сотрудников и, если необходимо, оценить профессиональную компетенцию и качественные результаты труда работников; 12.2. Цель обучения персонала в сфере предотвращения риска AML - обеспечить, чтобы все ответственные работники Общества, в соответствии с их обязанностями и полномочиями: 12.2.1. Осознавали риски и могли предпринимать своевременные меры для их минимизации и/или предотвращения; 12.2.2. Ориентировались в нормативных актах, регулирующих предотвращение легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма; 12.2.3. совершенствовали свой навык констатации признаков необычной сделки и подозрительных сделок и выполняли действия, предусмотренные системой внутреннего контроля Общества. 12.3. Обучение включает в себя общее начальное обучение ответственных работников , регулярное и внеочередное обучение. 13. 13.1. 13.2. 13.3. 13.4. УСТРАНЕНИЕ НЕДОСТАТКОВ В основе устранения констатированных недостатков лежит разработка подробного плана устранения недостатков с назначением ответственных, за соответствующее устранение, лиц. Ответственность работников в устранении недостатков оценивается в соответствии с причинами (система или персонал) констатированных нарушений или выявленных ошибок. Контроль за соблюдением плана исполнения выявленные недостатков осуществляется на уровне правления Общества. Если в результате процесса устранения недостатков, констатировано, что недостатки связаны с ошибками или непониманием внутренних или внешних правовых актов, регулирующих область АМЛ, тогда организуется обучение соответствующего персонала Общества, в свою очередь, если недостатки связаны с существующей системой, то после устранения недостатков организуется обучение для всех сотрудников Общества связанных с клиентским обслуживанием.