Развитие банковской системы и кредитование экономики
реклама
Банкаўскi веснiк, МАЙ 2013 çÄòÄ àëíéêàü ê‡Á‚ËÚË ·‡ÌÍÓ‚ÒÍÓÈ ÒËÒÚÂÏ˚ Ë Í‰ËÚÓ‚‡ÌË ˝ÍÓÌÓÏËÍË Å·ÛÒË * Евгения ХАРКОВЕЦ Трудовую деятельность в банковской сфере я начала в 1956 г. в должности кредитного инспектора районного отделения Госбанка СССР Брестской области. За почти полувековой период трудовой деятельности в центральных аппаратах Брестской областной и Белорусской республиканской контор Госбанка СССР, Белорусского республиканского банка Жилсоцбанка СССР и Национального банка Республики Беларусь накоплен большой практический и методологический опыт в организации кредитных отношений с субъектами хозяйствования, особенностях кредитования отдельных отраслей на разных этапах развития экономики. Этим опытом хотелось бы поделиться с читателями. Как известно, в бывшем СССР существовала централизованная система управления народным хозяйством. В Госбанке СССР эта централизация заключалась в разработке единой денежно-кредитной политики, планировании и распределении денежной эмиссии, в установлении единых нормативных актов, регламентирующих все направления банковской деятельности. Кредитование промышленных предприятий и других хозяйствующих субъектов до 1988 г. осуществлялось в соответствии с Инструкцией № 1 и дополнениями к ней. В этом документе детально излагался порядок выдачи и погашения кредитов, контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью хозорганов. От банков требовалось четкое выполнение Инструкции и всех иных указаний, специфических для данной отрасли и данного периода. Кредитование предприятий в те времена осуществлялось банками строго в пределах доводимых им сверху твердых лимитов либо контрольных цифр, которые разрешено было превышать в случае перевыполнения плановых заданий по закупке сельскохозяйственного сырья, но ни в коем случае при невыполнении планов переработки. Районные отделения Госбанка СССР не участвовали в планировании объемов кредитования, а тем более в планировании ресурсной базы на предмет увязки этих показателей. В какой-то степени часть этих вопросов входила в компетенцию областных и республиканских контор Госбанка, расчеты которых, в свою очередь, базировались на заявках министерств и ведомств, а также на динамике фактической задолженности по кредитам за ряд предыдущих периодов. Во всех случаях проекты кредитных планов по каждому министерству, включая местное хозяйство, ежеквартально направлялись Правлению Госбанка СССР, где принималось окончательное решение об * é· ‡‚ÚÓ Харковец Евгения Ефимовна Родилась 9 февраля 1937 г. в д. Выжловичи Пинского района Брестской области. После окончания Пинского учетно-кредитного техникума и получения профессии кредитного инспектора была направлена на работу в Логишинское отделение Госбанка Брестской областной конторы. В 1959 г. переведена на работу в Брестскую областную контору Госбанка на должность экономиста, параллельно училась в Ленинградском финансово-экономическом институте. С 1962 г. работала в центральном аппарате Белорусской республиканской конторы Госбанка СССР, где была экономистом, старшим экономистом, а затем — заместителем начальника управления кредитования легкой и пищевой промышленности. После реорганизации банковской системы и создания в Беларуси специализированных банков (1988— 1990 гг.) была назначена на должность заместителя председателя правления — начальника планово-экономического управления Белорусского республиканского банка Жилсоцбанка СССР. С марта 1991 г. перешла на работу в Национальный банк Республики Беларусь, где являлась членом Правления Национального банка и занимала должности: начальникa экономического управления, управления кредитно-экономического регулирования, управления методологии кредитных отношений и монетарного регулирования, была консультантом Департамента монетарного регулирования. В 2002 г. ушла в отставку. Является активным членом Совета ветеранов банковской системы при Ассоциации белорусских банков. объемах кредитования в виде остатка задолженности на конец квартала, полугодия, девяти месяцев и года. Организовывая кредитные отношения с предприятиями, учреждения банка обязаны были обеспечить дифференцированный подход в зависимости от степени выполнения ими плановых заданий по производству и реализации продукции, прибыли, состояния и использования собственных оборотных средств, обес- Материал подготовлен в рамках совместного проекта журнала “Банкаўскi веснiк” и Ассоциации белорусских банков. 65 Банкаўскi веснiк, МАЙ 2013 çÄòÄ àëíéêàü Управление кредитно-экономического регулирования Национального банка Республики Беларусь, 1995 г. печения расчетов по ранее полученным кредитам. Хорошо работающим предприятиям предоставлялись льготы, а по отношению к плохо работающим вводился особый режим кредитования (повышалась процентная ставка по кредитам, прекращалась выдача отдельных видов кредитов, кроме кредитов для расчетов со сдатчиками сельхозсырья и внешнеторговыми организациями, вводилось кредитование под гарантию вышестоящего звена, другие меры, вплоть до полного разрыва кредитных отношений). Основные объемы кредитных средств направлялись на создание запасов материальных ресурсов на срок до их использования в производстве, доведения этих запасов до устанавливаемых нормативов, но не более чем на один год. В пределах нормативов предприятия наделялись собственными оборотными средствами, которые рассчитывались вышестоящими министерствами и ведомствами в минимальных размерах, а по сельскохозяйственному сырью они были чисто символическими, то есть практически более 90% запасов покрывалось кредитом. Более того, для таких отраслей промышленности, как легкая, пищевая, мясомолочная и рыбная, начиная с 1968 г. было принято решение формировать нормативы не за счет прибыли, а полностью за счет кредитов, которые на деле становились долгосрочными, но учитывались по-прежнему в числе краткосрочных. В то время долгосрочные кредиты выдавались сроком до 5 лет на реконструкцию и техническое перевооружение производств, то есть на обновление основных фондов, при условии окупаемости затрат в течение указанного срока. На протяжении всей истории существования единого Государственного банка СССР важная роль отводилась соблюдению принципов кредитования, главными из которых были: срочность, возвратность, целевая направленность и обеспеченность. Эти цели достигались разными методами. В одних отраслях вся поступающая выручка от реализации продукции зачислялась не на расчетный счет кредитуемого хозоргана, а на специальный ссудный счет, с которого производилась оплата за счет кредита всех приобретаемых материальных ценностей, в других отраслях по- 66 гашение кредита осуществлялось в порядке плановых платежей, в третьих — путем оформления срочных обязательств на конкретные сроки, которые определялись совместно с клиентом на основании планов переработки кредитуемых ценностей. При этом кредиты предоставлялись, как правило, непосредственно на оплату расчетных документов, предъявленных поставщиками, за поставленные сырье, материалы, топливо и другие ценности, тем самым обеспечивался целевой характер использования кредита. Особые требования предъявлялись к соблюдению принципа материальной обеспеченности кредита на всех стадиях кругооборота средств. С этой целью ежемесячно на 1-е и 16-е числa и дополнительно по балансу (позднее только по балансовым данным) производилась проверка фактического наличия прокредитованных ценностей на основании оперативных и балансовых сведений клиента, а зачастую приходилось выезжать с проверкой на места. При установлении недостатка материального обеспечения кредит немедленно предъявлялся к досрочному взысканию, а с заемщика требовали соответствующего наведения порядка в учете. Помню случай, когда пришлось выезжать в областную контору и отчитываться за допущенный по молокозаводу дополнительный недостаток обеспечения в сумме 25 тыс. руб., выявленный в результате расхождения данных между оперативными сведениями и балансом и приведший к задержке на 12 дней погашения части кредита. Необходимо отметить, что в те далекие времена никаких договорных отношений между банками и хозяйствующими субъектами не существовало. Были инструкции, формы сведений, срочных обязательств, распоряжений, расчетов, которые заполняли хозорганы и банки. Из них вытекало, что в обеспечение кредита принимались только сверхнормативные оплаченные ценности, исключались излишне завезенные, не переработанные по причине невыполнения плановых заданий, лежащие без движения более года и т. д. Формально банки имели залоговое право на реализацию прокредитованных ценностей, но воспользоваться им на практике было невозможно, ведь все распределялось в плановом централизованном порядке. Плата за пользование кредитом устанавливалась единая для большинства кредитополучателей — 2— 3% годовых, а по кредитам на прирост нормативов собственных средств по производственным запасам, незавершенному производству и готовой продукции — 6%. Работников не интересовала доходность активных операций банка, поскольку их заработная плата зависела от должностного оклада, а премии выплачивались только отличившимся работникам и приурочивались к революционным праздникам. Большое внимание уделялось постоянному повышению квалификации работающего персонала. В республике было два учебных заведения по подготовке банковских работников — Пинский учетно-кредитный техникум и Минский государственный институт народного хозяйства им. B.B. Куйбышева. Выпускники техникума уже в возрасте 17—19 лет по распределению уезжали работать в районные отделения банка. Однако учеба на этом не заканчивалась. Каждый специалист был на контроле, и кадровая служба перио- Банкаўскi веснiк, МАЙ 2013 çÄòÄ àëíéêàü дически напоминала о необходимости поступления в вуз на заочное отделение. К моменту окончания Ленинградского финансово-экономического института я имела уже семилетний трудовой стаж. Руководство банка замечало хороших специалистов и всячески стимулировало их творческий труд путем объявления благодарностей, награждения почетными грамотами, присвоения званий “Ударник коммунистического труда” и “Отличник Госбанка СССР” и т. д. Проводимая в системе Госбанка республики кадровая политика давала положительные результаты. Наши специалисты высоко ценились и пользовались большим авторитетом среди руководителей предприятий, министерств, ведомств, местных органов государственного управления, Госбанка СССР. Их охотно принимали на работу в свои ведомства, приглашали на различного рода семинары, совещания, коллегии. Возвращаясь к вопросу кредитного обслуживания предприятий и организаций, хочу подчеркнуть, что в течение всего периода существования централизованной системы постоянно совершенствовались подходы и методы организации кредитных отношений с субъектами хозяйствования в зависимости от тех процессов, которые происходили в стране и экономической жизни. Но прежде чем внедрялись какие-то новшества повсеместно, всегда проводились эксперименты, и, как правило, эти новые подходы отрабатывались в нашей республике с использованием местного кадрового потенциала. Ряд экспериментов по кредитному обслуживанию был проведен на предприятиях легкой и пищевой промышленности. В этих отраслях в республике внедрялись новые методы хозяйствования, а по указанию Госбанка СССР мы отрабатывали и новые методы кредитования. Назову лишь несколько писем и приказов Госбанка СССР, по которым можно судить о том, чем они были вызваны и какие цели ставили. Так, например: письмо от 30 августа 1967 г. № 1635 “О мерах по дальнейшему повышению уровня кредитно-расчетного обслуживания предприятий, работающих в новых условиях хозяйствования”; письмо от 2 июня 1970 г. № 1878 “Об усилении контроля за своевременностью переработки сельскохозяйственного сырья промышленными предприятиями”; письмо от 29 января 1971 г. № 1938 “Об усилении воздействия на предприятия, выпускающие продукцию низкого качества”; письмо от 20 ноября 1972 г. № 2115 “О мерах по повышению эффективности применения дифференцированного подхода при кредитовании предприятий и хозяйственных организаций”; письмо от 1 февраля 1974 г. № 2239 “О мерах по улучшению порядка кредитования и расчетов в народном хозяйстве”; письмо от 27 апреля 1974 г. № 2270 “О некоторых вопросах кредитования и расчетов в связи с утверждением Положения о производственном объединении (комбинате); приказ от 18 февраля 1971 г. № 30 “О расширении прав руководителей учреждений Госбанка по применению мер экономического воздействия к плохо работающим предприятиям и хозяйственным организациям”; Управление методологии кредитных отношений и монетарного регулирования Национального банка Республики Беларусь, 2002 г. приказ от 4 декабря 1974 г. № 195 “О повышении эффективности краткосрочного кредитования в промышленности” и множество других указаний и приказов. Однако наиболее существенные, можно сказать, революционные изменения в кредитовании произошли с разработкой и внедрением с 1 января 1988 г. Правил кредитования материальных запасов и производственных затрат, в соответствии с Законом СССР “О государственном предприятии (объединении)”. Этими Правилами устранялась излишняя регламентация и детализация при выдаче кредита, расширялись права учреждений банков в планировании, предоставлении кредита и контроле за его использованием. В частности, укрупнены объекты кредитования, осуществлен переход на кредитование по совокупности материальных запасов и производственных затрат всех предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, местного хозяйства и заготовительных организаций, при этом контроль банка сосредоточивался лишь на конечных результатах. Объем самих Правил по сравнению с предыдущей Инструкцией № 1 сократился почти в 10 раз. В этот же период происходило реформирование банковской системы. На базе Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы специализированные союзные банки: Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк; преобразованы: Внешторгбанк во Внешэкономбанк, а сберегательные кассы — в Сберегательный банк. Аналогичные структуры созданы и в республике. Вся обслуживаемая клиентура административным путем была перераспределена между указанными банками, а вместе с клиентурой переходили в соответствующие банки и кадры. Госбанк СССР и его учреждения освободились от обслуживания клиентов. Не могу сказать, что это решение было единственно правильным. Специализированные банки сохранили прежнюю централизацию, усложнялись расчеты между клиентами, увеличился управленческий аппарат, нормативные акты союзных специализированных банков порой были противоречивы с теми, что исходили от Госбанка СССР. Положительным можно отметить то, что в банках стал внедряться внутренний хозяйственный расчет. Это позволило несколько поднять заработную 67 Банкаўскi веснiк, МАЙ 2013 çÄòÄ àëíéêàü плату и тем самым закрепить специалистов, которые в те времена активно уходили в другие отрасли народного хозяйства. Именно специализированные банки начали внедрять новые правила кредитования, согласно которым все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением кредитов, установлением и изменением процентных ставок предприятия должны были решаться в местных учреждениях банков на основе кредитных договоров. Банкам предлагалось заключать договоры после глубокого изучения деятельности хозоргана, его финансового положения и намечаемых мер по увеличению фондоотдачи и прибыли, не допуская мелочного вмешательства в производственную деятельность. Банкам впервые доводился не лимит кредитной задолженности, а плановый размер кредитных ресурсов. Для кредитования открывались простые ссудные счета, а вся выручка и другие поступления зачислялись на расчетные счета клиентов, с которых производились все платежи в порядке календарной очередности, в том числе и погашение срочных и просроченных кредитов. При этом ссуды выдавались при отсутствии на расчетном счете денежных средств и в пределах свободного планового размера, который определялся ежедневно на начало дня. Принципы материальной обеспеченности и целевой направленности оставались незыблемыми и были в центре внимания банков, сократилась только периодичность осуществления проверок. Экономическая работа в банках сосредоточивалась на эффективности кредитных вложений, сохранности хозорганами собственных оборотных средств, ускорении оборачиваемости и выполнении обязательств перед банком. Как и предполагалось, специализированные банки оказались недолговечными. В 90-х гг. в стране был принят ряд судьбоносных законов. В частности, 6 марта 1990 г. принят Закон “О собственности в СССР”, а в декабре того же года — Закон “О собственности в Республике Беларусь”. Этими законами признаны права частной и коллективной собственности. В декабре 1990 г. принимаются два важнейших для банков республики Закона: “О Национальном банке Республики Беларусь” и “О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь”. На базе специализированных банков путем акционирования капитала стали создаваться коммерческие банки. Предприятиям и организациям предоставляется право самостоятельно выбирать банк для своего обслуживания. Как следствие, наступает пора перетасовки клиентов и кадров. Между банками развертывается борьба за клиентов, особенно за финансово-устойчивых, имеющих свободные денежные средства, используемые в качестве ресурсов для кредитования. Количество банков (уже кооперативных и коммерческих) возрастает, в них приходят работать не только специалисты банковского дела, но и далекие от этой профессии люди (инженеры, математики, бухгалтеры, педагоги и т. д.). Мне не пришлось непосредственно работать в коммерческом банке. Судьба распорядилась так, что последние 11 трудовых лет я посвятила Национальному банку, была у истоков его формирования и становления. Что можно сказать об этом периоде? Если коротко, то могу ответить на этот вопрос так. Это была интересная, совершенно новая, поистине творческая, но и са- 68 мая трудная работа. Срочно потребовалось создавать новую нормативную базу как в области кредитования, так и в других неизведанных сферах деятельности центрального банка молодого государства, каковым стал Национальный банк Республики Беларусь. Если в области кредитования мы имели достаточный практический опыт, то по другим направлениям знаний было недостаточно. В управлении кредитно-экономического регулирования тогда трудились 12 специалистов разного уровня. Позднее на его основе для решения стоящих перед ним задач были созданы Департамент монетарного регулирования и Департамент исследования и статистики. Благодаря тому, что в управлении работали ответственные высококвалифицированные специалисты банковского дела, такие как С.И. Илюкевич, Г.С. Наварко, В.П. Химичева, В.И. Черенкевич, Т.В. Ивинская и другие, мы сумели создать нормативную базу в рамках развития принятых законов, регулирующих банковскую деятельность. Для этого, конечно же, потребовался титанический труд, так как в этот период перестали работать основы, на которых базировалось административное управление, а новые экономические законы еще не действовали. В условиях разбалансированности хозяйственных связей, упадка производства, снижения внутреннего валового продукта, растущей как на дрожжах инфляции необходимы были срочные меры по сбалансированности и недопущению необоснованного роста совокупной денежной массы, и не только налично-денежной. А каналов для ее роста было множество. Так, например, до середины сентября 1991 г. банки функционировали в системе межфилиальных оборотов, что позволяло им совершать кредитно-расчетные операции в размерах, превышающих реальные денежные ресурсы. Но и при открытии корреспондентских счетов не сразу была решена эта проблема, так как в целях недопущения задержки в расчетах между субъектами хозяйствования по вине банков Национальный банк был вынужден временно разрешить иметь дебетовые сальдо по этим счетам в пределах устанавливаемых для них объемов. На первых порах эмиссионными кредитами покрывался дефицит бюджета Республики Беларусь, а некоторым банкам длительное время выделялись эмиссионные льготные ресурсы для кредитования государственных программ и сельскохозяйственных закупок. Несмотря на то, что Национальный банк пытался административными методами сдерживать действия коммерческих банков по необоснованному росту процентных ставок по кредитам путем установления им предельного уровня маржи между ставками по депозитам и кредитам, требуя от них неправомерно полученную прибыль направлять на увеличение уставного капитала, для большинства государственных предприятий взимаемые проценты по кредитам стали неподъемными. Начиная с 1992 г. была существенно изменена процентная политика Национального банка. Она стала формироваться на основе установления учетной ставки, которая позже переименовалась в базовую ставку рефинансирования. Данная ставка применялась как инструмент денежно-кредитного регулирования и использовалась в качестве индикатора оценки ожидаемого уровня инфляции. Предполагалось обеспечить Банкаўскi веснiк, МАЙ 2013 çÄòÄ àëíéêàü на денежном рынке положительный уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, а льготирование процентов осуществлять за счет средств бюджета и внебюджетных фондов. С целью ограничения денежной массы, образующейся путем кредитования банками субъектов хозяйствования, стал применяться такой инструмент, как резервные требования. Их размер увеличивался при избытке в обороте безналичных и наличных денег, оказывая тем самым влияние на снижение уровня инфляции. Реализовать эти и другие подходы удалось не сразу, однако постепенно стали шире внедряться рыночные инструменты поддержания ликвидности банков, отвечающие мировой практике. Этому способствовали установление деловых контактов с Международным валютным фондом, стажировка специалистов Национального банка за рубежом (в частности, в Венском объединенном институте), приток молодых квалифицированных кадров со знанием иностранных языков, функционирование и развитие рынка ценных бумаг и т. д. Эти меры, без сомнения, пошли на пользу делу, и сегодня проблемы монетарного регулирования решаются на более высоком профессиональном уровне. Отдельно следует отметить, что уже за первые два года функционирования национальной двухуровневой банковской системы управлением кредитно-экономического регулирования был разработан ряд важнейших методик и нормативных документов. В их числе Положение о банковском кредите, Правила рефинансирования банков, Порядок формирования фонда обязательных резервов и многие другие. В дальнейшем эти нормативные акты совершенствовались и приводились в соответствие с велением времени, но их основа послужила хорошим подспорьем при разработке в последующем такого важного законодательного документа, как Банковский кодекс Республики Беларусь. Методологические аспекты организации кредитного процесса, использовавшиеся в практической работе банковского сектора в вышеуказанный период, во многом актуальны и сегодня, они достаточно подробно освещались в журнале “Банкаўскi веснiк” и иных печатных изданиях. 69
