Налоговые инструменты государственного регулирования

Аннотация
рабочей программы дисциплины
«Налоговые инструменты государственного регулирования экономики»
по направлению подготовки
38.03.01 «Экономика»
профиль подготовки
«Налоги и налогообложение»
1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1. Цель – формирование знаний, компетенций, развитие умений и навыков,
необходимых для осуществления профессиональной деятельности на должностях,
требующих выполнения функциональных обязанностей в области формирования и
реализации на практике налоговой политики, предусматривающей использование для
целей государственного регулирования экономики налоговых инструментов.
1.2. Задачи дисциплины
–
сформировать
знания
теоретических
и
методологических
основ
государственного регулирования экономики посредством налоговых инструментов,
отечественного и зарубежного опыта, проблем и перспектив развития налогового
регулирования экономики в России;
– закрепить умения проводить мониторинг социально-экономической ситуации на
макро- и мезоуровне и формировать систему налоговых инструментов для ее
регулирования, оценивать эффективность налоговых инструментов регулирования
экономики;
– развить навыки аналитической, научно-исследовательской и педагогической
профессиональной деятельности обучающегося, расширить профессиональный лексикон
по профилю подготовки.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО
2.1. Цикл (раздел) ООП – вариативная часть профессионального цикла дисциплин
(Б.3. 3.1.9).
2.2. Взаимосвязь дисциплины с другими дисциплинами ООП
Дисциплина, являясь профессиональной, опирается на сформированные
компетенции в рамках освоения дисциплин как социального и экономического, так и
профессионального циклов. В частности государственное регулирование экономики
требует учета особенностей объекта и уровня регулирования. В связи с чем студент
должен быть компетентным по дисциплинам «Экономика и организация производства»,
«Экономика общественного сектора», «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Мировая
экономика и международные отношения». Для понимания субъекта и механизмов
государственного регулирования экономики необходимо также изучение дисциплин:
«Право», «Основы социального государства», «История экономических учений»,
«Институциональная экономика», «Национальное счетоводство». Для качественного
освоения теории по применению налоговых инструментов государственного
регулирования необходимы базовые знания и компетенции по дисциплине «Налоги и
налоговая система». Комплексное изучение дисциплин профиля основано на взаимосвязях
между ними. Так данная дисциплина тесно связана с дисциплиной «Налоговая политика»,
«Налогообложение инвестиционной и инновационной деятельности», «Налогообложение
природопользования», которые изучаются параллельно с ней.
Компетенции, полученные по результатам освоения дисциплины, будут полезны
студентам при прохождении производственной практики в государственных и
муниципальных органах.
3. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ
ДИСЦИПЛИНЫ
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
Код
Наименование
Результат освоения
соответствующей
компетенций
(знать, уметь, владеть)
компетенции по
ФГОС
ПКП-6
способен выявлять проблемы Знать:
основные
налогового
характера
при стратегические цели и задачи, а
анализе
конкретных также
направления
и
практических
ситуаций, программы развития экономики
предлагать способы их решения РФ и регионов; экономическое
с
учетом
действующего содержание и классификацию
налогового законодательства
инструментов
налогового
регулирования;
принципы
налогового регулирования и
модели налоговой политики;
Уметь: выявлять
несоответствия между
плановым и фактическим
состоянием объекта
регулирования; выбирать
оптимальные налоговые
инструменты как с позиции
экономической эффективности,
так и социальной
справедливости.
Владеть: налоговыми теориями
регулирования экономики;
нормативно-правовыми и
законодательными актами в
сфере государственного
планирования и налогового
регулирования экономики.
ПКП-8
способен
анализировать
и Знать:
ключевые критерии
интерпретировать
данные оценки налогового состояния
статистических, налоговых и территории, угроз ее налоговой
финансовых органов с целью безопасности;
анализа, прогнозирования и Уметь: проводить оценку и
планирования
налоговых анализ налоговых расходов
доходов бюджета, выявлять бюджета, выявлять резервы
резервы
роста
налоговых роста налоговых платежей на
платежей на региональном и местном и региональном
местном уровне
уровне;
Владеть: навыками проведения
прикладных
исследований,
навыками
работы
с
источниками
статистической
информации о налогах и сборах
в статистических, налоговых и
финансовых органах, приемами
налогового анализа.
ПКП-9
способен
выявлять
закономерности и тенденции
развития налоговой системы
РФ и зарубежных стран,
использовать зарубежный опыт
в целях совершенствования
налоговой системы РФ
ПКП 10
способен
анализировать
налоговое
законодательство,
сопоставлять
положения
отдельных норм, выявлять
несоответствия и осуществлять
разработку рекомендаций по
его совершенствованию
Знать:
экономическое
содержание и состав налоговой
системы;
особенности
национальной
налоговой
системы и налоговых систем
зарубежных стран;
Уметь: анализировать
состояние национальной
налоговой системы и ее
отдельных элементов,
сопоставлять с зарубежными
налоговыми системами,
определять перспективы
реформирования налоговой
системы РФ;
Владеть: навыками проведения
прикладных
исследований,
навыками
работы
с
источниками
статистической
информации о налогах и сборах
в статистических, налоговых и
финансовых органах, приемами
налогового анализа.
Знать:
налоговое
законодательство РФ, основные
подзаконные акты;
Уметь: работать со справочно
информационными системами,
позволяющими осуществлять
поиск нормативно-правовых
актов; комментировать и
сопоставлять положения норм
налогового законодательства;
Владеть: навыками проведения
исследований
нормативноправовых актов, навыками
работы в информационных
правовых системах, в том числе
размещенных
на
сайтах
финансовых
и
налоговых
органов.
4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Объем дисциплины 4 зачетных единицы, 144 академических часа, форма
промежуточной аттестации – экзамен и курсовая работа. Основные разделы дисциплины:
Наименование
Формы
№
раздела
Содержание раздела
текущего
п/п дисциплины
контроля
успеваемости
1.1 Экономическая система как объект
государственного регулирования: понятие,
классификация и элементы
Фронтальный
1.2 Субъекты государственного регулирования
Теоретические
опрос на
1
национальной и мировой экономик
основы
остаточные
1.3 Понятие и необходимость государственного
государственн
знания,
регулирования современной экономики
ого
письменная
1.4 Цели и задачи государственного регулирования
работа, работа в
регулирования
экономики
малых группах,
экономики
1.5 Формы и методы государственного
доклады,
регулирования экономики: классификация и
презентации
взаимосвязи
1.6 Организация государственного регулирования
экономики
2.1Содержание и функциональные элементы
государственного налогового менеджмента
2
2.2 Налоговое регулирование как неотъемлемый
атрибут налоговой политики государства
Налоговое
2.3 Организация и методы налогового
регулирование регулирования экономики
Устный опрос,
экономики в 2.4 Задачи и условия применения
работа в малых
системе
стимулирующих, компенсационных и
группах,
доклады,
государственн дестимулирующих налоговых инструментов
презентации,
ого
2.5 Классификация инструментов налогового
экономический
налогового
регулирования по критерию «механизм
диктант
менеджмента
воздействия»
2.6 Сущность и классификация налоговых льгот
как наиболее востребованного регулятора
экономики
2.7 Регулирование уровня налоговой нагрузки как
важнейший метод налоговой политики государства
3.1 Антимонопольная политика государства и
налоговое стимулирование развития конкурентной Фронтальный и
среды
индивидуальны
Налоговые
3.2
Государственное
регулирование й опрос. Работа
3
инструменты
инфляционных
процессов
и
воздействие в малых
регулирования посредством налоговых инструментов на уровень группах,
элементов и цен
доклады,
институтов
3.3
Налоговое
регулирование
рыночного презентации.
рыночной
равновесия спроса и предложения, расширенное Коллоквиум в
форме
экономики
воспроизводство и экономический рост
3.4 Налоговое стимулирование формирования и собеседования
по разделам 1-3,
развития инфраструктуры рынка
3.5 Налоговые инструменты регулирования тесты.
отношений собственности
Налоговые
4.1 Государственная политика занятости населения Кейсы,
4
5
6
инструменты
регулирования
основных
сфер
социальноэкономическо
го
развития
общества
в
условиях
модернизации
экономики и
социальной
сферы России
Налоговые
инструменты
регулирования
кризисных
явлений
в
экономике в
контексте
глобализацион
ных процессов
Налоговая
реформа как
способ
преобразовани
я
налоговой
системы
государства
и повышение ее эффективности за счет
совершенствования налогообложения труда
4.2 Социальная политика государства и усиление
принципа
социальной
справедливости
налогообложения
4.3 Государственная инвестиционная политика и
налоговое
стимулирование
инвестиционной
деятельности
4.4 Государственная научно-техническая политика
и
налоговые
инструменты
активизации
инновационных процессов
4.5 Государственная структурная политика и
налоговое регулирование развития отдельных
видов экономической деятельности (сельское
хозяйство,
природопользование,
финансовая
сфера, некоммерческая деятельность, и др.)
4.6 Промышленная политика государства и
налоговое
стимулирование
наращивания
производственного потенциала страны
4.7 Налоговые инструменты регулирования
деятельности
субъектов
малого
предпринимательства
4.8 Налоговые инструменты экологического
регулирования и природопользования
5.1 Налоговая политика как метод обеспечения
экономической безопасности государства и
регионов
5.2 Налоговое регулирование в условиях
глобального экономического кризиса
5.3
Инструменты
налоговой
политики
в
противодействии теневой экономике
5.4
Налоговые
санкции
как
инструмент
современной налоговой политики государства
5.5 Международная налоговая конкуренция и
способы устранения двойного налогообложения
6.1 Сущность, классификация и механизм
реализации налоговых реформ
6.2 Этапы реформирования налоговой системы
России
6.3
Особенности
современной
налоговой
парадигмы в России
6.4 Основные перспективы реформирования
налоговой
системы
России
в
условиях
модернизации экономики
доклады,
презентации,
научноисследовательск
ие проекты,
устный опрос.
Устный опрос,
тест, кейсы,
научноисследовательск
ие проекты.
Тесты. устный
опрос, итоговое
компьютерное
тестирование по
всем разделам
дисциплины
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки
«Экономика» реализация компетентностного подхода предусматривает широкое
использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения
занятий с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.
В целом процесс обучения строится на применении адаптивной технологии
обучения.
Цель адаптивной технологии заключается в обучении приемам самостоятельной
работы, самоконтроля, приемам исследовательской деятельности; в развитии и
совершенствовании умений самостоятельно работать, добывать знания, и на этой основе в
формировании интеллекта студента; в максимальной адаптации учебного процесса к
индивидуальным особенностям обучаемых. Основная сущность технологии заключается в
одновременной работе преподавателя по:
– управлению самостоятельной работой всех учащихся;
– работе с отдельными студентами – индивидуально;
– осуществлению учета и реализации индивидуальных особенностей и
возможностей студентов;
– максимальному включению всех в индивидуальную самостоятельную работу.
На фоне адаптивной технологии обучения применяются конкретные
«образовательные технологии»:
1. «Модельный метод обучения» (занятия в виде деловых игр, в том числе типа:
урок-суд, урок-аукцион, урок-пресс-конференция и т.п.).
2. Метод case study ("разбор конкретных ситуаций”)
Технология работы с кейсом в учебном процессе включает в себя следующие
этапы: 1) индивидуальная самостоятельная работы обучаемых с материалами кейса
(идентификация проблемы, формулирование ключевых альтернатив, предложение
решения или рекомендуемого действия); 2) работа в малых группах по согласованию
видения ключевой проблемы и ее решений; 3) презентация и экспертиза результатов
малых групп на общей дискуссии (в рамках учебной группы).
3. Метод проектов, суть которого – стимулировать интерес учащихся к
определенным проблемам, предполагающим владение определенной суммой знаний и
через проектную деятельность, предусматривающим решение этих проблем, умение
практически применять полученные знания, развитие рефлекторного или критического
мышления.
4. Активные формы проведения семинарских занятий. Предусмотрено применение
следующих форм проведения семинаров: проблемный семинар в форме
ориентированного, межпредметного и проблемно-исследовательского; семинар в форме
учебно-практической дискуссии.
Разработчик рабочей программы:
Королева Л.П., к.э.н., доцент кафедры финансов и кредита