ТЕХНОЛОГИИ налоговых процедур 1. Каналы связи и формы налоговых раскрытий

ТЕХНОЛОГИИ
налоговых процедур
1. Каналы связи и формы налоговых раскрытий
В 2014 году для налогового раскрытия в электронном виде могут быть использованы
следующие каналы связи:
- SWIFT (сегменты SWIFT Fin и SWIFT сервис FileAct SnF);
- WEB-доступ.
К 2015 году запланировано обеспечить возможность налогового раскрытия через
WEB-сервис: с использованием ПО «ЛУЧ» (Луч on-line).
2. Роль уполномоченного налогового посредника в электронном взаимодействии
Уполномоченный налоговый представитель (далее – УНП) осуществляет налоговое
раскрытие в интересах иностранного номинального держателя на основании
полученной доверенности. Всё электронное взаимодействие при осуществлении
налоговых процедур осуществляется между НРД и УНП. Исключение составляет
запрос на налоговое раскрытие, направляемый НРД непосредственно иностранному
номинальному держателю (далее – ИНД). УНП должен иметь все необходимые права
на электронное взаимодействие.
Если УНП является оператором счета депо иностранного номинального держателя, то
в итоге он будет иметь в НРД 4 доверенности:
Доверенность на юридическое лицо:
A. доверенность на выполнение функций представителя другого Участника ЭДО
(в соответствии с п. 3.4.2 Правил ЭДО) для удаленного доступа к счету иностранного
номинального держателя;
B. доверенность на предоставление налогового раскрытия от имени иностранного
номинального держателя (Приложение к Порядку выполнения обязанностей
налогового агента в соответствии с Налоговым кодексом РФ);
Доверенность на физическое лицо:
C. доверенность на подписание работниками электронных документов в СЭД НРД
(п. 2.5.9. Правил ЭДО НРД) для удаленного доступа к своим счетам;
D. доверенность на подписание работниками налоговых раскрытий, оформленную по
аналогии с доверенностью на подписание электронных документов в СЭД НРД
(п. 2.5.9. Правил ЭДО НРД).
3. Договор ЭДО с НРД
Для электронного взаимодействия через WEB-доступ необходимо подписание с НРД
Договора ЭДО иностранным номинальным держателем или его УНП. Договор и
порядок его подписания представлен на официально сайте НРД:
https://www.nsd.ru/ru/documents/workflow/
Презентация ЭДО НРД:
https://www.nsd.ru/ru/workflow/org_edo/
4. Как подключиться к сервису WEB-доступ
4.1. Для ИНД/УНП, заключившего договор ЭДО с НРД:
Для электронного взаимодействия с НРД через WEB-доступ ИНД/УНП направляет
в НРД Заявку с указанием процедуры обеспечения ЭДО через WEB-доступ
и уполномоченных
налоговых
представителей,
которые
могут
быть
уже
зарегистрированы в НРД в качестве Пользователей WEB-доступа (форма заявки - см.
ниже).
Вся необходимая
информация по настройкам интернет-обозревателя, изложена
в документе «Инструкция по подключению к WEB-сервисам НРД с использованием TLS
соединения», которая размещена на сайте НРД
- ЭДО/СЭД/Программное
обеспечение/ ЛРМ СЭД НРД (WEB-сервис).
EDI APPLICATION FORM
_______________ 20__
In
accordance
with
the
terms
and
conditions
of
Electronic
Data
Interchange
Agreement No. ___ dated ____________________________________________, 20____, we,
______________________________________________________________________________
(organization’s full name and legal form)
(hereinafter referred to as the “Participant”), apply for the use of the following procedures for
the purposes of Electronic Data Interchange with NSD:
1. For Depository/Clearing/Repository Operations:
Participant’s Depository
(Repository) Code:
Connection to the NSD’s EDI System via a Web Access, with the registration of the
following Authorized Representatives of the Participant*:
1.__________________________________________________________________________
(full name, position, telephone, E-mail)
2.__________________________________________________________________________
(full name, position, telephone, E-mail)
* The Participant may only list those representatives whose authority to sign Electronic Documents in the NSD’s EDI
System is certified by a valid Power of Attorney containing one of the following wording options related to the
authority: 1 or 2 (Appendix 2 to the EDI Rules), or those representatives who act on behalf of the Participant by
virtue of law and/or under the Participant’s constituent documents.
For the Participant:
______________________________________________________________________
(position of the Participant’s chief executive officer)
_______________________________
___________________________________
(signature)
(initials and last name of the Participant’s chief executive officer)
Chief Accountant
____________________________
______________________________________
(signature)
(initials and last name of the Participant’s Chief Accountant)
Seal
4.2. Для ИНД/УНП, не имеющего договора ЭДО с НРД:
Для
организации
электронного
документооборота
с
НРД
необходимо
руководствоваться Приложением № 1 к Правилам электронного документооборота
НРД:
https://www.nsd.ru/ru/documents/workflow/
5. Как подключиться к SWIFT сервис FileAct

Необходимо на сайте www.swift.com в разделе Ordering подписаться на сервисы
FileAct SnF live (swift.generic.fast) и FileAct SnF test (swift.generic.fast!p). Дата активации
сервисов в SWIFT будет указана при заполнении формы на сайте (до 2 недель).

Одинаково для тестового и боевого контура:
Requestor DN: DN отправителя
Responder DN: DN получателя, где
DN НРД – всегда «o=micurumm,o=swift»
DN ИНД (УНП) – обычно «o=xxxxxxxx,o=swift», где xxxxxxxx – SWIFT код
ИНД (УНП)
RequestType /MessageIdentifier»: «seev.xxx.nsd.depo»
Различно для тестового и боевого контура:
Для тестового: Service Name/Service - «swift.generic.fast!p».
Для боевого: Service Name/Service - «swift.generic.fast».
6. С кем связаться по вопросам подключения
Для русскоговорящих клиентов по вопросам подключения к:
SWIFT FIle Act
– Нагаюк Александр T +7(495)234-4830,
E nai@nsd.ru
WEB-доступ – Горбатенков Вячеслав T +7(495)956-0934
E gorbatenkov@nsd.ru
Для англоговорящих клиентов:
Эртман Алина
T +7 (495) 234-48-27, доб. 4805 E ertman@nsd.ru
Чекулаева Алена
T +7 (495) 234-48-27, доб. 4804 E chekulaeva@nsd.ru
7. Как
выбрать
канал
связи
для
налогового
раскрытия
(сравнительные
характеристики)
Характеристика
Доступность
SWIFT FileAct
Если Отправитель пользователь SWIFT, то
необходимо
зарегистрироваться на сайте
SWIFT на сервис SWIFT
Web-доступ
Если Отправитель участник СЭД НРД, то
необходимо оформить
заявку на ЭДО через
WEB-доступ, получить
Почта DHL(бумага)
Наличие почты DHL
FileAct, иначе предварительно стать
пользователем SWIFT.
логин и пароль, иначе
предварительно пройти
все процедуры, чтобы
стать участником СЭД
НРД
Стоимостные
расходы (за одно
раскрытие)
Согласно тарифам SWIFT (3,3
евро при обмене
архивированными файлами)
Практически бесплатно
(в рамках платы за
Internet)
Согласно тарифам DHL
IT-затраты
Нужна доработка ПО для
подготовки налогового
раскрытия в формате XML и
интеграции его через SWIFT
File Act
Нет
Нет
Ручная работа
При автоматизации ручная
работа отсутствует
Заполнение налогового
раскрытия вручную
Заполнение налогового
раскрытия для
распечатки (при
отсутствии средств
автоматизации)
Оперативность
раскрытия (по
сроку его
получения в НРД)
По факту получения через
SWIFT
По факту завершения
корректного ввода
налогового раскрытия
По факту получения
почтового отправления и
его последующего
ручного ввода
Операционные
мероприятия
При автоматизации затраты
ручного труда отсутствуют
Трудозатраты на ручной
ввод у иностранного
номинального
держателя
Большие трудозатраты
по вводу информации.
Организация
документооборота,
контроля и сверки
информации.
(50-75 евро за почтовое
отправление)
8. Как провести совместное тестирование
Для проведения тестирования
иностранному номинальному держателю или его
уполномоченному налоговому представителю необходимо:

заявить менеджеру счета депо о желании провести тестирование по налоговому
раскрытию;

определить канал связи (сервис) для осуществления налогового раскрытия;

подключиться к соответствующему сервису (SWIFT FileAct или к WEB-доступ)
в тестовом контуре;

получить у менеджера счета депо типовой сценарий тестирования и необходимые
документы (ссылки на документы по сайту НРД) о порядке взаимодействия и
форматах раскрытия;

согласовать сценарий тестирования в части регламента и необходимых атрибутов:
номера (номеров) счета депо; перечень ценных бумаг, которые будут участвовать
в тестировании, остатки ценных бумаг, которые подлежат налоговому раскрытию;

определить сроки тестирования.
9. Сравнение корпоративного и налогового раскрытия
Характеристика
Отправка запроса на
представление информации.
Канал
Отправка запроса на
представление информации.
Формат
Раскрытие по КД
Раскрытие по Налогам
ЛУЧ*
SWIFT
Формат НРД.
Стандарты ISO.
Предоставление информации в
НРД. Канал
1. ЛУЧ
2. на бумажном носителе с
обязательным предоставлением
дискеты
Предоставление информации в
НРД. Формат
Формат НРД, разработанный на
основе стандартов ПАРТАД
Отправитель информации
Получение отчетов. Канал
Объем предоставляемой
информации о владельцах
ценных бумаг.
Возможность предоставить
уточненную информацию в НРД
после дедлайна.
Обязательное использование
справочников НРД.
1. SWIFT FileAct
2. web-access
3. на бумажном носителе
Формат НРД, разработанный на
основе требований НК
1. Депонент
2. Уполномоченный налоговый
представитель
1. Депонент
2. Оператор
1. ЛУЧ
2. на бумажном носителе
Определяется в запросе от
эмитента, регистратора или
уполномоченного органа
1. SWIFT FileAct
Фиксированный в НК.
Да.
Нет.
Да.
Да.
Наличие сертификата,
подтверждающего резидентство
Дополнительные требования
*-в связи с отсутствием англоязычной версии программы ЛУЧ раскрытие можно осуществлять через
оператора счета, который может также являться уполномоченным налоговым посредником.
Disclosure for corporate actions
Disclosure for tax purposes
Channel for providing a request
to disclose
LUCH*
SWIFT
Format of a request to disclose
NSD format
ISO Standards
1. LUCH
2. on paper with mandatory
diskette attached
NSD format developed on PARTAD
standards
1. SWIFT FileAct
2. web-access
3. on paper
NSD format developed on
requirements of Tax Code
Information sender
1. Client
2. Operator
1. Client
2. authorized tax intermediary
Channel for providing reports to
Clients
1. LUCH
2. on paper
1. SWIFT FileAct
Disclosure requirements of
securities owners
Possibility to provide adjusted
information to NSD after official
cut-off.
Mandatory usage of NSD
reference books
Determined by a request from the
Issuer, Registrar, Public authorities
Fixed in Tax Code
Yes
No.
Yes
Yes
Channel for receiving information
from Clients
Format of information to be
received
Additional requirements
Certificate of tax residency must be in
place
*-since there is no English version of LUCH software, disclosure for corporate action could be processed via
Operator which might be a authorized tax intermediary as well.