Пояснительная записка к балансу за 2008 год

1
Пояснительная записка к балансу
за 2008 год
ОАО «Ярославль-Гидромеханизация»
1. Сведения об акционерном обществе
1.1. Полное наименование фирмы: Открытое акционерное общество «ЯрославльГидромеханизация».
1.2. Юридический (фактический) адрес: 150010, г.Ярославль, Тормозное шоссе, 115
1.3. Дата государственной регистрации: 30 декабря 1997 года, ОГРН 1027600982903
1.4. Уставный капитал предприятия составляет 1426740 рублей. Состав акционеров:
физические лица. Номинальная стоимость одной акции 7 рублей. Доли в уставном
капитале оплачены полностью.
1.5.
Основным
видом
деятельности
предприятия является
выполнение
гидромеханизированных работ.
1.6. Предприятие имеет 3 территориально-обособленных подразделений, не имеющих
отдельных балансов и расчетных счетов: Ивановский участок, Владимирский участок,
Ковровский участок.
1.7. Среднесписочная численность работников составляет 124 человека.
1.8. Совет директоров общества состоит из 5 человек: Ширяев А.М.(генеральный
директор), Ландаренко В.М.(главный инженер), Пучкова О.А.(главный бухгалтер),
Ширяев С.А.(заместитель генерального директора), Иванов С.А.
1.9. Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства.
1.10. Предприятие подлежит обязательному аудиту. Аудиторская проверка проводилась
ООО Аудиторской фирмой «Эрудит», утвержденной общим собранием акционеров.
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета:
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией под
руководством главного бухгалтера.
2.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на
основании Классификации основных средств, утвержденной постановлением
Правительства РФ.
2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
2.1.4. Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 20000 рублей
списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.
2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не проводится.
2.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости
каждой единицы.
2.1.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам .
2.1.8. Уровень существенности в учете принимается равным 5 процентам.
2.2. Учетная политика для целей налогового учета:
2.2.1. Предприятие определяет налоговую базу по НДС «по отгрузке».
2.2.2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль
используется метод начисления.
2.2.3. Отчетный период по налогу на прибыль признается квартал (полугодие, 9 мес.).
2
2.2.4. Срок полезного использования основных средств определяется на основании
Классификации основных средств, утвержденной постановлением Правительства.
2.2.5. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.6. В качестве показателя для расчета налога на прибыль по территориальнообособленным подразделениям используется среднесписочная численность работников.
2.2.7. В целях налогового учета используются данные бухгалтерского учета. В случаях
различия бухгалтерского и налогового учета используются корректировки.
Дополнения и изменения в учетную политику в 2008 году не вносились.
3. Финансово-хозяйственная деятельность
3.1. Общая сумма выручки за 2008 год составила 85352,1 тыс.рублей (без НДС).
Выручка за 2008 год от реализации работ по основному виду деятельности составила
71817,5 тыс. рублей (без НДС), что составляет 84,1% от общей суммы выручки.
Прибыль за 2008 год (до налогообложения) по основной деятельности составила 16794,2
тыс.рублей, в том числе от выполнения гидромеханизированных работ - 15730,2
тыс.рублей.
3.2. Распределение выручки по основному виду деятельности по территориальнообособленным подразделениям:
Обособленное
подразделение
Головная
организация
(г.Ярославль)
Ивановский
участок
(г.Иваново)
Владимирский
участок
(г.Владимир)
Ковровский
участок
(Ковровский
район
Владимирская область)
Итого:
Выручка без НДС,
тыс.руб.
2008г.
7775,1
% от общей
выручки
10,8
Выручка без НДС,
тыс.руб.
2007г.
7540,4
% от общей
выручки
16,4
12238,1
17,1
13065,0
28,3
36291,9
50,5
18182,3
39,5
15512,4
21,6
7278,8
15,8
71817,5
46066,5
3.3. Другие виды деятельности:
Вид деятельности
Продажа
покупных
товаров
Прочие виды услуг
Выручка без НДС,
тыс. руб.
% от общей выручки
Прибыль, тыс.руб.
995,8
1,2
140,7
12538,8
14,7
923,3
(услуги
машин
и
механизмов,
передача
электро- и теплоэнергии,
ремонт
оборудования,
работы ген.подряда)
3.4. Социальные показатели:
Показатель
За отчетный 2008 год
Среднесписочная
численность 124
работников, чел.
24267287
Затраты на оплату труда, руб.
Сумма начисленного ЕСН и 5901857
страховых взносов ПФР, руб.
За 2007 год
115
16290416
4122626
3
3.5. Сведения о собственном капитале общества:
Показатель
За отчетный 2008 год
( на 31.12.2008г.)
За 2007 год
( на 31.12.2007г.)
Сумма чистых активов, руб.
Уставный капитал, руб.
Резервный фонд, руб.
Добавочный капитал, руб.
Нераспределенная прибыль, руб.
Фонд потребления, руб.
Фонд развития производства, руб
31201493
1426740
214011
6290939
13508451
1014962
8746389
19072750
1426740
214011
6290939
8623344
2394671
123045
4. Информация о связанных сторонах
4.1. Аффилированными лицами ОАО «Ярославль-Гидромеханизация» являются:
1) Ширяев Анатолий Михайлович – генеральный директор общества;
2) Ландаренко Владимир Михайлович – член совета директоров, главный инженер;
3) Пучкова Ольга Алексеевна – член совета директоров, главный бухгалтер;
4) Ширяев Сергей Анатольевич – член совета директоров, зам.ген.директора;
5) Иванов Сергей Александрович – член совета директоров, акционер, владеющий 34,9%
уставного капитала общества;
6) ООО «Белгидромеханизация» (Республика Беларусь, г.Гомель) – доля участия ОАО
«Ярославль-Гидромеханизация» в данной организации составляет 99,6%.
4.2. За 2008 год сделок между аффилированными лицами и ОАО «ЯрославльГидромеханизация» не совершалось. Вознаграждения членам совета директоров за 2008
год не выплачивались.
4.3. Оплата труда основному управленческому персоналу (краткосрочные
вознаграждения) в 2008 году производилась на основании трудовых договоров.
1) Сумма оплаты труда основного управленческого персонала
2456,5 тыс.руб.
2) Сумма ежегодного оплачиваемого отпуска
40,6 тыс.руб.
3) Прочие выплаты (компенсации, соц.выплаты)
49,5 тыс.руб.
4) Начисление ЕСН
189,6 тыс.руб.
5) Начисление страховых взносов в ПФР
218,0 тыс.руб.
6) Начисление страховых взносов в ФСС (по несчастным случаям)
30,4 тыс.руб.
4.4. Связанными сторонами ОАО «Ярославль-Гидромеханизация» в 2008 г. являлись:
ООО НПО «Гольфстрим» - Генеральный директор ООО НПО «Гольфстрим» Иванов
С.А. является аффилированным лицом;
ООО «ГидроСпецКомплект» - Соучредители ООО «ГидроСпецКомплект» Иванов С.А.
(1/3 доли) и Ширяев С.А. (1/3 доли) являются аффилированными лицами;
ООО «Гидроремонт» - Соучредители ООО «Гидроремонт» Иванов С.А. (1/2 доли) и
Ширяев С.А. (1/2 доли) являются аффилированными лицами.
Операции, которые проводились в 2008 году со связанными сторонами:
Связанные стороны
ООО НПО
«Гольфстрим»
Виды операций,
объем
1. Покупка основных запчастей для оборудования
гидромеханизации: всего за 2008 год на общую
сумму 5285,3 тыс.рублей
Задолженность
на
31.12.2008г.
5127,0 тыс.руб.
(форма расчетов:
денежными средствами)
2. Продажа запчастей и материалов: всего за 2008 год
на общую сумму 1471,4 тыс.руб.
946,4 тыс.руб.
(форма расчетов:
денежными средствами)
3. Оказание автоуслуг, выполнение работ по сборке и
монтажу землесосного снаряда ЗРД 1400.40 на сумму
1796,7 тыс.руб.
1811,7 тыс.руб.
(форма расчетов:
денежными средствами)
4
ООО
«ГидроСпецКомплект»
ООО «Гидроремонт»
1. Предоставление в аренду производственного
помещения с 01.01.2008г. по 30.06.2008г. Сумма
арендных платежей 30000 рублей в месяц
1. Предоставление в аренду производственного
помещения с 01.08.2008г. по 31.12.2008г. Сумма
арендных платежей 30000 рублей в месяц
Задолженности нет.
120,0 тыс.руб.
(форма расчетов:
денежными средствами)
Резервы по сомнительным долгам не создавались.
Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, со связанными
сторонами не списывалась.
5. Учет расчетов по налогу на прибыль
5.1. По данным бухгалтерской отчетности за 2008 год получена прибыль в размере
17868507 руб. («Отчет о прибылях и убытках» стр.140). Ставка налога на прибыль 24%.
5.2. Факторы, которые повлияли на отклонения налогооблагаемой прибыли от
бухгалтерской прибыли:
1) Начисление амортизации
+ 1450,0 руб.
2) Суточные (превышение норм в бухгалтерском учете)
- 72100,0 руб.
3) Пени по налогу на доходы физических лиц
- 210000,0 руб.
4) Штраф за нарушение налогового законодательства
- 2362,2 руб.
5) Списание ОНА в связи с ликвидацией основного средства
+ 65,6 руб.
6) Прочие расходы, не учитываемые при налогообложении
- 11790,4 руб.
___________________________
итого:
- 294737,0 руб.
5.3. Размер текущего налога на прибыль, сформированный в бухгалтерском учете и
подлежащий уплате в бюджет за 2008 год («Отчет о прибылях и убытках» стр. 170 и
налоговая декларация по налогу на прибыль) составил 4359179 рублей.
1. Условный расход
4288442 рублей
2. Увеличение:
Временные разницы ОНА
+ 5807 рублей
Постоянные разницы ПНО
+ 72227 рублей
3. Уменьшение:
Временные разницы ОНО
- 6684 рубля
Постоянные разницы ПНА
- 613 рублей
4. Текущий налог на прибыль
4359179 рублей
Генеральный директор
А.М.Ширяев
Главный бухгалтер
О.А.Пучкова