Пояснительная к бухгалтерскому балансу

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ОАО «Волоколамская ЭЛЭК» ЗА 2010 ГОД
Раздел 1. Общие сведения о деятельности фирмы
1.1.
Открытое акционерное общество «Волоколамская ЭЛЭ» создано в 2006 году.
Его учредителями являются Открытое акционерное общество «Московская областная
энергосетевая компания» и Комитет по управлению имуществом Администрация
Волоколамского района. Уставный
капитал
общества
составляет
100000 (Сто
тысяч) руб. На конец отчетного периода на предприятии работали 19 человек.
1.2 Фирма
арендует
помещение
по
адресу: 143600, Московская область,
г. Волоколамск, ул. Колхозная, д. 43
1.3
Производство электроэнергии
является
основным
видом деятельности
предприятия.
1.4 Сумма основных средств в 2010 г. составила 84 тыс.руб.
1.5 Информация о деловой активности фирмы:
ОАО «Волоколамская ЭЛЭК»
линий электропередач,
осуществляет услуги по технической эксплуатации
трансформаторных
подстанций,
кабельных
линий
электропередач, услуги по обслуживанию и ремонту уличного освещения города
Волоколамск и сельским поселениям Волоколамского района (Спас, Чисмено,
Теряево, Кашино, Ярополец, Сычево, Осташево).
Раздел II. Финансовая деятельность.
Расшифровка отдельных показателей отчетности
2.1.
Финансовые результаты
деятельности ОАО «Волоколамская ЭЛЭК»
представлены в таблице 1:
Финансовые показатели деятельности организации за 2010 год
Тыс.руб.
Размер прибыли (убытка)
2009 год
2010 г.
От
основных
видов
деятельности (строка 050
формы №2)
В том числе от продажи
товаров
работ
1895
484
Чистая прибыль
1456
341
По сравнению с 2009 г., чистая прибыль за 2010 г. уменьшилась на 1115 тыс.руб.
1
2.2 Платежеспособность фирмы
По
состоянию
задолженность
на
31
декабря
2010
г.
организация
имеет дебиторскую
в сумме 1061 тыс.руб. Кредиторская задолженность составляет
497 тыс.руб.
Просроченной кредиторской задолженности у ОАО «Волоколамская ЭЛЭК» нет.
Раздел III. Инвестиционная деятельность
3.1. По состоянию на 31 декабря 2010 г. основные фонды организации изношены
на 100%, в том числе:
- машины и оборудования – на 100% ;
Коэффициент износа= сумма износа / первоначальная стоимость ОС
3.2. За 2010 г. основные фонды не обновлялись:
Коэффициент обновления=стоимость приобретенных основных средств / стоимость
основных средств на начало года
Раздел IV. Информация об аффилированных лицах
4.1. ОАО «Волоколамская ЭЛЭК» является
организацией, которую контролирует
ОАО «Московская областная энергосетевая компания», зарегистрированная по
адресу: 142700, Московская обл., Ленинский р-н, г.Видное, ул. Советская, ,д. 10/1
ОАО «Московская областная энергосетевая компания» владеет 50% уставного
капитала.
2
Раздел V Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
Основные показатели
деятельности, характеризующие
качественные изменения в
имущественном и финансовом
положении организации
Изменение величины дебиторской
задолженности
Общий коэффициент ликвидности
(Л1)
Коэффициент текущей
ликвидности (Л4)
Коэффициент финансовой
независимости (У2)
Рентабельность продаж (Р1)
Формула для расчета
Норматив
Для расчета используются данные из Бухгалтерского
Баланса (ф.№1)
к- конец периода
н- начало периода
Стр.240к-Стр.240н=320
Для расчета используются данные из Бухгалтерского
Баланса (ф.№1)
к- конец периода
н- начало периода
Л1=(А1+0,5А2+0,3А3)/(П1+0,5П2+0,3П3)
Л1к=3,74
Л1н=2,19
Для расчета используются данные из Бухгалтерского
Баланса (ф.№1)
к- конец периода
н- начало периода
Л4=(А1+А2+А3)/(П1+П2)
Л4к=5,67
Л4н=3,03
Для расчета используются данные из Бухгалтерского
Баланса (ф.№1)
к- конец периода
н- начало периода
У2=стр.490/стр.700
У2к=0,82
У2н=0,67
Для расчета используются данные из Отчета о
прибылях и убытках (ф.№2)
Р1=стр.050/стр.010*100%
Р1о= 0,05, Р1п= 0,19
Вывод
Увеличение дебиторской задолженности
носит отрицательный характер. Растет
отвлечение средств из оборота
предприятия.
2,0-2,5
Если сравнить коэффициенты на начало
и конец периода, то видно, что
платежеспособность организации
увеличилась.
2,0-2,5
Финансовая устойчивость организации
увеличилась. Увеличилась вероятность
погашения всех текущих обязательств за
счет всех оборотных средств.
У2 больше или
равен 0,5
Увеличилась финансовая независимость
организации от заемного капитала.
Уменьшилась рентабельность продаж.
3
Приложение:
Для расчета используются данные из Бухгалтерского Баланса (ф.№1)
А1=стр.250+стр.260
А2=стр.240
А3=стр.210+стр.220+стр.230+стр.270
А4=стр.190
П1=стр.620
П2=стр.610+стр.660
П3=стр.590+стр.630+стр.640+стр.650
П4=стр.490
4
Раздел VI Расчет чистых активов организации
РАСЧЕТ
ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ
№
п/п
Наименование
показателя
I
Активы
1
Нематериальные
активы
Основные средства
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
II
13
14
15
Код
строки
бухгалтерского
баланса
На
начало
отчетного года
На
конец
отчетного года
110
-
-
120
18
-
Незавершенное
строительство
Доходные вложения
в
материальные
ценности
Долгосрочные
и
краткосрочные
финансовые
вложения <1>
130
-
-
135
-
-
140
-
-
Прочие внеоборотные
активы
<2>
Запасы
150
-
-
210
633
614
Налог
на
добавленную
стоимость
по
приобретенным
ценностям
Дебиторская
задолженность <3>
Денежные средства
220
-
-
240
741
1061
260
1553
1142
Прочие
оборотные
активы
Итого
активы,
принимаемые
к
раcчету
(сумма
данных
пунктов
1 - 11)
Пассивы
270
-
-
2945
2817
Долгосрочные
обязательства
по займам и кредитам
Прочие
долгосрочные
обязательства
<4>,
<5>
Краткосрочные
обязательства
510
-
-
515
-
-
610
-
5
16
17
18
19
20
21
по
займам
и
кредитам
Кредиторская
задолженность
Задолженность
участникам
(учредителям)
по
выплате доходов
Резервы предстоящих
расходов
Прочие
краткосрочные
обязательства <5>
Итого
пассивы,
принимаемые
к
расчету
(сумма
данных
пунктов
13 - 19)
Стоимость
чистых
активов акционерного
общества
(итого
активы,
принимаемые
к
расчету
(стр. 12),
минус итого пассивы,
принимаемые
к
расчету (стр. 20)).
620
965
496
630
-
-
650
-
-
660
-
-
965
496
1980
2321
<1> За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у
акционеров.
<2> Включая величину отложенных налоговых активов.
<3> За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в
уставный капитал.
<4> Включая величину отложенных налоговых обязательств.
<5> В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств
приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с
условными обязательствами и с прекращением деятельности.
Генеральный директор
В.К. Моксяков
Главный бухгалтер
О.В. Вдовина
«17» февраля 2011 г.
6