Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за
реклама
Пояснительная записка к годовая бухгалтерской отчетности 1. Общие сведения Общество с ограниченной ответственностью «Транснефть - Восток» (сокращенное название ООО «Транснефть - Восток»), далее - Общество, образовано решением общего собрания учредителей (Протокол № 1 от 27.12.2005) в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью», другими законодательными и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации. Сведения о регистрации Общества: Общество зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Ангарску, о чем выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 24.01.2006 за основным регистрационным номером (ОГРН) 1063801003617. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ серия 38 № 002478168 от 24.01.2006. Общество переименовано, внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица 04.08.2014 за государственным регистрационным номером (ГРН) 2143850728998. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ серия 38 № 003402021 от 04.08.2014. Место нахождения Общества: Место нахождения Общества: 665734, Россия, Иркутская обл., г. Братск, ж. р. Энергетик, ул. Олимпийская, д. 14. Филиалы и представительства Общества: Филиал – Иркутское районное нефтепроводное управление. Место нахождения филиала: 665832, Россия, Иркутская обл., г. Ангарск, 7-й микрорайон, д. 2. Филиал – Ленское нефтепроводное управление. Место нахождения Филиала: 678144, Россия, Республика Саха (Якутия), г. Ленск, ул. Ленина, 31. Филиал – Нерюнгринское районное нефтепроводное управление. Место нахождения Филиала: 678920, Россия, Республика Саха (Якутия), г. Нерюнгри, ул. Ленина, 29. Филиал – Специализированное транспортное управление. Место нахождения Филиала: 665776, Россия, Иркутская обл., г. Братск, П 24 02 01 00. Среднесписочная численность персонала Общества: Среднесписочная численность персонала в 2014 году составила 6 070 человек (в 2013 году – 6 247 человек). Основные виды деятельности Общества: Основным видом деятельности Общества является транспортировка нефтепроводам в целях извлечения прибыли Обществом и его Участниками. нефти по магистральным В 2014 году Общество как принципал осуществлял строительство объектов расширения трубопроводной системы «Восточная Сибирь – Тихий Океан» (далее – ТС ВСТО), МН «Куюмба-Тайшет» . Функции агента выполняло Общество с ограниченной ответственностью «Центр управления проектом «Восточная Сибирь – Тихий Океан» (сокращенное название ООО «ЦУП ВСТО»). Законченные строительством объекты являются собственностью принципала. Органы управления Общества: Органами управления Общества согласно Уставу являются: Общее Собрание Участников, Совет директоров, Правление, Генеральный директор. Изменения, произошедшие в течение отчетного периода в составе органов управления, раскрыты в разделе 16 «Информация о связанных сторонах». Состав Совета директоров Общества на 31.12.2014: Звездин Вячеслав Сергеевич Комаров Андрей Иванович Проценко Александр Иванович Юдин Иван Евгеньевич Бронников Виктор Александрович ОАО «АК «Транснефть», ведущий инженер отдела систем учета нефти и нефтепродуктов управления движения нефти департамента транспорта, учета и качества нефти ОАО «АК «Транснефть», заместитель вице-президента ОАО «АК «Транснефть», заместитель директора департамента экономики ОАО «АК «Транснефть», начальник управления финансового обеспечения и оценки рисков департамента экономики ООО «Транснефть - Восток», Генеральный директор Состав Правления Общества на 31.12.2014: Бронников Виктор Александрович ООО «Транснефть - Восток», Генеральный директор Жуков Виталий Владимирович ООО «Транснефть - Восток», главный инженер Аширова Татьяна Геннадьевна ООО «Транснефть - Восток», заместитель Генерального директора по экономике и финансам ООО «Транснефть - Восток», заместитель Генерального директора по кадрам и социальным вопросам ООО «Транснефть - Восток», заместитель Генерального директора по строительству ООО «Транснефть - Восток», заместитель Генерального директора по эксплуатации ООО «Транснефть - Восток», заместитель Генерального директора по товарно-транспортным операциям ООО «Транснефть - Восток», заместитель Генерального директора начальник службы безопасности Жердев Александр Петрович Кравченко Анатолий Анатольевич Шилин Валерий Аркадьевич Яблонский Борис Михайлович Чиркин Илья Борисович По состоянию на 31.12.2014 руководителем Общества является Генеральный директор Бронников Виктор Александрович. Состав Ревизионной комиссии Общества на 31.12.2014: Плотникова Ольга Дмитриевна ООО «Транснефть Финанс», начальник отдела казначейства Беломестных Елена Викторовна ООО «Транснефть - Восток», начальник финансового отдела Овчинникова Наталья Рувимовна ООО «Транснефть - Восток», начальник экономического отдела Ведение бухгалтерского учета в Обществе осуществляет специализированная организация ООО «Транснефть Финанс». 2. Нормативно-правовые акты, с учетом которых подготовлена бухгалтерская (финансовая) отчетность Бухгалтерская (финансовая) отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности: Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ; «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н; приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66 н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»; других действующих нормативных правовых актов в области ведения бухгалтерского учета и составления отчетности; приказа ОАО «АК «Транснефть» от 26.12.2013 № 165 «О формах бухгалтерской отчетности организаций Группы «Транснефть»; приказа Общества «Об учетной политике» от 27.12.2013 № 2217. 3. Активы и обязательства в иностранной валюте Стоимость активов и обязательств, выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности пересчитывается в рубли. Пересчет стоимости актива или обязательства, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации. В случае если для пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости актива или обязательства, подлежащей оплате в рублях, законом или соглашением сторон установлен иной курс, то пересчет производится по такому курсу. Для отражения в бухгалтерском балансе оценка активов и обязательств, относящихся к валютным статьям бухгалтерского баланса, за исключением авансов и сумм предоплаты, произведены по курсу на конец отчетного периода. Остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец каждого из представленных в отчете о движении денежных средств отчетных периодов пересчитываются в рубли по курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря соответствующего отчетного периода. Курс Центрального банка РФ составил: Наименование валюты за 1 доллар США за 1 евро на 31.12.2014 56,2584 руб. 68,3427 руб. на 31.12.2013 32,7292 руб. 44,9699 руб. на 31.12.2012 30,3727 руб. 40,2286 руб. 4. Основные средства Учетная политика В бухгалтерской (финансовой) отчетности основные средства показаны по текущей восстановительной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации. Переоценка основных средств производится в порядке и сроки, определенные отдельным приказом, при существенном отклонении текущей (восстановительной) стоимости от стоимости, по которой они учитываются в бухгалтерском учете. Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования, установленных Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств: Группы основных средств Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Прочие Амортизация не начисляется по: земельным участкам; Сроки полезного использования объектов, введенных в эксплуатацию (число лет) от 1 до 60 от 1 до 33 от 1 до 30 от 1 до 25 от 1 до 25 от 1 до 26 объектам, переведенным на консервацию на срок более трех месяцев; по полностью самортизированным основным средствам, не списанным с баланса; Активы (за исключением земельных участков), в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01, стоимостью не более 40 000 рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Стоимость данных активов относится на расходы по мере отпуска их в эксплуатацию. Оценка указанных активов определяется по средней стоимости. Учет списанных активов ведется на предусмотренном для этого забалансовом счете. Затраты на техническое обслуживание, ремонт, модернизацию указанных активов учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности в периоде их осуществления. Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01, стоимостью не более 40 000 рублей за единицу, предназначенные исключительно для предоставления Обществом за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе доходных вложений в материальные ценности. По объектам недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, амортизация начисляется в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету. Объекты недвижимости, право собственности на которые не зарегистрировано в установленном порядке, учитывать обособленно на счете 01 «Основные средства» или 03 «Доходные вложения в материальные ценности». Результаты проведенной по состоянию на конец отчетного года переоценки объектов основных средств отражаются в бухгалтерском учете обособленно. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме уценки его, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на финансовый результат в качестве прочих расходов, зачисляется в финансовый результат в качестве прочих доходов. Сумма уценки объекта основных средств в результате переоценки относится на финансовый результат в качестве прочих расходов. Превышение суммы уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал организации в результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на финансовый результат в качестве прочих расходов. Существенные показатели Информация об основных средствах приведена в следующих приложениях к Пояснениям: в Приложении №01 «Наличие и движение основных средств» в Приложении №02 «Незавершенные капитальные вложения» в Приложении №03 «Авансы, выданные в связи с созданием, приобретением основных средств» в Приложении №04 «Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации» в Приложении №05 «Иное использование основных средств» Последняя переоценка основных средств произведена Обществом по состоянию на 31.12.2014 по текущей (восстановительной) стоимости, определенной независимым оценщиком и охватывала все группы основных средств. За счет переоценки стоимость основных средств увеличилась на 30 023 522 тыс. руб. (в 2013 году – на 9 270 413 тыс. руб.) накопленная амортизация по основным средствам увеличилась на 10 769 959 тыс. руб. (в 2013 году – на 2 265 430 тыс. руб.). Переоценка доходных вложений произведена Обществом по состоянию на 31.12.2014 по текущей (восстановительной) стоимости, определенной независимым оценщиком и охватывала все группы доходных вложений. За счет переоценки стоимость доходных вложений увеличилась на 21 532 тыс. руб. (в 2013 году 28 837 тыс. руб.), накопленная амортизация по доходным вложениям увеличилась на 3 241 тыс. руб. (в 2013 году уменьшилась на 3 004 тыс. руб.). В отчетном году стоимость основных средств увеличилась на 27 482 401 тыс. руб. (в 2013 году на 5 803 195 тыс. руб.), в том числе в результате строительства, реконструкции, модернизации, приобретения основных средств на сумму 27 477 982 тыс. руб. (в 2013 году – 5 802 177 тыс. руб.), по результатам инвентаризации оприходованы излишки в сумме 174 тыс. руб. (в 2013 году – 538 тыс. руб.), переклассификация в основные средства из доходных вложений на сумму 4 245 тыс. руб. (в 2012 году – 480 тыс. руб.). В 2014 году построены и введены в эксплуатацию основные средства (с учетом реконструкции) на сумму 26 369 435 тыс. руб, в том числе: 1. по окончании строительства объектов 4 587 285 тыс. руб. ), в том числе: всего на сумму 23 913 501 тыс. руб. (в 2013 году 1.1. объектов программы техперевооружения и реконструкции на сумму 2 382 702 тыс. руб. (в 2013 году 4 259 380 тыс. руб.): - Строительство резервной перемычки между НПС «Тайшет» и ГНПС «Тайшет» 151 911 тыс. руб., - Мост через р.Амга 368 621 тыс. руб., - Строительство вдольтрассовой ВЛ-6 кВ 426,7-496,4 км. ЛЧ МН НПС «Тулун» 334 618 тыс. руб., - Монтаж задвижек на сейсмоактивных участках более 8 баллов 297 295 тыс. руб., - МН Красноярск-Иркутск, Камеры пуска и приема СОД НПС «Тайшет», 241,6 км 125 555 тыс. руб., - КРУ-6 кВ подпорной НПС-2 НПС «Нижнеудинск» 154 332 тыс. руб., - Строительство вдольтрассовой ВЛ-6кВ 270-316 км ЛЧ МН НПС «Замзор» 238 093 тыс. руб. - Прочие объекты 712 277 тыс. руб. 1.2. объектов ТС ВСТО (инвестиционные проекты) на сумму 21 530 799 тыс. руб. (в 2013 году 999 843 тыс. руб.): - РТС до 58 млн.т. НПС №11 6 342 919 тыс. руб., - РТС до 58 млн.т. НПС №15 6 912 043 тыс. руб., - РТС до 58 млн.т. НПС №19 5 761 488 тыс. руб., - РТС до 58 млн.т. Расширение РП НПС №10 «Талакан» 1 171 525 тыс. руб., - РТС до 58 млн.т. Расширение РП ГНПС «Тайшет». 1 139 301 тыс. руб., - РТС до 58 млн.т. ПНА №4 НПС №10 «Талакан» 116 814 тыс. руб., - Сковородино-Мохэ. 1 этап. НПС №21 43 902 тыс. руб. - Прочие объекты 42 807 тыс. руб. 2. в результате достройки, дооборудования, реконструкции основных средств на сумму 2 455 934 тыс. руб. (в 2013 году – 1 214 892 тыс. руб.). В 2014 году приобретены (модернизированы) основные средства (здания, сооружения, машины оборудование, транспортные средства и иное) на сумму 1 108 547 тыс. руб. (в 2013 году 329 650 тыс. руб.), в том числе приобретено основных средств на сумму 1 078 164 тыс. руб. (в 2013 289 569 тыс. руб.), модернизировано основных средств на сумму 30 383 тыс. руб. (в 2013 году 40 081 тыс. руб.). и – – – В 2014 году выбыло основных средств на сумму 171 908 тыс. руб. (в 2013 году – 221 913 тыс. руб.), в том числе: реализовано основных средств на сумму 152 789 тыс. руб., (в 2013 году на сумму 182 612 тыс. руб.), списано (ликвидировано) основных средств на сумму 18 918 тыс. руб. (в 2013 году – 38 654 тыс. руб.), списано в результате выявленных недостач 201 тыс. руб. (в 2013 году недостач основных средств не выявлено). Доходных вложений в 2014 году поступило на сумму 14 933 тыс. руб. (в 2013 году – 665 513 тыс. руб.), в том числе: приобретено имущества для передачи в аренду на сумму 559 тыс. руб. (в 2013 году – 383 974 тыс. руб.), проведена реконструкция доходных вложений на сумму 14 374 тыс. руб. (в 2013 году – 2 656 тыс. руб.). В Приложении № 1 стоимость поступивших доходных вложений показана в сумме 10 688 тыс. руб. и состоит из суммы стоимости поступивших доходных вложений 14 933 тыс. руб. уменьшенной на сумму 4 245 тыс. руб. - переклассификации доходных вложений в основные средства. В 2014 году реализовано доходных вложений на сумму 1 392 865 тыс. руб. (в 2013 году доходные вложения не выбывали ). Имущество, полученное по договорам операционной аренды В составе показателя «Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом» Приложения №05 «Иное использование основных средств» к Пояснениям отражены, в том числе: Арендованные земельные участки (по кадастровой стоимости): Показатель Арендованные земельные участки, отраженные по кадастровой стоимости На 31.12.2014, тыс. руб. 320 824 На 31.12.2013, тыс. руб. 304 389 На 31.12.2012, тыс. руб. 1 168 038 В аренду получены земельные участки, информация о кадастровой стоимости которых Обществом не получена. Определение кадастровой стоимости таких земельных участков проведено расчетным путем на основании нормативно-правовых актов субъектов РФ об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земельных участков. Показатель На 31.12.2014 На 31.12.2013 Площадь Стоимость 8.81 тыс.га 20 029 тыс.руб. 6.98 тыс.га 13 600 тыс.руб. На 31.12.2012 2.00 тыс.га 3 693 тыс.руб. 5. Финансовые вложения Учетная политика Финансовые вложения учитываются по фактическим затратам на приобретение, кроме финансовых вложений (акций, облигаций и т.д.), по которым определяется текущая рыночная стоимость. Последние приведены в отчетности по рыночной стоимости на конец отчетного года, которая определена на основании опубликованной организатором торгов информации, путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Корректировка стоимости данных финансовых вложений производится ежеквартально с отнесением разницы между оценкой этих вложений на отчетную дату и предыдущей оценкой на финансовые результаты в составе прочих доходов или расходов. Разницы между суммой фактических затрат на приобретение и номинальной стоимостью долговых ценных бумаг, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, включаются в прочие доходы и расходы равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода. Проверка на обесценение финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, производится один раз в год по состоянию на 31 декабря отчетного года при наличии признаков обесценения. В случае, если проверка на обесценение подтверждает устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, организация образует резерв под обесценение финансовых вложений на величину разницы между учетной стоимостью и расчетной стоимостью таких финансовых вложений. При выбытии финансовых вложений, по которым текущая рыночная стоимость не определяется, они оцениваются по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений. Финансовые вложения отражаются в бухгалтерской (финансовой) отчетности исходя из срока обращения (погашения) по состоянию на отчетную дату в составе долгосрочных или краткосрочных финансовых вложений. Финансовые вложения, не имеющие даты погашения (например, вклады в уставные капиталы), за исключением финансовых вложений со сроком погашения «по предъявлению к оплате», квалифицируются как долгосрочные. Доходы и расходы от операций с финансовыми вложениями отражаются в составе прочих доходов и расходов. Оценка долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости не производится. Существенные показатели Информация о финансовых вложениях приведена в следующих приложениях к Пояснениям: в Приложении №06 «Наличие и движение долгосрочных финансовых вложений» в Приложении №07 «Наличие и движение краткосрочных финансовых вложений» Информация о вкладах в уставные капиталы дочерних и зависимых организаций приведена в разделе 16 «Информация о связанных сторонах» Пояснений. Векселя, отраженные в составе финансовых вложений: Номинал Векселедатель ОАО "АльфаБанк" ОАО "АльфаБанк" ОАО "Промсвязьбанк" ОАО "Банк "УРАЛСИБ" ОАО Банк "Финансовая корпорация Открытие" Валюта векселя тыс. доллар США тыс. доллар США тыс. доллар США тыс. доллар США тыс. доллар США (вексельная сумма в валюте векселя) Сумма Начисленный в Стоимость отклонения от 2014 году векселей на номинала, дисконт, 31.12.2014, (в валюте векселя) (в валюте векселя) (в валюте векселя.) Стоимость векселей на 31.12.2014, Срок платежа тыс.руб. 102 000 2 000 846 100 846 5 673 467 не ранее 25.02.2015 152 421 3 432 1 285 150 274 8 454 200 не ранее 01.04.2015 207 969 7 517 2 893 203 345 11 439 893 25.03.2015 133 435 5 122 1 162 129 475 7 284 040 не ранее 20.07.2015 230 308 8 705 2 081 223 684 12 584 054 ИТОГО 45 435 654 не ранее 08.07.2015 и не позднее 22.07.2015 x Начисленные по векселям проценты и дисконт отражены в отчете о финансовых результатах в составе процентов к получению. В составе финансовых вложений отражены депозитные вклады Общества на счетах в кредитных организациях: Кредитная организация ОАО «Банк ВТБ» ОАО «Банк ВТБ» ОАО «Банк ВТБ» ОАО «Газпромбанк» ОАО «Альфа-Банк» ОАО «Альфа-Банк» Сумма, тыс. руб 5 344 548 5 742 699 6 699 742 8 602 532 4 573 083 9 939 769 Срок размещения 11.11.2016 15.01.2015 28.10.2015 17.08.2015 21.09.2015 31.08.2015 В 2013 году в составе долгосрочных финансовых вложений отражено приобретение по договорам куплипродажи векселей ОАО «Сбербанк России» (процентные) и ОАО «АЛЬФА-БАНК» (дисконтные) на сумму 14 414 395 тыс. руб. (458 054 тыс. долларов США). В течение года задолженность по векселям, срок предъявления к оплате которых составил менее 365 дней, была переведена из состава долгосрочных финансовых вложений в состав краткосрочных. В 2014 году, в связи с внесением изменений в условия договоров, краткосрочные депозитные вклады открытые в ОАО «Банк «ВТБ» в сумме 16 647 147 тыс. руб. (495 000 тыс. долларов США) были переведены в состав долгосрочных. В период август-сентябрь 2014 досрочно возвращены депозитные вклады на сумму 14 773 695 тыс. руб. (400 000 тыс. долларов США). По состоянию на 31.12.2014 в составе долгосрочных финансовых вложений отражен депозитный вклад в сумме 5 344 548 тыс. руб. (95 000 тыс. долларов США). Срок возврата депозита 11.11.2016. В составе краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2013 отражены векселя российских банков высокой категории надежности на общую сумму 42 148 240 тыс. руб. (1 287 787 тыс. долларов США). Обществом по договорам купли-продажи приобретены простые векселя со сроком погашения по предъявлении, но не ранее определенной даты в течение 2014 года у ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Газпромбанк» и ОАО «АЛЬФА-БАНК». В составе краткосрочных финансовых вложений в 2014 году отражено приобретение векселей ОАО «АльфаБанк», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Банк «УРАЛСИБ», ОАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» на сумму 38 844 534 тыс. руб. (1 099 357 тыс. долларов США). Погашено векселей на сумму 59 494 607 тыс. руб. (1 601 578 тыс. долларов США). По состоянию на 31.12.2014 отражены векселя на сумму 45 435 654 тыс. руб. (807 624 тыс. долларов США). Сумма краткосрочных финансовых вложений на 31.12.2014 увеличилась по сравнению с данными на 31.12.2013 на сумму 3 287 414 тыс. руб. В том числе за счет уменьшения первоначальной стоимости векселей на 12 767 024 тыс.руб. (480 163 тыс. долларов США), и за счет увеличения накопленной корретировки (дисконт, курсовая разница) на сумму 16 054 438 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2013 в составе краткосрочных финансовых вложений отражены депозитные вклады (в валюте) в сумме 16 896 799 тыс. руб. (516 261 тыс. долларов США), открытые в банках ОАО «Банк ВТБ» и ОАО «Газпромбанк». Депозитные вклады открытые в ОАО «Банк ВТБ» в связи с внесением изменений в условия договоров переведены в 2014 в состав долгосрочных финансовых вложений в сумме 16 647 147 тыс. руб. (495 000 тыс. долларов США). Депозитный вклад, открытый в ОАО «Газпромбанк», погашен в 2014 году в сумме 4 465 968 тыс. руб. (116 261 тыс. долларов США). В 2014 году открыты депозитные вклады в валюте на сумму 28 849 767 тыс. руб. (727 045 тыс. долларов США) на дату размещения. По состоянию на 31.12.2014 в составе краткосрочных финансовых вложений отражены депозитные вклады в сумме 35 557 825 тыс. руб. (632 045 тыс. долларов США), открытые в банках ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Газпромбанк» и ОАО «Альфа-Банк». 6. Запасы Учетная политика Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Неотфактурованные поставки принимаются к учету по договорным ценам. При отпуске материалов (за исключением материалов в строительство или на капитальный ремонт) в производство и ином выбытии, их оценка определяется по средней себестоимости в момент его отпуска (скользящая оценка). При отпуске материалов на строительство или на капитальный ремонт оценка производится по себестоимости каждой партии. При выбытии товаров (кроме квартир), их оценка определяется по способу ФИФО (скользящая оценка). При выбытии квартир их оценка производится по себестоимости каждой единицы. В составе готовой продукции отражены законченные производством изделия, прошедшие испытания и приемку, укомплектованные всеми частями согласно требованиям соответствующих стандартов. Готовая продукция отражена в отчетности по фактической производственной себестоимости без учета общехозяйственных расходов. При отпуске готовой продукции (кроме готовой продукции, которая носит единичный характер) применяется метод ее оценки по средней себестоимости. При отпуске готовой продукции, которая носит единичный характер, применяется метод ее оценки по себестоимости каждой единицы. Материально - производственные запасы, на которые в течение отчетного года рыночная цена снизилась, или они морально устарели либо полностью или частично потеряли свои первоначальные качества, отражены в бухгалтерском балансе на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости с учетом физического состояния запасов. Снижение стоимости материально - производственных запасов отражается в бухгалтерском учете в виде начисления резерва. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей образуется на величину разницы между текущей рыночной стоимостью и фактической себестоимостью материально-производственных запасов, если последняя выше текущей рыночной стоимости, и относится в состав прочих расходов. Нефть технологическая, а также нефть временно вытесненная учитываются обособленно в составе материально-производственных запасов и отражаются в бухгалтерском балансе в составе прочих внеоборотных активов. Нефть и нефтепродукты, приобретенные на собственные нужды в качестве топлива, учитываются и отражаются в бухгалтерском балансе в составе материалов. Нефть и нефтепродукты грузоотправителей, принятые для хранения, отражаются за балансом в составе товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение» по текущей рыночной стоимости. Излишки нефти и нефтепродуктов, выявленные при инвентаризации и предназначенные в дальнейшем для продажи, а также нефть и нефтепродукты, приобретенные для перепродажи, отражаются в бухгалтерском балансе в составе товаров для перепродажи по текущей рыночной стоимости. Материалы, предназначенные для капитального строительства и реконструкции (модернизации) объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности), отражаются в составе внеоборотных активов, так как они представляют собой вложения в активы, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Такой порядок, по мнению руководства Общества, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Общества. Существенные показатели Информация о запасах приведена в Приложении №08 «Наличие и движение запасов» к Пояснениям. Сырье и материалы в 2014 году увеличились на сумму 248 767 тыс. руб. (в 2013 году – уменьшились на сумму 171 242 тыс. руб.) за счет увеличения аварийного запаса на сумму 17 008 тыс. руб., за счет пополнения неснижаемого технологического резерва на 129 954 тыс. руб. и приобретения нефти на собственные нужды на 86 422 тыс. руб. На 31.12.2014 числятся затраты незавершенного производства на сумму 197 813 тыс. руб. (на 31.12.2013 отсутствуют) по добываемым общераспрастраненных полезных ископаемых (ОПИ). Расходы по ОПИ списываются в себестоимость готовой продукции пропоционально выходу готовой продукции (пропорционально физическим объёмам добытых ОПИ). На 31.12.2014 в составе внеоборотных активов отражена нефть технологическая (в т.ч нефть, временно вытесненная) на суммы: Наименование показателя нефть технологическая (в т.ч. временно вытесненная) На 31.12.2014 19 144 935 На 31.12.2013 На 31.12.2012 19 176 464 19 135 599 Информация о товарно-материальных ценностях, принятых на ответственное хранение, тыс. руб.: Наименование показателя Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение в том числе: нефть грузоотправителей ТМЦ, принятые на хранение в связи с отклонениями от условий договоров прочие товарно-материальные ценности На 31.12.2014 На 31.12.2013 На 31.12.2012 2 723 105 2 877 514 4 698 628 2 714 265 2 850 310 4 685 788 7 493 1 347 — 27 204 — 12 840 Активы (за исключением земельных участков), в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01 стоимостью не более установленного учетной политикой лимита, ранее списанные на расходы при отпуске их в эксплуатацию, отражены на забалансовом счете в суммах, тыс. руб.: Наименование показателя Активы, стоимостью менее установленного лимита в забалансовом учете На 31.12.2014 963 028 На 31.12.2013 На 31.12.2012 851 954 711 951 7. Дебиторская и кредиторская задолженность Учетная политика Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных Обществом скидок (наценок) и НДС. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой. Задолженность, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договорами, и необеспеченная соответствующими гарантиями, поручительствами или иными способами, отражается за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы представляют собой оценку руководством Общества части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Резервы по сомнительным долгам отнесены на прочие расходы. Авансы выданные (полученные) отражены в отчетности за минусом принятого к вычету (начисленного) НДС. Авансы, выданные на капитальные вложения, отражаются в составе внеоборотных активов, так как они представляют собой платежи на осуществление капитальных вложений в активы, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в составе основных средств, нематериальных активов, результатов исследований и разработок. Такой порядок, по мнению руководства Общества, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Общества. Существенные показатели Информация о дебиторской задолженности приведена в Приложении №09 «Дебиторская задолженность» к Пояснениям. В 2014 году в связи с внесением изменений в условия договоров краткосрочные депозитные вклады, открытые в ОАО «Банк «ВТБ», были переведены в состав долгосрочных. В связи с чем, по состоянию на 31.12.2014 в составе долгосрочной дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) отражена сумма начисленных процентов в размере 93 068 тыс. руб. Срок возврата депозита 11.11.2016. По краткосрочной дебиторскорй задолженности по сравнению с 2013 годом произошло уменьшение дебиторской задолженности в части расчетов с покупателями и заказчиками в сумме 12 902 503 тыс. руб. (в 2013 году - увеличение на 12 391 607 тыс. руб.) по причине уменьшения дебиторской задолженности по договору № 1413912//01413/16-13 от 11.11.2013 с ОАО «АК «Транснефть» по транспортировке нефти в сумме 13 336 393 тыс. руб., уменьшения дебиторской задолженности покупателей по прочим договорам в сумме 45 281 тыс. руб., и увеличением дебиторской задолженности по агентскому договору № 456/12/11//796/16-11 от 30.05.2011 с ОАО АК Транснефть по реализации нефти в сумме 479 171 тыс. руб. По сравнению с 2013 годом увеличение краткосрочной дебиторской задолженности в части авансов выданных произошло на 666 269 тыс. руб. (в 2013 году - уменьшение на 54 885 тыс. руб.) в связи с оплатой первой части аванса по агентскому договору № 886/07-02-14/3748-14 от 09.06.2014 за поставку электронасосных агрегатов от ЗАО «Конар» для объектов строительства НПС - 6, НПС - 9, НПС - 2, НПС - 5. Прочая краткосрочная дебиторская задолженность на 31.12.2014 уменьшилась на 485 962 тыс. руб. (в 2013 году - на 423 328 тыс. руб.) в основном из-за отсутствия на 31.12.2014 дебиторской задолженности по КГН ( в 2013 году 768 501 тыс. руб.). На 31.12.2013 дебиторская задолженность в части расчетов по консолидированной группы налогоплательщиков (далее - КГН) в 2013 году образовалась по причине того, что величина текущего налога на прибыль, исчисленного Обществом для включения в консолидированную налоговую базу КГН за 2013 год и перечисленная ответственному участнику КГН, была больше суммы денежных средств, причитающаяся с Общества исходя из условий договора о создании КГН. По строке баланса 1232 «прочие дебиторы» наибольшую задолженность составляет начисление процентов по депозитам: ОАО «АЛЬФА-БАНК» за декабрь 2014 (Договор № 1069 от 24.06.2014) в сумме 156 052 тыс. руб.; ОАО «Банк ВТБ» за декабрь 2014 (Договор Вх.12-08/251, № 12-08/251//01142/08-13 от 12.08.2013) в сумме 137 209 тыс. руб.; ОАО «Газпромбанк» за октябрь 2014 (Договор Вх.ДК1-24469/2013, № ДК1-24469/2013//01141/08-13 от 16.08.2013) в сумме 131 725 тыс. руб. В 2014 году создан резерв по сомнительным долгам по прочей краткосрочной задолженности в сумме 859 тыс. руб. по контрагентам ООО «Ленанефтегаз» в сумме 283 тыс. руб. (предоставление права проезда транспортных средств), ООО «СибТрансСтрой» в сумме 576 тыс. руб. (перевозка груза, техники, персонала). В 2013 году резерв по сомнительным долгам по прочей краткосрочной задолженности не создавался. Информация о кредиторской задолженности приведена в Приложении №10 «Кредиторская задолженность» к Пояснениям. Уменьшение краткосрочной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками на 31.12.2014 на сумму 1 783 188 тыс. руб. (в 2013 году увеличение на 4 380 995 твс. руб.) произошло по причине уменьшения задолженности перед АО «Связьтранснефть» на 1 749 549 тыс. руб. за услуги связи (на 31.12.2014 задолженность составляла 1 049 822 тыс. руб., на 31.12.2013 - 2 799 371 тыс. руб.). Существенным показателем изменения кредиторской задолженности по налогам в сторону увеличения на 1 094 424 тыс. руб. по сравнением с 2013 годом (в 2013 году - на 1 183 054 тыс. руб.) послужило увеличение суммы НДС к уплате в связи с существенным ростом показателя ежемесячной выручки. Увеличение кредиторской задолженности в части авансов полученных в сумме 1 851 902 тыс. руб. (в 2013 году 3 496 267 тыс. руб.) связанно с поступлением денежных средств от АО «ННК - Хабаровский НПЗ» по договору на подключение к ТС ВСТО - 2 на НПС №34 в сумме 1 840 736 тыс. руб. и поступлением прочих авансов от покупателей в сумме 11 166 тыс. руб. Увеличение прочей кредиторской задолженности на 31.12.2014 по сравнению с 31.12.2013 на 3 256 977 тыс. руб. произошло в основном по причине образования кредиторской задолженности по КГН в сумме 3 285 838 тыс. руб. В 2014 году увеличилась сумма полученной выручки, в сравнении с 2013 годом, соответственно, произошло увеличение сумм исчисленного за периоды 2014 года налога на прибыль. Начисление налога за декабрь 2014 года привело к образованию кредиторской задолженности ООО «Транснефть-Восток» перед ответственным участником КГН. Кроме того, на увеличение прочей кредиторской задолженности на 31.12.2014 повлияло возникновение задолженности перед участниками (учредителями) в сумме 675 168 тыс. руб. В соответствии с протоколом внеочередного собрания участников ООО «Востокнефтепровод» № 3 от 01.07.2014 принято решение об увеличении уставного капитала Общества на сумму 675 168 тыс.руб. В 2014 году от АО «Транснефть-Сибирь» поступили денежные средства в размере 675 168 тыс.руб. Заявление о государственного регистрации передано в Федеральную налоговую службу 22.01.2015. 8. Уставный, добавочный и резервный капитал Учетная политика Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости долей. Добавочный капитал Общества включает суммы, полученные в виде вклада в имущество от основного Общества. Суммы прироста стоимости объектов основных средств, определенные при переоценке, показаны в отчетности обособленно от добавочного капитала, в отдельной строке отчетности. Существенные показатели Сведения об участниках Общества, долях участия* и величине уставного капитала представлены в таблице: Участник Общества АО «Транснефть – Западная Сибирь» АО «Транснефть Приволга» ООО «Транснефть – Балтика» АО «Транснефть – Дружба» ОАО «СЗМН» АО «Транснефть – Сибирь» АО «Транснефть - Север» АО «Черномортранснефть» АО «Транснефть – Диаскан» АО «Центральная Сибирь» АО «Связьтранснефть» АО «Транснефть – Урал» АО «Транснефть – Верхняя Волга» Итого На 31.12.2014 Доля участника, Доли*, % тыс. руб. На 31.12.2013 Доля участника, Доли*, % тыс. руб. На 31.12.2012 Доля участника, Доли*, % тыс. руб. 41 897 618 33,5824 41 897 618 33,5824 41 897 618 33,5824 34 389 277 27,5642 34 389 277 27,5642 34 389 277 27,5642 21 826 238 17,4945 21 826 238 17,4945 21 826 238 17,4945 14 205 453 6 650 103 1 763 811 1 497 807 882 937 11,3862 5,3303 1,4138 1,2006 0,7077 14 205 453 6 650 103 1 763 811 1 497 807 882 937 11,3862 5,3303 1,4138 1,2006 0,7077 14 205 453 6 650 103 1 763 811 1 497 807 882 937 11,3862 5,3303 1,4138 1,2006 0,7077 803 003 0,6436 803 003 0,6436 803 003 0,6436 538 144 305 107 500 0,4313 0,2446 0,0004 538 144 305 107 500 0,4313 0,2446 0,0004 538 144 305 107 500 0,4313 0,2446 0,0004 500 0,0004 500 0,0004 500 0,0004 124 760 498 100,000 124 760 498 100,000 124 760 498 100,000 *относительная величина доли отражена исходя из ее номинальной стоимости. В 2014 году добавочный капитал по переоценке основных средств увеличился на 18 674 353 тыс. руб. (в 2013 - на 6 2947 871 тыс. руб.) в связи с дооценкой основных средств на 31.12.2014 на сумму 18 714 286 тыс. руб. (в 2013 году - на 6 305 835 тыс. руб.) и уменьшением добавочного капитала вследствие списания сумм дооценки на 39 933 тыс. руб. (в 2013 году - на 10 964 тыс. руб.) по выбывшим в 2014 году основным средствам. 9. Займы и кредиты и затраты по их обслуживанию Учетная политика Полученные займы и кредиты отражаются в бухгалтерском балансе как долгосрочные (если срок их погашения превышает 12 месяцев после отчетной даты), либо краткосрочные (если срок их погашения не превышает 12 месяцев после отчетной даты). Основная сумма долга по полученному от заимодавца займу и (или) кредиту учитывается Обществом в сумме фактически поступивших денежных средств. Дополнительные затраты, произведенные Обществом в связи с получением займов и кредитов, учитываются в составе расходов в том отчетном периоде, в котором они были произведены. Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства инвестиционных активов, учитываются в составе вложений во внеоборотные активы до момента ввода в эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств и нематериальных активов) этих объектов, в последующие периоды – в составе прочих расходов. Существенные показатели Информация о займах и кредитах приведена в Приложении №11 «Кредиты и займы» и Приложении №12 «Затраты по кредитам и займам» к Пояснениям. На 31.12.2014 сумма долгосрочных кредитов и займов по сравнению с 31.12.2013 уменьшилась на 25 889 567 тыс. руб. в связи с погашением займов на сумму 81 572 065 тыс. руб., начислением отрицательной курсовой разницы на сумму 46 401 534 тыс. руб., получением займов для финансирования инвестиционных проектов строительства на сумму 9 280 964 тыс. руб. На 31.12.2013 сумма долгосрочных кредитов и займов по сравнению с 31.12.2012 увеличилась на 655 583 тыс. руб. в связи с получением займов для финансирования инвестиционных проектов строительства на сумму 16 406 165 тыс. руб., погашением займов на сумму 25 254 737 тыс. руб. и начислением отрицательной курсовой разницы на сумму 9 504 155 тыс. руб. Увеличение расходов по процентам включенных в стоимость инвестиционных активов на 677 431 тыс. руб. (2013 году уменьшение на 1 225 793 тыс. руб.) связано с заключением договоров займов с ОАО «АК «Транснефть» № 43/ТНФ/14//14//153/08-14 от 09.01.2014 «ТС ВСТО. Участок ГНПС «Тайшет» - НПС «Сковородино». Система защиты магистрального нефтепровода по давлению" , № 925/08-14/466/ТНФ/14 от 30.07.2014 «Расширение ТС ВСТО на участке ГНПС «Тайшет» - НПС «Сковородино» до 80 млн.тонн в год". Уменьшение процентов, включенных в состав прочих расходов на 2 866 890 тыс. руб. в связи с погашением займов в сумме 81 572 065 тыс. руб. 10. Оценочные обязательства Учетная политика Оценочные обязательства признаются в бухгалтерском учете Общества при одновременном соблюдении следующих условий: существует обязанность Общества, явившаяся следствием прошлых событий его хозяйственной жизни, исполнения которой Общество не может избежать; вероятно уменьшение экономических выгод Общества, необходимое для исполнения обязательства; величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена. На счете учета резервов предстоящих расходов отражены оценочные обязательства Общества по выплате вознаграждения по итогам работы за год и оплате отпусков. Величина оценочного обязательства по выплате вознаграждения по итогам работы за год признается ежемесячно, исходя из сведений о предполагаемой годовой сумме расходов на выплату вознаграждения, включая сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с этих расходов. Процент ежемесячного признания оценочного обязательства определяется как отношение годовой предполагаемой суммы расходов на выплату вознаграждения с учетом страховых взносов во внебюджетные фонды к предполагаемому годовому размеру расходов на оплату труда с учетом страховых взносов во внебюджетные фонды. Определение величины оценочного обязательства по предстоящей оплате отпусков по состоянию на 31 декабря осуществляется исходя из количества заработанных работниками дней отпуска, среднего размера оплаты одного дня отпуска и величины страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, приходящихся на оплату отпусков. Расчет страховых взносов, относящихся к оплате отпусков, право на которые заработано по состоянию на 31 декабря, производится исходя из средней ставки страховых взносов, запланированных на предстоящий год. В случае если предполагаемый срок исполнения оценочного обязательства превышает 12 месяцев после отчетной даты, такое оценочное обязательство оценивается по стоимости, определяемой путем дисконтирования его стоимости. Существенные показатели Информация об оценочных обязательствах приведена в Приложении №13 «Оценочные обязательства» к Пояснениям. Срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2014 год – во 2 квартале 2015 года (срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2013 год – во 2 квартале 2014 года). Фактически выплачено вознаграждения по итогам работы за год, тыс. руб.: Наименование показателя в 2014 году (за 2013 год) Сумма вознаграждения по итогам работы за год (без учета страховых взносов), тыс.руб. Сумма страховых взносов, тыс.руб. ВСЕГО в том числе за счет созданного в прошлом году резерва в 2013 году (за 2012 год) 1 402 422 1 458 481 309 887 1 712 309 294 767 1 753 248 1 712 309 1 753 248 Остаток неиспользованного резерва на оплату отпусков за 2013 год в сумме 537 133 тыс. руб. (в 2013 году – 396 106 тыс. руб.) учтен при создании резерва на 2014 год. 11. Обеспечения обязательств В составе полученных обеспечений обязательств числятся (за балансом), тыс. руб.: Наименование показателя На 31.12.2014 Банковские гарантии поставщиков и подрядчиков 11 102 137 На 31.12.2013 8 365 591 На 31.12.2012 5 702 179 Основными банками - гарантами являются: ОАО «Газпромбанк», ОАО «Сбербанк России», ОАО «Промсвязьбанк». 12. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Учетная политика Доходами от обычных видов деятельности признаются поступления от продажи продукции и товаров, а также поступления, связанные с оказанием услуг (выполнением работ) при условии, что производство и продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг осуществляются Обществом систематически (постоянно). Расходами по обычным видам деятельности признаются расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, а также расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг при условии, что производство и продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг носят систематический (постоянный) характер. Для целей формирования финансового результата в бухгалтерском учете признаются полностью в качестве расходов по обычным видам деятельности коммерческие и управленческие расходы отчетного периода. Существенные показатели Информация о доходах и расходах по обычным видам деятельности приведена в Приложении №14 «Доходы и расходы по обычным видам деятельности», Приложении №15 «Затраты на производство» к Пояснениям. Увеличение выручки по транспортировке нефти на 62 282 337 тыс. руб. (в 2013 году – уменьшение на 10 126 200 тыс. руб.) связано с изменением тарифов на транспортировку нефти. Увеличение себестоимости продаж на 1 563 064 тыс. руб. (в 2013 году – уменьшение на 4 657 894 тыс руб.) обусловлено: 1. увеличением материальных затрат на сумму 965 775 тыс. руб. (в 2013 году – уменьшение на на 8 757 927 тыс. руб.) в том числе, по электроэнергии в сумме 512 655 тыс. руб., по стоимости реализованной нефти выявленной в результате инвентаризации в сумме 242 824 тыс. руб. и по стоимости прочих материалов в сумме 210 296 тыс. руб.; 2. увеличением прочих затрат в сумме 621 591 тыс. руб. (в 2013 году – на 2 370 773 тыс. руб.) в том числе, по услугам охраны на 556 016 тыс. руб. и по прочим услугам в сумме 65 575 тыс. руб.; 3. уменьшением фонда оплаты труда на 61 407 тыс. руб. в связи с выделением из структуры общества службы безопасности; 4. увеличением амортизационных отчислений на 37 105 тыс. руб. в связи с вводом объектов инвестиционного проекта «Расширение ТС ВСТО на участке «ГНПС Тайшет- НПС Сковородино» для 58 млн. тонн/ год". Сведения о затратах на оплату использованных энергетических ресурсов: Энергетические ресурсы, всего 2014 год, тыс. руб. использовано оплачено, (потреблено), с НДС без НДС 3 333 429 3 531 211 2013 год, тыс. руб. использовано оплачено, (потреблено), с НДС без НДС 2 791 792 3 139 285 13. Прочие доходы и расходы Учетная политика Доходы, отличные от доходов от обычных видов деятельности, признаются прочими доходами. Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, признаются прочими расходами. Существенные показатели Информация о прочих доходах и расходах приведена в Приложении №16 «Прочие доходы и расходы» к Пояснениям. Прочие доходы увеличились на 32 101 567 тыс. руб. (в 2013 году уменьшились на 56 488 339 тыс. руб.) в связи с увеличением положительных курсовых разниц на 38 137 233 тыс. руб., уменьшением выручки от реализации (доходы от погашения) финансовых вложений на 3 998 769 тыс. руб., уменьшением дисконта по долговым ценным бумагам на 2 104 802 тыс.руб., увеличением стоимости реализованных основных средств для ООО «Транснефть - Дальний Восток» на 1 052 314 тыс. руб., уменьшением прибыли прошлых лет на 1 314 379 тыс. руб., увеличением прочих доходов на 329 970 тыс. руб. Прочие расходы увеличились на 32 765 189 тыс руб. (в 2013 году уменьшились на 50 399 679 тыс. руб.) в связи с увеличением отрицательных курсовых разниц в сумме 35 558 275 тыс. руб., уменьшением стоимости реализованных (погашенных) финансовых вложений на сумму 3 998 769 тыс. руб., увеличением стоимости реализованных основных средств для ООО «Транснефть - Дальний Восток») на 1 011 093 тыс. руб. и уменьшением прочих расходов на 194 590 тыс. руб. 14. Налоги Учетная политика Учет расчетов по налогу на прибыль. При подготовке промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности допускается текущий налог на прибыль отражать в виде расчетной величины, определенной следующим образом: рассчитывается эффективная ставка налога на прибыль по данным предыдущего отчетного периода, как отношение налога, отраженного в налоговой декларации, к величине бухгалтерской прибыли; определяется расчетная величина налога на прибыль, подлежащая отражению в отчете о финансовых результатах за отчетный период, как произведение эффективной ставки предыдущего периода и величины бухгалтерской прибыли отчетного периода; при наличии информации о факторах, способных существенно повлиять на размер текущего налога по сравнению с налогом, рассчитанным по эффективной ставке (сезонные факторы, иные обязательства, приводящие к различиям в динамике бухгалтерской прибыли и налога на прибыль по декларациям в течение календарного года), производятся соответствующие корректировки расчетной величины налога на прибыль для отражения в отчете о финансовых результатах. С 2012 года Общество является участником КГН, созданной в системе «Транснефть» путем заключения и регистрации в установленном порядке договора о создании КГН. Ответственным участником КГН является ОАО «АК «Транснефть», которое ведет налоговый учет консолидированной налоговой базы на основании информации из налоговых регистров каждого участника этой группы и уплачивает налог на прибыль (авансовые платежи) по КГН. Налоговый учет Общества осуществляется специализированной организацией ООО «Транснефть Финанс». Общество представляет ОАО «АК «Транснефть» данные налогового учета, необходимые для исчисления консолидированной налоговой базы. Консолидированная налоговая база КГН определяется как арифметическая сумма доходов всех участников этой группы, уменьшенная на арифметическую сумму расходов всех ее участников. Отрицательная разница признается убытком КГН. Общество формирует в бухгалтерском учете и раскрывает в бухгалтерской (финансовой) отчетности информацию о текущем налоге на прибыль, временных и постоянных разницах, определенных исходя из его доходов и расходов, включаемых в консолидированную налоговую базу КГН в соответствии с нормами Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) для КГН. Разница между суммой текущего налога на прибыль, исчисленного Обществом для включения в консолидированную налоговую базу КГН, и суммой денежных средств, причитающейся с Общества исходя из условий договора о создании КГН, раскрывается в отчете о финансовых результатах обособленно по вписываемой строке 2465 «Перераспределение налога на прибыль внутри КГН». Существенные показатели Информация о возникших и погашенных постоянных и временных разницах, уменьшающих и увеличивающих налогооблагаемую прибыль, а также о формировании условного расхода по налогу на прибыль и текущего налога на прибыль приведена в Приложении №17 «Показатели учета расчетов по налогу на прибыль за 2014 год» и Приложении №18 «Показатели учета расчетов по налогу на прибыль за 2013 год» к Пояснениям. Основные составляющие постоянных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу: Показатели Различия в порядке учета амортизации ОС Прочие расходы, возникающие в связи с переоценкой основных средств Убытки прошлых лет Расходы на благотворительность Расходы на выдачу материальной помощи Расходы социального характера 2014 год, тыс. руб. 2013 год, тыс. руб. 966 384 1 022 513 128 889 28 611 12 317 7 380 18 428 105 042 31 964 45 067 7 588 21 470 Показатели Восстановленная амортизационная премия Прочие расходы не учитываемые в целях налогообложения Всего: 2014 год, тыс. руб. 78 378 35 993 1 276 380 2013 год, тыс. руб. 7 904 36 318 1 277 866 Основные составляющие постоянных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу: Показатели Различия в порядке учета амортизации ОС Прочие доходы, возникающие в связи с переоценкой основных средств Прибыли прошлых лет Различие в ост. ст-ти (НУ и БУ) выбывших ОС Прочие Всего: 2014 год, тыс. руб. 2013 год, тыс. руб. 116 857 531 165 240 440 30 289 21 817 7 993 417 396 252 141 19 755 — 3 314 806 375 Основные составляющие вычитаемых временных разниц: Показатели Возникшие, всего: в том числе: Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год Суммовые разницы по заемным средствам в у.е. Убыток по обслуживающим производствам и хозяйствам Убытки от реализации основных средств Различия в порядке учета амортизации ОС Расходы в БУ проведенные по копиям документов Доходы будущих периодов Курсовая разница по веселям в валюте Погашенные, всего: в том числе: Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год Суммовые разницы по заемным средствам в у.е. Убыток по обслуживающим производствам и хозяйствам Убытки от реализации основных средств Различия в порядке учета амортизации ОС Расходы в БУ проведенные по копиям документов Доходы будущих периодов Курсовая разница по веселям в валюте 2014 год, тыс. руб. 2013 год, тыс. руб. 10 415 697 2 249 898 17 307 9 280 307 39 200 19 908 24 372 100 730 933 873 — 1 208 778 28 073 1 900 831 39 537 190 24 321 18 163 140 264 98 519 1 640 042 11 245 1 084 642 26 4 330 24 777 83 614 144 — — 1 144 848 — 6 6 267 — — 488 921 Основные составляющие налогооблагаемых временных разниц: Показатели Возникшие, всего: в том числе: Амортизация основных средств и объектов незавершенного строительства Курсовая разница по веселям в валюте Погашенные, всего: в том числе: Амортизация основных средств и объектов незавершенного строительства Курсовая разница по веселям в валюте Расходы будущих периодов 2014 год, тыс. руб. 2013 год, тыс. руб. 4 792 971 1 015 275 1 489 393 3 303 578 1 812 983 787 035 228 240 1 708 645 1 691 971 121 012 — 1 706 701 — 1 944 Сведения о величине налоговой базы и налога на прибыль за 2014 год: 2014 год, тыс. руб. Показатели Налоговая база (налоговый убыток) по налогу на прибыль Величина налога на прибыль (cумма, равная 20% налогового убытка) для включения в консолидированную налоговую базу Сумма, рассчитанная ответственным участником КГН, приходящаяся на долю Общества в совокупном налоге на прибыль по КГН, тыс. руб. Отклонение Сальдо на начало периода, ДЗ(КЗ) Перечислено ответственному участнику в течение года Получено от ответственного участника в течение года Сальдо на конец периода, ДЗ(КЗ) 2013 год, тыс. руб. 97 518 258 7 894 403 19 503 652 1 578 880 19 285 380 218 272 768 501 15 230 855 — (36 285 838) 1 563 830 15 050 1 396 683 935 648 — 768 501 В строку 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» включены: Показатель на 31.12.2014 на 31.12.2013 на 31.12.2012 25 550 21 992 48 841 — 25 550 — 21 992 — 48 841 НДС, подлежащий вычету в течение 12 месяцев после отчетной даты, тыс. руб. НДС, подлежащий вычету более чем через 12 месяцев после отчетной даты, тыс. руб Всего 15. Денежные средства Учетная политика К денежным эквивалентам относятся высоколиквидные финансовые вложения, которые легко могут быть обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости: депозиты, открытые в кредитных учреждениях на срок до 3 месяцев; векселя высоконадежных банков, срок погашения которых на момент их приобретения, наступает в течение 3 мес. При наличии каких-либо ограничений возможности незамедлительно обратить указанные активы в денежные средства исключать их из состава денежных эквивалентов. В отчете о движении денежных средств отражается свернуто: у агента: поступления от принципала и перечисления контрагенту во исполнение агентского поручения, произведенные в отчетном периоде независимо от состояния расчетов (за исключением потоков по уплате агентского вознаграждения); у агента: поступления от контрагентов во исполнение агентского поручения и перечисления выручки принципалу, произведенные в отчетном периоде независимо от состояния расчетов (за исключением потоков по уплате агентского вознаграждения); иные денежные потоки, характеризующие деятельность контрагентов или когда поступления от одних контрагентов обусловливают соответствующие выплаты другим контрагентам; НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам, платежей в бюджетную систему и возмещений из нее независимо от состояния расчетов; взаимно обусловленные денежные потоки, характеризующиеся большими суммами (более 5% от общей величины поступлений или выплат по соответствующим операциям – денежного потока от текущей, инвестиционной или финансовой деятельности), а также быстрым оборотом и короткими сроками возврата (как правило, до 3 месяцев) – получение и погашение займов, приобретение финансовых вложений за счет заемных средств, покупка и перепродажа финансовых вложений и иные аналогичные потоки. Существенные показатели Расшифровка показателя строки 1250 бухгалтерского баланса «Денежные средства» по видам денежных средств: Показатель Касса (денежные средства) Расчетные счета Валютные счета Специальные счета в банках Переводы в пути Денежные эквиваленты (векселя со сроком погашения в течении 3 месяцев) и займы, выданные в рамках кэш-пуллинга Денежные эквиваленты депозиты со сроком размещения до 3 месяцев) Всего на 31.12.2014, тыс. руб.: на 31.12.2013, тыс. руб.: на 31.12.2012, тыс. руб.: 734 1 683 — 1 992 355 857 2 847 14 1 334 545 449 12 486 — 1 919 781 147 841 8 685 048 — 8 663 794 8 816 399 8 621 161 17 311 806 — 15 635 Расшифровка показателей отчета о движении денежных средств, отражающих прочие поступления: 2014 год, тыс. руб. Показатели Поступления НДС свернуто Возврат из бюджета налога прибыль Штрафы, пени, неустойки, полученные по хозяйственным договорам Возврат подотчетных сумм Возврат денежных средств от контрагентов Страховое возмещение Проценты от вложений, приобретенных с целью перепродажи в краткосрочной перспективе Выгоды от валютно-обменных операций (свернуто) Прочие платежи (не более 5% от показателя строки 4119) Всего 2013 год, тыс. руб. 2 247 395 — 93 413 1 188 150 264 222 80 314 80 928 34 780 3 943 87 862 77 634 47 908 20 039 — 15 241 127 196 2 690 758 — 68 442 1 746 709 Расшифровка показателей отчета о движении денежных средств, отражающих прочие выбытия: 2014 год, тыс. руб. Показатели Прочие налоги и сборы (кроме налога на прибыль, НДС, НДФЛ) Страховые взносы во внебюджетные фонды Уплата НДФЛ в бюджет Направлено участникам КГН Подотчетным лицам (кроме связанных с созданием, приобретением внеоборотных активов) Платежи по благотворительной деятельности Расчеты с негосударственным пенсионным фондом Расчеты по исполнительным документам Расчеты с профкомом Прочие платежи (не более 5% от показателя строки 4129) Всего 2013 год, тыс. руб. 2 718 907 1 560 799 1 039 528 15 230 855 2 019 549 1 486 208 1 009 645 935 837 703 276 289 109 215 861 150 756 98 553 663 320 22 670 964 688 451 225 068 141 863 138 007 90 394 270 534 7 005 556 Расшифровка рублевых эквивалентов по существенным остаткам денежных средств на начало отчетного периода и на конец отчетного периода в разрезе видов иностранных валют: Валюта доллар США доллар США Всего на 31.12.2014, тыс. руб. на 31.12.2013, тыс. руб. на 31.12.2012, тыс. руб. — 8 663 794 8 663 794 8 685 048 8 621 161 17 306 209 — — — Информация о существенных денежных потоках с основным, дочерними и зависимыми обществами приведена в Приложении №29 «Существенные денежные потоки между Обществом и его дочерними, зависимыми и основным хозяйственными обществами» к Пояснениям. Уменьшение остатков денежных средств по строке 1250 на 31.12.2014 на 8 495 407 тыс. руб. (на 31.12.2013 увеличение на 17 296 171 тыс. руб.) произошло в основном в связи с приобретением в декабре 2013 года векселя банка ОАО «НОМОС - Банк» (новое наименование ОАО Банк «Финансовая корпорация «Открытие» за 265 348 тыс. долларов США на сумму 8 743 383 тыс. руб. Номинальная стоимость векселя 266 125 тыс. долларов США. Вексель погашен в 2014 году. Увеличение прочих поступление по текущей деятельности в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 944 049 тыс. руб. (в 2013 году уменьшение по сравнению с 2012 годом на 1 427 347 тыс. руб.) произошло в основном за счет увеличение поступления НДС (свернуто) в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 1 059 245 тыс. руб. (в 2013 году по сравнению с 2012 годом - снижение на 370 387 тыс. руб.), и обусловлено следующими причинами. Существенно возросла сумма НДС, поступающая Обществу от покупателей и заказчиков при оплате за товары, работы, услуги - увеличение составило 15 257 224 тыс. руб., в то время как НДС, оплачиваемый Обществом поставщикам и подрядчикам при расчетах за товары, работы услуги возрос не столь значительно - на 5 947 266 тыс. руб, итого суммарное поступление НДС при расчетах за товары, работы, услуги увеличилось на 9 309 958 тыс. руб. Сумму возврата НДС из бюджета в 2014 году составили суммы налога, штрафа и пени, начисленные по выездной налоговой проверке за 2010 год и возвращенные по решению арбитражного суда в размере 444 тыс. руб. В 2013 году - это возврат денежных средств из бюджета по налоговой декларации за 4 квартал 2012 года, заявленной к возмещению, в сумме 1 262 992 тыс.руб. Кроме того, произошло увеличение уплаты НДС в бюджет на 6 988 165 тыс.руб., связанное с ростом выручки в среднем за год, повлекшей увеличение суммы НДС к уплате. Увеличение платежей по прочим налогам и сборам (кроме налога на прибыль, НДС, НДФЛ) в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 699 358 тыс. руб. (в 2013 году по сравнению с 2012 годом - на 1 218 588 тыс. руб.) связано с увеличением платежей по налогу на имущество на 693 691 тыс. руб. Налог на имущество в 2013 году был уплачен в сумме 1 998 200 тыс. руб., а в 2014 году - 2 691 891 тыс. руб. Увеличение начисления налога на имущество обусловлено увеличением ставки налога с 0,4% до 0,7% В 2014 году произошло увеличение суммы направленного участникам КГН налога на прибыль по сравнению с 2013 годом на 14 295 018 тыс. руб. (в 2013 году уменьшение по сравнению с 2012 годом на 4 582 113 тыс. руб.), что обусловлено увеличением выручки. 30.05.2014 подписан Договор займа № 673/0814/340/ТНФ/14, заключенный между Обществом и АО «АК «Транснефть» сроком на два года. Одновременно заключено Дополнительное соглашение с ОАО Банк ВТБ о присоединении услуги Кэш-пулинг в целях осуществления операций по перечислению денежных средств со счета Общества на счет АО «АК Транснефть», а так же перечисления денежных средств на счет Общества, если на счете Общества недостаточно денежных средств для исполнения платежей Общества. Задолженность по предоставленному займу, сопровождаемому договором кэш-пулинга, отражается в форме 4 по строке 4500 «Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода» и составляет 147 841 тыс. руб. В балансе (форма 1) задолженность по предоставленному займу, сопровождаемому договором кэш-пулинга, отражена по строке 1250. 16. Информация о связанных сторонах Основное хозяйственное общество Наименование Место нахожден ия ОАО «АК «Транснефть» 119180, Москва, ул. Большая Полянка, 57 Сумма и доля участия (непосредственно или через свои дочерние общества) на 31.12.2014 на 31.12.2013 на 31.12.2012 % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. 100% 124 760 498 100% 124 760 498 100% 124 760 498 Общество полностью контролируется ОАО «АК «Транснефть» и входит в Группу Транснефть, состоящую из ОАО «АК «Транснефть» и его дочерних и зависимых обществ. Информация об операциях и состоянии расчетов с основным хозяйственным обществом приведена в Приложении №19 «Операции с основным хозяйственным обществом», Приложении №20 «Состояние расчетов с основным хозяйственным обществом» к Пояснениям. Информация об операциях и состоянии расчетов с организациями Группы Транснефть приведена в Приложении №23 «Операции с организациями Группы Транснефть», Приложении №24 «Состояние расчетов с организациями Группы Транснефть» к Пояснениям. Дочерние хозяйственные общества Наименование АО «Транснефть Энерготерминал» Место нахождения Москва, ул. Щипок, д.4, стр.1 на 31.12.2014 % тыс. руб. 50.04% 6 518 Сумма и доля участия на 31.12.2013 % тыс. руб. 50.04% 6 518 на 31.12.2012 % тыс. руб. 50.04% 6 518 Информация об операциях и состоянии расчетов с дочерними хозяйственными обществами приведена в Приложении №21 «Операции с дочерними хозяйственными обществами», Приложении №22 «Состояние расчетов с дочерними хозяйственными обществами» к Пояснениям. Зависимые хозяйственные общества Наименова ние Место нахождения ООО «Транснеф ть Дальний Восток» 680020, Россия, Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Запарина, д. 1 692943, РФ, Приморский край, г. Находка, п. Врангель, ул. НижнеНабережная, 78 ООО «Транснеф ть - Порт Козьмино» % на 31.12.2014 тыс. руб. Сумма и доля участия на 31.12.2013 % тыс. руб. % на 31.12.2012 тыс. руб. 22,5396% 21 358 500 22,5396% 21 358 500 22,540% 21 358 500 35,6% 3 473 873 35,5839% 3 438 646 35,5839% 3 438 646 Информация об операциях и состоянии расчетов с зависимыми хозяйственными обществами приведена в Приложении №27 «Операции с зависимыми хозяйственными обществами», Приложении №28 «Состояние расчетов с зависимыми хозяйственными обществами» к Пояснениям. Основной управленческий персонал Общества в период с 01.01.2013 по 31.12. 2014: Фамилия И.О. Звездин Вячеслав Сергеевич Комаров Андрей Иванович Проценко Александр Иванович Основание, по которому физическое лицо признаётся связанной стороной ОАО «АК «Транснефть», ведущий инженер отдела систем учета нефти и нефтепродуктов управления движения нефти департамента транспорта, учета и качества нефти ОАО «АК «Транснефть», заместитель вицепрезидента ОАО «АК «Транснефть», заместитель директора департамента экономики Период, в течение которого физическое лицо признаётся связанной стороной с 27.04.2010 по н.вр. с 27.04.2010 по н.вр. с 27.04.2010 по н.вр. Основание, по которому физическое лицо признаётся связанной стороной Фамилия И.О. Юдин Иван Евгеньевич Бронников Виктор Александрович Аширова Татьяна Геннадьевна Жердев Александр Петрович Григорьев Александр Алексеевич Жуков Виталий Владимирович Чердак Андрей Александрович Пузиков Александр Федорович Яблонский Борис Михайлович Шилин Валерий Аркадьевич Кравченко Анатолий Анатольевич Чиркин Илья Борисович Период, в течение которого физическое лицо признаётся связанной стороной ОАО «АК «Транснефть», начальник управления финансового обеспечения и оценки рисков департамента экономики ООО «Транснефть - Восток», Генеральный директор с 27.04.2010 по н.вр. ООО «Транснефть - Восток», заместитель генерального директора по экономике и финансам ООО «Транснефть - Восток», заместитель генерального директора по кадрам и социальным вопросам Заместитель Генерального директора – начальник службы безопасности Общества; Заместитель Генерального директора – руководитель дирекции по строительству Общества; Главный инженер Общества с 30.04.2008 по н.вр. Заместитель Генерального директора по ТТО Общества ООО «Транснефть - Восток», заместитель генерального директора по товарно-транспортным операциям ООО «Транснефть - Восток», заместитель генерального директора по эксплуатации ООО «Транснефть - Восток», заместитель генерального директора по строительству ООО «Транснефть - Восток», заместитель генерального директора - начальник службы безопасности с 18.04.2007 по н.вр. с 27.03.2009 по 05.12.2014 с 13.10.2010 по 06.08.2013 с 13.10.2010 по 06.08.2013 c 27.06.2014 по н.вр. с 20.03.2012 по 03.10.2013 с 12.10.2009 по 25.03.2013 с 18.04.2007 по 12.10.2009 с 12.07.2012 по н.вр. с 25.03.2013 по 05.12.2014 с 20.03.2012 по н.вр. с 03.10.2013 по н.вр. Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному управленческому персоналу: Показатель Краткосрочные вознаграждения Долгосрочные вознаграждения, в том числе: вознаграждения по окончании трудовой деятельности вознаграждения в виде опционов, акций, паев, долей участия в уставном (складочном) капитале и выплаты на их основе иные долгосрочные вознаграждения 2014 год, тыс. руб. 2013 год, тыс. руб. 182 048 192 070 793 — 630 — — 793 — 630 Членам Совета директоров, не являющимся работниками Общества, вознаграждение в 2014 году не выплачивалось. Членам Совета Директоров, являющимся работниками Общества, выплачивается вознаграждение только по трудовым договорам (в 2013 году аналогично) 17. Условные обязательства и условные активы У Общества имеются обязательства, связанные с проведением обязательной рекультивации земли при выводе из эксплуатации основных средств (трубопроводов, резервуаров), вытекающие как из общего законодательства РФ, так и из политики Общества в области охраны окружающей среды. Общество не отражает указанное обязательство в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный период, составленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, т.к. оценка обязательств под ожидаемые затраты не может быть произведена Обществом с достаточной степенью надежности в связи с неопределенностью в сроках исполнения обязательств. Общество является участником ряда арбитражных процессов, но, по мнению руководства Общества, результат арбитражных процессов не окажет существенного влияния на оценку финансового состояния, движения денежных средств или результатов деятельности Общества. 18. События после отчетной даты На основании решения Совета Директоров ООО«Транснефть-Восток» (протокол от 17.12.2014 №04-14) в 2015 году Общество приобрететает обычные именные акции ОАО«Северо-Западные магистральные нефтепроводы» у ОАО«Связьинвестнефтехим» в количестве 251 956 штук на сумму 15 500 000 тыс. руб. по договору от 26.12.2014 №ВСМН-1847/01-07-14. В 2015 году будет проведена государственная регистрация увеличения уставного капитала на 675 168 тыс. руб. за счет дополнительного вклада участника (ООО«Транснефть - Сибирь») в форме денежных средств на основании решения участников (протокол ВОСУ от 01.07.2014 №3). Решение о распределении прибыли за отчетный год будет принято во 2-м квартале 2015 года общим собранием участников Общества по рекомендации Совета директоров. 19. Наиболее существенные изменения учетной политики на год, следующий за отчетным В учетную политику Общества на 2015 год по сравнению с учетной политикой на 2014 год не вносились изменения, существенно влияющие на оценку и принятие решений заинтересованными пользователями бухгалтерской (финансовой) отчетности. Приложение №01 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Наличие и движение основных средств На начало года первоначальная стоимость накопленная амортизация Наименование показателя Период 1 Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) всего в том числе: 2 2014 г. 463 712 353 (124 919 610) 2013 г. 448 860 658 (91 694 160) 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 28 994 788 27 349 042 345 442 435 333 973 770 85 136 408 83 430 845 3 725 874 3 715 054 326 528 306 440 86 320 85 507 3 749 236 2013 г. 3 113 040 (204 784) 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2 306 978 1 921 043 26 390 — 570 947 360 263 823 658 821 448 20 863 9 886 400 400 (125 549) (85 105) (171) — (109 433) (42 567) (184 241) (71 425) (5 685) (3 888) (1 854) (1 799) здания сооружения и передаточные устройства машины и оборудование транспортные средства производственный и хозяйственный инвентарь другие виды основных средств Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего в том числе: здания сооружения и передаточные устройства машины и оборудование транспортные средства производственный и хозяйственный инвентарь другие виды основных средств 3 4 Изменения за период выбыло объектов накопле начислено первоамортизан-ная начальная амортиз ции стоимость а-ция 6 7 8 поступило накопленпервоная начальная амортизастоимость ция 5а 5б тыс. руб. На конец периода переоценка накопленпервоная начальная амортизастоимость ция 9 10 первоначальная стоимость 11 накопленная амортизация 12 27 482 401 — (171 907) 138 951 (32 701 679) 30 023 712 (10 769 959) 521 046 559 (168 252 297) 5 803 195 — (221 913) 111 430 (31 133 625) 9 270 413 (2 203 255) 463 712 353 (124 919 610) (5 528 510) 4 395 412 (3 719 343) 289 578 (76 195 953) 9 821 085 (57 430 000) 3 596 201 (40 827 575) 12 872 912 (28 711 506) 1 862 414 (2 127 681) 334 609 (1 647 280) 33 885 (213 575) 32 148 (161 792) 20 162 (26 316) 26 235 (24 239) 955 (426 933) 10 688 — — — — — — — — — — — — — — — (845) (30 092) (9 728) (156 851) (160 925) (34 754) (409) (74) — (142) (1 392 865) — — 335 25 059 8 472 65 393 129 735 20 762 409 74 — 142 320 084 (1 606 527) 1 838 749 (1 513 225) 1 356 168 (18 964 335) 19 930 427 (16 889 359) 7 902 556 (11 602 339) 7 751 466 (12 181 462) — (474 188) 513 734 (495 503) 11 689 (49 335) 8 117 (51 857) — (4 955) (18 781) (2 219) — (110 503) 21 532 (500 635) 35 228 949 (7 635 672) (295 942) 28 994 788 (5 528 510) (4 853 846) 375 193 102 (100 013 799) (1 901 653) 345 442 435 (76 195 953) (5 033 303) 105 751 058 (57 454 745) — 85 136 408 (40 827 575) (376 200) 4 413 292 (2 848 334) (5 660) 3 725 874 (2 127 681) (5 471) 366 384 (267 972) — 326 528 (213 575) (504) 93 774 (31 775) — 86 320 (26 316) (3 241) 2 388 591 (220 593) 665 033 — — — (225 153) (28 837) 3 004 3 749 236 (426 933) 2 681 414 772 886 26 390 7 121 210 684 — 2 210 — 10 977 — — — — — — — — — — — — — — (214 127) — — — (354 430) — (823 658) — (650) — — — 10 858 — — — 115 378 — 193 649 — 199 — — — (49 561) (43 448) (2 079) (171) (45 668) (66 866) (9 408) (112 816) (3 754) (1 797) (33) (55) 6 268 (28 837) 338 — 15 324 — — — (410) — 12 — (240) 3 004 (64) — (3 002) — — — 77 — (12) — 2 101 800 2 306 978 27 614 26 390 238 962 570 947 — 823 658 19 803 20 863 412 400 (164 492) (125 549) (2 314) (171) (42 725) (109 433) — (184 241) (9 163) (5 685) (1 899) (1 854) Приложение №02 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Незавершенные капитальные вложения На начало года Наименование показателя 1 Период 2 Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего Оборудование, требующее монтажа Материалы, предназначенные для капитального строительства затраты 3 накопленная амортизация затраты за период 4 5 Изменения за период принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость накопленная затраты амортизация 7 8 начислено амортизации 6 тыс. руб. На конец периода прочее выбытие затраты 9 накопленная амортизация 10 затраты накопленная амортизация 11 12 2014 г. 13 901 719 — 40 454 129 — (27 492 914) — (284 133) — 26 578 801 — 2013 г. 2014 г. 2013 г. 3 575 643 3 621 216 56 957 — х х 16 794 391 4 621 917 5 594 825 — х х (6 467 690) х х — х х (625) (7 025 265) (2 030 566) — х х 13 901 719 1 217 868 3 621 216 — х х 2014 г. 2 847 035 х 10 102 690 х х х (7 280 497) х 5 669 228 х 2013 г. 450 338 х 2 990 577 х х х (593 880) х 2 847 035 х Приложение №03 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Авансы, выданные в связи с созданием, приобретением основных средств тыс. руб. Наименование показателя 1 Авансы, выданные в связи с созданием, приобретением основных средств Период 2 2014 г. 2013 г. На начало года 3 6 450 046 7 673 021 выдано 4 19 014 358 5 347 738 Изменения за период принято к учету в качестве затрат, формирующих стоимость основных средств 5 (11 160 286) (6 570 713) прочие изменения 6 — — На конец периода 7 14 304 118 6 450 046 Приложение №04 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации тыс. руб. Наименование показателя 1 Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего в том числе: здания сооружения и передаточные устройства машины и оборудование транспортные средства за 2014 г. 2 за 2013 г. 3 2 500 692 1 214 892 70 620 1 501 627 910 070 18 375 67 401 574 335 540 715 32 441 Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации - всего: в том числе: — 2 927 сооружения и передаточные устройства машины и оборудование — — 1 838 1 089 Приложение №05 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Иное использование основных средств Наименование показателя 1 Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переведенные на консервацию На 31 декабря 2014 г. 2 тыс. руб. На 31 декабря 2012 г. 4 1 151 786 — На 31 декабря 2013 г. 3 1 097 741 523 961 476 526 1 313 776 1 210 228 1 502 904 2 461 759 117 412 135 028 4 395 Приложение №06 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Наличие и движение долгосрочных финансовых вложений На начало года 1 Долгосрочные - всего Период первоначальная стоимость накопленная корректировка 4 поступило первоначальная стоимость Переклассификаци накопя перволенная перво- начальная корректиначаль стоимость ровка ная стоимо сть 12 13 14 15 54 732 — 28 149 479 1 999 683 288 639 — 24 804 614 — переведено из долготекущей срочных в краткосрочные доведение рыночной первостоимости кур-совые начальной (убытков разницы накопленстоимости до от первоная номинальной обесцене начальная коррекния) стоимость тировка выбыло (погашено) Наименование показателя тыс. руб. На конец периода Изменения за период накопленная корректировка 2 2014 г. 2013 г. 3 24 804 614 24 927 601 5 6 7 — 37 175 (13 247 550) (1 526 145) — 22 688 200 — — 8 9 2014 г. 6 518 — — — — — — — — — — 6 518 — 2013 г. 6 518 — — — — — — — — — — 6 518 — 2014 г. 24 797 146 — — — — — — — — — — 24 797 146 — 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 24 797 146 950 950 — 122 987 — — — — — — — — 37 175 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — (37 175) (122 987) — — — — — — 24 797 146 — 950 — 950 — — — — — — — — — 2014 г. — — — — — — — — — — — — — 2013 г. — — 14 414 395 — — 6 030 — (107 139) (14 414 395) 101 109 — — — 2014 г. 2013 г. — — — — — (13 247 550) (1 526 145) 8 273 805 — — — — 54 732 187 530 — — — 6 030 10 11 — 3 471 096 16 555 240 — (294 669) (22 811 187) в том числе: инвестиции в дочерние общества инвестиции в зависимые общества инвестиции в др. организации предоставленные займы инвестиции в долговые ценные бумаги депозитные вклады — 3 471 096 — (187 530) 16 592 415 (8 273 805) 3 344 865 1 999 683 — — Приложение №07 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Наличие и движение краткосрочных финансовых вложений На начало года Наименование показателя Период первоначаль -ная стоимость 1 Краткосрочные всего в том числе: 2 2014 г. 2013 г. предоставленные займы инвестиции в долговые ценные бумаги 2014 г. 2013 г. 74 766 — 2014 г. 40 802 500 2013 г. 2014 г. 2013 г. депозитные вклады накопленная корректировка поступило 3 4 5 57 999 122 1 120 683 67 694 301 70 936 489 (1 252 582) 35 236 156 — — тыс. руб. Изменения за период На конец периода переведено из долготекущей выбыло (погашено) доведение срочных в краткосрочные рыночной первопервонакопстоимости курсовые накопначальной первопервонакопленн начальная ленная кор(убытков от разницы ленная стоимости до начальная начальная ая коррек- стоимость ректи-ровка обесценен коррекноминальной стоимость стоимость тировка ия) тировка 6 7 8 9 10 11 12 13 14 (55 485 864) (8 474 711) 865 105 — 33 996 756 (16 555 240) (54 732) 53 652 319 27 453 101 (70 984 710) (6 562 825) 2 998 973 — 6 225 756 22 811 187 (288 639) 57 999 122 1 120 683 — — — (48 221) — — — — 1 345 740 38 844 534 (51 611 558) (7 883 049) 865 105 70 936 489 (1 252 582) 26 388 105 17 121 856 (225 057) 28 849 767 — — 8 848 051 (70 936 489) (3 874 306) — (6 562 825) (591 662) — 2 998 973 — — — — — — 37 175 122 987 — — 111 941 74 766 — — — 23 072 382 — — 28 035 476 17 400 178 — 6 263 283 14 414 395 — 10 924 374 (16 592 415) — (37 527) 8 273 805 (101 109) 40 802 500 1 345 740 (54 732) 25 504 902 10 052 923 (187 530) 17 121 856 (225 057) Приложение №08 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Наличие и движение запасов На начало года Наименование показателя 1 Запасы - всего в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов Период себестоимость 2 2014 г. 2013 г. 3 2 373 238 2 400 856 2014 г. величина резерва под снижение стоимости 4 поступления и затраты Изменения за период Выбыло оборот запасов убытков от величина между их снижения резерва под группами себестоимость стоимости снижение (видами) стоимости 6 7 8 9 (4 374 409) — — х (3 156 064) — — х тыс. руб На конец периода себестоимость 10 2 810 582 2 373 238 величина резерва под снижение стоимости — — 5 4 811 753 3 128 446 11 1 999 914 — 2 704 544 (2 455 777) — — — 2 248 681 — 2013 г. 2014 г. 2 171 156 — — — 2 203 785 197 813 (2 375 413) — — — — — 386 — 1 999 914 197 813 — — 2013 г. 2014 г. — 331 786 — — — 1 881 137 — (1 875 340) — — — — — — — 337 583 — — 2013 г. 2014 г. 2013 г. 2014 г. 2013 г. 166 731 — 510 41 538 62 459 — — — — — 805 867 — 40 284 28 259 78 510 (640 426) — (40 794) (43 292) (99 431) — — — — — — — — — — (386) — — — — 331 786 — — 26 505 41 538 — — — — — — — Приложение №09 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Дебиторская задолженность Наименование показателя 1 Долгосрочная дебиторская задолженность - всего в том числе: на 31 декабря 2014 г. учтенная по величина резерва условиям по сомнительным договора долгам 2 3 93 068 — На 31 декабря 2013 г. учтенная по величина резерва условиям по сомнительным договора долгам 4 5 — — тыс. руб. На 31 декабря 2012 г. учтенная по величина резерва условиям по сомнительным договора долгам 6 7 — — прочие дебиторы Краткосрочная дебиторская задолженность - всего в том числе: покупатели и заказчики авансы выданные расчеты по налогам и сборам 93 068 3 293 136 — (859) — 16 009 291 — — — 6 206 995 — — 1 212 587 1 094 205 282 364 — — — 14 115 090 427 936 283 468 — — — 1 723 483 482 821 2 399 167 — — — расчеты с подотчетными лицами расчеты с персоналом по прочим операциям расчеты по договорам инвестирования расчеты по КГН прочие дебиторы Итого 15 625 1 276 — — 687 079 3 386 204 — — — — (859) (859) 9 854 962 — 768 501 403 480 16 009 291 — — — — — — 11 026 916 124 1 396 683 192 775 6 206 995 — — — — — — Приложение №10 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Кредиторская задолженность Наименование показателя 1 Краткосрочная кредиторская задолженность - всего в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам авансы полученные по агентским договорам расчеты по КГН прочие кредиторы Итого на 31 декабря 2014 г. 2 17 081 980 На 31 декабря 2013 г. 3 11 923 074 тыс. руб На 31 декабря 2012 г. 4 2 946 642 4 772 631 224 084 69 927 2 619 512 5 354 861 — 3 338 980 701 985 17 081 980 6 554 348 225 013 59 353 1 525 088 3 502 959 15 000 — 41 313 11 923 074 2 173 353 248 439 68 831 342 034 6 692 159 — 107 134 2 946 642 Приложение №11 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Кредиты и займы тыс. руб Наименование займодавца/ кредитора 1 Долгосрочные кредиты и займы - всего в том числе: ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» — — — — — — — — Валюта заимстования Год окончательного погашения Ставка, % годовых 2 3 4 х х х руб руб руб руб руб руб руб руб доллар доллар доллар доллар доллар доллар доллар доллар доллар руб руб руб руб доллар руб руб руб руб — — — — — — — — 5.68% 10.010% 10.01% 10.41% 9.66% 9.26% 9.26% 9.26% 3.68% 3.68% 3.98% 3.85% 7.71% 8.71% 3.98% 3.98% 3.64% 11.76% 12.16% 11.76% 8.71% 3.64% 11.76% 11.26% 12.16% 11.26% — — — — — — — — 2021 2021 2029 2029 2019 2019 2021 2029 2019 2021 2021 2021 2021 2021 2019 2029 2029 2019 2019 2021 2021 2019 2029 2029 2029 2019 — — — — — — — — на 31 декабря 2014 г. по основному по процентам долгу 5 6 158 698 203 — — — — — — — — — — — — — — — — — 89 369 303 4 581 953 461 574 7 197 591 34 291 635 12 248 829 22 650 2 582 270 7 941 245 1 153 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — Сумма задолженности на 31 декабря 2013 г. по основному по долгу процентам 7 8 184 587 769 — 34 093 410 — — — 7 642 291 177 14 991 759 14 379 041 65 038 832 14 076 599 — — — 34 365 660 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — на 31 декабря 2012 г. по основному по процентам долгу 9 10 183 932 186 — 34 093 410 14 991 759 14 379 041 572 898 — — — — — — 13 063 085 — 18 223 620 31 891 335 6 604 307 50 112 731 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — Наименование займодавца/ кредитора 1 Краткосрочные кредиты и займы - всего в том числе: ОАО «АК «Транснефть» ОАО «АК «Транснефть» Валюта заимстования Год окончательного погашения Ставка, % годовых 2 3 4 х х х руб руб 11.76% 12.16% 2019 2019 на 31 декабря 2014 г. по основному по процентам долгу 5 6 — 804 245 — — 486 451 317 794 Сумма задолженности на 31 декабря 2013 г. по основному по долгу процентам 7 8 — 940 223 — — 439 628 500 595 на 31 декабря 2012 г. по основному по процентам долгу 9 10 — 1 005 151 — — 417 789 587 362 Приложение №12 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Затраты по кредитам и займам Наименование показателя 1 Затраты по кредитам и займам - всего в том числе: затраты, включенные в прочие расходы затраты, включенные в стоимость инвестиционных активов за 2014 г. 2 9 507 163 8 239 196 1 267 967 тыс. руб. за 2013 г. 3 11 696 622 11 106 086 590 536 Приложение №13 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Оценочные обязательства тыс. руб Наименование показателя Период 1 2 Оценочные обязательства - всего 2014 г. 2013 г. в том числе: на выплату ежегодного вознаграждения 2014 г. 2013 г. резерв на оплату отпусков 2014 г. 2013 г. прочие 2014 г. 2013 г. Остаток на начало года Признано 3 Сумма неиспользованного в прошлом периоде резерва, зачтенного при формировании резерва в отчетном году 6 Погашено 4 5 Списано как избыточная сумма 7 Остаток на конец периода 8 2 264 112 1 420 532 (1 778 689) 14 669 — 1 905 955 2 321 717 1 726 979 1 695 643 1 390 195 (1 753 248) (1 712 309) 172 363 14 669 — — 2 264 112 1 404 865 1 925 611 537 133 1 554 616 30 337 (1 753 248) (66 380) 172 363 — — — 1 726 979 501 090 396 106 — 141 027 — — — — — — — 537 133 — — — — — — — Приложение №14 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Сумма, тыс. руб. за 2014 год за 2013 г. 2 3 127 607 211 65 385 806 Наименование показателя 1 Выручка – всего в том числе: Услуги по транспортировке нефти Хранение нефти Услуги по обслуживанию активов Услуги технической помощи Сдача в наем имущества (аренда) Нефть выявленная в результате инвентаризации Транспортные услуги Реализация покупной электроэнергии Услуги общественного питания Прочая реализация Себестоимость - всего в том числе: Услуги по транспортировке нефти Хранение нефти Услуги по обслуживанию активов Услуги технической помощи Сдача в наем имущества (аренда) Нефть выявленная в результате инвентаризации Транспортные услуги Реализация покупной электроэнергии Услуги общественного питания Прочая реализация Изменение, тыс. руб. 4 62 221 405 Изменение, % 5 95.2% 125 320 066 65 490 248 276 69 516 355 824 63 037 729 127 424 286 838 18 861 534 727 62 282 337 (61 934) (38 562) 50 655 (178 903) 98.8% -48.6% -13.4% 268.6% -33.5% 850 000 43 520 22 638 91 197 540 684 52 854 331 587 373 42 224 21 265 85 303 644 062 51 531 546 262 627 1 296 1 373 5 894 (103 378) 1 322 785 44.7% 3.1% 6.5% 6.9% -16.1% 2.6% 50 708 451 3 275 197 779 37 900 300 956 49 398 592 6 371 201 520 9 147 470 100 1 309 859 (3 096) (3 741) 28 753 (169 144) 2.7% -48.6% -1.9% 314.3% -36.0% 810 580 21 338 22 638 286 453 464 961 567 756 18 881 21 265 275 780 562 134 242 824 2 457 1 373 10 673 (97 173) 42.8% 13.0% 6.5% 3.9% -17.3% Приложение №15 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Затраты на производство тыс. руб. Наименование показателя за 2014 г. за 2013 г. 1 2 3 Материальные затраты 5 506 782 4 541 007 Расходы на оплату труда 7 246 829 7 341 702 Отчисления на социальные нужды 1 528 763 1 495 297 Амортизация 32 737 308 32 700 203 Прочие затраты 11 915 518 11 293 927 Итого по элементам 58 935 200 57 372 136 — — 58 935 200 57 372 136 Изменение остатков (прирост [–], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Итого расходы по обычным видам деятельности Приложение №16 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Прочие доходы и расходы Наименование показателя 1 Прочие доходы – всего в том числе: Выручка от реализации основных средств Выручка от реализации незавершенных капитальных вложений Выручка от реализации (доходы от погашения) финансовых вложений Выручка от прочей реализации Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании Стоимость оприходованных ТМЦ, полученных при осуществлении ремонта и реконструкции основных средств Нефть выявленная в результате инвентаризации Стоимость оприходованных ТМЦ, полученных при списании (ликвидации) основных средств и прочего имущества Оборотные активы, выявленные в результате инвентаризации Дисконт по долговым ценным бумагам Прочие доходы, возникающие в результате уценки основных средств Прибыли прошлых лет, выявленные в отчётном периоде Положительные курсовые разницы Доходы от продажи валюты Превышение страхового возмещения над фактическими расходами по прочим страховым случаям Возмещение убытков, причинённых неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Другие прочие доходы Прочие расходы – всего в том числе: Стоимость реализованных (погашенных) финансовых вложений Отрицательные курсовые разницы Стоимость реализаованных незавершенных капитальных вложений Стоимость реализованных прочих активов и расходы, связанные с их реализацией Остаточная стоимость реализованных основных средств Прочие расходы, связанные с реализацией основных средств Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании Остаточная стоимость списаных (ликвидированных) основных средств Прочие расходы, возникающие в результате уценки основных средств Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году Амортизация основных средств непроизводственной сферы Судебные издержки Прочая благотворительная и финансовая помощь Сумма, тыс. руб. за 2014 год за 2013 г. 2 3 134 241 124 102 139 557 Изменение, тыс. руб. 4 32 101 567 Изменение, % 5 31.4% 1 180 878 128 564 1 052 314 818.5% 271 205 — 271 205 — 73 500 545 39 347 77 499 314 47 163 (3 998 769) (7 816) -5.2% -16.6% 89 255 83 430 5 825 7.0% 19 453 8 073 11 380 141.0% 817 710 733 761 83 949 11.4% 4 316 4 837 (521) -10.8% 5 861 900 614 7 187 3 005 416 (1 326) (2 104 802) -18.4% -70.0% 1 202 202 1 260 702 (58 500) -4.6% 176 684 55 997 294 15 241 1 491 063 17 860 061 — (1 314 379) 38 137 233 15 241 -88.2% 213.5% — 8 431 1 733 6 698 386.5% 6 692 5 396 133 141 072 4 605 3 648 100 375 883 2 087 1 748 32 765 189 45.3% 47.9% 32.6% 73 500 545 57 023 958 77 499 314 21 465 682 (3 998 769) 35 558 275 -5.2% 165.7% 268 374 — 268 374 — 34 719 47 009 (12 290) -26.1% 1 103 358 92 265 1 011 093 1095.9% 266 5 541 (5 275) -95.2% 2 486 810 1 676 206.9% 1 561 3 422 (1 861) -54.4% 644 444 525 212 119 232 22.7% 169 870 159 125 10 745 6.8% 69 258 5 109 66 048 3 864 3 210 1 245 4.9% 32.2% 24 948 25 344 (396) -1.6% Наименование показателя 1 Суммы начисленных налогов Благотворительная помощь за счет средств полученных от реализации нефти, выявленной в результате инвентаризации Содержание объектов социальной сферы Расходы социального характера Выплаты, льготы, компенсации неработающим пенсионерам в денежной и натуральной форме Другие прочие расходы Сумма, тыс. руб. за 2014 год за 2013 г. 2 3 16 115 17 056 Изменение, тыс. руб. 4 (941) Изменение, % 5 -5.5% 36 300 12 412 124 516 200 000 11 749 141 055 (163 700) 663 (16 538) -81.9% 5.6% -11.7% 7 164 95 669 9 840 102 547 (2 676) (6 878) -27.2% -6.7% Приложение №17 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Показатели учета расчетов по налогу на прибыль за 2014 год № п/п 1. 1.1 1.2 1.3 2 3 4 5 Наименование показателя Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета - всего в том числе: облагаемая по ставке 20% облагаемая по ставке 9% облагаемая по ставке 0% Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым активам в отчетном налоговом периоде - всего Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым активам в предыдущих налоговых периодах - всего Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым обязательствам в отчетном налоговом периоде - всего Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым обязательствам в предыдущих налоговых периодах - всего Сумма, тыс. руб. 62 309 417 62 309 417 — — 2 086 982 18 070 6 381 900 75 585 6 6.1 6.2 6.3 7 8 9 Налоговая база предыдущих лет - всего в том числе: облагаемая по ставке 20% облагаемая по ставке 9% облагаемая по ставке 0% Вычитаемые временные разницы по выбывшим объектам учета Отложенные налоговые обязательства по выбывшим объектам учета Вычитаемые временные разницы за предыдущие налоговые периоды (102 460) (102 460) — — 910 279 166 (159 975) 9.1 9.2 в том числе: возникшие погашенные 2 (159 977) Наименование показателя Условный расход по налогу на прибыль в том числе: рассчитанный по ставке 20% рассчитанный по ставке 9% рассчитанный по ставке 0% Постоянные налоговые активы, формирующие налог на прибыль за отчетный налоговый период - всего Постоянные налоговые активы, формирующие налог на прибыль за предыдущие налоговые периоды - всего Постоянные налоговые обязательства, формирующие налог на прибыль за отчетный налоговый период - всего Постоянные налоговые обязательства, формирующие налог на прибыль за предыдущие налоговые периоды - всего Налог на прибыль по уточненным декларациям за предыдущие налоговые периоды - всего в том числе: рассчитанный по ставке 20% рассчитанный по ставке 9% рассчитанный по ставке 0% Отложенные налоговые активы по выбывшим объектам учета Отложенные налоговые обязательства по выбывшим объектам учета Изменение отложенных налоговых активов в связи с перерасчетом налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды в том числе: начисленные погашенные Сумма, тыс. руб. 12 461 883 12 461 883 — х 417 396 3 614 1 276 380 15 117 (20 492) (20 492) — х 182 55 833 (31 995) — (31 995) 10 10.1 10.1.1 10.1.2 10.1.3 10.2 10.2.1 10.2.2 10.2.3 11 11.1 11.1.1 11.1.2 11.1.3 11.2 11.2.1 11.2.2 11.2.3 12 12.1 12.2 13 13.1 13.2 13.3 14 14.1 Налогооблагаемые временные разницы за предыдущие налоговые периоды - всего в том числе: возникшие по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашенные по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Налогооблагаемые временные разницы в том числе: возникшие по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашенные по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Вычитаемые временные разницы в том числе: возникшие погашенные Налоговая база отчетного года всего в том числе: облагаемая по ставке 20% облагаемая по ставке 9% облагаемая по ставке 0% Разница между налоговой базой по налогу на прибыль, исчисленной участником КГН для включения в консолидированную налоговую базу КГН, и налоговой базой, приходящейся на долю участника КГН исходя из условий договора о создании КГН Налоговая база, приходящаяся на долю участника КГН исходя из условий договора о создании КГН — — — — — — — — — 15 179 100 23 964 853 23 964 853 — — (8 785 753) (8 785 753) — — 46 195 485 52 078 487 (5 883 002) 97 620 721 97 620 721 — — Х Х Изменение отложенных налоговых обязательств в связи с перерасчетом налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды - всего в том числе: начислено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Изменение отложенных налоговых обязательств в том числе: начислено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Изменение отложенных налоговых активов в том числе: начисленные погашенные Текущий налог на прибыль в том числе: рассчитанный по ставке 20% рассчитанный по ставке 9% рассчитанный по ставке 0% Разница между суммой текущего налога на прибыль, исчисленной участником КГН для включения в консолидированную налоговую базу КГН, и суммой денежных средств, причитающейся с участника КГН исходя из условий договора о создании КГН Сумма денежных средств, причитающаяся с участника КГН исходя из условий договора о создании КГН — — — — х — — — х 3 035 820 4 792 971 4 792 971 — х (1 757 151) (1 757 151) — х 9 239 097 10 415 697 (1 176 600) 19 524 144 19 524 144 — х 218 272 19 305 872 Приложение №18 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Показатели учета расчетов по налогу на прибыль за 2013 год № п/п 1. 1.1 1.2 1.3 2 3 4 5 Наименование показателя Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета - всего в том числе: облагаемая по ставке 20% облагаемая по ставке 9% облагаемая по ставке 0% Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым активам в отчетном налоговом периоде - всего Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым активам в предыдущих налоговых периодах - всего Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым обязательствам в отчетном налоговом периоде - всего Постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым обязательствам в предыдущих налоговых периодах - всего Сумма, тыс. руб. (915 392) (915 392) — — 4 031 875 479 268 6 389 332 17 607 6 6.1 6.2 6.3 7 8 9 Налоговая база предыдущих лет - всего в том числе: облагаемая по ставке 20% облагаемая по ставке 9% облагаемая по ставке 0% Вычитаемые временные разницы по выбывшим объектам учета Отложенные налоговые обязательства по выбывшим объектам учета Вычитаемые временные разницы за предыдущие налоговые периоды (463 646) (463 646) — — 2 48 657 198 188 9.1 9.2 в том числе: возникшие погашенные 494 954 (296 766) Наименование показателя Условный расход по налогу на прибыль в том числе: рассчитанный по ставке 20% рассчитанный по ставке 9% рассчитанный по ставке 0% Постоянные налоговые активы, формирующие налог на прибыль за отчетный налоговый период - всего Постоянные налоговые активы, формирующие налог на прибыль за предыдущие налоговые периоды - всего Постоянные налоговые обязательства, формирующие налог на прибыль за отчетный налоговый период - всего Постоянные налоговые обязательства, формирующие налог на прибыль за предыдущие налоговые периоды - всего Налог на прибыль по уточненным декларациям за предыдущие налоговые периоды - всего в том числе: рассчитанный по ставке 20% рассчитанный по ставке 9% рассчитанный по ставке 0% Отложенные налоговые активы по выбывшим объектам учета Отложенные налоговые обязательства по выбывшим объектам учета Изменение отложенных налоговых активов в связи с перерасчетом налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды в том числе: начисленные погашенные Сумма, тыс. руб. (183 078) (183 078) — х 806 375 95 854 1 277 866 3 521 (92 729) (92 729) — х — 9 731 39 638 98 991 (59 353) 10 10.1 10.1.1 10.1.2 10.1.3 10.2 10.2.1 10.2.2 10.2.3 11 11.1 11.1.1 11.1.2 11.1.3 11.2 11.2.1 11.2.2 11.2.3 12 12.1 12.2 13 13.1 13.2 13.3 14 14.1 Налогооблагаемые временные разницы за предыдущие налоговые периоды - всего в том числе: возникшие по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашенные по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Налогооблагаемые временные разницы в том числе: возникшие по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашенные по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Вычитаемые временные разницы в том числе: возникшие погашенные Налоговая база отчетного года всего в том числе: облагаемая по ставке 20% облагаемая по ставке 9% облагаемая по ставке 0% Разница между налоговой базой по налогу на прибыль, исчисленной участником КГН для включения в консолидированную налоговую базу КГН, и налоговой базой, приходящейся на долю участника КГН исходя из условий договора о создании КГН Налоговая база, приходящаяся на долю участника КГН исходя из условий договора о создании КГН 200 174 200 174 200 174 — — — — — — (3 618 369) 4 876 202 4 876 202 — — (8 494 571) (8 494 571) — — 2 851 090 10 754 538 (7 903 448) 7 911 524 7 911 524 — — Х Х Изменение отложенных налоговых обязательств в связи с перерасчетом налога на прибыль за предыдущие налоговые периоды - всего в том числе: начислено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Изменение отложенных налоговых обязательств в том числе: начислено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% погашено по ставке 20% по ставке 9% по ставке 0% Изменение отложенных налоговых активов в том числе: начисленные погашенные Текущий налог на прибыль в том числе: рассчитанный по ставке 20% рассчитанный по ставке 9% рассчитанный по ставке 0% Разница между суммой текущего налога на прибыль, исчисленной участником КГН для включения в консолидированную налоговую базу КГН, и суммой денежных средств, причитающейся с участника КГН исходя из условий договора о создании КГН Сумма денежных средств, причитающаяся с участника КГН исходя из условий договора о создании КГН 200 174 40 035 40 035 — х — — — х (723 674) 975 240 975 240 — х (1 698 914) (1 698 914) — х 570 218 2 150 908 (1 580 690) 1 582 305 1 582 305 — х 15 050 1 567 255 Приложение №19 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Операции с основным хозяйственным обществом Сумма без НДС, тыс. руб. Характер операций за 2014 год 1 за 2013 год 2 3 Приобретение товаров, работ, услуг — 197 455 Продажа товаров, работ, услуг — 63 039 134 Получение займов — 16 406 165 Погашение займов — 25 254 737 Выдача займов — — Проценты к получению по выданному займу — — Проценты к уплате по полученному займу — — Перечислено процентов по займам — 11 740 073 Начислено процентов по займам в составе прочих расходов — 11 092 884 Корректировка процентов, начисленных за предыдущие налоговые периоды (убытки прошлых лет) — 13 202 Начислено процентов по займам в составе инвестиционных активов — 590 536 Расчеты по КГН (начислено налогов) — 1 563 830 Расчеты по КГН (перечислено денежных средств) — 935 837 Поступление целевых средств на премирование — 50 Приложение №20 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Состояние расчетов с основным хозяйственным обществом Дебиторская задолженность, тыс. руб. долгосрочная краткосрочная на 31 декабря 2014 г. на 31 декабря 2013 г. на 31 декабря 2012 г. на 31 декабря 2014 г. 1 2 3 4 — — — — на 31 декабря 2013 г. 5 14 702 833 на 31 декабря 2012 г. 6 2 930 650 Форма расчетов (денежная/ неденежная) 7 денежная Кредиторская задолженность, тыс. руб. долгосрочная на 31 декабря 2014 г. 1 — на 31 декабря 2013 г. 2 184 587 769 краткосрочная на 31 декабря 2012 г. 3 183 932 186 на 31 декабря 2014 г. на 31 декабря 2013 г. на 31 декабря 2012 г. 4 5 6 — 1 023 148 1 125 757 Форма расчетов (денежная/ неденежная) 7 денежная Приложение №21 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Операции с дочерними хозяйственными обществами Наименование общества Сумма без НДС, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 3 4 199 467 242 849 6 436 8 479 5 116 — 7 939 12 364 Характер операций 1 2 Продажа товаров, работ, услуг Товарный кредит Приобретение основных средств Приобретение работ, услуг АО «Транснефть -Энерготерминал» АО «Транснефть -Энерготерминал» АО «Транснефть -Энерготерминал» АО «Транснефть -Энерготерминал» Приложение №22 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Состояние расчетов с дочерними хозяйственными обществами Дебиторская задолженность, тыс. руб. Наименование общества 1 Дебиторская задолженность, всего в том числе АО «Транснефть -Энерготерминал» долгосрочная на 31 декабря 2013 г. 3 на 31 декабря 2014 г. 2 на 31 декабря 2012 г. 4 — — — на 31 декабря 2014 г. 5 20 637 — — — 20 637 краткосрочная на 31 декабря 2013 г. 6 39 581 на 31 декабря 2012 г. 7 18 184 39 581 18 184 Кредиторская задолженность, тыс. руб. Наименование общества 1 Кредиторская задолженность, всего в том числе АО «Транснефть -Энерготерминал» долгосрочная 2 4 5 6 8 — денежная Форма расчетов (денежная/ неденежная) 8 краткосрочная 3 Форма расчетов (денежная/ неденежная) 7 — — — 1 570 2 103 2 611 — — — — 1 570 2 103 2 611 денежная Приложение №23 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Операции с организациями Группы Транснефть Наименование общества 1 АО «Транснефть -Дружба» АО «Транснефть -Дружба» АО «Черномортранснефть» АО «Черномортранснефть» АО «Черномортранснефть» АО «Черномортранснефть» АО «Черномортранснефть» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть-Север» АО «Транснефть-Север» АО «Транснефть-Север» ОАО «СЗМН» ОАО «СЗМН» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» Характер операций 2 Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение путевок Приобретение работ, услуг Приобретение прочих МПЗ Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение оборудования Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Продажа товаров, работ, услуг Приобретение оборудования Приобретение основных средств Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Продажа основных средств Приобретение работ, услуг Приобретение прочих МПЗ Продажа товаров, работ, услуг Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение работ, услуг Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение оборудования Приобретение основных средств Сумма без НДС, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 3 4 30 — 30 751 7 562 842 468 131 504 2 181 18 028 10 382 16 582 6 320 4 051 — 7 151 1 467 — 504 — 1 880 3 890 11 814 3 295 30 119 042 2 862 24 670 — 9 758 — 174 421 20 564 25 662 490 39 934 182 72 137 30 23 932 27 976 51 — 440 — 1 439 333 2 121 97 2 378 58 154 3 809 4 183 86 647 33 373 606 116 715 18 841 Наименование общества 1 АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть - Сибирь» АО «Транснефть - Сибирь» АО «Транснефть - Сибирь» АО «Транснефть - Сибирь» АО «Транснефть - Сибирь» АО «Транснефть - Сибирь» АО «Транснефть - Сибирь» ООО «Транснефть - Балтика» ООО «Транснефть - Балтика» ООО «Транснефть - Балтика» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Волжский подводник» ОАО «Волжский подводник» ОАО «Волжский подводник» АО «Связьтранснефть» АО «Связьтранснефть» Характер операций 2 Приобретение прочих МПЗ Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение основных средств Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение основных средств Приобретение оборудования Приобретение прочих МПЗ Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение путевок Продажа товаров, работ, услуг Приобретение работ, услуг Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Продажа товаров, работ, услуг Взыскания Приобретение основных средств Приобретение работ, услуг Прочие расходы Приобретение прочих МПЗ Прибыли прошлых лет, выявленные в отчетном периоде Продажа товаров, работ, услуг Приобретение работ, услуг Приобретение основных средств Продажа товаров, работ, услуг Оказание услуг агента Сумма без НДС, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 3 4 11 823 30 501 — — 1 677 — — 732 101 18 20 771 116 2 054 — 754 — — 12 409 20 801 1 097 30 688 3 562 52 604 55 956 7 310 13 202 972 3 356 3 941 1 416 49 775 46 327 9 299 — 30 — 828 173 — 263 — 1 467 — 2 756 803 18 567 — 795 92 86 452 1 431 1 642 569 16 813 187 — 256 305 7 195 — 192 150 — — — 46 011 8 119 160 111 2 АО «Связьтранснефть» АО «Связьтранснефть» АО «Связьтранснефть» АО «Связьтранснефть» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» АО «Транснефть - Диаскан» ЗАО «Центр МО» ЗАО «Центр МО» ООО «Транснефть Финанс» ООО «Транснефть Финанс» ООО «Транснефть Финанс» ООО «Транснефть Финанс» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «ЦУП ВСТО» АО «Транснефтьсвязьстрой» АО «Транснефтьсвязьстрой» АО «Транснефтьсвязьстрой» ПАО «Санаторий «Прометей» ОАО «Санаторий «Русь» Наименование общества Характер операций 1 2 Прибыли прошлых лет, выявленные в отчетном периоде Приобретение работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение прочих МПЗ Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Прибыли прошлых лет, выявленные в отчетном периоде Взыскания Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение основных средств Приобретение оборудования Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Финансирование агента Возврат финансирования от агента Получено по инвестиционному договору Финансирование заказчика-застройщика Возврат финансирования заказчиказастройщика Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение прочих МПЗ Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение оборудования Приобретение прочих МПЗ Приобретение путевок Приобретение путевок Сумма без НДС, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 3 4 20 4 570 619 2 494 523 80 846 — — 4 547 876 2 411 — 14 933 32 173 23 — — 7 9 003 14 318 — 31 016 312 245 3 387 52 197 34 234 — — 424 352 — — — — 3 992 93 580 59 092 50 127 538 103 3 773 55 548 33 676 405 78 424 573 13 577 643 2 587 64 654 156 171 — 2 329 1 518 994 18 807 3 390 3 852 1 151 568 150 2 502 1 127 174 417 2 164 69 7 247 — — 1 209 — — — 10 527 8 698 Наименование общества Характер операций 1 2 Продажа товаров, работ, услуг Приобретение работ, услуг Приобретение оборудования Приобретение основных средств Приобретение работ, услуг Получено имущество по инвестиционному договору Финансирование заказчика-застройщика Возврат финансирования Приобретение основных средств Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение оборудования Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение работ, услуг Приобретение прочих МПЗ Штрафы, пени, неустойки признанные Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств Приобретение работ, услуг Продажа товаров, работ, услуг Приобретение основных средств Приобретение оборудования Приобретение прочих МПЗ ООО «Транснефтьэнерго» ООО «Транснефтьэнерго» ООО «Транснефтьэнерго» ООО «ДСД» ООО «ДСД» ООО «ДСД» ООО «ДСД» ООО «ДСД» ООО «Транснефть - Порт Усть-Луга» ООО «НИИ Транснефть» ООО «НИИ Транснефть» ООО «НИИ Транснефть» ООО «НИИ Транснефть» ООО «Транснефтьстрой» ООО «ТЭС» ООО «ТЭС» ООО «ТЭС» ООО «Транснефть Надзор» ООО «Транснефть Надзор» ООО «Транснефть Надзор» ООО «Транснефть Надзор» ООО «Транснефть Надзор» ООО «Транснефть Надзор» ООО «Транснефть Надзор» ЗАО «ОМЕГА» ЗАО «ОМЕГА» ЗАО «ОМЕГА» ЗАО «ОМЕГА» ООО «Транснефть - Охрана» ООО «Транснефть - Охрана» ООО «Транснефть - Охрана» ООО «Транснефть - Логистика» ООО «Транснефть - Логистика» ООО «Транснефть - Логистика» ООО «Транснефть - Логистика» Сумма без НДС, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 3 4 2 923 1 050 380 367 — — 2 720 370 429 — 333 443 — — — 12 282 509 14 504 1 245 138 944 — 86 505 3 851 128 3 796 448 366 23 539 5 272 10 440 838 — 422 6 230 1 452 191 429 477 6 868 1 109 — 1 767 62 167 6 802 13 186 22 894 60 875 51 14 (7 011) 17 991 2 703 — — 94 163 786 — 3 282 39 597 18 004 559 584 8 602 195 88 374 659 6 685 — — — 11 768 — — — Наименование общества Сумма без НДС, тыс. руб. Характер операций 1 за 2014 год за 2013 год 3 4 2 Приобретение прочих МПЗ Продажа товаров, работ, услуг Приобретение прочих МПЗ Приобретение прочих МПЗ ОАО ''АК Транснефтепродукт'' АО ''Юго-Запад транснефтепродукт'' АО ''Юго-Запад транснефтепродукт'' ОАО ''Торговый дом ''Транснефтепродукт'' 22 673 7 788 917 44 793 — — — — Приложение №24 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Состояние расчетов с организациями Группы Транснефть Наименование общества 1 Дебиторская задолженность организаций группы - всего в том числе: АО «Транснефть -Дружба» АО «Черномортранснефть» АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть-Север» ОАО «СЗМН» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» ООО «Томскнефтестрой» ЗАО «Томский завод электроприводов» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть - Сибирь» ООО «Завод керамических материалов» ООО «УРС Сибнефтепровод» ООО «Завод керамических изделий» ООО «Транснефть - Балтика» ООО «Транснефть - Восток» ООО «Транснефть - Порт Приморск» ОАО «Гипротрубопровод» Дебиторская задолженность организаций Группы Транснефть, тыс. руб. долгосрочная краткосрочная на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря 2013 г. 2012 г. 2014 г. 2013 г. 3 4 5 6 на 31 декабря 2014 г. 2 Форма расчетов (денежная/ не денежная) на 31 декабря 2012 г. 7 8 — — — 193 257 54 801 81 114 — — — — — — — — — — 316 202 — денежная денежная — — — — — — — — — — — — 56 — — — — — — — 565 — — 303 денежная денежная денежная денежная — — — — — — 23 — 1 293 — — — денежная денежная — — — — — — — — — — — — — — 24 474 — — — — — — — — — денежная денежная денежная денежная — — — — — — — — — — — — денежная денежная — — — — — — — — — — — — — — — — — — денежная денежная денежная — — — — — — — 1 256 — 12 096 — 36 559 денежная денежная Наименование общества 1 ОАО «Волжский подводник» АО «Связьтранснефть» АО «Транснефть - Диаскан» ЗАО «Центр МО» ООО «Транснефть - Медиа» ООО «Транснефть Финанс» ООО «ЦУП ВСТО» ООО «Транснефтьэнерго» ООО «ДСД» ООО «НИИ Транснефть» ООО «Транснефтьстрой» ООО «ТЭС» ООО «Транснефть Надзор» ЗАО «ОМЕГА» ООО «Транснефть - Охрана» ООО «Транснефть - Логистика» Наименование общества 1 Кредиторская задолженность организаций группы - всего в том числе: АО «Транснефть -Западная Сибирь» АО «Транснефть -Верхняя Волга» АО «Транснефть -Центральная Сибирь» АО «Транснефть-Урал» АО «Транснефть -Приволга» АО «Транснефть - Сибирь» ООО «Транснефть - Балтика» ОАО «Гипротрубопровод» ОАО «Волжский подводник» АО «Связьтранснефть» АО «Транснефть - Диаскан» ЗАО «Центр МО» ООО «Транснефть Финанс» ООО «ЦУП ВСТО» — — — — — — — — — — — — — — — — Дебиторская задолженность организаций Группы Транснефть, тыс. руб. долгосрочная краткосрочная на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря 2013 г. 2012 г. 2014 г. 2013 г. 3 4 5 6 — — — — — — 24 234 19 526 — — 8 750 7 709 — — 269 301 — — — — — — 3 385 3 380 — — 124 768 — — 115 235 379 — — — — — — 8 493 6 417 — — — — — — 675 675 — — 242 670 — — — 98 — — 5 230 — — — 811 1 173 — Кредиторская задолженность организаций Группы Транснефть, тыс. руб. долгосрочная краткосрочная на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря 2013 г. 2012 г. 2014 г. 2013 г. 3 4 5 6 — — 2 783 444 3 703 614 на 31 декабря 2014 г. 2 на 31 декабря 2014 г. 2 на 31 декабря 2012 г. 7 1 393 22 759 750 198 — 3 343 22 1 203 2 470 8 006 1 813 — — — — 1 528 на 31 декабря 2012 г. 7 1 497 726 Форма расчетов (денежная/ не денежная) 8 денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная Форма расчетов (денежная/ не денежная) 8 — — — — — — — 2 532 1 534 1 139 41 923 2 101 20 522 денежная денежная — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — 35 586 — 169 697 703 — 253 164 532 1 049 822 69 405 3 118 41 721 335 662 83 816 — 395 3 747 — 305 705 13 078 2 799 370 16 631 3 476 83 920 264 463 1 346 158 157 2 214 14 648 204 764 154 465 138 176 84 842 2 005 63 100 101 243 денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная Наименование общества 1 ООО «Транснефтьэнерго» ООО «ДСД» ООО «Транснефть - Порт УстьЛуга» ООО «НИИ Транснефть» ООО «Транснефтьстрой» ООО «Транснефть Надзор» ЗАО «ОМЕГА» ООО «Транснефть - Охрана» ООО «Транснефть - Логистика» ОАО ''АК Транснефтепродукт'' на 31 декабря 2014 г. 2 — — Кредиторская задолженность организаций Группы Транснефть, тыс. руб. долгосрочная краткосрочная на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря на 31 декабря 2013 г. 2012 г. 2014 г. 2013 г. 3 4 5 6 — — 73 745 21 191 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — 14 493 41 511 — 42 699 — 90 515 5 715 23 818 Форма расчетов (денежная/ не денежная) на 31 декабря 2012 г. 7 69 828 4 340 — 17 763 — 46 997 — — — — 8 денежная денежная — 46 952 1 813 — 21 616 — — — денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная денежная Приложение №25 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Операции с зависимыми хозяйственными обществами Наименование общества Характер операций 1 2 ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть - Порт Козьмино» ООО «Транснефть - Порт Козьмино» Сумма без НДС, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 3 4 Продажа товаров, работ, услуг Продажа нефти Продажа основных средств Приобретение основных средств 227 000 — 1 158 785 26 720 218 444 62 797 — 194 722 Приобретение прочих МПЗ Приобретение работ, услуг Приобретение оборудования Приобретение МПЗ, предназначенных для строительства Продажа товаров, работ, услуг Продажа основных средств 2 813 741 2 088 5 350 16 14 452 165 128 1 014 42 569 95 — Приложение №26 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Состояние расчетов с зависимыми хозяйственными обществами Дебиторская задолженность, тыс. руб. Наименование общества 1 Дебиторская задолженность всего в том числе ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть - Порт Козьмино» долгосрочная на 31 декабря 2013 г. 3 на 31 декабря 2014 г. 2 на 31 декабря 2012 г. 4 краткосрочная на 31 декабря 2013 г. 6 на 31 декабря 2014 г. 5 Форма расчетов (денежная/ не денежная) на 31 декабря 2012 г. 7 8 — — — 1 953 23 195 33 969 — — — — 1 953 23 195 33 969 денежная — — — — — — — Кредиторская задолженность, тыс. руб. Наименование общества 1 Кредиторская задолженность - всего в том числе ООО «Транснефть -Дальний Восток» ООО «Транснефть - Порт Козьмино» долгосрочная на 31 декабря 2013 г. 3 на 31 декабря 2014 г. 2 на 31 декабря 2012 г. 4 краткосрочная на 31 декабря 2013 г. 6 на 31 декабря 2014 г. 5 Форма расчетов (денежная/ не денежная) на 31 декабря 2012 г. 7 8 — — — 182 225 194 16 295 — — — — 182 225 194 16 295 денежная — — — — — — — Приложение №27 к Пояснениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2014 год. Существенные денежные потоки между Обществом и его дочерними, зависимыми и основным хозяйственными обществами Показатель 1 Сумма, тыс. руб. за 2014 год за 2013 год 2 3 Движение денежных средств по текущей деятельности Поступило денежных средств 137 439 850 555 604 537 23 887 873 12 169 101 113 551 977 543 435 436 Поступило денежных средств 1 140 329 11 177 Направлено денежных средств 1 657 941 1 153 479 Результат движения денежных средств по инвестиционной деятельности (517 612) (1 142 302) 9 280 964 16 406 165 81 572 065 25 254 737 (72 291 101) (8 848 572) Направлено денежных средств Результат движения денежных средств от текущей деятельности Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступило денежных средств Направлено денежных средств Результат движения денежных средств по финансовой деятельности