Порядок оценки финансового положения страховых - СКБ-Банк

ОАО «СКБ-банк»
Порядок
оценки финансового положения страховых компаний
в ОАО «СКБ – банк»
Версия 1.5
г. Екатеринбург
2015 год.
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ-банк», версия 1.5
1. Общие положения
1.1.
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ–банк» (далее по тексту
– Порядок) устанавливает порядок и критерии оценки показателей финансово – экономической
деятельности страховых компаний (далее по тексту – Страховщик), а также устанавливает единые
требования к финансовому положению Страховщиков, осуществляющих страхование в рамках кредитных
программ ОАО «СКБ-банк» или являющихся заемщиками ОАО «СКБ-банк» (далее по тексту – Банк).
1.2.
Страхование в рамках кредитных программ Банка осуществляется Страховщиками,
удовлетворяющими требованиям настоящего Порядка.
1.3.
Актуальные перечни страховых компаний, прошедших оценку Банка и соответствующих
требованиям, определенным настоящим Порядком (далее по тексту – Перечень), размещаются на
официальном сайте Банка, на информационных стендах в подразделениях. Информация об указанном
Перечне предоставляется также в подразделениях Банка сотрудниками Банка при консультировании по
вопросам предоставления кредитных продуктов Банка.
1.4.
В целях настоящего Порядка используются следующие термины и сокращения:
Банк – открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и
бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»).
Страховщики – страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию,
перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего
вида страховой деятельности в порядке, установленном Законом РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об
организации страхового дела в Российской Федерации» (в действующей редакции, далее – Закон № 40151).
Орган страхового надзора - Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю и
надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) (далее - орган страхового надзора)
Подразделение Банка – самостоятельное структурное подразделение Головного офиса Банка,
обособленное и внутреннее структурное подразделение Банка (филиала Банка).
СМИ – средства массовой информации.
1.5.
Оценка финансового положения Страховщика проводится с целью:
 минимизации риска финансовых потерь Банка, связанных с имущественным страхованием
предметов залога, с личным страхованием заемщиков и поручителей, страхованием интересов Банка и
иных объектов, необходимость страхования которых возникает в процессе деятельности Банка.
 определение уровня надёжности Страховщиков, выступающих в качестве заёмщиков Банка, и
классификации возникающей ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с Положением
Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” (в действующей
редакции, далее – Положение № 254-П).
2. Обязательные требования к Страховщикам
2.1.
Наличие лицензии на осуществление страховой деятельности и соответствие размера уставного
капитала значению, установленному действующим законодательством по регулированию деятельности
Страховщиков.
2.2.
Размещение страховых резервов в соответствии с нормами, установленными Министерством
финансов РФ (далее – Минфин РФ) и требованиями органа страхового надзора.
2.3.
Соответствие предоставляемой отчетности требованиям Минфина РФ и требованиям органа
страхового надзора.
2.4.
Отсутствие в отношении руководителей и акционеров (участников) страховщика с долей участия
не менее 5% неснятой или непогашенной судимости, а также судимости за совершение преступлений в
сфере экономики.
2.5.
Предоставление Страховщиком актуальной информации о структуре уставного капитала –
раскрытие информации о номинальных и конечных собственниках с долей участия 5% и более.
2.6.
Отсутствие негативной информации о деятельности Страховщика на рынке.
2.7.
Соблюдение норм и требований, предъявляемых к Страховщикам нормативными документами
Министерства финансов Российской Федерации, органа страхового надзора и законодательством
Российской Федерации, в том числе:
2.7.1. Соответствие деятельности Страховщика требованиям Закона № 4015-1 в части:
 осуществляемой страховой деятельности: лицензии выдается на осуществление страхования,
перестрахования, взаимного страхования, посреднической деятельности в качестве страхового брокера;
 минимального размера уставного капитала и наличия собственных средств (капитала).
Собственные средства (капитал) Страховщика включают в себя уставный капитал, резервный и
добавочный капитал, нераспределённую прибыль;
2
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ-банк», версия 1.5
 обеспеченности страховых резервов: наличия страховых резервов, достаточных для исполнения
обязательств по договорам страхования, перестрахования и взаимного страхования, сформированных, в
том числе, в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11.06.2002 N
51н;
 покрытия собственных средств (капитала) активами, соответствующим требованиям
диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности, в соответствии с Требованиями,
предъявляемыми к составу и структуре активов, в которые инвестированы собственные средства
(капитал) Страховщика, утвержденных Указанием Центрального Банка Россиийской Федерации от 16
ноября 2014 года №3445-У (далее – Указание №3445-У).
2.7.2. Соответствие финансовых показателей Страховщика, нормативным значениям, установленным
регуляторами:
 относительно перечня разрешенных для инвестирования активов и порядка инвестирования
средств страховых резервов, а так же структуре активов, в которые допускается размещение средств
страховых резервов в соответствии с Указанием Центрального Банка Россиийской Федерации от 16
ноября 2014 года №3444-У (далее – Указание №3444-У).
 относительно величины чистых активов Страховщика, оцениваемых в соответствии с Порядком
определения стоимости чистых активов, утвержденным Приказом Министерства Финансов от 28.08.2014
№84Н
 относительно требований о фактическом размере маржи платежеспособности (под маржой
платёжеспособности понимается часть активов, не связанная обязательствами). Страховщик, у которого
на конец года превышение фактической маржи платёжеспособности над нормативным размером составит
менее 30 %, должен представить на согласование в Банк России план оздоровления финансового
положения, в соответствии с Положением о порядке расчета Страховщиками нормативного соотношения
активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным Приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 2 ноября 2001г. N 90н (далее - Приказ 90н).
2.8. Соответствие требованиям к Страховщикам, связанным с финансовой устойчивостью и
платежеспособностью Страховщика:
2.8.1. Отсутствие в отношении страховой компании неурегулированных предписаний со стороны Банка
России, Федеральной налоговой службы, иных правоохранительных и правоприменительных
органов, а также внутренних регуляторов страхового рынка: Российского союза автостраховщиков
(РСА) и Всероссийского союза страховщиков (ВСС).
2.8.2. Отсутствие у Страховщика, его дочерних (зависимых) и/или материнских 1 структур невыполненных
обязательств гражданско-правового характера перед Банком, подтвержденных вступившими в
законную силу судебными актами, или признанных Страховщиком и/или указанными структурами.
2.8.3. Отсутствие в отношении Страховщика инициации процедуры банкротства, начиная с момента
принятия арбитражным судом заявления о признании Страховщика несостоятельным (банкротом)
в установленном в действующем законодательстве порядке, инициации процедуры отзыва
лицензии.
2.8.4. Отсутствие информации о наличии текущей картотеки по расчетным и иным счетам, открытым
Страховщиком.
2.8.5. Отсутствие исполнительного производства с наложением ареста на имущество Страховщика.
2.8.6. Оценка финансового положения страховщика как хорошее, в соответствии с разделом 4
настоящего Порядка.
2.9.
Несоответствие деятельности Страховщика требованиям, указанными в настоящем разделе,
может являться основанием для отказа в сотрудничестве со Страховщиком.
3. Перечень документов, предоставляемых Страховщиком в Банк.
3.1
3.2
3.3
3.4
Форма №13-страховщик (Отчет Об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах)
страховой организации). Справочно приводится информация о конечных бенефициарах.
Справочная информация должна быть актуальна на дату предоставления отчета.
Форма №1-страховщик (Бухгалтерский баланс страховщика) на последние 6 отчетных дат.
Дополнительно к данной форме отчетности на последние 2 отчетные даты предоставляется
расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений (стр. 1140), дебиторской
задолженности (стр.1250) и заемных средств (стр. 2230).
Форма №2-страховщик (Отчет о прибылях и убытках страховщика) на последние 6 отчетных дат.
Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках страховщика на последнюю
отчетную дату.
В рамках настоящего Порядка под «материнской структурой» предполагается общество с преобладающим участием в уставном
капитале другого общества (дочернего), либо в соответствии с заключенными между ними договором, либо иным образом имеющее
возможность определять решения, принимаемые дочерним обществом.
1
3
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ-банк», версия 1.5
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
3.10
3.11
3.12
3.13
3.14
3.15
3.16
3.17
3.18
3.19
Расчет соотношения нормативной и фактической маржи платежеспособности страховщика в
соответствии с Приказом 90н на 2 последние отчетные даты.
Информация о размещении страховых резервов в соответствии с Указанием №3444-У на
последнюю отчетную дату.
Информация об операциях перестрахования за последний отчетный год.
Информация о дочерних и зависимых обществах Страховщика на последнюю отчетную дату.
Информация о составе активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал)
Страховщика в соответствии с Указание №3445-У на последнюю отчетную дату.
Форма № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности страховщика» за последний
завершенный год и последний отчетный период текущего года.
Аудиторское заключение за последний отчетный год
Сведения об участии Страховщика в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,
концернах и ассоциациях.
Справка от Страховщика об отсутствии картотеки. При наличии информации о просроченных
платежах дополнительно могут быть запрошены справки из банков об отсутствии картотеки.
Справка из органов Федеральной налоговой службы РФ о состоянии задолженности по платежам в
бюджет и внебюджетные фонды.
Документы, перечисленные в п. 3.1 – 3.14 настоящего Порядка, должны быть представлены на
бумажных носителях единым комплектом. Документы должны быть заверены в соответствии с
законодательством РФ и требованиями Банка.
По согласованию с Блоком «Банковские риски», перечень предоставляемых документов,
приведенный в настоящем разделе, может быть сокращен.
По документам, перечисленным в п. 3.1 – 3.14 настоящего Порядка, не допускается:
 предоставление части или отдельных фрагментов документов: предоставление
недостоверных документов и/или сведений.
Перечень документов, указанный в настоящем разделе, которые Страховщик обязан предоставить в
Банк с целью проведения проверки на соответствие предъявляемым требованиям, является
исчерпывающим.
Наличие факта, из перечисленных в п. 3.17 настоящего Порядка, может являться основанием для
отказа в сотрудничестве со Страховщиком.
4. Порядок и методика оценки финансового положения Страховщика.
4.1.
Целью анализа финансового положения Страховщика является оценка достаточности условий
обеспечения его финансовой устойчивости, оценка экономического потенциала, платёжеспособности и
финансовых результатов деятельности:
 финансовая устойчивость характеризует способность Страховщика сохранять достаточный
уровень платёжеспособности при возможных неблагоприятных внешних и внутренних факторах;
 платёжеспособность характеризует способность выполнять текущие обязательства по
осуществлению страховых выплат клиентам при наступлении страховых случаев;
 под оценкой экономического потенциала Страховщика понимается возможность эффективного
функционирования и выполнения обязательств исходя из имеющихся активов с использованием
дополнительных средств перестраховщиков по рискам, переданным в перестрахование.
Информационной базой для анализа могут служить отчетность, перечисленная в разделе 3
настоящего Порядка, статистическая отчетность, данные СМИ, отчеты специализированных агентств.
Методика оценки надежности Страховщика строится на базе анализа количественных показателей
деятельности страховой организации, а также качественных показателей, имеющих количественное
выражение. Расчетные показатели сравниваются с оптимальными, по мнению Банка, значениями.
4.2.
Для оценки финансового положения Страховщика применяются оценочные показатели, состав,
характеристика и методы расчёта которых приведены в Приложении 1 к настоящему Порядку. Критериями
улучшения/ухудшения финансового положения являются, рост/снижение данных оценочных показателей
в динамике. В зависимости от отклонения значения каждого из финансовых показателей от его
оптимального, на основании экспертного мнения сотрудника Блока «Банковские риски», значения, ему
присваиваются баллы. Балльная оценка показателей деятельности Страховщика приведена в
Приложении 2 к настоящему Порядку.
4.3.
В целях более точного отражения специфики деятельности Страховщика, при оценке финансового
положения, кроме показателей приведенных в Приложении 1, могут использоваться дополнительные
(иные) аналитические показатели. Каждый дополнительный показатель оценивается на основании
экспертного мнения эксперта Блока «Банковские риски» с присвоением от 0 до 30 баллов. В качестве
дополнительных показателей могут использоваться:
 рейтинг надежности Страховщика (не ниже «B») по данным рейтинговых агентств РФ или
международных рейтинговых агентств.
4
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ-банк», версия 1.5
 вхождение Страховщика в группу (холдинг), способную оказывать финансовую поддержку
контрагенту.
 доля рынка, занимаемая Страховщиком (составляет не менее 1%).
 наличие долгосрочной стратегии (плана) и/или тенденций развития бизнеса, позволяющих
сделать вывод о стабильном финансовом положении Страховщика в будущем.
4.4.
Оценка устойчивости финансового положения Страховщика производится путем суммирования
баллов, полученных по каждому показателю:
 в зависимости от значения показателя и его отклонения от оптимального значения, каждому
показателю присваивается определенное количество баллов;
 в зависимости от совокупно набранного количества баллов по основным оценочным и
дополнительным (в случае их наличия и принятия) показателям определяется финансовое положение
Страховщика и/или категория качества Страховщика как Заемщика.
4.5.
Финансовое положение Страховщика, в зависимости от набранной суммы баллов,
классифицируется в одну из трёх категорий:
 хорошее - не менее 270 баллов и более;
 среднее - от 210 до 269 баллов включительно;
 плохое - меньше или равно 209 баллам
В случае, если финансовое положение Страховщика по основным показателям оценено как
плохое, дополнительные аналитические показатели при оценке не учитываются.
4.6.
Финансовое положение Страховщика оценивается не выше чем среднее при наличии негативных
фактов в деятельности Страховщика, оказывающих значимое влияние на уровень его рисков. В качестве
негативных фактов могут выступать:
 факты невыполнения или ненадлежащего выполнения условий договора, требований
действующего законодательства РФ;
 наложение ареста на счета Страховщика;
 нахождение в регионе с нестабильной социально-экономической обстановкой;
 вовлеченность в крупные судебные разбирательства;
 введение экономических санкций страны пребывания (регистрации) Страховщика в отношении
Российской Федерации;
 введение чрезвычайного положения в стране пребывания (регистрации) Страховщика;
 ужесточение международных расчетов в стране пребывания и/или регистрации Страховщика;
 стабильно убыточная деятельность в течение последних 4-х кварталов по данным формы №1страховщик и/или формы №2-страховщик;
 снижение рейтинга надежности по данным рейтинговых агентств РФ или международных
рейтинговых агентств, по отношению к ранее присвоенному.
 рейтинг надежности Страховщика не выше «ССС» по данным рейтингового агентства «Fitch
Ratings» (или аналогичных по классификации рейтингов Moody's и S&P).
 вхождение Страховщика в группу (холдинг), способную оказывать негативное влияние на
финансовое положение контрагента или отсутствие информации о финансовом положении компаний,
входящих в группу.
4.7.
Финансовое положение Страховщика оценивается как плохое при наличии:
 значения коэффициента платёжеспособности на конец года менее 30 %.
4.8.
Оценка группы (холдинга) Страховщиков возможна на основании консолидированной отчетности,
либо по отчетности головной (материнской) компании. При этом итоговая оценка распространяется на
всех Страховщиков группы (холдинга), за исключением случаев, когда Страховщик является заемщиком
Банка.
4.9.
Оценка финансового положения как среднее или плохое может являться основанием для отказа в
сотрудничестве со Страховщиком.
4.10. Порядок взаимодействия Подразделений Банка при оценке финансового положения Страховщика
осуществляется в соответствии с Приложением 4 к настоящему Порядку
5. Процедура рассмотрения документов и сведений, формирование перечня Страховщиков
5.1.
Заключение Агентского договора и/или Соглашения о сотрудничестве не является обязательным
для взаимодействия Банка и Страховщика в рамках кредитных программ Банка и/или в целях
кредитования Страховщика Банком.
5.2.
В случае если Страховщик планирует начать сотрудничество с Банком и/или обращается в Банк с
целью кредитования, то ему необходимо письменно обратиться в Банк и предоставить документы в
соответствии с разделом 3 настоящего Порядка.
5.3.
Срок направления Банком Страховщику, который обратился с соответствующей просьбой, перечня
требований и документов, предоставляемых Страховщиком в Банк – 5 рабочих дней с даты обращения.
5
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ-банк», версия 1.5
5.4.
Срок рассмотрения Банком предоставленных Страховщиком сведений и документов для проверки
его соответствия требованиям к финансовому положению Страховщика – 60 рабочих дней с момента
предоставления Страховщиком полного комплекта всех необходимых документов на актуальные даты.
Срок направления мотивированного ответа Страховщику о его соответствии или несоответствии
указанным требованиям составляет 10 рабочих дней со дня вынесения Финансовым департаментом
Заключения2 о соответствии или несоответствии Страховщика требованиям Банка.
Если целью обращения Страховщика в Банк было кредитование, то работа со Страховщиком,
осуществляется в соответствии с внутренними документами, регламентирующими процесс кредитования
в Банке.
5.5.
В случае если Страховщик удовлетворяет требованиям Банка, ответственное подразделение в
течение 10 рабочих дней со дня вынесения Финансовым департаментом Заключения о соответствии или
несоответствии Страховщика требованиям Банка включает его в Перечень и актуализирует Перечень,
размещенный на сайте Банка.
5.6.
В случае если Страховщик не удовлетворяет требованиям Банка, Банк вправе отказать
заемщикам и Страховщику в приеме полисов этого Страховщика и сообщает заемщику информацию в
соответствии с разделом 6 настоящего Порядка.
5.7.
После включения Страховщика в Перечень Банк регулярно, но не реже одного раза в год проводит
переоценку финансового положения Страховщика и актуализирует Перечень. Для указанной переоценки
Банк запрашивает у Страховщика документы и сведения, необходимые для оценки его финансового
положения (в соответствии с разделом 3 настоящего Порядка). В случае непредоставления
Страховщиком информации о его финансовом положении в течение 15 календарных дней с момента
направления Банком запроса Страховщику, Банк имеет право исключить Страховщика из Перечня.
5.8.
Кроме оценки, предусмотренной в соответствии с п. 5.7 настоящего Порядка, Банк вправе
инициировать переоценку финансового положения Страховщика на основании сведений о
приостановлении лицензии Страховщика, задержках выплат, ухудшении финансового положения,
информации о снижении рейтинга надежности по данным рейтинговых агентств РФ или международных
рейтинговых агентств, по отношению к ранее присвоенному, а также иной негативной информации,
полученной из средств массовой информации и других источников информации. Наличие сведений,
перечисленных в настоящем пункте и выявленных в ходе переоценки (или на этапе первоначальной
оценки), может являться основанием для отказа (прекращения) сотрудничества со Страховщиком.
5.9.
По итогам оценки Страховщика Банк оставляет Страховщика в Перечне либо исключает из
Перечня и направляет ему информацию о приостановлении взаимодействия.
5.10. Обмен информацией между Банком и Страховщиком осуществляется посредством телефонной,
телеграфной, телексной связи, путем направления письменных документов по почте или курьерской
службой, а также путем направления документов по электронной почте в сети Интернет.
6. Информирование заемщиков о праве выбора любого Страховщика, отвечающего требованиям
Банка
6.1.
Всем клиентам, имеющим намерение воспользоваться кредитными продуктами Банка, в
соответствии с условиями которых предусмотрено страхование залога (или жизни заемщика), в ходе
консультации предоставляется следующая информация:
- перечень Страховщиков, участвующих в страховании в рамках кредитных программ Банка;
- информация о возможности и праве выбора страховать риски у любого Страховщика,
отвечающего требованиям Банка;
- требования Банка к Страховщику и условиям предоставления страховой услуги;
- перечень сведений и документов, которые Страховщик должен представить в Банк для
проверки и оценки возможности принимать его полисы.
6.2.
В случае обращения клиента с намерением заключить договор страхования у Страховщика, не
включенного в Перечень, Банк вправе отказать в приеме страхового полиса данного Страховщика,
одновременно предоставив клиенту информацию, указанную в п.6.1, а также сообщив, что готов
рассмотреть возможность принятия полиса указанного Страховщика в течение 60 рабочих дней с даты
предоставления Страховщиком необходимого пакета документов.
6.3.
Ответственными за доведение информации до клиентов, в соответствии с данным разделом
Порядка, являются подразделения Банка, непосредственно взаимодействующие с клиентами.
Заключение составляется Финансовым департаментом в свободной форме с учетом информации, предоставленной
ответственными подразделениями Банка.
2
6
Порядок оценки финансового положения страховых компаний в ОАО «СКБ-банк», версия 1.5
7. Разработка и утверждение Порядка
7.1.
Ответственным за изменение и поддержание в актуальном состоянии настоящего Порядка
является Блок «Банковские риски».
7.2.
Настоящий Порядок утверждается и вводится в действие приказом Председателя Правления
Банка.
7