Загрузил NINA-GALKINA-02

Экзамен квалификационный

реклама
Частное профессиональное образовательное учреждение
«ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
ЭКЗАМЕН КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ
ПО ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ МОДУЛЮ:
ПМ. 01 «ВВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»
Специальность:
38.02.07 «Банковское дело»
Инструкция:
Внимательно прочитайте ситуацию и задание.
Время выполнения задания – 2 академических часа (90 минут) без перерыва.
Вы можете воспользоваться нормативными документами.
Задание выполняется на компьютере письменно.
Оборудование: бумага, шариковая ручка, персональный компьютер, информационносправочные правовые системы.
Зачет по квалификационному экзамену выставляется при условии получения оценки 3
балла и выше - «Зачет».
Задания к экзамену квалификационному
Ситуация
Вы работаете в банке, в соответствии с должностной инструкцией вам вменено в
обязанности:
• осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
• осуществлять безналичные платежи с использованием форм расчетов в
национальной и иностранной валютах;
• осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных
уровней;
• осуществлять межбанковские расчеты;
• осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным
операциям;
• осуществлять расчетные операции с использованием различных видов
платежных карт.
Выполните задания 1- 9.
Задание 1
Оформите банковский ордер за ведение счета на основании следующих данных:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Банковский ордер №789
Дата проводки: 26.07.2018 г.
Сумма платежа: 110 руб. НДС не предусмотрен
Плательщик: АО «Лист»
Счет плательщика: 40702810121223526088
Получатель: Пермское отделение №6984 ПАО «Сбербанк»
Счет получателя: 70601810049772110200
Назначение платежа: за расчетные услуги банка за период с 26.07. 2018 г. по 26.07.
2018 г., по договору банковского счета 08-14-0600 от 24.12.2015г.
Вид оплаты: 17
Очередность платежа: 5
Решение оформите в бланке «Банковский ордер» (Приложение №1)
Задание 2
Оформите выписку по счету и определите исходящий остаток на 12.04.2019 г.на
основании следующих данных:
• Наименование организации: ООО «Март»
• Номер счета организации: 40702810800000004217
• Наименование банка: ПАО БИН-БАНК
• Адрес банка: г.Пермь, ул. Ленина 11
• Дата операций по счету: 12.04.2019 г. (время составления выписки: 10.00
мин.).
• Дата предыдущей выписки (ДПД): 11.04.2019 г.
• Исполнитель: Мирошниченко А. Д.
• Входящий остаток: 18 970, 00 руб.
№
документа
ВО
ДБО
3
01
+
2
01
+
1
01
+
Корреспондирующий
счет
БИК банка
корреспондента
Счет
получателя/плательщика
30102810400000000003
044030852
30102810400000000003
047528989
40702810300000003684
(погашение долга)
40702810100000004555
(списание по
платежному поручению)
40802810642020000046
(зачисление по
платежному поручению)
30110810000000130000
045773603
Сумма
1250,00
8963,00
8960,00
Решение оформите в бланке «Выписка по счету»(Приложение №2).
Задание 3
Оформите платежное поручение (для перевода средств в иностранной валюте) в
ПАО Сбербанк на основании данных:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Платежное поручение № 65
Дата 24 ноября 2018 года
Сумма и валюта – 80 евро
Код валюты – EUR
Клиент – плательщик:
А. Счет № 3012000000000/978
Б. Наименование ALLUR GBOU
В. Адрес LENINA STR 1899
Г. Город, страна PERM RUSSIA
Банк – плательщика:
А. SWIFT-код: SABRRUMMNA1
Б. Наименование VOLGO – VYATSKY HEAD OFFICE
В. Адрес MIRA STR 111
Г. Город, страна PERM RUSSIA
Банк – бенефициара:
А. SWIFT-код:OLMPBY2X
Б. Кор. счет № 000-55.058.887
В. Наименование BELGAZPROMBANK
Г. Адрес CVETLAY STR 636
Д. Город, страна MINSK BELARUS
Бенефициар:
А. Счет № (IBAN):BY 06 MMBN 3012 000 1101 0000 1122
Б. Наименование 000 LTD STI
В. Адрес POLESSCAY STR 69/85
Г. Город, страна MINSK BELARUS
Назначениеплатежа:PAYMENT FOR CONTRACT # 1 FROM 2018/11/20
Плата за услуги банка и расходы: SHA
Код страны банка получателя платежа:112
Код валютной операции: 11100
Решение оформите в бланке «Платежное поручение (для перевода средств в иностранной
валюте)» (Приложение № 3).
Задание 4
Оформите аккредитив на основании данных:
• Аккредитив№34
• Дата аккредитива: 21.09.2018 г.
• Плательщик: ООО «Нота» (ИНН 5964069397)
• Счет плательщика: 40702810500000000001
• Получатель: ООО «Лес- строй» (ИНН 6903040598)
• Банк плательщика: ПАО Сбербанк, г. Пермь
• Реквизиты банка плательщика: БИК 045773603, корреспондентский счет
30101810900000000603
• Банк получателя: ВТБ (ПАО), г. Тверь
• Реквизиты банка получателя: БИК – 046614666, корреспондентский счет –
30101810400000000666
• Вид платежа: электронно
• Вид аккредитива: Безотзывный, непокрытый
• Условие оплаты: без акцепта
• Вид оплаты: 08
• Назначение платежа (наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора,
срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и
место назначения): Строительные материалы. Договор №123/85 от 12.09.2018 г.,
отгружены 18.09.2018 г. в город Тверь, для ООО «Лес-строй».
• Сумма – 78 000 рублей, в том числе НДС 14040 рублей.
• Платеж по представлению (вид документа): Товарно-транспортная накладная.
• Дополнительные условия: счет получателя №30101810000000000888
Решение оформите в бланке «Аккредитив» (Приложение № 4).
Задание 5
Запишите в Журнале регистрации операции проводки бухгалтерского учета по
следующим операциям, отраженным в таблице 1 – Журнал регистрации операций.
Таблица 1 – Журнал регистрации операций
Содержание
Дебет
Кредит
При перечислении налогов, подлежащих зачислению в доход
федерального
бюджета,
органы
федерального
казначейства представляют в кредитные организации
платежные поручения
При перечислении налогов, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской
Федерации и местные бюджеты, органы федерального казначейства представляют в
кредитные организации платежные поручения на перечисление средств со счета № 40101
на отдельные счета на балансовых счетах № 40201 «Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации» и № 40204 «Средства местных бюджетов»
• заключительными оборотами
• новым годом
а) в случае, если балансовые счета N 40201 и 40204 открыты
в этой же кредитной организации:
б) в случае, если балансовые счета N 40201 и 40204 открыты
в учреждении Банка России или другой кредитной
организации:
Решение оформите в бланке «Журнал регистрации операций» (Приложение №5).
Задание 6
Составьте номер транзитного лицевого счета на основании следующих данных:
Счет открывается для коммерческой организации, находящейся в федеральной
собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной
продаже
Балансовый счет второго порядка: 40502 (разряды 1–5)
Код валюты (доллар США): 810 (разряды 6–8)
Защитный ключ: 0 (разряд 9)
Номер филиала: 21 (разряды 10–13)
Признак счета (транзитный валютный счет): 1 (разряд 14)
Порядковый номер лицевого счета: 128 (разряды 15–20)
Решение оформите в таблице 1 и запишите номер транзитного лицевого счета в ответе.
Таблица 1 – Шаблон решения
Балансовый
Порядковый
счет
Код
Защитный Номер Признак
номер
второго
валюты
ключ
филиала
счета
лицевого
порядка
счета
Номер
лицевого
счета
Разряды
Ответ:
Задание 7
Оформите договор об установлении корреспондентских отношений (договор
корреспондентского счета), на основании следующих данных:
• Номер договора: №12;
• Город: Пермь;
• Дата договора:12сентября 2018 г.;
• Банк: АО «Весна-Банк» (в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на
основании устава);
• Банк – корреспондент: АО «Осень-Банк» (в лице Петрова Петра Петровича,
действующего на основании устава);
• Выверка корреспондентского счета за истекший месяц и составление Ведомости
проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету производится: не
позднее 20 числа каждого месяца;
• Выплата банку – корреспонденту дохода осуществлять в размере:9% годовых по
остатку средств, находящихся на корреспондентском счете;
• Выплата процентов осуществляется банком: ежеквартально на 15 число месяца
следующего квартала;
•
•
•
•
•
Банк
Сдача излишней денежной наличности в оборотную кассу банка осуществляется:
не позднее 17.00 минут;
Представление кассового плана на текущий квартал с учетом потребности в
наличных денежных средствах осуществляется: не позднее 25 числа месяца,
предшествующему кварталу;
Срок действия договора – с 12сентября 2018 г. по 12декабря 2018 г. Любая сторона
может расторгнуть договор, предупредив другую сторону за 1 месяц.
Оплата услуг Банка осуществляется Банком-корреспондентом платежным
поручением не позднее 2 дней после его получения на основании счета Банка.
Реквизиты сторон
Юридический адрес: 107078, г.Москва, ул. Каланчевская, 33
Почтовый адрес: 107078, Москва, ул. Каланчевская, 33
Телефон/факс: +7 495 000 000 -1
ИНН/КПП: 5928168971 / 597102002
Банк: «Весна-Банк»
Корреспондентский счет: 30101810200000000593
БИК: 044525593
Подпись: Иванов
Банк-корреспондент
• Юридический адрес: 107061, г.Москва, Преображенская площадь, д.8
• Почтовый адрес: 107061, г.Москва, Преображенская площадь, д.8
• Телефон/факс: +7 495 000 000-2
• ИНН/КПП:3232005484 / 771801001
• Банк: «Осень-Банк»
• Корреспондентский счет:30101810245250000214
• БИК:044525214
• Подпись: укажите свою фамилию
Тарифы банка за расчетно-кассовое обслуживание:
• За открытие, закрытие и переоформление корреспондентского счета: 1000 руб.
• За расчетное обслуживание: 1000 руб.
• За кассовое обслуживание: 800 руб.
• За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего
документа) или неправильное списание средств со счета Банка-корреспондента, а
также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм,
причитающихся владельцу счета. Банк уплачивает в пользу Банка-корреспондента
штраф в размере: 0,7 процента несвоевременно или неправильно зачисленной
(списанной) суммы за каждый день просрочки.
• За нарушение сроков, указанных в п.2.4.4. договора, Банк уплачивает Банкукорреспонденту пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.
• За несвоевременную оплату услуг банка (раздел 3 договора) Банк-корреспондент
уплачивает Банку пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.
• За не уведомление Банка в течение 7 дней после получения выписки из счета об
ошибочно зачисленных на счет Банка-корреспондента суммах он уплачивает Банку
за каждый день просрочки штраф в размере: 0,3 процента неправильно
зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.
•
•
•
•
•
•
•
•
Решение оформите на основании шаблона «Договор об установлении корреспондентских
отношений (Договор корреспондентского счета)» (Приложение № 6).
Задание 8
Рассчитайте комиссию за перевод аккредитива для международных расчетов на
основании следующих данных:
•
•
Сумма аккредитива: 55 000 долл. США (с учетом суммы толеранса).
Ставка – 0,4 % от суммы, минимальная сумма 100 долл. США, максимальная 2
000 долл. США.
Запишите ход решения и ответ.
Задание 9
Рассчитайте комиссии за расчетные операции с использованием видов платежных
карт на основании данных таблицы 2.
Таблица 2 - Исходные данные.
Размер
Наименование операции
Сумма (руб.)
комиссии
Обслуживание карты на предприятиях торговли –
2% от суммы,
оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с
5 000,00
мин. 20 руб.
использованием электронных терминалов банка
Предоставление по запросу держателя документов по
операциям по банковской карте, полученных от банка –
150 руб. за
Необходимо
эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате).
запрос
рассчитать
В данном случае произведено 8 запросов.
Выдача денежных средств через ОКР (выдача через
кассу наличных рублей или иностранной валюты со
счетов с использованием карт) в филиалах банка для
4% от суммы
78000,00
всех карточных продуктов, выданных другими
эмитентами
Выдача средств через кассу по банковским картам,
1% от суммы
35 000, 00
выпущенным дочерними банками
Решение оформите в таблице 3.
Таблица 3 - Решение
Наименование операции
Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата
штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием
электронных терминалов банка
Предоставление по запросу держателя документов по
операциям по банковской карте, полученных от банка –
эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В
данном случае произведено 4 запроса.
Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу
наличных рублей или иностранной валюты со счетов с
использованием карт) в филиалах банка для всех карточных
продуктов, выданных другими эмитентами
Выдача средств через кассу по банковским картам,
выпущенным дочерними банками
Решение и ответ:
Скачать