Расходы тыс.руб.

Конкурс проектов
Министерства Финансов по представлению
бюджета для граждан
Номинация «Бюджет моего муниципального
образования в сравнении с бюджетами других
муниципальных образований».
Руководители: Байзулаев С.А.
Гергова З.Х.
Участница: студентка 3 курса ИПЭиФ КБГУ
Кадыкоева Альбина.
 изучить состояние бюджета с.п.Чегем II, г.п.Чегем ;
 провести сравнительный анализ с бюджетом
с.п. Каменномостское (Республики Адыгея);
 определить
показателям ;
уровень
поляризации
по
основным
исполнение
бюджета
Налоговые доходы
с.п. Чегем
второй
за 2014 ..
Основные доходообразующие
налоговые
источники:
г
• Налоги на доходы физических лиц -105,2% (план-1330,0 тыс.руб., факт -1399,7
тыс.руб.)
• Налог на имущество физ.лиц на- 87,5% (план –230,0 тыс.руб., факт- 201,2
тыс.руб.)
• Единый с/х. налог- на 102,0% (план –1448,4 тыс.руб., факт- 1477,9 тыс.руб.)
• Земельный налог с физ.лиц- на 106,2% (план – 110,0 тыс.руб., факт- 116,8 тыс.руб.)
• Земельный налог с юр. лиц- на 114,3% (план – 220,7тыс.руб., факт- 252,3
тыс.руб.)(не исполнен в связи с освобождением бюджетных организаций на
территории поселения от земельного налога)
• Дорожный фонд выполнен на 76,5% (план 3584,7 тыс.руб., факт-2743,5тыс.руб.)
•
Неналоговые доходы:
.
Арендная плата за земли с/х. назначения - 124,6% (план – 2370 тыс.руб., факт2953,8тыс.руб.)
• Воинский учет- субсидии по воинскому учету - 100% (план – 370,3тыс.руб., факт-370,3
тыс.руб.)
• Дотации из РФФП - 100% (план – 1673,9 тыс.руб., факт-1673,9 тыс.руб.)
• Субсидии ФССР -100% (план – 437,5тыс.руб., факт- 437,5 тыс.руб.)
• Субсидии на обеспечение жильем молодых семей -100% (план – 1528,6 тыс.руб., факт1528,6 тыс.руб.)
• Доходы от продажи земельных участков -115,8% (план – 1200 тыс.руб., факт- 1389,6
тыс.руб.)
РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Военкомат
на -100% (факт370,3тыс.руб.)
По культуре на -100%
(факт- 538,8тыс.руб.)
Обеспечение жильем молодых семей
на -100% (факт-2028,6 тыс.руб.)
Расходы по жилищно-коммунальному хозяйству
-99,7% (план-2099,2 тыс.руб., факт2093,3тыс.руб.)
Дорожный фонд выполнен- на 76,5 % (план –3584,7
тыс.руб., факт-2743,5 тыс.руб.)
На содержание аппарата управления и главы администрации местного
самоуправления на – 99,5% (план-4691,4тыс.руб., факт- 4670 тыс.руб.)
Бюджет с.п. Чегем
Второй за 2014г.
исполнен:
по доходам на 101,7% (факт14458,9 тыс.руб.,
утвержденный план10661,4тыс.руб., уточненный
план-14214,9 тыс.руб.)
по расходам на 90%
(факт- 11918,0 тыс.руб.
при плане 13240,9
тыс.руб.)
Итоги по рассматриваемым показателям в
с.п.Чегем Второй.
 По итогам проведенного анализа состояния бюджета с.п.Чегем
Второй наблюдается профицит в размере 2540,9 тыс.руб.
Большая часть расхода составляет содержание аппарата
управления и главы администрации местного самоуправления.
Расходы на приоритетные направления развития экономики
данного поселения незначительны, дорожный фонд выполнен
на 76,5%, на другие значимые направления экономики средств
не выделено вообще. Бюджет профицитный, но на развитие
социальной сферы выделяется небольшая сумма денег.
Изменение состояния бюджета возможно лишь с помощью
изменений в налоговой сфере, а также увеличения субсидий.
Исполнение бюджета г.п.Чегем
Доходная часть
бюджета исполнена в
сумме 48 894,4 тыс. руб.
Расходы Бюджета
составили
43 553, 3 тыс. руб.
Остаток денежных средств по состоянию на 1 января 2014 года составил 9 090 тыс.руб.
Рассматривая доходную часть бюджета необходимо отметить, что поступление налоговых
доходов по сравнению с прошлым годом увеличилось на 3%. В целом доходная часть
бюджета выполнена на 124,2%, большую часть составляют неналоговые доходы. Это
говорит о высоком уровни зависимости бюджета г.п.Чегем от субсидии и дотации.
Уровень расходов на оказание услуг в отраслях социальной сферы более высокий, чем в
сельских поселениях Чегемского района. Бюджет с.п.Чегем является профицитным.
Доходы превышают расходы в сумме 5 341,4тыс.руб.
ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
•
Собственных доходов в виде налоговых и неналоговых платежей поступили 17 771,5.
•
Налоговые доходы бюджета составили 14 765,3 тыс. рублей(план 16 763,5 тыс. руб. исполнен на
88%) процент исполнения по налогам по сравнению с 2013 увеличился на 3 %) в том числе:
• Акцизы 2 217,4 тыс. руб. при плане 3112,2 исполнены на 71,2%
•
Поступление подоходного налога составило 7 942,5 тыс. руб. при плане 8 645,3 тыс. руб., или 91,9%.
• Налог на имущество физических лиц поступление 486,1 руб. при плане 800,0 тыс. руб. или 60,8 %.
• Земельный налог с физических лиц план 1 024,0 тыс. руб. факт 714,6 тыс. руб. исполнены на 69,8 %
• Земельный налог с юридических лиц план 3 000,0 тыс. руб. факт 3 107,1 тыс. руб. исполнен на
103,6%.
• Единый сельхозналог план 182,0 тыс. руб. факт 297,5 руб. исполнен на 163,5%.
Неналоговые доходы

Поступление неналоговых доходов в 2014 году составило 34 129,2 тыс. руб.
В том числе:

Арендная плата за земли сельскохозяйственного назначения при плане
1 938,0 тыс. рублей собрано 2 956, 3 тыс. рублей процент исполнения 152,5 %


По аренде имущества 50 ,0 тыс. рублей

Дотация Министерства Финансов КБР на выравнивание уровня
бюджетной обеспеченности 703,9 тыс. руб.



Районная дотация 9 877 ,3 тыс. руб.
В 2014 году в бюджет городского поселения Чегем поступило субсидии и
дотации на сумму 31 123,3 тыс. рублей. В том числе:
Субсидии на обеспечение жильем молодых семей 3 791,7 тыс. руб.
Грант на развитие туризма и культуры малых городов 16 750,0 тыс. руб.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ГОРОДА В 2014 ГОДУ
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Расходы составили 43 553, 3 тыс. руб. в том числе:
Расходы по Аппарату управления составили 6 644,2 тыс. руб.
Расходы по благоустройству 5 337,4 тыс. руб.
Расходы по дорожному фонду 4 541,4 из них расходы по исполнительным
листам прошлых лет 318,5 тыс. руб.
Расходы по коммунальному хозяйству 3 757,1тыс.руб.
Расходы по культуре 19 608 ,2 тыс. руб.
Расходы по резервному Фонду 381,6 тыс. руб.
Расходы по пенсионному обеспечению 130,0 тыс. руб.
Расходы по статье физкультура и спорт 114,9 тыс. руб.
По программе обеспечение жильем молодых семей 3038,4 тыс. руб.
Анализ организации бюджетного процесса в с.п.Каменномостское
(Республика Адыгея)
Увеличение доходов в
с.п. Каменномостское
Бюджет сельского
наблюдается из безвозмездных
поселения на 2014г.
поступлений в виде дотаций,
выполнен
субсидий и субвенций в размере
8 810,26тыс.руб., а так же
благодаря безвозмездным
поступлениям от
негосударственных организацийпо расходам на 113,4 %.
по доходам на 98,5%
4 587,53 тыс.руб., но не смотря
(факт-25
377,25
(факт.-20 275,23 тыс.
на увеличение доходов, план не
руб.,план-22 310,6
тыс.руб.,
был выполнен. Так же бюджет
тыс.руб.).
плане-22 373,2тыс.руб.)
данного сельского поселения
является дефицитным.
• Численность населения
Проведем сравнительный анализ
бюджета с.п. Чегем Второй и с.п.
Каменномостское Республики
Адыгея .
• c.п. Чегем Второй -10 631чел.
• г.п.Чегем – 19 565 чел.
• с.п. Каменномостское- 7 189 чел.
Расходы тыс.руб.
Доходы тыс.руб.
с.п.Чегем Второй
с.п.Чегем Второй
с.п.Каменомостское
с.п.Каменомостское
Несмотря на то, что численность населения выше, и то, что бюджет с.п. Чегем второй
является профицитным, а в с.п.Каменномостское дефицитным- общая сумма доходов
и расходов в с.п.Каменномостское выше. Это объясняется большой суммой
безвозмездных поступлений.
Поляризация и система показателей, используемых для
группировки муниципальных образований региона.

Пространственная экономическая
поляризация – это неравномерность
социально-экономического развития
территории, произошедшая
вследствие процесса
перераспределения экономических
ресурсов, доходов и расходов,
выражающаяся в разных уровнях
социально- экономического
развития ее регионов




На основе системы показателей, выводятся
индикаторы поляризации для каждого
муниципального образования. Основным
управляющим параметром при
группировке территорий является
конкретное пороговое значения уровня
поляризации. Исходя из пороговых
значений муниципальные образования
классифицируют:
Группа 1- «опорные муниципальные
образования»
Группа 2 – «благополучные»
Группа 3 - «отсталые»
Группа 4 - «кризисные»
Уровни поляризации
 Уровень поляризации по доходам. Он складывается из налоговых и
неналоговых доходов. Из рассматриваемых поселений больший уровень
поляризации по доходам будет у г.п.Чегем, затем с.п.Каменномостское и
с.п.Чегем Второй.
 Уровень поляризации по расходам. Рассматривается расходная часть
бюджета, и учитываются статьи расхода. Наименьшие значение у с.п.Чегем
Второй.
 Уровень поляризации по объему финансовой помощи. В 2014г. в г.п.Чегем
поступило 31 123, 3 тыс.руб. что является наивысшим уровнем.
 По показателям поляризации социально- экономического развития КБР на
2014г. Чегемский район в целом является «отсталым».
Решение проблем:
 разработка и реализация мер по поддержанию бюджетов:
 трансферты, безвозмездные перечисления;
 бюджетные кредиты;
 налоговые льготы, налоговые каникулы;
 поддержка бизнеса;
 государственные инвестиции;
 увеличение числа занятых;
 привлечение кредитов под государственные гарантии;
 привлечение негосударственных источников финансирования;
 долевое государственное кредитование крупных инвестиционных проектов;
 передача технологий в рамках создания иностранных производств и др.
Источники данных
 Администрация с.п.Чегем второй;
 Администрация г.п.Чегем;
 http://ksp-mr.ru/expertnoanaliticheskie/expertnoanaliticheskie2014/
 http://www.science-
education.ru/104-6721