Основные характеристики и показатели предприятия

Плескачевская Анжелика
Консультант по управлению и организационному развитию
Бизнес-тренер
Основные характеристики и
показатели предприятия
Виды деятельности:
 три основных вида деятельности,
относящиеся к сфере услуг
 сдача в аренду площадей под офисы
 оптовая и розничная торговля
товарами, сопутствующими
основным видам деятельности
Основные характеристики и
показатели предприятия
Структура предприятия
представляет собой сеть из 45
подразделений,
оказывающих услуги
населению
Основные характеристики и
показатели предприятия
Общее количество персонала на
предприятии составляет 300
человек,
в том числе:
производственный персонал –
200 человек
Основные характеристики и
показатели предприятия
Основные финансовые показатели
деятельности:
 среднегодовой объем выручки 8 000 млн. руб.
 среднегодовой объем чистой
прибыли - 400 млн. руб.
Простые вопросы «наивного»
маркетолога:
Какова миссия предприятия?
Какова стратегия развития предприятия?
Каковы конкурентные преимущества
предприятия?
Кто является нашим целевым сегментом?
Типичные проблемы типичного
предприятия




Сфера планирования и контроля:
Наибольшее внимание при планировании
деятельности подразделений уделяется
планированию его будущих доходов (выручки).
В результате, внимание смещено на выполнении
плана по выручке подразделений, без учета итоговой
(по прибыли) эффективности подразделения.
Планирование выручки подразделений не
«привязано» к критерию «максимальная выработка
на одного работника»
В результате, фактический показатель выработки на
одного работника в разных подразделениях
существенно различается.
Типичные проблемы типичного
предприятия




Сфера планирования и контроля:
Анализ «план-факт» осуществляется только в
разрезе доходной части планов подразделений.
В результате, выручка подразделений растет, но их
эффективность не повышается.
Получение подразделениями материалов в течение
месяца осуществляется по заборным листам.
Оформление накладных на отпуск материалов со
склада производится в конце месяца.
В результате, контроль фактического получения в
подразделениях зависит от того, насколько четко и
систематизировано ведется учет материалов
руководителями подразделений «на местах».
Возникает возможность злоупотреблений и
подтасовок в управлении материальными запасами.
Типичные проблемы типичного
предприятия
Сфера планирования и контроля:
 Механизмы непрямого контроля
деятельности подразделений не достаточно
эффективны (ключевые индикаторы
деятельности, премирование и
депримирование и т.д.)
 Контроль деятельности подразделений
осуществляется преимущественно путем
усиления прямого контроля (ревизий).
Типичные проблемы типичного
предприятия




Сфера учета и анализа:
Распределение общепроизводственных и
общехозяйственных расходов осуществляется «по
выручке».
Это приводит к «несправедливому» завышению доли
косвенных затрат на те подразделения, которые
получают большую выручку и выполняют план.
Прибыль подразделения определяется с учетом
распределения общепроизводственных и
общехозяйственных расходов.
Это приводит к зависимости результатов деятельности
подразделений от методов распределения косвенных
затрат
Типичные проблемы типичного
предприятия
Сфера учета и анализа:
 В подразделениях отсутствует автоматизация оформления
заказов, ведения первичной документации и отчетности.
 Это приводит к недостоверности оперативной отчетности,
особенно учитывая большой объем оказываемых услуг и практику
составления отчетов в конце месяца.
 Недостоверность первичной информации подразделений.
 существенные отклонения от фактических данных по видам и
количествам ремонтов, что в свою очередь приводит к завышению
списания материалов на затраты.
Выручка в сопоставимых и
фактических ценах (2007 года)
В ценах на 01.01.2007 года
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Выручка в сопоставимых ценах, руб.
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Выручка в действующих ценах, руб.
Ноябрь
Декабрь
Типичные проблемы типичного
предприятия
Сфера управления и мотивации персонала:
 Критерием премирования персонала является
выполнение подразделением плана по выручке
 Отсутствует мотивация персонала на выполнение
внутренних стандартов, снижение затрат и
прибыльность работы, экономии материалов,
улучшение качества работы.
 Отсутствует мотивация руководителей подразделений
на снижение затрат и увеличение прибыльности
подразделения, организацию оптимальной структуры
и численности персонала, эффективное управление
подразделением.
Типичные проблемы типичного
предприятия
Сфера управления и мотивации персонала:
 Механизм депримирования «работает» в случае получения
подразделением прибыли.
 Работники подразделения не несут наказания за плохое качество
работы, невыполнение плана по выручке, нарушения, выявленные
в ходе ревизионных проверок (нет плана, можно работать как
попало).
 Статус и заработная плата руководителей подразделений не
соответствует статусу руководителей среднего звена.
 Руководители подразделения не всегда заинтересованы оказывать
влияние на правильное восприятие и выполнение работниками
подразделений большинства решений руководства предприятия.
Типичные проблемы типичного
предприятия
Сфера управления и мотивации персонала:
 Предприятие испытывает дефицит квалифицированных кадров
рабочих специальностей и специалистов,
 Это неблагоприятно влияет на «пропускную» способность
подразделений и ограничение в выполнении некоторых видов
услуг повышенной сложности.
 Процесс подготовки, повышения квалификации и
профессиональной аттестации работников рабочих
специальностей не достаточно эффективен
 В условиях , когда средний возраст работников предприятия
составляет более 35 лет, на предприятии существует угроза
качественного восполнения кадрового потенциала.
Типичные проблемы типичного
предприятия






Сфера снабжения:
На предприятии отсутствует система управление закупками и запасами
материалов.
В результате, предприятие испытывает периодической дефицит
материалов и проблемы с качеством услуг.
В подразделениях отсутствует статистическая информация по количеству
оказываемых каждым подразделением услуг и количеству
использованных за прошедшие периоды материалов. Потребность в
материалах определяется руководителями подразделений.
Это приводит к снабжению предприятия материалами по принципу
«минимально необходимого набора позиций» и отсутствию широкого
ассортимента материалов, которое сказывается, в свою очередь на
конкурентоспособности предприятия.
Критерии страховых запасов материалов определены в денежных
единицах.
При выполнении показателя по страховым запасам, на предприятии
отсутствуют материалы в необходимом ассортименте и количестве.
Типичные проблемы типичного
предприятия
Управление оперативной деятельностью:
 На предприятии существуют коммуникационные «провалы» в
доведении решений руководства предприятия до работников
подразделений, а также проблемы позитивного восприятия
работниками полученной информации
 Не всегда решения администрации предприятия в достаточной мере
согласованы с мнением руководителей подразделений, которые
отвечают за выполнение этих решений «на местах».
 На предприятии отсутствует четкий механизм комплексного и
качественного принятия управленческих решений. В результате
проблемные вопросы бесконечно обсуждаются, возникает эффект
«затягивания» и несвоевременного их решения.
Типичные проблемы типичного
предприятия
Управление оперативной деятельностью:
 Часто управленческие решения на
предприятии принимаются без детального
предварительного расчета возможного
экономического эффекта от выполнения этих
решений.
 На предприятии существует формальный
подход к выполнению утвержденных
внутренних стандартов. Отсутствует механизм
мотивации персонала на выполнение
стандартов.
Управление издержками как повод для
реорганизации предприятия
Анализ внутренних факторов
роста/снижения доходов и затрат
предприятия:
цепочка ценностей
предприятия;
затраты по МВЗ;
стандарты обслуживания
клиентов; клиентов;
ассортимент и качество услуг;
потребность в персонале и
уровень квалификации и т.д.
Анализ внешних факторов
роста/снижения доходов
и затрат предприятия:
потребности клиентов
уровень конкуренции и
доля рынка;
государственное
регулирование;
уровень цен
сезонность услуг и т.д.
Анализ существующей на
предприятии системы
мотивации персонала с
точки зрения создания
необходимых стимулов
для увеличения доходов и
снижения затрат
предприятия
Создание цикла управления издержками
(системы управления издержками)
Определение
финансовых целей
Составление финансовых
планов
Принятие решений по
издержкам
Выработка механизмов и процедур
управления издержками
Несение издержек (осуществление
предприятием деятельности )
Учет, контроль и анализ
издержек
Формирование управленческого
воздействия (обратная связь) на
факторы издержек
Анализ существующей на
предприятии системы
управления:
качество и полнота
выполнения
управленческого цикла;
качество коммуникаций
качество и комплексность
процедуры принятия
решений и т.д.
«Каждой сестре по своей серьге»
или о чем говорят результаты
анализа подразделений (сети?)
Показатель
Материалы
З/пл сдельная
Норма расхода
материалов
Норматив по з/пл
сдельщиков
Удельный вес в
выручке без
оборотных налогов
(за 28 мес. 2007,2008 и 4
мес. 2009 г.)
Удельный вес в
выручке без
оборотных налогов
(за 4 мес. 2009 г.)
25,3%
21,6%
23,4%
19,7%
21,2%
18,8%
«Каждой сестре по своей серьге»
или о чем говорят результаты
анализа подразделений (сети?)
Показатель
Материалы
З/п сдельная
Норма расхода
материалов
Норма з/пл
сдельщиков
Удельный вес в
выручке без
оборотных налогов (за
30 мес. 2007,2008 и 6
мес. 2009 г.)
Удельный вес в
выручке без
оборотных налогов
(за 6 мес. 2009 г.)
21,3%
20,6%
16,4%
18,3%
19,2%
18,0%
«Каждой сестре по своей серьге»
или о чем говорят результаты
анализа подразделений (сети?)
Показатель
Материалы
З/п сдельная
Норма расхода
материалов
Норма з/пл
сдельщиков
Удельный вес в
выручке без
оборотных налогов (за
32 мес. 2007,2008 и 8
мес. 2009 г.)
Удельный вес в
выручке без
оборотных налогов
(за 8 мес. 2009 г.)
24,7%
20,1%
14,8%
17,9%
18,7%
18,5%