Функциональные обязанности отделов Управления бухгалтерского учета и отчетности Отдел налоговой отчетности Заместитель главного бухгалтера (Начальник отдела) - Пугачева Х.С. Организация работы отдела; контроль правильности и своевременности оформления счетов-фактур, проведение методологической работы по выставлению счетов-фактур и ведению книг покупок и продаж в подразделениях ОАО «Мосэнергосбыт», ЦОП-энерго и НСК; формирование сводных книг покупок и продаж; взаимодействие с налоговыми органами, анализ и планирование расчета НДС с бюджетом. Учет расчетов по налогу на добавленную стоимость, Составление и представление декларации и расчетов в налоговые органы, Сверка расчетов по налогам и платежам; Контроль правильности и своевременности оформления счетов-фактур; Формирование книг покупок и продаж; Учет расчетов по штрафным санкциям, присужденным и признанным контрагентами, Контроль за своевременностью погашения госпошлины и штрафных санкций контрагентами в соответствии с решением судов, Обеспечение проведения инвентаризации задолженности по госпошлине и штрафным санкциям. Регистрация в налоговых органах структурных подразделений и имущества; Учет расчетов по аренде земли и налогу на землю, Составление и представление деклараций по налогу на землю в налоговые органы, Сверка расчетов по налогу на землю и арендным платежам; Учет расчетов по налогу на прибыль, Составление и представление деклараций по налогу на прибыль в налоговые органы, в том числе по месту регистрации структурных подразделений; Проверка первичных документов, представляемых в налоговый орган, для Подтверждения правомочности применения нулевой налоговой ставки НДС; Учет расчетов по платежам за загрязнение окружающей природной среды; Сверка расчетов по налогу на прибыль и платежей за загрязнением окружающей среды; Составление бухгалтерской и налоговой отчетности; Взаимодействие с налоговыми органами по встречным проверкам; Учет расчетов по налогу на имущество, Составление и представление деклараций по налогу на имущество в налоговые органы, в т.ч. по месту регистрации структурных единиц; Сверка расчетов по налогу на имущество; Учет расчетов по госпошлине уплаченной за рассмотрение дел Арбитражными, Третейскими судами и судами общей юрисдикции; Взаимодействие с налоговыми органами по встречным проверкам; Взаимодействие с налоговыми органами по возврату госпошлины из бюджета. Отдел финансово-расчетных операций Начальник отдела - Григорьева Т.К. Организация работы отдела, составление сводной бухгалтерской отчетности, учет капиталов и резервов, контроль соблюдения платежной дисциплины, анализ дебиторской и кредиторской задолженности, ведение договоров по капитальному ремонту, проверка оформления хозяйственных договоров, контроль оформления первичной учетной документации. Финансово-расчетный сектор Организация работы финансово-расчетного сектора; Ведение учета расчетов с дебиторами и кредиторами по услугам, оказываемым подразделениям ОАО«Мосэнергосбыт»; Осуществление контроля за своевременностью и полнотой исполнения хозяйственных договоров; Контроль соблюдения платежной дисциплины; Контроль оформления первичной учетной документации; Обеспечение своевременной и правильной выверки расчетов с контрагентами по хозяйственным договорам; Анализ дебиторской и кредиторской задолженности; Подготовка необходимой информации для составления форм бухгалтерской и налоговой отчетности. Учет расходов будущих периодов; Ведение регистров налогового учета; Ведение учета расчетов с дебиторами и кредиторами по услугам, оказываемым подразделениям ОАО «Мосэнергосбыт»; Учет движения денежных средств по расчетным счетам; Обработка банковских выписок; Обеспечение своевременной и правильной выверки операций по банковским счетам; Учет займов и кредитов; Учет кассовых операций; Контроль соблюдения кассовой дисциплины. Учет бланков строгой отчетности (путевки,проездные билеты, трудовые книжки и т.п.); Ведение журналов учета приходных и расходных кассовых ордеров; Выдача из кассы и прием в кассу денежных средств; Получение денежных средств и сдача выручки в банк. Сектор по оплате труда Учет расчетов с персоналом по оплате труда, с подотчетными лицами; Ведение регистров налогового учета, Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами по ЕСН и НДФЛ, Сверка расчетов с налоговыми органами; Составление и сдача отчета о выполнении установленных квот в Территориальный отдел квотирования; Подготовка необходимой информации для составления форм бухгалтерской и налоговой отчетности; Контроль за использованием целевого финансирования из бюджета и представление отчетности в Федеральное казначейство; Представление индивидуальных сведений о доходах физических лиц в налоговые органы, формирование и сдача форм отчетности в налоговые, статистические и внебюджетные организации. Учет расчетов по выданным ссудам; Зачисление сотрудников в мини-кадры и УЗП с присвоением табельных номеров; Выдача справок персоналу ОАО «Мосэнергосбыт» и по запросам; Формирование и сдача форм отчетности во внебюджетные организации; Ведение регистров налогового учета. Взаимодействие с Пенсионным фондом по представлению индивидуальных сведений для начисления и перерасчета пенсий; Взаимодействие с негосударственным ПФ по расчетам с неработающими пенсионерами; Ведение учета НДФЛ по подразделениям, расположенным в Московской обл., Сверка расчетов с налоговыми органами М.О. Отдел учета продаж Начальник отдела учета продаж – Колесник И.А. Организация работы отдела; учет движения и реализации товаров; формирование финансовых результатов; учет нераспределенной прибыли; составление бухгалтерской и статистической отчетности по реализации электроэнергии, контроль правильности отражения продаж в бухгалтерском учете. Учет движения и реализации товаров; Учет продаж электроэнергии; Учет отложенных обязательств и активов; Учет движения и реализации товаров; Составление бухгалтерской и статистической отчетности, Ведение налоговых регистров. Учет затрат, формирование затрат по видам деятельности; Исполнение сметы затрат, формирование и расчет калькуляции; Контроль за правильным и своевременным документальным оформлением операций по учету затрат и расчетов, анализ достоверности учета издержек производства и прочих расходов; Учет прочих продаж, Обеспечение своевременной и правильной выверки расчетов с дебиторами и кредиторами; Бухгалтерский учет движения и реализации товаров в непромсфере; Учет расчетов с подрядными организациями за услуги, оказанные по реализации товаров и услуг; Учет расчетов по договорам страхования; Учет расхода электроэнергии на хозяйственные нужды п одразделений ОАО «Мосэнергосбыт». Отдел по учету имущества Начальник отдела - Уткина Т.Б. Организация работы отдела, составление форм бухгалтерской и налоговой отчетности; ведение учета расчетов с дебиторами и кредиторами по отфактурованным и неотфактурованным поставкам; анализ дебиторской и кредиторской задолженности; проверка оформления договоров поставки, осуществление контроля своевременности и полноты исполнения договоров поставки; анализ эффективности использования материально-производственных запасов; контроль оформления первичной документации. Ведение учета расчетов с дебиторами и кредиторами по отфактурованным и неотфактурованным поставкам; Введение учета расчетов с дебиторами и кредиторами по капитальным вложениям, Ведение учета капитальных вложений, Осуществление контроля за своевременностью и полнотой исполнения договоров, Ведение учета основных средств, Ведение учета приборов учета (электросчетчиков), Ведение учета операций по движению объектов основных средств, Учет амортизации основных средств; Ведение учета операций по движению имущества; Ведение учета материальных ценностей в местах их хранения (эксплуатации) и на всех этапах их движения; Контроль за сохранностью материальных ценностей в местах их хранения (эксплуатации) и на всех этапах их движения, Обеспечение проведения инвентаризаций и контрольных проверок; Участие в работе комиссий по выявлению причин недостач, хищений и порчи имущества, принадлежащего обществу; Контроль оформления первичной документации, Составление форм бухгалтерской, статистической и налоговой отчетности. Сектор по управленческому учету Численность 3 человека 1 . Главный специалист - Утешева Т.П. Организация работы сектора , подготовка аналитических таблиц, справок, информации необходимых для оперативного руководства и управления, составление отчетности в формате МСФО 2. Ведущий бухгалтер - вакансия Подготовка аналитических таблиц, справок, информации необходимых для оперативного руководства и управления, составление отчетности в формате МСФО 3. бухгалтер 1-ой категории - вакансия Подготовка аналитических таблиц, справок, информации необходимых для оперативного руководства и управления, составление отчетности в формате МСФО