Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса

Утверждено на заседании кафедры
экономических дисциплин
от 28 сентября 2013 года
_______________________ Н. .В. Тумаланов.
Примерная тематика курсовых работ по дисциплине
«Бухгалтерский финансовый учет»
Целью курсовой работы является углубление знаний, закрепление практических
навыков по дисциплине «Финансовый учет», развитие способности к научноисследовательской работе в ходе изучения литературных источников, систематизации и
обработки учетных данных. Навыки, полученные студентами при выполнении курсовой
работы, могут служить базой для выполнения дипломной работы.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
Международные стандарты бухгалтерского учета и вопросы их внедрения в РФ.
История развития учета в России.
Нормативное регулирование учета в РФ: состояние и нерешенные проблемы.
Совершенствование организации бухгалтерского учета на предприятии.
Организация первичного учета на предприятии и пути его совершенствования.
Разработка учетной политики предприятия и оценка ее эффективности.
Развитие форм бухгалтерского учета.
Учет затрат предприятия в системе управления.
Учет и контроль издержек обращения.
Учет расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и налогообложению
доходов работников.
Учет затрат на производство продукции и калькулирование себестоимости
продукции.
Особенности учета на совместных предприятиях.
Инвентаризация имущества и финансовых обязательств в бухгалтерском учете.
Особенности учета в сельском хозяйстве.
Учет выпуска, размещения и обращения ценных бумаг в Чувашской Республике.
Вопросы внедрения управленческого учета на предприятиях Чувашской республики
Компьютерная бухгалтерия на малом предприятии.
Компьютерная версия финансового и управленческого учета на крупном
предприятии.
Состояние и основные направления развития учета расчетов с бюджетом
Бухгалтерский учет инвестиций в недвижимость.
Учет капитала и эффективность его использования.
Особенности учета результатов экономической деятельности государственных
внебюджетных фондов (по материалам конкретного фонда).
Учет валютных операций на предприятии.
Учет финансовых вложений.
Учет собственного капитала.
Учет движения денежных средств.
Годовая бухгалтерская отчетность организации: порядок составления и анализ ее
основных показателей.
Текущая бухгалтерская отчетность организации: порядок составления и анализ ее
основных показателей.
29. Консолидированная отчетность: содержание, порядок составления и анализ ее
основных показателей.
30. Учет лизинговых операций.
31. Учет налогов, сборов и отчислений, включаемых в себестоимость продукции.
32. Учет внереализационных доходов и расходов.
33. Учет операционных доходов и расходов.
34. Бухгалтерский учет на ЭВМ: анализ и сравнительная оценка программных продуктов.
35. План счетов бухгалтерского учета - важный элемент учетной политики.
36. Бухгалтерский учет и налоговый учет: состояние и пути их развития.
37. Особенности учета в страховых организациях.
38. Учет ценных бумаг в коммерческих банках.
39. Учет косвенных налогов.
40. Учет заемных средств.
41. Учет расчетов с помощью векселей на предприятиях.
42. Особенности организации учета на предприятиях с иностранными инвестициями в РФ
43. Учет расчетных операций в коммерческих банках.
44. Учет финансовых результатов экономической деятельности торговой организации.
45. Финансовая (бухгалтерская) отчетность в управлении предприятием
46. Учет, калькулирование себестоимости работ в строительной организации.
47. Бухгалтерский баланс и его роль в управлении предприятием.
48. Финансовая налоговая отчетность организации.
49. Статистическая отчетность организаций.
50. Учет расчетных операций на предприятии..
51. Учет валютных операций в банках
52. Учет выпуска и продажи продукции, товаров и услуг.
53. Учет потерь от брака продукции и других непроизводственных расходов.
54. Учет финансовых результатов деятельности строительных организаций.
55. Учет качества продукции и ее конкурентоспособности.
56. Управленческий учет и внутренний аудит производства, выпуска, отгрузки и продажи
готовой продукции.
57. Учет движения основных средств предприятия.
58. Учет затрат на внедрение новой техники, улучшение технологии и организации
производства.
59. Внутрипроизводственный учет состояния и движения основных средств предприятия.
60. Учет использования арендованных основных средств.
61. Бухгалтерский учет расхода материалов и их использования.
62. Учет материально-производственных запасов.
63. Бюджетирование в системе управленческого учета.
64. Учет товарооборота в оптовой торговле.
65. Учет товарооборота в смешанной торговле.
66. Учет нематериальных активов предприятия.
67. Учет выработки рабочих и анализ производительности труда.
68. Учет расчетов с внебюджетными фондами.
69. Бухгалтерский учет переменных и постоянных расходов предприятия.
70. Системы обобщений затрат на производство и их информационная ценность.
71. Система нормативного учета затрат на производство.
72. Адаптация производственного учета по системе «директ-костинг» к условиям работы
российских предприятий.
73. Учет финансовых результатов деятельности предприятия.
74. Учет распределения прибыли.
75. Отчетность о движении денежных потоков и использование ее в финансовом анализе и
планировании.
76. Бухгалтерский баланс в анализе финансового состояния предприятия и оценке
вероятности его банкротства.
77. Учет образования и использования резервов предприятия.
78. Учет операций с ценными бумагами на предприятии.
79. Учет расчетов с покупателями и заказчиками.
80. Учет внешнеэкономической деятельности предприятия.
81. Бухгалтерский учет экспортно-импортных операций.
82. Особенности учета на малых предприятиях.
83. Учет труда и заработной платы.
84. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
85. Налоги предприятия, их исчисление, учет.
86. Учет расчетов с бюджетом.
87. Упрощенная система учета налогообложения и отчетности.
88. Особенности учета в бюджетных учреждениях.
ПРИМЕЧАНИЕ: СТУДЕНТ ВЫПОЛНЯЕТ КУРСОВУЮ РАБОТУ ПО
ПОСЛЕДНЕЙ ЦИФРЕ ЗАЧЕТНОЙ КНИЖКИ.
Примерная тематика контрольных
«Региональная экономика и управление»
работ
по
дисциплине
1)
Развитие отраслей региона: цели, критерии и методы управления.
2)
Региональный АПК и его государственное регулирование.
3)
Основные направления региональной промышленной политики.
4)
Промышленность региона: особенности структуры и территориальной
организации, проблемы и перспективы развития, особенности управления.
5)
Оценка структурных изменений в экономике региона.
6)
Межотраслевая модель регионального комплекса. Межотраслевой баланс региона.
7)
Отраслевая структура экономики России и ее регионов. Структурные
преобразования.
8)
Отраслевая структура производства в регионе и направления ее реформирования.
9)
Управление развитием отраслей социальной сферы в регионе.
10)
Программирование регионального развития. Разработка и реализация
региональных программ социально-экономического развития
11)
Программно-целевой подход к управлению региональным хозяйственным
комплексом.
12)
Методы анализа регионального производственного комплекса.
13)
Методы определения отраслей специализации региона. Экономическая
эффективность производства.
14)
Система региональных рынков. Управление региональными рынками.
15)
Стратегическое управление развитием региона.
16)
Особенности
региональных инвестиционных процессов. Инвестиционная
политика региона и ее реализация. Инвестиционная привлекательность регионов.
17)
Инновационная политика региона в новых экономических условиях.
Эффективность территориальных инновационных процессов.
18)
Совершенствование системы управления транспортом и дорожным хозяйством
региона.
19)
Совершенствование системы управления строительным комплексом региона.
20)
Совершенствование системы управления энергетическим комплексом региона.
21)
Совершенствование системы управления машиностроительным комплексом
региона.
22)
Роль оборонного комплекса в регионе.
23)
Совершенствование системы управления химическим комплексом региона.
24)
Совершенствование системы управления лесным комплексом региона.
25)
Совершенствование системы управления легкой промышленностью региона.
26)
Совершенствование системы управления пищевой промышленностью региона.
27)
Особенности управления развитием общественной инфраструктуры в регионе.
28)
Особенности управления развитием связи в регионе.
29)
Совершенствование системы управления социальным комплексом региона (на
примере конкретной отрасли социального комплекса).
30)
Региональная система управления экономическим развитием.
31)
Экономический рост в регионе и возможности его обеспечения.
32)
Отрасли приоритетного развития региона (точки экономического роста).
33)
Антикризисное управление в регионе.
34)
Роль малого и среднего предпринимательства в развитии региона.
35)
Управление природопользованием в регионе.
36)
Основные задачи региональной экономики и управления. Формирование
экономического механизма федеративных отношений в России.
37)
Межрегиональные связи и перспективы их развития.
38)
Основные показатели социально-экономического развития региона.
39)
Региональная социальная политика
40)
Проблемы формирования демографической политики и уровня жизни населения в
регионах.
41)
Национальная политика России: региональные проблемы
42)
Хозяйственная система региона и ее эффективность.
43)
Структура и особенности функционирования региональных инфраструктурных
комплексов
44)
Финансово-экономические основы формирования и развития экономики региона
Региональные финансы.
45)
Экономическая безопасность регионов.
46)
Система регионального планирования и прогнозирования.
47)
Проблема сбалансированности экономики регионов. Специализация и комплексное
развитие регионов.
48)
Формирование и развитие рыночной специализации регионов.
49)
Региональная государственная экономическая политика правительства России.
Факторы, способствующие усилению эффективности мероприятий проводимой
региональной политики.
50)
Факторы, влияющие на уровень социально-экономического развития региона.
51)
Методы оценки уровня развития региона. Системы показателей эффективности
социально-экономического развития регионов
52)
Региональные особенности формирования уровня жизни в регионах.
53)
Территориальные
интересы
как
основа
образования
территориальнохозяйственных систем.
54)
Эффективность функционирования федеральных фондов финансовой поддержки
субъектов РФ.
55)
Экономическая оценка природных ресурсов в регионах различных типов.
56)
Региональные проблемы развития научно-технического потенциала.
57)
Бюджетная система регионов и их роль в бюджетной системе страны.
58)
Внебюджетные источники финансирования регионов.
59)
Проблемы взаимоотношения центра и регионов в российской политике.
60)
Оценка предпринимательского климата в регионе.
61)
Формирование и развитие рынков в регионе.
62)
Формирование политико-административного и экономического пространства
России.
63)
Особенности перехода к рыночной экономике отдельных регионов России.
Изменение их специализации.
64)
Взаимодействие федерального, регионального и муниципального управления.
65)
Факторы конкурентоспособности регионов.
66)
Организация системы управления экономикой региона.
67)
Межбюджетные отношения субъектов России и муниципальных образований.
68)
Стратегия и тактика регионального развития.
69)
Внешнеторговая деятельность субъектов России
70)
Региональная бюджетно-налоговая система.
71)
Всемирная торговая организация и оценка социально-экономических последствий
вступления России для экономических регионов.
72)
Основы и организация маркетинга территорий.
73)
Модели стратегического развития (на примере конкретных субъектов Российской
Федерации).
74)
Приволжский федеральный округ в общероссийском разделении труда.
75)
Миграционная политика в регионе
76)
Государственный сектор экономики в регионах.
77)
Особые экономические зоны и их влияние на экономическое развитие регионов.
78)
Социально-экономическая асимметрия регионов России и механизмы ее
выравнивания
79)
Анализ региональных условий внешнеэкономической деятельности.
80)
Взаимосвязь регионального и муниципального управления (на примере Чувашской
Республики).
81)
Диагностика экономического уровня развития региона.
82)
Занятость в неформальном секторе экономики региона.
83)
Региональная политика стимулирования занятости и капитала.
84)
Производственный потенциал региона.
85)
Территориальные социально-экономические диспропорции.
86)
Особенности формирования и механизмы использования финансовой системы
региона.
87)
Формирование и функционирование социально-экономического комплекса
региона.
88)
Торгово-посредническая деятельность в инфраструктуре регионального товарного
рынка
89) Регион в экономическом пространстве РФ.
90) Влияние природно-ресурсного потенциала на формирование отраслевой структуры
региона. Проблемы использования природно-ресурсного потенциала в формировании
экономической политики региона.
91) Проблемы становления экономической самостоятельности региона.
92) Бюджетный федерализм в условиях современной России.
93) Формирование доходной части регионального бюджета.
94) Проблемы расходования средств регионального бюджета.
95) Влияние иностранных инвестиций на экономическое развитие региона. Проблемы
привлечения иностранных инвестиций в экономику региона.
96) Федеральные округа России: история развития и правовое регулирование. Влияние
федеральных округов на процесс управления регионом.
Тематика контрольных работ по дисциплине «Международные стандарты
финансовой отчётности»
Студенту необходимо выполнить два теоретических вопроса. Один вопрос
выбирается по списку в журнале, а второй по предпоследней цифре зачётной книжки.
1. Роль и назначение международных стандартов учёта и финансовой отчётности.
2. Классификация системы учёта.
3. Порядок создания международных стандартов финансовой отчётности.
4. Концепция подготовки и представления финансовой отчётности.
5. Состав и порядок представления финансовой отчётности.
6. МСФО 1 «Представление финансовой отчётности».
7. МСФО 7 «Отчёт о движении денежных средств».
8. МСФО 34 «Промежуточная отчётность»
9. МСФО 14 «Отчётность по сегментам».
10. МСФО 8 «Учётная политика, изменения в бухгалтерских расчётах и ошибки».
11. МСФО 2 «Запасы»
12. МСФО 38 «НМА».
13. МСФО 16 «Учёт основных средств»
14. МСФО 17 «Аренда».
15. МСФО 36 «Обесценивание активов».
16. МСФО 40 «Инвестиционная собственность».
17. МСФО 18 «Выручка».
18. МСФО 11 «Договора подряда».
19. МСФО 21 «Влияние изменения валютных курсов».
20. МСФО 23 «Затраты по займам».
21. МСФО 33 «Прибыль на акцию».
22. МСФО 35 «Прекращаемые операции».
23. МСФО 12 «Налоги и прибыль»
24. МСФО 29 «Финансовая отчётность в условиях гиперинфляции».
25. МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах»
26. МСФО 3 «Объединение бизнеса».
27. МСФО 27 «Консолидированная и индивидуальная финансовая отчётность».
28. МСФО 31 «Финансовая отчётность, отражающая участие в совместной деятельности».
29. МСФО 10 «Событие происшедшее после отчётной даты».
30. МСФО 20 «Учёт правительственных субсидий и раскрытие информации о
правительственной помощи.
31. МСФО 32 «Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации».
32. МСФО 39 «Финансовые инструменты. Порядок учёта и оценки финансовых
инструментов.
33. МСФО 37 «Резервы, условные активы и обязательства».
34. МСФО 30 «Раскрытие информации в финансовой отчётности банков и финансовых
институтов».
35. МСФО 19 «Вознаграждение работникам».
36. МСФО 26 «Учёт и отчётность по программам пенсионного обеспечения».
37. МСФО 28 «Учёт инвестиций в ассоциированные компании».
Задания по выполнению контрольных работ по дисциплине
«Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса»
При написании контрольной работы по курсу «Бухгалтерский учет на предприятиях
малого бизнеса» студенту необходимо выполнить 2 вопроса из нижеприведенного
списка. Первый вопрос выполняется по списку журнала. Второй вопрос – плюс к
первому «5».
1. Субъекты малого предпринимательства, критерии отнесения к ним.
2. Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета на предприятиях малого
бизнеса.
3. Организация малого бизнеса на малых предприятиях.
4. Рабочий план счетов субъектов малого предпринимательства.
5. Простая форма бухгалтерского учета.
6. Форма бухгалтерского учета с использованием регистров учета имущества
предприятия. Характеристика основных регистров. (Ведомости ф. В-1 – ф. В-9)
7. Бухгалтерская отчетность малых предприятий, основные формы.
8. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
9. Платежи в государственные внебюджетные фонды.
10. Ответственность субъектов малого предпринимательства за нарушение налогового
законодательства.
11. Субъекты малого предпринимательства, имеющие право применять упрощенную
систему налогообложения, учета и отчетности.
12. Мероприятия, необходимые для перехода на упрощенную систему налогообложения,
учета и отчетности.
13. Книга учета доходов и расходов.
14. Формы бухгалтерского учета на малых предприятиях, их характеристика.
15. Бухгалтерская отчетность предприятия и физического лица, осуществляющего
предпринимательскую
деятельность
в
условиях
упрощенной
системы
налогообложения, учета и отчетности.
16. Порядок государственной регистрации и отказ в государственной регистрации
индивидуальных предпринимателей.
17. Применение налога на добавленную стоимость
малыми предприятиями и
индивидуальными предпринимателями.
18. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
индивидуальными предпринимателями.
19. Налоговые вычеты, учитываемые при определении размера налоговой базы по налогу
на доходы физических лиц.
20. Лицензирование отдельных видов деятельности малых предприятий.
21. Применения малыми предприятиями контрольно-кассовой техники.
22. Перспективы дальнейшего развития упрощенной системы.
23. Учетная политика на малом предприятии.
24. Учет расчетов по налогам и сборам. Организация налогового учета.
25. Налоговые льготы для субъектов малого предпринимательства.
26. Анализ эффективности перехода на упрощенную систему налогообложения, учета и
отчетности.
27. Учет налога на прибыль на предприятиях малого бизнеса.
28. Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя.
29. Порядок проведения денежных расчетов с применением ККТ.
30. Денежные расчеты без применения ККТ. Штрафные санкции за нарушение порядка
денежных расчетов.
31. Налогообложение доходов членов крестьянско-фермерских хозяйств (КФХ).
32. Учет доходов индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.
33. Учет расходов индивидуального предпринимателя без образования юридического
лица.
34. Традиционная система налогообложения.
35. Становление малого бизнеса в России.
36. Порядок исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями ЕСН.
Бухгалтерский учет
на предприятиях малого бизнеса
Задача 1.
Индивидуальный предприниматель Иванов И.И. зарегистрировался в качестве субъекта
предпринимательской деятельности 28.12.2004 года. В течении 2005 года занимался
предпринимательской деятельностью по традиционной системе налогообложения. По
итогам деятельности за 2005 год Иванов И.И. получил совокупный доход в размере
5276177 рубл. (в т.ч. 60000 руб. по месту основной работы. Работает учителем в школе
с окладом 5000 руб. в месяц). На иждивении имеет 2-их детей. Первому ребенку – 15
лет, второму – 18 лет (18 лет исполнилось 15 мая 2005 года). В течении 2005 года на
свое обучение Иванов И.И. потратил – (см. по вариантам), на лечение детей потратил –
(см. по вариантам). Расходы, связанные с извлечением дохода от предпринимательской
деятельности составили – 1750640 руб.
Задание:
1.
Заполнить декларацию на форме – 3 НДФЛ со всеми соответствующими
приложениями.
2.
Рассчитать сумму НДФЛ по декларации.
Примечание:
Варианты определяются по номеру в журнальном списке
№
01
02
03
04
На обучение
3000
3100
3200
3300
На лечение
40000
41800
43700
45900
№
16
17
18
19
На обучение
4500
4600
4700
4800
На лечение
60000
63600
47000
68000
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
3400
3500
3600
3700
3800
3900
4000
4100
4200
4300
4400
25000
20000
49000
37000
37100
49600
51000
55000
59000
43000
44800
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
4900
5000
5100
5200
5300
5400
5500
5600
5700
5800
5900
79150
77390
41450
39750
72000
80000
82000
91000
15000
10000
11000
Тестовые задания
1. Выберите критерии, в соответствии с которыми организации могут рассматриваться в
качестве субъектов малого предпринимательства:
а) по цели деятельности;
б) по объему выручки;
в) по составу учредителей;
г) по средней численности работников за отчетный период;
д) по видам деятельности.
2. Напишите пять форм бухгалтерского учета:
3. Выберите формы отчетности субъектов малого предпринимательства (кроме годового):
а) бухгалтерский баланс;
б) отчет о прибылях и убытках;
в) отчет об изменениях капитала;
г) отчет о движении денежных средств;
д) аудиторское заключение.
4. В каких случаях индивидуальные предприниматели могут освобождаться от уплаты
НДС?
5. Какое количество работников вправе нанять индивидуальный предприниматель,
применяющий упрощенную систему налогообложения учета и отчетности:
а) 14;
б) 15;
в) 20;
г) 100;
д) свой вариант.
6. Выберите критерии, ограничивающие право организации и индивидуальных
предпринимателей принимать упрощенную систему налогообложения:
а) по размеру дохода от реализации;
б) по размеру расходов на приобретение основных средств;
в) по составу учредителей;
г) по остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов;
д) по средней численности работников.
7. Организуя работу малого предприятия его руководитель может в зависимости от
объема учетной работы:
а) вести бухгалтерский учет лично;
б) создать бухгалтерскую службу;
в) ввести в штат должность бухгалтера;
г) передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета
специализированной организации или бухгалтера-специалиста;
д) получить от налоговых органов по месту регистрации освобождении.